财务会计制度范本财务会计制度模板.doc
财务会计制度模板模版
财务会计制度模板模版第一部分：总则第一条目的与依据为规范公司财务会计管理，提高财务会计信息的准确性、及时性和可靠性，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，制定本财务会计制度。
第二条适用范围本财务会计制度适用于本公司全体员工，包括财务会计部门和其他相关部门。
第三条定义和缩写1. 财务会计：指以会计为基础，记录、报告和分析公司财务信息的一系列活动和过程。
2. 财务会计制度：指规范公司财务会计工作的一套规章制度。
3. 财务会计部门：指本公司负责财务会计工作的部门。
第四条财务会计原则1. 公平性原则：财务会计信息应真实、客观、公正地反映公司的财务状况、经营成果和现金流量。
2. 持续性原则：公司应按照连续经营原则编制财务会计报表。
3. 一致性原则：同一会计期间，公司应保持会计政策和会计估计的一致性。
4. 确权原则：公司应按照实际发生进行确认和计量。
5. 谨慎性原则：对于存在不确定性的事项，应谨慎处理。
6. 经济实质原则：财务会计信息应反映经济实质，而不仅仅是法律形式。
第二部分：会计制度的组成第五条会计制度的组成本财务会计制度由以下几部分组成：1. 会计政策：涵盖公司的会计核算方式、会计处理方法、会计估计等内容。
2. 会计流程：涵盖公司的会计业务流程、会计帐务处理流程等内容。
3. 会计档案管理：涵盖公司的会计凭证、会计账簿、会计报表等档案管理相关内容。
4. 资产负债表和利润表：涵盖公司的资产负债表、利润表等财务报表相关内容。
5. 财务分析与决策：涵盖公司的财务分析报告、财务决策程序等相关内容。
第六条会计政策1. 会计核算方式：公司采用权责发生制进行会计核算。
2. 会计处理方法：公司采用双币种会计处理方法，主要币种为人民币，外币按照外币兑换率转换成人民币。
3. 会计估计：公司在进行会计核算时，应对涉及估计的会计项目进行合理估计。
第七条会计流程1. 会计业务流程：公司的会计业务流程包括凭证填制、凭证审核、凭证录入、账务处理、账务调整、期末处理等。
2024年财务会计制度范本(三篇)
2024年财务会计制度范本第一章概述1.1 目的和适用范围本财务会计制度的目的是规范和指导企业会计核算及财务报告的行为，确保财务信息的准确性、真实性和完整性，为内外部利益相关方提供有关财务状况和经营成果的可靠信息。
本制度适用于所有公司的财务会计核算和财务报告。
1.2 定义和解释本制度中的主要术语和定义如下：1）企业：指适用本财务会计制度的公司；2）财务会计：以核算为基础，编制财务报告的会计活动；3）财务报告：包括资产负债表、利润表和现金流量表等财务报表；4）内外部利益相关方：包括股东、债权人、政府监管机关、员工等；5）准则：指财务会计准则。
第二章财务会计核算2.1 会计政策根据适用的财务会计准则，企业应制定一系列会计政策，包括但不限于计价方法、减值准备、收入确认等，以确保财务信息按照准则要求进行编制。
2.2 会计核算基础和周期企业应按照实际发生的经济业务，采用权责发生制并按照固定的会计期间进行核算。
会计期间一般为一年，如有需要可以进行适当调整，但不得超过一年。
2.3 会计科目和账簿登记企业应根据财务会计准则的要求，设置并维护一套完整的会计科目体系，确保会计科目的准确性和完整性。
各部门应按照相关会计政策和流程，及时准确地完成各项核算工作，并及时记录和登记到相应的账簿中。
2.4 会计凭证的编制和审核企业应按照财务会计准则的要求，编制会计凭证，并由具备相应资质的财务人员进行审核，确保会计凭证的合法性和准确性。
第三章财务报告编制3.1 资产负债表编制企业应按照财务会计准则的要求，编制资产负债表，并确保财务报表上的账面金额真实准确，并充分披露相关信息。
3.2 利润表和现金流量表编制企业应按照财务会计准则的要求，编制利润表和现金流量表，并确保相关数据的准确和完整。
3.3 财务报表披露企业应按照财务会计准则的要求，对财务报表进行披露，并确保披露信息的充分、准确和规范。
第四章内部控制4.1 内部控制框架企业应建立完善的内部控制框架，明确各级管理层的职责和权限，确保会计核算的准确性和合规性。
财务会计制度范本(五篇)
财务会计制度范本财务部是公司一切财政事务及资金活动的管理与执行机构，负责公司日常财务管理、筹资管理和财务分析工作，其工作范围和职责主要有：1.负责公司财务管理工作。
编制公司各项财务收支计划;审核各项资金使用和费用开支;收回售楼款，清理催收应收款项;办理日常现金收付、费用报销、税费交纳、银行票据结算，保管库存现金及银行空白票据，按日编报资金日报表;做好公司筹融资工作;处理、协调与工商、税务、金融等部门间的关系，依法纳税。
2.负责公司会计核算工作。
遵守国家颁布的会计准则、财经法规，按照会计制度，进行会计核算;编制年度、季度、月份会计报表;按照会计制度规定设置会计核算科目、设置明细账、分类账、辅助账，及时记账、结账、对账，做到日清月结，账账相符、账实相符、账表相符、账证相符;管理好会计档案。
3.负责公司成本核算和成本管理。
设置成本归集程序和成本核算账表，做好成本核算，控制成本支出，收集登记汇总各项成本数据资料，及时、正确地为成本预测、控制、分析提供资料;按合同、预算、审核支付工程、设备、材料款项，配合工程部等部门做好工程、材料设备款的结算及竣工工程决算;完善各项成本辅助账的设置，健全各项统计数据。
4.建立经济核算制度，利用会计核算资料、统计资料及其他有关的资料，定期进行经济活动分析，判断和评价企业的生产经营成果和财务状况，为公司领导决策提供依据。
5.配合公司内部审计。
根据上述工作范围和职责，为加强财务管理，特制定本制度。
第一章资金审批制度1.总则⑴所有款项的支付，须经公司主管领导批准。
如果主管领导不在公司，应以电话或传真的方式与其联系，确认是否批准款项的支付，事后请其在支出单上补签意见;⑵财务专用章、公司法人章及支票必须分开保管，公司法人章由办公室主任负责保管，财务专用章和支票由出纳负责保管。
办公室主任或出纳不在单位期间，印章应由法定代表人指定的专人保管。
印章代管须办理交接手续，代管人员必须对印章的使用情况进行登记;⑶财务部原则上不得将已加盖财务专用章及公司法人章的支票预留在公司，如因工作需要，需先填好限额，并经公司主管领导批准;⑷开具的支票须写明经批准同意的收款人全称，收取的发票须与收款相符。
财务会计制度标准模板(3篇)
财务会计制度标准模板第一章总则一、为了加强经营管理和会计核算工作，根据《中华人民共和国会计法》、《施工企业会计核算办法》、公司章程和总公司财经管理制度及国家其他有关法规的规定，结合本公司经营特点，特制定本制度。
二、本公司设置独立的会计机构，配备必要的会计人员，办理公司的财务会计工作。
三、财务部门要依法合理筹措资金，并有效使用资金。
既要做到广泛筹集资金和组织资金来源，满足工程施工和日常行政办公需要，又要降低筹资成本，有效使用资金，提高资金使用效率。
四、财务管理部门应明确财务会计人员的岗位、职责分明、实行岗位责任制。
五、按照科学管理的要求，建立健全企业内部管理制度和内部财务审批制度，明确内部审批权限，强化内部控制。
