内部资金转移定价(FTP)
内部资金转移定价概述
内部资金转移定价概述内部资金转移定价概述本文内容：1 内部资金转移定价概述1、1 定义内部资金转移定价（Funds Transfer Pricing，简称FTP），是指商业银行内部资金中心与业务经营单位按照一定规则进行全额有偿转移资金，即向资金使用部门收取利息并向资金提供部门支付利息的一种内部定价机制。
8 银行内部之间，而非银行与客户之间8 内部资金中心是一个虚拟的货币交易单位，一般由司库承担8 一定规则是指司库部门用于计算资金价格的定价规则8 全额有偿是指对根据业务资金占用/提供情况全额收取/支付利息资金提供者将资金以FTP价格卖给资金中心，获得融资利差；资金使用者以FTP价格从资金中心获得资金，付出融资成本。
这种转移通常不发生资金的实际流动，可以通过资金中心（司库）来为每一账户、产品或部门等建立虚拟的资产负债表交易，为每笔交易实时提供与产品属性对应的内部转移价格。
1、2 作用与意义资金转移定价最早诞生于生产企业，目的是核算生产流程每个环节所耗费的成本，以确定企业的最终利润来自哪个产品。
二十世纪八十年代美国银行首次在银行业引入FTP，用于核算资金的成本或收益，识别银行利差的真正来源。
资金转移定价主要有四大功能： l 建立科学有效的激励机制。
通过资金转移定价体系能够准确切分不同业务单位的利润贡献，可以比较容易地建立起基于风险调节后收益而非规模或会计利润的绩效考评体系和配套的激励机制。
它是事业部或矩阵式管理架构的建立，“核心客户”甄别与客户导向策略的实施，对客户经理进行合理激励的基础。
l 优化业务组合。
利用资金转移定价科学地分析不同业务、不同产品的边际收益，并在此基础上制定业务发展策略。
可以对支行、部门、产品的盈利及客户的利润贡献度提供非常有价值的诊断，指导经济资本的分配，实现资源的优化配置。
l 集中市场风险。
资金转移定价把净利息收入分成三个部分，即融资利差，信贷利差和利率风险利差（又称核心利差、错配利差）。
FTP资金转移定价基础知识_的_中信银行内部培训资料
FTP资金转移定价基础知识_的_中信银行内部培训资料FTP基本知识及目前实施情况介绍中信银行长沙分行芙蓉支行1主要内容一What—FTP的基本概念Why—实行FTP定价的功能二三How—FTP定价的方法和功能FTP实施及对业务的影响四2第一部分:What—FTP的基本概念FTP是Funds Transfer Pricing的简称，直译“资金转移定价”，它是商业银行内部资金中心与业务经营单位按照一定规则、全额有偿转移资金，达到核算业务资金成本或收益等目的的一种内部定价方式。
内部资金中心一定规则全额有偿不是银行与客户间，是银行内部之间指虚拟的资金计价中心，不是我们日常看到的实体资金交易部门。
指的是根据资金的期限及利率属性确定的定价方法指对每一笔附息业务或占用资金的业务在其发生的当天根据其期限及利率属性逐笔计价。
FTP 价格，对负债而言，是收益;对资产而言，是成本。
因此，实施FTP 的目的，是要核算清楚负债带来了多少收入，资产占用了多少资金成本 3核算资金成本或收益第一部分:What—FTP的基本概念资金提供者将资金来源以FTP 价格卖给资金中心，获得利差收入。
资金中心从资金中心以FTP 价格获取所需资金，付出资金成本。
资金使用者第一部分: What—FTP的基本概念FTP收入FTP FTP利差—负债实际利率资产实际利率费、税等‖FTPFTP利润5FTP成本第二部分:Why—实行FTP定价的功能问题的提出——日常管理中遇到的问题,如何识别净利差的真正来源 ,如何科学资源配置(费用、资本等) ,如何高效管理利率风险 ,如何简单明了向客户报价6第二部分:Why—实行FTP定价的功能核心功能公平绩效考核分离利率风险优化资源配置引导产品定价衍生功能7第二部分:Why—实行FTP定价的功能 ? 1、公平绩效考评支行、分行的利差收入条线的利差收入费用资本客户经理的利差收入单产品的利差收入工资奖金逐笔业务FTP利差逐笔业务8FTP第二部分:Why—实行FTP定价的功能 ? 2、分离利率风险(1)例子:某家分行有两笔业务:三年期定期存款，按年浮动利率，初始利率3%; 三年期固定利率贷款，利率7%。
