项目会计岗位工作指导书

项目会计岗位工作指导

书

集团公司文件内部编码：（TTT-UUTT-MMYB-URTTY-ITTLTY-

项目会计岗位工作指导书1、编制目的

本工作指导书规定项目部会计岗位工作职责、内容，涉及的体系文件、表格，应保存的资料和应熟悉的法律、法规和制度。

2、会计岗位工作职责

（1）对发生的下列事项应当及时办理会计手续，进行会计核算；

○1款项和有价证券的收付；

○2财物的收发、增减和使用；

○3债权债务的发生和结算；

○4资本、基金的增减；

○5收入、支出、费用、成本的计算；

○6财务成果的计算和处理：

○7其他需要办理会计手续，进行会计核算的事项。

（2）根据审核后的原始凭证填制记账凭证

（3）根据记账凭证编制记账凭证汇总表。

（4）根据记账凭证汇总表登记总分类账。

（5）根据记账凭证及所附的原始凭证登记各明细分类账。

（6）月、季、年末，记完账后应办理结账。为了便于结转成本和编制会计报表，需要发生额的账户应分别结出月份、季度和年度发生额，在摘要栏注明“本月合计”、“本季合计”和“本年合计”的字样，在月结季结数字上端和下端均划单红线，在年结数下端划双红线。不需要加计发生额的账户，应随时结出余额，并在月份、季度余额下端划单红线，在年度余额下端划双红线。

（7）编制会计报表前，必须把总账和明细账记载齐全，试算平衡，每个科目的明细账账户数额相加总和同该科目的总账数额核对相符。不准先出报表，后补记账簿。

（8）年度更换新账时，需要结转余额，可直接过到新账各账户的第一行，并在摘要栏内注明“上年结转”字样。在旧账的最后一行数字下面注明“结转下年’’字样。结转后的空白行格包括不结转余额的账户，划一条余线注销或盖注销章。

（9）为了保障账证相符、账账相符、账物相符，每月必须对账一次。发现错误及时更正。

（10）参与公司环境因素、危险源的识别、评价及控制。

（11）完成领导临时交办的任务。

3、与本岗位关联的QEHS体系文件

（1）CCF.CX.01-2004《文件管理程序》。按要求做好文件和资料的受控范围、发放、标识等管理控制工作。

4、职责、体系中涉及的表格

（1）预算表

（2）企业(集团)主要经济指标月报（3）会计报表

（4）更改一览表

（5）收文登记簿

（6）文件发放登记簿

（7）销毁文件登记表

（8）重大环境因素清单

（9）重大危险源清单

（10）文件更改通知单

5、本部门需要存档的资料

（1）预算表

（2）企业(集团)主要经济指标月报（3）会计报表

（4）会计凭证

（5）总账、现金、银行日记账、科目明细账等账簿（6）财产清查记录

（7）QEHS体系文件资料

（8）各种文件资料

6、本岗位应掌握熟悉以下法律法规和制度

（1）《中华人民共和国会计法》

（2）《中华人民共和国公司法》

（3）《中华人民共和国合同法》

（4）《中华人民共和国建筑法》

（5）《中华人民共和国安全生产法》

（6）《中华人民共和国税收征收管理法》

（7）《中华人民共和国审计法》

（8）《中华人民共和国工会法》

（9）《中华人民共和国档案法》

（10）《中华人民共和国保守国家秘密法》

（11）《中华人民共和国保险法》

（12）《企业财务会计报告条例》

（13）财政部、国家档案局关于《会计档案管理办法》

（14）财政部关于《会计基础工作规范》

（15）财政部财会[2003]27号、关于《施工企业会计核算办法》的通知（16）《中华人民共和国票据管理办法》

（17）中国建筑工程总公司《会计制度》(2004版)

（18）工程所在地地方政府法规和要求（19）建筑工程合同