企业所有重大财务收支活动，均应实行执行与监督行为相结合。
执行与监督人员相分离的原则，有牵制、有稽核。
对企业资金调度、财务运作和可能对企业财务状况产生影响的经济活动，必须形成由总经理与财务总监实行联合签署方为有效的制度（简称联签制度，下同）凡涉及到重大资金调度、财务运作和可能对企业财务状况产生重大影响的经济活动必须报请董事会批准。
六、凡不符合制度要求，违反财经纪律的各项开支，财会人员必须坚持原则，有权抵制并向总经理与财务总监汇报。
七、正确反映经营成果和财务状况，依法缴纳税收，并接受财税部门和主管部门的检查和监督。
八、财务部门应按照要求认真编制企业各项财务预算，为加快实行全面预算管理办法打下基础。
年度财务预算的编制要体现“真实性、完整性、严肃性、先进性”原则，根据年度预算的目标，分解指标、明确职责、落实责任，并按照分级管理的要求加强检查和考核，以确保财务预算的有效实施。
九、认真做好财务管理的基础工作：（一）做好完整的原始记录，各项经济业务都应及时做好完整的原始记录，确保原始记录的及时、准确、真实。
（二）健全计量验收交接制度，各项财产物资的进出消耗，都要经过严格的计量验收，做到手续齐全，计量准确。
公司财务会计制度范本
公司财务会计制度范本第一章总则第一条为了加强公司的财务管理，规范财务会计工作，根据《中华人民共和国会计法》及国家其他有关法律、法规，结合公司的实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司的所有财务会计工作，包括资产、负债、所有者权益、收入、费用等方面的核算和报告。
第三条公司财务会计工作应当遵循真实、完整、准确、及时、公正的原则，确保会计信息的真实性、准确性和完整性。
第四条公司财务会计工作应当遵守国家有关财务管理的法律、法规和政策，严格执行公司的财务管理制度，保证财务工作的合规性。
第五条公司应当设立财务会计机构，负责公司的财务会计工作。
财务会计机构应当设立会计、出纳、审计等岗位，明确各岗位的职责和权限。
第二章会计核算第六条公司应当采用权责发生制原则进行会计核算。
第七条公司应当建立健全资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表的编制和审核制度，确保财务报表的真实、完整、准确。
第八条公司应当建立健全会计凭证、会计账簿、会计报表等会计档案的保存和查阅制度，确保会计档案的安全、完整、准确。
第九条公司应当建立健全财务会计信息的披露制度，确保财务会计信息的真实、完整、准确、及时、公正。
第三章财务会计监督与审计第十条公司应当设立审计机构，对公司财务会计工作进行内部审计，确保财务会计工作的真实、完整、准确。
第十一条公司应当建立财务会计工作的监督检查制度，对财务会计工作进行定期检查和评价，确保财务会计工作的合规性和有效性。
第十二条公司应当建立财务会计工作的责任追究制度，对违反财务会计制度的行为进行责任追究，确保财务会计制度的有效实施。
第四章财务会计人员管理第十三条公司财务会计人员应当具备相应的专业知识和业务能力，取得相应的从业资格。
第十四条公司财务会计人员应当遵守职业道德，保持独立、客观、公正的态度，不得利用职务之便谋取个人私利。
第十五条公司应当对财务会计人员进行定期培训和考核，提高财务会计人员的业务水平和职业道德素质。
财务会计工作管理制度范本(18篇通用)
财务会计工作管理制度范本（18篇通用）财务会计工作管理制度范本篇1为加强财务管理，实行民主理财，特制定以下财务管理制度：一、财务人员必须认真学习财政、财务、税务等方面的方针、政策及法律法规，努力提高政策水平和业务能力，负责搞好财务工作。
二、坚持一支笔审批，切实履行财务人员的工作职权。
出纳和会计有权拒绝白纸条入账和不合理的开支，有权拒收未经经手人签字和领导审批的票据。
财务人员应主动当好村民委员会的参谋，经常分析财务情况，及时向领导汇报财务收支情况。
三、不得以白纸条作库存现金，不得私借或挪用公款，不得将村集体现金以个人名义借贷，未经主管领导批准，任何人不得向村民委员会借支现金。
四、村民主理财小组定期审核会计的财务收支单据，无民主理财小组审核印鉴的单据，会计不得入账。
五、财务人员应如实提供财务发生情况，自觉接受村务监督小组、民主理财小组的监督和审计核查。
六、加强民主监督，实行民主理财，财务人员要做到财务相符、帐物相符、账账相符，账目日清月结，按季公布，年度清理审计。
财务收支情况须交村民代表会议审议通过后立卷归档财务会计工作管理制度范本篇2一、贯彻执行《中华人民共和国会计法》（以下简称《会计法》）及国家有关的法律、法规和财务规章制度，加强财务管理，规范财务工作,提高资金使用效益。
二、加强和规范街道所属行政、事业单位的收支两条线及非税收入的管理，依法建帐，独立核算。
不具备独立核算条件的，实行单据报帐制度，作为“报销单位”管理。
三、遵守国家财经纪律，执行各项财务制度。
监督所辖单位及部门的财务收支状况，强化会计核算及监督职能。
四、协助所辖单位及部门制定收支预算，分期编报、汇总预算收支执行情况，分析资金运营状况，提出改善建议。
五、按《会计法》和国家统一会计制度的规定处理会计帐务，记载应及时、清晰、准确，做到帐证相符、帐帐相符、帐表相符、帐实相符。
六、认真审核原始凭证及所附资料，发现问题应及时汇报并按规定处理，确保会计资料的真实完整。
财务会计制度范本财务会计制度模板.doc
财务会计制度范本_财务会计制度模板(2)财务会计制度范本_财务会计制度模板(2)1、公司财务实行计划为特征的总经理负责制:属已经总经理审批的计划内的支付，由相关事业部总经理的书面授权，财务负责人监核即可办理;属计划外的，必须有公司总经理的书面授权。
2、严格执行《会计法》和相关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。
二、财务工作岗位职责(一)财务经理职责1、对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。
同时负责选拔、培训和考核财会人员。
2、贯彻国家财税政策、法规，并结合公司具体情况建立规范的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。
3、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。
4、其他相关工作。
(二)财务主管职责1、负责管理公司的日常财务工作。
2、负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见。
3、负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。
4、负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化管理方式等。
5、严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务管理。
6、参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理，做好对本部门工作的指导、监督、检查。