《包商银行内部资金转移定价研究》范文
《包商银行内部资金转移定价研究》篇一一、引言在银行业务运营中，内部资金转移定价（Internal Funds Transfer Pricing，简称IFTP）是银行进行资金调度和成本收益管理的重要工具。
包商银行作为一家重要的金融机构，为了优化资源配置，提升整体效益，进行内部资金转移定价的研究和实施变得尤为重要。
本文将对包商银行内部资金转移定价进行研究，分析其影响因素，提出改进建议。
二、包商银行内部资金转移定价概述包商银行内部资金转移定价是指银行内部各部门之间进行资金调度时所采用的定价机制。
该定价机制反映了银行内部各业务部门之间的资金成本、风险及收益分配关系。
合理的内部资金转移定价有助于银行实现资源优化配置，提高整体效益。
三、包商银行内部资金转移定价的影响因素1. 金融市场环境：金融市场利率、汇率等变化会影响银行的资金成本和风险，从而影响内部资金转移定价。
2. 银行经营策略：银行的经营策略、业务发展重点等会影响内部资金分配和定价策略。
3. 风险评估：不同业务部门的信用风险、市场风险等需通过内部资金转移定价进行合理分配和补偿。
4. 信息技术水平：信息技术在内部资金转移定价中的应用程度，如数据处理、风险评估等，也会影响定价的准确性和效率。
四、包商银行内部资金转移定价现状分析包商银行在内部资金转移定价方面已取得一定成果，但仍存在一些问题。
首先，定价机制不够灵活，难以适应市场变化和银行经营策略调整。
其次，风险评估体系有待完善，导致定价不能充分反映各业务部门的风险差异。
此外，信息技术应用水平较低，影响了定价的准确性和效率。
五、改进建议1. 建立灵活的定价机制：根据市场变化和银行经营策略调整，适时调整内部资金转移定价机制，以更好地适应外部环境。
2. 完善风险评估体系：通过建立完善的风险评估体系，对各业务部门的风险进行准确评估，使定价能充分反映风险差异。
3. 提高信息技术应用水平：加大信息技术投入，提高数据处理、风险评估等方面的技术水平，提高内部资金转移定价的准确性和效率。
资金转移定价理论
资金转移定价(Fund transfer pricing,FTP),是指在银行内部,对资金使用部门收取利息的同时,向资金提供部门支付利息所形成的定价机制。
即资金在银行内部不同部门、不同产品、不同机构之间流动时所产生的价格(白雪峰,2009)。
资金转移定价(FTP)是银行管理会计体系中的重要环节,它是银行进行产品、客户以及部门维度盈利性分析的基础。
关于FTP的原理描述多有文章涉及,本文不再重复。
虽然FTP的理论框架较为简单,但在实际应用当中还是存在一些较为复杂的问题。
因此,本文基于资金转移定价理论,着重讨论了银行在建立FTP体系时应当注意的四个关键性问题,并进行了举例分析:首先,探讨了应该制定一条还是多条资金转移定价曲线的问题;其次,探讨了应该如何选择恰当的FTP方法;再次,讨论了两种FTP的概念和运用:原始期限FTP和剩余期限FTP;最后,研究了FTP价格的确定——FTP价格应当覆盖的风险有哪些。
二、FTP曲线的制定在FTP体系的构建过程当中,FTP曲线的制定是第一步。
面对种类繁多的金融市场和金融产品,应当选择哪个市场、哪个产品的收益率曲线作为银行自己的FTP曲线是一个十分重要的问题。
从国内目前货币市场的现状而言,就存在有银行间债券回购、银行间同业拆借、交易所债券回购、低风险短期融资券发行与转让等短期资金市场,中长期央行票据、债券发行市场等中长期资金市场以及人民币存贷款市场等。
不同的货币市场由于存在市场分割和市场规模的区分,往往各自具有其相应的市场利率曲线,人民币存贷款市场更是一个受到利率管制的市场,其基准利率曲线具有受到政府管制的特殊性。
吴晓辉(2008)提出:在目前的市场环境中,应当采用二元思路来制定FTP曲线,对于人民币存贷款市场,应当依据央行的存贷款基准利率来制定FTP曲线。