7、组织指导编制财务收支计划、财务预决算，并监督贯彻执行;协助财务经理对成本费用进行控制、分析及考核。
8、负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。
9、参与价格及工资、奖金、福利政策的制定。
10、完成领导交办的其他工作。
(三)会计职责1、按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时;2、发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督，业务报表的整理、审核、汇总，业务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填报;3、会计业务的核算，财务制度的监督，会计档案的保存和管理工作;4、完成部门主管或相关领导交办的其他工作。
财务会计制度健全范本
财务会计制度范本第一章总则第一条为了加强财务会计管理，规范财务会计行为，保证财务会计信息的真实性和完整性，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》和国家其他有关法规，制定本制度。
第二条本制度适用于公司的所有财务会计活动，包括资金筹集、使用、核算、监督和财务报告等。
第三条财务会计工作应遵循合法、合规、公正、客观、准确、及时的原则，确保公司财务状况、经营成果和现金流量真实、完整、准确地反映。
第四条公司设置独立的财务会计机构，配备合格的财务会计人员，负责公司的财务会计工作。
第二章财务会计组织结构第五条公司设立财务部，财务部是公司财务会计工作的管理部门，负责组织、指导、监督公司的财务会计工作。
第六条财务部设置以下岗位：（一）财务经理：负责财务部的全面工作，组织实施财务会计制度，监督、检查财务会计工作的执行。
（二）会计：负责公司的日常会计核算、成本核算、财务分析等工作。
（三）出纳：负责公司的现金管理、银行存款管理、票据管理等工作。
（四）审计：负责对公司财务会计工作进行内部审计，发现问题及时报告并处理。
第三章财务会计核算第七条公司采用权责发生制进行会计核算，确保财务会计信息真实、完整、准确。
第八条财务会计核算应按照《企业会计准则》和国家其他有关法规的要求，设置会计科目，使用会计核算软件，建立会计档案。
第九条财务会计核算应做到：（一）凭证合法、完整、准确，不得虚构、隐瞒、毁灭凭证。
（二）账务处理正确、及时，不得错账、漏账、拖账。
（三）财务报表真实、完整、准确，不得伪造、篡改、隐瞒财务报表。
第四章财务会计监督与检查第十条公司设立审计部，审计部对公司财务会计工作进行内部审计，确保财务会计工作的合法、合规、有效。
第十一条财务部应定期进行财务会计自查，发现问题及时纠正，重大问题报告公司领导。
第十二条公司定期进行财务会计报表的审核，确保财务会计报表的真实、完整、准确。
第五章财务会计信息披露第十三条公司按照《企业会计准则》和国家其他有关法规的要求，编制财务报表，及时对外披露。
财务会计制度范文(五篇)
财务会计制度范文（一）为了规范小企业的会计核算，提高会计信息质量，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务会计报告条例》及其他有关法律和法规，制定本制度。
（二）本制度适用于在中华人民共和国境内设立的不对外筹集资金、经营规模较小的企业。
本制度中所称“不对外筹集资金、经营规模较小的企业”，是指不公开发行股票或债券，符合原国家经济贸易委员会、原国家发展计划委员会、财政部、国家统计局____年制定的《中小企业标准暂行规定》（国经贸中小企[____]____号）中界定的小企业，不包括以个人独资及合伙形式设立的小企业。
（三）符合本制度规定的小企业可以按照本制度进行核算，也可以选择执行《企业会计制度》。
1.按照本制度进行核算的小企业，不能在执行本制度的同时，选择执行《企业会计制度》的有关规定;选择执行《企业会计制度》的小企业，不能在执行《企业会计制度》的同时，选择执行本制度的有关规定。
2.集团公司内部母子公司分属不同规模的情况下，为统一会计政策及合并报表等目的，集团内小企业应执行《企业会计制度》。
3.按照本制度进行核算的小企业，如果需要公开发行股票或债券等，应转为执行《企业会计制度》;如果因经营规模的变化导致连续三年不符合小企业标准的，应转为执行《企业会计制度》。
（四）小企业可以根据有关会计法律、法规和本制度的规定，在不违反本制度规定的前提下，结合本企业的实际情况，制定适合于本企业的具体会计核算办法。
（五）小企业应当根据会计业务的需要设置会计机构，或者在有关机构中设置会计人员并指定会计主管人员;不具备设置条件的，应当委托经批准设立从事会计代理记账业务的中介机构代理记账。
（六）小企业填制会计凭证、登记会计账簿、管理会计档案等，应按照《会计基础工作规范》和《会计档案管理办法》的规定执行。
（七）小企业的会计核算应当以持续、正常的生产经营活动为前提。
会计核算应当划分会计期间，分期结算账目，会计期末编制财务会计报告。
本制度所称的会计期间分为年度和月度，年度和月度均按公历起讫日期确定。
财务会计制度模板(4篇)
财务会计制度模板全体财务人员应认真贯彻执行国家有关财政法规及会计制度，敬业爱岗，不做有损于公司的事。
严格按照公司财务制度做好自己的本职工作。
对待工作认真踏实，树立为客户服务意识。
一、财务部职责范围1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，确保财务工作的合法性。
2、建立健全公司各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。
3、采取切实有效的措施保证公司资金和财产的安全，维护公司的合法权益。
4、编制和执行财务收支计划，督促有关部门加强资金回流，确保资金的有效供应。
5、进行成本、费用核算、考核和控制，督促有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益。
6、建立健全各种财务帐目，编制财务报表。
7、参与公司工程承包合同和采购合同的评审工作。
8、及时核算和上缴各种税金。
9、参与业务项目结算，参与采供部与材料供应商结算。
10、会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、安全、有效。
11、完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务。
12、加强本部门人员的培训，提高本部门工作人员素质。
二、借款和各种费用开支标准及审批制度借款审批及标准：1、出差借款：出差人员应先到财务部领取“借款单”，详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、预计出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批;持已批“借款单”至财务处领款。
前次借支出差返回时间超过____天无故未报销者，不得再借款。
2、出差在外人员借款：已出差在外或者从一出差地转另一出差地人员借款，先请一代理人到财务部部领取“借款单”，详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、预计出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批;持已批“借款单”至财务处领款。
3、日常费用借款：各部门因办理业务需要借款，到财务部领取借款单，填写好资金性质（支票或现金）、部门、借款事由，所借金额，审批程序同第1条。
4、其他临时借款：如业务费、招待费、周转金等，审批程序同第1条。
企业财务会计制度模版(四篇)
企业财务会计制度模版第一章总则第一条为了规范企业的财务会计行为，提高财务管理水平，保证会计资料的真实、准确和完整，根据《中华人民共和国会计法》和有关会计法规的规定，制定本企业财务会计制度。
第二章会计核算第二条本企业的会计核算对象是该企业的全部经济业务活动和资金运动。
第三条本企业采用包括总账、明细账和报表在内的全部会计账簿进行会计核算。
第四条本企业按照货币计量原则、实物计量原则和综合意义原则进行会计核算。
第五条本企业采用现金基础会计制度进行会计核算。
第六条本企业会计核算的基本内容包括记账、汇总核算、调整、结转和编制报表等环节。
第七条本企业要按照会计年度的要求编制和报送财务报表。
第三章会计档案第八条本企业应当建立健全会计档案，保存会计凭证及相关会计资料，保证可查验、可考证。
第九条本企业的会计档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、财务分析报告、财务决策依据等。
第十条本企业应当严格按照法规要求保存会计档案，定期整理归档，确保会计档案的安全可靠。
第四章会计核算政策和方法第十一条本企业应当根据企业的具体情况和业务特点，制定适合本企业的会计核算政策和方法。
第十二条本企业应当根据会计政策和方法，合理确定会计核算的会计科目以及科目的计量方法。
第十三条本企业应当严格按照会计核算政策和方法进行会计核算，不得随意更改。
第十四条本企业应当合理设计和完善会计制度，确保会计核算的准确性和规范性。
第五章财务报告第十五条本企业应当按照法规要求编制财务报表，并及时报送给有关部门和股东。
第十六条本企业财务报表包括资产负债表、利润表和现金流量表等。
第十七条本企业应当根据财务报表的编制要求，对资产、负债、所有者权益、收入、费用和利润等进行准确核算和报告。
第六章会计内部控制第十八条本企业应当建立和完善会计内部控制制度，保证会计核算的合法性、准确性和有效性。
第十九条本企业的会计内部控制制度包括会计制度建设、会计岗位责任、会计操作程序、财务报表监督等。
财务会计制度_范本
财务会计制度范本第一章总则第一条为了加强财务会计管理，规范财务会计行为，保证财务会计信息的真实性和完整性，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务会计报告条例》等法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于公司的所有财务会计行为，包括资金管理、资产管理、负债管理、收入和费用管理、利润分配等。
第三条财务会计工作应当遵循真实性、准确性、完整性、及时性和谨慎性原则，确保公司财务会计信息的真实性、准确性和完整性。
第四条公司应当设置独立的财务会计机构，配备合格的财务会计人员，负责公司的财务会计工作。
第二章资金管理第五条公司应当合理筹集和使用资金，确保资金的安全和有效使用。
第六条公司应当建立健全资金管理制度，明确资金筹集、使用和监督的职责和程序。
第七条公司应当加强银行账户管理，严格按照法律法规和公司规定开立、使用和管理银行账户。
第八条公司应当加强现金流管理，合理安排资金支付和收款时间，提高资金使用效率。
第三章资产管理第九条公司应当建立健全资产管理制度，明确资产的采购、使用、保管、处置等程序和责任。
第十条公司应当加强固定资产管理，建立健全固定资产目录和折旧制度，合理计算固定资产折旧。
第十一条公司应当加强无形资产的管理，明确无形资产的采购、使用、保管和处置程序。
第四章负债管理第十二条公司应当建立健全负债管理制度，明确负债的种类、期限、利率等要素，合理控制负债规模。
第十三条公司应当加强应付账款和其他应付款项的管理，严格按照法律法规和公司规定进行支付。
第五章收入和费用管理第十四条公司应当建立健全收入和费用管理制度，明确收入和费用的确认、计量、核算和报告程序。
第十五条公司应当加强收入管理，严格按照法律法规和公司规定确认收入，确保收入的真实性和完整性。
第十六条公司应当加强费用管理，严格按照法律法规和公司规定发生和报销费用，确保费用的真实性和合理性。
第六章利润分配第十七条公司应当建立健全利润分配制度，明确利润分配的原则、方式和程序。
健全的财务会计制度范本
健全的财务会计制度范本第一章总则第一条为了加强财务会计管理，规范财务会计行为，保证财务会计信息的真实性和完整性，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》和国家其他有关法规的规定，结合本公司实际情况，制定本制度。
第二条本公司设置独立的会计机构，配备必要的会计人员，办理公司的财务会计工作。
第三条本公司财务会计工作应遵循合法、合规、公正、透明的原则，确保财务会计信息真实、准确、完整、及时。
第四条本公司财务会计制度应符合国家法律法规的要求，建立健全企业内部管理制度和内部财务审批制度，明确内部审批权限，强化内部控制。
第二章财务会计组织机构和人员第五条本公司设置财务部，财务部是公司财务会计管理的职能部门，负责公司的财务会计核算、财务管理、内部控制等工作。
第六条财务部设经理一名，负责财务部的全面工作；设会计若干名，负责公司的日常财务会计核算工作；设出纳一名，负责公司的资金收付工作。
第七条财务会计人员应具备相应的专业知识和业务能力，遵守职业道德，保持独立性，不得利用职务之便谋取私利。
第三章财务会计核算第八条财务会计核算应按照《企业会计准则》和国家其他有关法规的规定进行，确保财务会计信息的真实性和完整性。
第九条财务会计核算应采用借贷记账法，各项会计科目应按照规定的科目进行设置和核算。
第十条财务会计核算应建立健全凭证制度，所有财务会计凭证应真实、完整、合法，经审核无误后方可作为记账依据。
第十一条财务会计核算应按月进行，做到日清月结。
财务报表应按照规定的格式和要求编制，及时报送公司领导和相关部门。
第四章财务管理第十二条财务管理应遵循合规、合理、效益原则，合理筹措和使用资金，提高资金使用效率。
第十三条财务部门应制定年度财务预算，提交公司领导审批。
财务预算应包括收入、支出、投资、资金筹措等内容，并根据实际情况适时调整。
第十四条财务部门应加强资金管理，建立健全资金审批制度，明确审批权限，确保资金安全。
第十五条财务部门应加强对供应商、客户等信用管理，评估信用状况，合理控制信用额度。
财务会计管理制度范本（6篇）