本文认为当银行为不同的市场活动中所产生的资产或负债制定FTP价格时,应当以所在市场的利率曲线为依据,即为银行所涉足的各个市场分别制定FTP曲线。
国家开发银行金融研究中心商业银行资金转移定价FTP机制
国家开发银行金融研究中心商业银行资金转移定价FTP机制调查分析刘明康研究专论第十二号二零一四年二月香港中文大学全球经济及金融研究所香港新界沙田泽祥街十二号郑裕彤楼十三楼商业银行资金转移定价FTP 机制调查分析刘明康*2014年2月内部资金转移定价（FTP ）是指，商业银行内部资金中心与业务经营单位按照一定规则全额有偿转移资金，达到核算业务资金成本或收益等目的的一种内部经营管理模式。
此次调查涉及13家银行，其中包括6家大型商业银行，7家股份制商业银行，调查层面为大型商业银行及股份制银行的总行管理部门。
其中未涵盖城市商业银行，样本选择主要基于两方面考虑，一是城市商业银行中资产规模和管理能力良莠不齐，大部分银行均未建立FTP 机制，易导致本次调查后续问题无效，二是从市场影响力来看，大型商业银行和股份制银行在FTP 机制中，将影响整个行业的建立标准。
因此，将13家银行作为调查对象，其调查结果具有较强的参考意义。
样本结构如下：图1：调查样本分布情况*香港中文大学全球经济及金融研究所BCT 银联集团杰出研究员。
本文仅代表作者个人意见，并不代表本所的观点。
感谢中国银行业协会在问卷设计和收集数据过程中所提供的帮助。
大型商业银行股份制商业银行股份制商业银行一、各银行FTP机制基本情况（一）多数银行建立全额FTP机制目前FTP机制主要包括全额FTP、差额FTP和部分FTP三种机制。
全额FTP 机制，即全行建立唯一的资金管理中心，对资金全额集中管理；差额FTP机制，即经营单位首先在内部进行配置，如有资金剩余则上存，有资金缺口则下缴；部分FTP机制，即在全行范围内，设立若干资金管理中心，由各行与所属司库交易。
调查显示，13家商业银行全部建立了FTP机制，其中有69.2%的银行建立了全额FTP机制，23.1%的银行建立了差额FTP机制，而建立部分FTP机制的银行仅为7.7%。
由此可以看出，我国商业银行FTP机制建设目前以全额FTP为主。
银行FTP(内部资金转移定价)学习资料
银行FTP（内部资金转移定价）学习资料人民币FTP是指：我国的商业银行资金营运中心与业务部门按照一定规则、全额有偿转移资金，达到核算业务资金成本或是收益的目的的内部定价。
它对于银行负责就是收益，对于银行资产就是成本，其目的就是核算负责带来的收益，资产带来的成本。
FTP与负责实际利率差就是收入，二与资产实际利率就是成本，所以很大程度，FTP 与市场利率有很大的关系。
人民币FTP市场收益率，就是银行在进行FTP管理过程中，根据市场变化，而获得的收益率。
资金是商业银行最重要的资源，资金管理则是商业银行最重要的业务之一。
目前，我国商业银行普遍采用的内部资金管理模式，随着利率市场化的逐步深入，利率的波动性不断加大，利率风险越来越大，从而影响到商业银行经营的安全性、流动性和收益性。
为加强利率风险管理，我国商业银行亟须改革现行的内部资金管理模式，建立内部资金转移定价（FTP）机制。
一、商业银行内部资金转移定价体系的产生当前大型商业银行越来越成为一系列各不相同的、相对拥有较大自主权的业务单元的组合，但这些业务单元的资产与负债的数量并不相对应。
因而它们或者成为净资金提供者（负债大于资产），或者成为净资金使用者（资产大于负债）。
例如，银行的营业分支机构往往产生较多的存款，但其资产业务却较少；而贷款部门却正好相反，其负债较少但资产较多。
贷款部门为客户提供贷款的资金大部分来自于银行各营业分支机构所吸收的存款。
于是，在评价贷款部门和营业分支机构的经营绩效时，就产生了这样一个问题：贷款所产生的净利差收益到底应归哪个部门？一些银行害怕在划分净利差收益时产生持续的内部冲突，就采用资金提供者和资金使用者都获得全部净利差收益的方法来解决这一问题。