财务会计管理制度范本第一章总则第一条爲加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条公司会计核算遵循权责发生制原则。
第三条财务管理的基本任务和方法：(一)筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。
(二)做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。
(三)加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。
(四)监督公司财産的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财産清查。
(五)按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。
第四条财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。
第二章财务管理的基础工作第五条加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。
原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。
第六条公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。
记帐凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。
收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。
第七条健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。
会计核算应以实际发生的经济业务爲依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前後相一致。
第八条做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。
编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。
第九条会计人员根据不同的帐务内容采用定期对会计帐簿记录的有关数位与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对，保证帐证相符、帐实相符、帐表相符。
财务会计管理制度范本(三篇)
财务会计管理制度范本本制度适用于公司的财务会计管理工作，目的是规范财务会计相关工作的程序和规定，确保公司财务会计工作的准确性、合规性和及时性。
一、财务会计管理的基本原则1. 准确性原则：财务会计信息应当真实、准确地反映公司的经济业务，不得虚假记载或隐瞒事实。
2. 及时性原则：财务会计信息应当及时记录、处理和报告，不得拖延或延误。
3. 完整性原则：财务会计信息应当全面、完整地反映公司的经济业务，不得遗漏重要信息。
4. 一致性原则：财务会计信息应当按照一致的会计政策进行记录、处理和报告，不得随意改变。
二、财务会计管理的组织结构1. 董事会：负责制定和审批公司的财务会计管理制度，并对财务会计工作进行监督和指导。
2. 财务管理部：负责具体执行和管理财务会计工作，包括财务会计记录、报表编制和财务报告等工作。
3. 内部审计部：负责对公司的财务会计工作进行内部审计，检查和评估财务会计工作的合规性和效果。
三、财务会计管理的主要内容1. 财务会计记录：规定财务会计记录的种类、格式和要求，确保财务会计信息的准确性和完整性。
2. 财务报表编制：规定财务报表的编制要求和程序，确保财务报表的及时和准确发布。
3. 资产管理：规定公司资产管理的程序和责任，确保公司资产的安全和有效利用。
4. 财务报告：规定财务报告的内容、格式和报送要求，确保财务报告的及时和准确发布。
5. 内部控制：规定财务会计内部控制的要求和程序，确保财务会计工作的合规性和风险控制。
6. 外部审计：规定外部审计的程序和要求，确保财务会计工作的独立性和审计意见的真实性。
四、财务会计管理的责任和追究1. 财务管理部负责财务会计工作的执行和管理，对财务会计信息的准确性、合规性和及时性负直接责任。
2. 内部审计部负责对财务会计工作的内部审计，对发现的问题提出整改意见并追究责任。
3. 董事会负责监督和指导财务会计工作，对财务会计工作的执行情况进行定期审查和评估。
以上仅为财务会计管理制度范本的一部分内容，具体制度还需根据公司的实际情况进行定制和完善。
公司财务会计制度标准范本
**第一章总则**第一条为规范本公司的财务会计行为，确保财务信息的真实、准确、完整，维护公司利益，依据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》和《企业会计准则》等相关法律法规，结合本公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于本公司所有财务会计活动，包括但不限于会计核算、财务报告、资金管理、成本费用控制等。
**第二章财务机构与人员**第三条本公司设立财务部，负责公司财务会计工作的全面管理。
第四条财务部负责人应具备以下条件：1. 具有中级以上会计专业技术资格；2. 熟悉国家财务会计法律法规和税收政策；3. 具有丰富的财务管理经验；4. 具有良好的职业道德和敬业精神。
第五条财务部下设以下岗位：1. 会计主管；2. 出纳；3. 成本会计；4. 资产会计；5. 负债会计；6. 财务报表编制；7. 财务分析。
**第三章财务核算**第六条本公司采用权责发生制原则进行会计核算。
第七条会计核算应遵循以下原则：1. 实质重于形式；2. 会计分期；3. 历史成本；4. 权责发生制；5. 一贯性。
第八条会计凭证的编制应符合以下要求：1. 会计凭证应真实、完整、准确；2. 会计凭证应连续编号；3. 会计凭证应注明日期和摘要；4. 会计凭证应经有关负责人签字。
第九条会计账簿的设置应符合以下要求：1. 会计账簿应按照会计科目设置；2. 会计账簿应逐日、逐笔登记；3. 会计账簿应定期核对，确保账实相符。
**第四章财务报告**第十条本公司应按照国家有关规定编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
第十一条财务报告应真实、准确、完整地反映公司的财务状况和经营成果。
第十二条财务报告经审计后，由公司负责人和财务负责人签字盖章，报送相关部门。
**第五章资金管理**第十三条本公司应建立健全资金管理制度，确保资金的安全、合理、高效使用。
第十四条资金收支应符合国家有关法律法规和公司财务制度的规定。
第十五条资金收支应实行审批制度，任何单位和个人不得擅自挪用、侵占公司资金。
财务会计制度范电子文档(3篇)
第1篇第一章总则第一条为加强本单位的财务管理，规范会计核算工作，保证会计信息的真实、完整，根据《中华人民共和国会计法》及相关法律法规，结合本单位实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于本单位所有财务会计活动，包括但不限于会计核算、会计监督、会计档案管理等。
第三条本制度遵循以下原则：1. 合法性原则：遵守国家法律法规，保证会计工作的合法性。
2. 客观性原则：以事实为依据，客观公正地反映财务状况和经营成果。
3. 完整性原则：全面反映经济活动，确保会计信息的完整性。
4. 及时性原则：及时处理会计事项，保证会计信息的时效性。
5. 真实性原则：如实反映财务状况和经营成果，不得伪造、变造会计凭证、会计账簿及其他会计资料。
第二章会计核算第四条会计核算方法1. 会计记账方法：采用借贷记账法。
2. 会计核算方法：采用权责发生制。
3. 会计计量方法：采用历史成本计量为主，合理采用其他计量方法。
第五条会计科目设置1. 按照会计制度规定设置会计科目，并保持科目体系完整。
2. 根据业务需要，增设或合并会计科目。
第六条会计凭证1. 会计凭证应真实、完整、合法。
2. 会计凭证包括原始凭证和记账凭证。
3. 原始凭证应注明经济业务内容、金额、日期、单位等。
4. 记账凭证应根据原始凭证编制，注明经济业务内容、金额、日期等。
第七条会计账簿1. 会计账簿应真实、完整、连续。
2. 会计账簿包括总账、明细账、日记账等。
3. 总账应按会计科目设置，明细账应按总账科目设置。
第八条会计报表1. 会计报表应真实、完整、及时。
2. 会计报表包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
3. 会计报表应根据会计账簿和会计凭证编制。
第三章会计监督第九条会计监督制度1. 建立健全内部会计监督制度，明确监督职责和权限。
2. 加强对会计工作的监督检查，确保会计信息的真实、完整。
第十条监督职责1. 会计机构负责人负责组织实施内部会计监督。
2. 会计人员对会计工作进行自我监督。
财务会计制度范本(7篇)
财务会计制度范本第一章总则第1条为加强对公司财务工作的管理与监督，第2条保护国家和公司的合法权益;确保国有资产的保值、增值;充分发挥财务预算的预测、控制作用;规范公司投融资行为，第3条提高资金运作效率，第4条减少融资风险，第5条保证资金运营的安全性与收益性;完善财务报告与分析，第6条严格财务审批程序;加强会计档案和发票、收据的管理，第7条提高财务保密意识。
现根据《会计法》等有关国家财经法律、法规和公司章程、合同，第8条结合本公司的具体情况，第9条特制定本制度。
第二章财务职责、目标第二条经理办公会依照健全、有效的原则设置独立的会计机构，在经理办公会和总经理、总会计师的领导下，开展具体的财务会计工作，并对经理办公会和总经理、总会计师负责。
第三条公司配备合格的财务会计人员，办理财务会计工作，运作公司的财务管理。
财务部行使以下职责：1、公司经营活动数据的收集和稽核。
2、资金筹措和会计核算3、资产管理及财务预算和分析4、现金流量分析及预算控制5、客户信用评估及商务评估6、对外投资的监管与控制财务管理的目标为：1、严格执行国家、经理办公会、公司的法规制度。
2、提高业务素质，以电算化为手段，以制度规范为基础，通过现金流量计划来合理筹措和运用现金。
确保公司财务目标的实现，经过不懈努力和持续改进逐步建立起适合发展需要的规范高效的财务管理体系。
3、提供及时、可靠、有效财务数据为公司经营决策，为各部门内部管理提供准确数据。
4、树立强烈的为公司经营业务需要服务的意识，摆正位置，做到严格执法、热情服务。
第三章资产的管理第四条流动资产包括货币资金、有价证券、应收和预付款以及各项存货等。
（一）货币资金、有价证券的管理1、现金的管理：1.1现金出纳必须做到日清月结，随时清点库存现金。
财务部领导及有关人员必须定期或不定期对库存现金进行抽查，以保证帐实相符。
1.2出纳人员到银行提取现金，必须同时有两个人前往办理。
1.3现金的开支范围为：职工的工资、津贴、劳保费、福利费、奖金等及国家规定对个人的零星支出;出差人员必须随身携带的差旅费;结算起点以下的零星支出等。
财务部会计制度范本
财务部会计制度范本第一章总则第一条为了加强财务管理，规范会计行为，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》和《企业财务通则》等法律法规，制定本会计制度。
第二条本会计制度适用于本公司及所属分支机构，各部门、人员在财务会计工作中必须严格执行本制度。
第三条财务部是公司财务会计工作的管理与执行机构，负责公司日常财务管理、会计核算、成本控制、财务分析等工作。
第二章会计核算第四条财务部应按照国家颁布的会计准则和财经法规，进行会计核算，保证会计资料合法、真实、准确、完整。
第五条财务部应设置完整的会计账簿，包括总账、明细账、日记账、固定资产账、无形资产账、应收账款账、应付账款账等。
第六条财务部应及时记账、结账、对账，做到日清月结，账账相符、账实相符、账表相符、账证相符。
第七条财务部应编制年度、季度、月份财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表等。
第三章财务管理第八条财务部负责编制公司各项财务收支计划，并对计划的执行情况进行监督和考核。
第九条财务部负责审核各项资金使用和费用开支，确保资金使用合理、有效。
第十条财务部负责收回售楼款，清理催收应收款项，确保公司资金的安全和及时回笼。
第十一条财务部负责办理日常现金收付、费用报销、税费交纳、银行票据结算等工作。
第十二条财务部负责保管库存现金及银行空白票据，确保现金安全，防止资金流失。
第十三条财务部应建立和健全内部财务控制制度，加强对公司财务活动的监督和控制。
第四章成本控制与分析第十四条财务部应建立成本核算程序和成本核算账表，进行成本核算，控制成本支出。
第十五条财务部应收集、登记、汇总各项成本数据资料，及时、正确地为成本预测、控制、分析提供资料。
第十六条财务部应按合同、预算审核支付工程、设备、材料款项，配合工程部等部门做好工程、材料设备款的结算及竣工决算工作。
第五章财务分析与报告第十七条财务部应定期进行财务分析，为公司领导决策提供各种信息资料，当好领导的参谋。
企业的财务会计制度范本
第一章总则第一条为规范本企业财务会计行为，确保财务会计信息的真实、完整、准确和及时，加强财务管理，提高资金使用效率，依据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》和《企业会计准则》等相关法律法规，结合本企业实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于本企业所有财务会计活动，包括会计核算、财务报告、内部控制、财务监督等方面。
第三条本企业财务会计工作应遵循以下原则：（一）真实性原则：财务会计信息必须真实、客观地反映企业的财务状况和经营成果。
（二）完整性原则：财务会计信息应全面、完整地反映企业的财务活动。
（三）准确性原则：财务会计信息应准确无误地反映企业的财务状况和经营成果。
（四）及时性原则：财务会计信息应及时地提供，以满足企业内外部信息需求。
（五）合法性原则：财务会计工作必须遵守国家法律法规，严格执行国家财政政策和会计制度。