这种双重计算方法，虽然可以避免业务单元之间的冲突，但各业务单元的盈利报告却很难与整个银行的盈利报告统一协调起来。
更严重的是，这种方法使得高层管理人员几乎不可能有效地明辨那些经营存在问题的业务单元。
二元FTP模型(内部资金转移定价(FTP)管理)
内部资金转移定价（FTP）管理一、实行依据：全额资金管理，对所有资金来源和资金运用实行“收支两条线”管理，统一配置、分类计价，对流动性风险和利率风险进行统一管理。
FTP管理：FTP是 Funds Transfer Pricing 的简称，直译“资金转移定价”，它是总公司内部资金中心与分子公司按照一定规则、全额有偿转移资金，达到核算业务资金成本或收益等目的的一种内部定价方式。
内部-》不是公司与客户之间，是总公司与各分子公司之间资金中心—》指虚拟资金计价中心，不是日常看到的实体资金部门一定规则——》指的是根据资金成本，指定价格。
核算资金成本或收益——》FTP价格，对市场部而言是收益，对业务部门而言是成本。
实施FTP目的，是要核算清楚市场部带来了多少收入，业务部占用了多少资金成本。
二、定价原则、方法、范围1、统一公允原则。
为确保FTP发挥基本功能，相同资金属性和期限的产品应适用统一的FTP价格。
2、指定价格法。
由于我公司均为期限固定收益固定的产品，故采用指定价格法定价。
对同一类业务直接指定一个利率作为FTP价格。
这个价格可以是一段时间不变的，也可以是根据一定规则（调整项）发生变化的。
3、FTP定价范围包括主动管理类产品.二、实行目标1、业务端意识到资金成本2、市场部意识到利润贡献，鼓励吸收更低成本资金，成为利润中心。
3、完善公司治理机制，提高核心竞争力。
4、为评价各分支机构的贡献提供统一的价格标准5、强化公司总部的调控力度，提高系统的政策执行力6、提高公司流动性风险和利率风险管理能力7、提高公司资产负债管理水平三、FTP的收入计算市场部收入=（FTP转移价格-获客成本），再乘以公司年化总收入。
业务部收入=（企业融资成本-FTP转移价格），再乘以公司年化总收入。
注：获客成本=年化收益率四、市场部盈利情况测算（一）计算模型FTP定价时，采用指定价格法。
假设FTP价格为固定值。
暂不考虑其他成本支出因素。
1、市场部拉到一笔资金，以FTP价格“卖给”虚拟资金中心，获得FTP转（二）利润测算：假设公司年收入1000万元。
银行人每天都遇到的一个词：FTP
银行人每天都遇到的一个词：FTP“ （1）FTP定价简介：分离利率风险在利率市场化的过程中，负债成本上升，资产收益下降，利率风险逐步加大，FTP应运而生。
FTP全称为资金转移定价。
简单来说，即资金中心给各个分支机构的负债一个虚拟的收购价，给资产一个虚拟的成本价。
而参与FTP定价范围的资产包括绝大部分资产负债表占用资金的科目。
资产、负债、司库的利润公式分别为：资产FTP收益=资产执行价格-资产FTP价格；司库FTP收益=负债FTP收入-资产FTP支出；负债FTP收益=负债FTP价格-负债执行价格。
FTP核心作用是分离利率风险。
应用FTP的过程中分解了利差，锁定了业务利差收入，由资金中心来承担利率风险并统一管理。
（2）FTP价格的构成：基础价格调整价格FTP价格由基础价格调整价格组成，各期限点组成反映不同期限资金价格的曲线。
银行主要采用以市场收益率为基础的曲线，由于存贷款市场与资金市场相互割裂，也有多线并存的情况。
1、基础收益率曲线是在无风险利率的基础上加上银行的信用风险溢价：短期以SHIBOR为基础，长期以不同信用评级下金融债为基础。
2、调整价格则是各个银行根据自身情况调节的结果，比如重定价调整项引导银行在加息或降息预期下业务调整重定结构。
（3）FTP定价方法：由本金与利率属性确定确定一项业务的FTP价格主要与其本金偿还的方式以及利率形态有关。
1、指定利率法即对某些业务直接指定一个利率作为FTP价格。
2、原始期限匹配法即根据业务的明确期限对应的FTP价格进行定价。
主要是针对固定利率业务。
3、重定价期限匹配法即将FTP收益率曲线上，业务重定价期限所对应利率作为FTP价格。