第二章财务会计机构与人员第四条本企业设置独立的财务会计机构，配备必要的会计人员，负责企业的财务会计工作。
第五条财务会计人员应具备以下条件：（一）具有会计从业资格证书；（二）熟悉国家法律法规和会计制度；（三）具备较强的专业素质和职业道德；（四）具备良好的沟通能力和团队协作精神。
第六条财务会计人员应按照职责分工，各司其职，相互协作，共同完成财务会计工作任务。
第三章会计核算第七条本企业会计核算应遵循以下要求：（一）采用权责发生制原则；（二）采用借贷记账法；（三）会计科目设置合理，会计科目名称和编号符合国家会计制度规定；（四）会计凭证应真实、合法、完整；（五）会计账簿设置规范，会计账簿内容真实、完整；（六）财务报表编制符合国家会计制度规定。
第四章财务报告第八条本企业财务报告应包括以下内容：（一）资产负债表；（二）利润表；（三）现金流量表；（四）所有者权益变动表；（五）附注。
第九条财务报告应于每月、每季度、每年末及时编制，并向企业内部及外部相关利益相关者披露。
第五章内部控制第十条本企业应建立健全内部控制制度，确保财务会计信息的真实、完整、准确和及时。
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财务会计制度范本_财务会计制度模板(2)财务会计制度范本_财务会计制度模板(2)1、公司财务实行计划为特征的总经理负责制:属已经总经理审批的计划内的支付，由相关事业部总经理的书面授权，财务负责人监核即可办理;属计划外的，必须有公司总经理的书面授权。
2、严格执行《会计法》和相关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。
二、财务工作岗位职责(一)财务经理职责1、对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。
同时负责选拔、培训和考核财会人员。
2、贯彻国家财税政策、法规，并结合公司具体情况建立规范的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。
3、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。
4、其他相关工作。
(二)财务主管职责1、负责管理公司的日常财务工作。
2、负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见。
3、负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。
4、负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化管理方式等。
5、严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务管理。
6、参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理，做好对本部门工作的指导、监督、检查。
7、组织指导编制财务收支计划、财务预决算，并监督贯彻执行;协助财务经理对成本费用进行控制、分析及考核。
8、负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。
9、参与价格及工资、奖金、福利政策的制定。
10、完成领导交办的其他工作。
(三)会计职责1、按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时;2、发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督，业务报表的整理、审核、汇总，业务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填报;3、会计业务的核算，财务制度的监督，会计档案的保存和管理工作;4、完成部门主管或相关领导交办的其他工作。
(四)出纳职责1、建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证。
2、严格执行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库。
3、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时核对，保证帐实相符。
三、现金管理制度1、所有现金收支由公司出纳负责。
2、建立和健全现金日记账簿，出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支帐目，并每天结出余额核对库存。
作到日清月结，帐实相符。
3、库存现金超过3000元时必须存入银行。
4、出纳收取现金时，须立即开具一式四联的《支票回收登记表》，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、业务部门、出纳、会计各留存一联。
5、任何现金支出必须按相关程序报批(详见支出审批制度)。
因出差或其他原因必须预支现金的，须填写借款单，经总经理签字批准，方可支出现金。
借款人要在出差回来或借款后三天内向出纳还款或报销(详见差旅费报销规定)。
6、收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章，并在原始单据上加盖现金收、付讫章，防止重复报销。
四、支票管理1、支票的购买、填写和保存由出纳负责。
2、建立和健全《银行存款日记帐》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单，逐笔顺序登记银行流水收支帐目，并每天结出余额;每工作日结束后。
3、出纳收取支票时，须立即开具一式四联的《支票回收登记表》，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、缴款部门、出纳、会计各留存一联。
4、支票的使用必须填写支票领用单，由经办人、部门经理、财务主管(经理)、总经理(计划外部分)签字后出纳方可开出。
5、所开出支票必须封填收款单位名称。
6、所开支票必须由收取支票方在支票头上签收或盖章。
五、印鉴的保管1、银行印鉴必须分人保管。
2、财务专用章和总经理印鉴分别由财务经理和出纳负责保管。
六、现金、银行存款的盘查1、出纳人员在每周完成出纳工作后，应将库存现金、银行存款的上存、收入、支出、结存情况，编制出纳报告表，并对由出纳保管的库存现金，由会计或总经理指定人员于每星期五下午及每月终了进行定期对帐盘查，其他时间进行抽查。
2、出纳应根据银行存款日记帐的帐面余额与开户银行转来的对帐单的余额进行核对，对未达帐项应由会计编制银行存款余额调节表进行检查核对。
3、其它依据相关会计制度及法规执行。
财务会计制度范本5第一章总则第一条为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条公司会计核算遵循权责发生制原则。