因此主要是针对浮动利率业务。
4、现金流定价法针对每一份现金流进行分别采用原始期限匹配法进行定价，再对每一份FTP定价进行加权平均。
因此主要是针对本金分期偿付的业务。
原标题：林加力/解巍巍/王弓团队【行业专题】读懂银行系列之一：解读内部资金转移定价来源：民小银（ID：reform_finance）民生证券银行研究授权转载一、FTP定价简介：分离利率风险FTP逐步实践的背景是利率市场化。
中小商业银行内部资金转移定价(FTP)研究
中小商业银行内部资金转移定价（FTP）探究一、引言中小商业银行是国民经济进步的重要组成部分，也是支持实体经济的重要力气。
在当前的经济环境中，央行通过调整政策利率、存款筹办金率等因素来影响资金价格和银行体系的融资成本。
然而，由于中小商业银行的特殊性，其与央行的直接联系相对较少。
为了更好地评估中小商业银行的融资成本以及其他内部来往的定价，中小商业银行普遍引入了内部资金转移定价（FTP）机制。
二、中小商业银行内部资金转移定价（FTP）概述内部资金转移定价（Funds Transfer Pricing，简称FTP）是指中小商业银行依据资金成本、业务利润、市场利率等因素，通过一种内部计价机制，对其内部各个部门之间的资金流淌进行定价和处理。
FTP机制旨在合理评判各业务部门的贡献和风险，增进中小商业银行内部经营的有效性和可持续进步。
三、中小商业银行内部资金转移定价的重要性1. 评估各业务部门的贡献和风险通过FTP机制，中小商业银行能够准确衡量各业务部门对整体利润的贡献和风险。
不同业务部门的风险和利润水平可能存在较大差异，通过资金转移定价，银行能够正确熟识各业务部门的价值，并引导资源的合理配置。
2. 提高银行的资金运营效益FTP机制可以增进中小商业银行的资金运营效率。
通过内部资金成本的准确定价，银行能够更好地评估资金的利用效率，合理打算资产负债表和流淌资金的结构，以降低资金成本，并提高净息差。
3. 适应市场竞争和监管要求随着市场竞争的加剧和银行监管要求的提高，中小商业银行需要更好地适应市场环境的变化。
FTP机制可以依据市场利率、资金价格等因素灵活调整内部来往的定价，以更好地满足市场需求和监管要求。
四、探讨中小商业银行内部资金转移定价的方法1. 资金成本考量中小商业银行内部资金转移定价起首需要思量的是资金成本。
资金成本包括各项外部融资成本、违约风险成本、流淌性风险成本等，需要通过定量分析和定量模型进行科学评估。
2. 业务利润与风险考量中小商业银行的不同业务部门可能有不同的利润和风险水平。
内部资金转移定价ftp基本架构
内部资金转移定价ftp基本架构（最新版）目录1.内部资金转移定价概述2.内部资金转移定价的作用3.内部资金转移定价的体系结构4.内部资金转移定价的计算方法5.内部资金转移定价的实际应用6.内部资金转移定价的优点和问题正文一、内部资金转移定价概述内部资金转移定价，简称 FTP，是商业银行内部资金中心与业务经营单位按照一定规则全额有偿转移资金，达到核算业务资金成本或收益等目的的一种内部经营管理模式。
在国外被称为 Funds Transfer Pricing system，简称 FTP。
资金中心与业务经营单位全额转移资金的价格称为内部资金转移价格（以下简称 FTP 价格），通常以年利率（％）的形式表示。
二、内部资金转移定价的作用内部资金转移定价在商业银行经营管理中的作用，主要表现为四大功能：科学评价绩效、优化资源配置、指导产品定价和集中市场风险。
1.科学评价绩效：FTP 提供了每笔业务的资金成本或资金收益，有助于客观评价各业务经营单位的绩效。
2.优化资源配置：通过 FTP 价格调整，可以引导各业务经营单位合理配置资源，提高整体经营效益。
3.指导产品定价：FTP 价格可以作为产品定价的参考，帮助业务经营单位制定合理的产品价格策略。
4.集中市场风险：FTP 体系可以帮助银行集中控制市场风险，避免风险过度集中于某个业务领域。
三、内部资金转移定价的体系结构FTP 体系通常包括以下几个部分：1.资金中心：负责管理全行的营运资金，统一调控内部资金转移价格。