第三条财务管理的基本任务和方法：(一)筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。
(二)做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。
(三)加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。
(四)监督公司财产的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财产清查。
(五)按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。
第四条财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。
第二章财务管理的基础工作第五条加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。
原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。
第六条公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。
记帐凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。
收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。
第七条健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。
会计核算应以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前後相一致。
第八条做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。
编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。
初级经济师考试：工商管理专业知识与实务工商企业的概念...工商企业制度的...第九条会计人员根据不同的帐务内容采用定期对会计帐簿记录的有关数位与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对，保证帐证相符、帐实相符、帐表相符。
第十条建立会计档案，包括对会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料都应建立档案，妥善保管。
按《会计档案管理办法》的规定进行保管和销毁。
第十一条会计人员因工作变动或离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。
会计人员办理交接手续，必须有监交人负责监交，交接人员及监交人员应分别在交接清单上签字後，移交人员方可调离或离职。
第三章资本金和负债管理第十二条资本金是公司经营的核心资本，必须加强资本金管理。
公司筹集的资本金必须聘请中国注册会计师验资，根据验资报告向投资者开具出资证明，并据此入帐。
第十三条经公司董事会提议，股东会批准，可以按章程规定增加资本。
财务部门应及时调整实收资本。
第十四条公司股东之间可相互转让其全部或部分出资，股东应按公司章程规定，向股东以外的人转让出资和购买其他股东转让的出资。
财务部门应据实调整。
第十五条公司以负债形式筹集资金，须努力降低筹资成本，同时应按月计提利息支出，并计入成本。
第十六条加强应付帐款和其他应付款的管理，及时核对馀额，保证负债的真实性和准确性。
凡一年以上应付而未付的款项应查找原因，对确实无法付出的应付款项报公司总经理批准後处理。
第十七条公司对外担保业务，按公司规定的审批程式报批後，由财务管理中心登记後才能正式对外签发，财务管理中心据此纳入公司或有负债管理，在担保期满後及时督促有关业务部门撤销担保。
第四章流动资产管理第十八条现金的管理：严格执行人民银行颁布的《现金管理暂行条例》，根据本公司实际需要，合理核实现金的库存限额，超出限额部分要及时送存银行。
第十九条严禁白条抵库和任意挪用现金，出纳人员必须每日结出现金日记帐的帐面馀额，并与库存现金相核对，发现不符要及时查明原因。
财务管理中心经理对库存现金进行定期或不定期检查，以保证现金的安全和完整。
公司的一切现金收付都必须有合法的原始凭证。
第二十条银行存款的管理：加强对银行帐户及其他帐户的保密工作，非因业务需要不准外泄，银行帐户印签实行分管、并用制，不得一人统一保管使用。
严禁在任何空白合同上加盖银行帐户印签。
第二十一条出纳人员要随时掌握银行存款馀额，不准签发空头支票，不准将银行帐户出借给任何单位和个人办理结算或套取现金。
在每月末要做好与银行的对帐工作，并编制银行存款馀额调节表，对未达帐项进行分析，查找原因，并报财务部门负责人。
第二十二条应收帐款的管理：对应收帐款，每季末做一次帐龄和清收情况的分析，并报有关领导和分管业务部门，督促业务部门积极催收，避免形成坏帐。
第二十三条其他应收款的管理：应按户分页记帐，要严格个人借款审批程式，借款的审批程式是：借款人部门负责人财务负责人总经理。
借用现金，必须用於现金结算范围内的各种费用专案的支付。
第二十四条短期投资的管理：短期投资是指一年内能够并准备变现的投资，短期投资必须在公司授权范围内进行，按现行财务制度规定记帐、核算收入成本和损益。
财务会计制度范本6第一条为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。
第二条公司财务部门的职能是：(一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。
(二)建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。
(三)积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。
(四)厉行节约，合理使用资金。
(五)合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。
(六)对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。
(七)完成公司交给的其他工作。
第三条公司财务部由总会计师、会计、出纳和审计工作人员组成。
在没有专职总会计师之前，总会计师职责由会计兼任承担。
第四条公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。
财务工作岗位职责第五条总会计师负责组织本公司的下列工作：(一)编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金;(二)进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益;(三)建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析：(四)承办公司领导交办的其他工作。