2.业务经营单位：包括各分支行、部门等，负责开展具体的业务活动。
3.FTP 价格：资金中心根据市场价格、风险等因素设定的内部资金转移价格。
四、内部资金转移定价的计算方法FTP 价格的计算方法通常采用成本加成法，即以市场价格为基础，加上一定的风险溢价和银行运营成本。
五、内部资金转移定价的实际应用例如，某分行办理一笔定期存款，FTP 价格为 2％，则经营单位从资金中心获得 20 万元 FTP 利息，减去其付给客户的利息 15 万元，该笔存款的净利息收入为 5 万元。
银行业通行的ftp定价原则
银行业通行的ftp定价原则说到FTP定价原则，很多朋友可能一头雾水，觉得这是不是啥高大上的金融术语，其实说白了，就是银行内部如何给各个业务部门“定价”的一个原则。
这其中有不少门道，可能让人一听就云里雾里，想要弄懂它，你得先搞明白一个问题：银行赚钱可不止是靠客户存款和贷款这两个“老本行”，它们背后还有一套自己摸索出来的“定价秘籍”。
所以，今天我们就来聊聊这个FTP定价原则，不那么枯燥，听着就能明白。
一、FTP定价的基本概念：那一层看不见的“定价膜”嗯，说到FTP，其实就是“资金转移定价”，英文叫做FundsTransferPricing。
简单来说，就是银行各个部门之间，如何通过一个“定价”的方式，把银行的资金成本给“分摊”到每个业务单元。
咋一听，好像很复杂，但其实很简单。
银行从客户那里吸收了存款，拿到的资金并不是白给的，它得“付费”给这些存款——就像租金一样。
所以，银行得给每个部门一个“市场价”，这个市场价就是FTP。
就好比在银行里有个“内部市场”，大家互相交换资金，交换的价格由FTP定下来。
这个定价原则，保证了每个部门都有动力去追求盈利，同时也不至于“让别人吃亏”。
二、FTP定价的原则：拿捏住平衡，才是真正的高手你以为这就是FTP的全部内容了？那可不！FTP定价有很多小秘密，它可不是随便定个价格就能完事的。
得考虑到“资金的时效性”。
你看看，银行的资金需求可是非常有时间限制的，这就像你去买个冰淇淋，不是任何时候都能吃到。
资金也是一样，有时需要短期的，有时需要长期的。
所以，定价的时候，得考虑到资金的来源和使用时间，这样才能找到一个合适的“市场价”。
举个例子，假如你是个大老板，今天你有100万闲钱放在银行，这100万是短期的，存个几个月就取出来，那银行给你的“存款利率”可能就不会太高；而如果你是个投资公司，打算把钱放几年，银行就得给你一个稍微高点的利率，这样才能维持“市场竞争力”。
而这种“时效性”，就是FTP定价的一个大头。
农村信用社资金转移定价
农村信用社内部资金转移定价的研究内部资金转移定价（Fund Transfer Pricing,简称FTP），是基于金融市场的资金供求关系确定的一个内部资金机会利率，通过应用这个内部利率将资金的利率风险和错配损益集中于志门的利率管理部门，同时以此利率来衡量资金筹集部门的机会收益和资金运用部门的机会成本。
资金转移定价的出现源于现代银行业绩评价管理和资产负债管理的需要，它是国际先进银行在股东价值创造和资金风险管理领域的一项重大创新。
资金转移定价自上世纪80年代被美国首资运用于银行经营管理以来，经过20多年的演进和发展，现已成为国际现代商业银行经营管理的基础工具，在评价绩效、资源配置、产品定价、风险管理等多个领域发挥着基础平台的作用。
随着我金融改革的纵深推进，农村信用社传统的粗放式经营管理模式正面临着严峻的挑战，根据国际经验，引入和推行FTP管理模式已成为农村信用社全面提升经营管理水平的必要途经。
资金转移定价可以帮助我们度量资产负债表中各个项目的盈利能力，了解其利润来源。
农村信用社的利润来源还主要依靠传统上吸收便宜的存款并以较高的利率发放贷款来获利，即赚取存贷利差。
但随着银行业监管的放松，农村信用社已向有优势的农村市场也出现了竞争，农村信用社需要更好地了解其利润来源，才能在今后的市场中取得分得丰厚的利润。
一、内部资金转移定价的基本原理从最简单的意义上讲，内部资金转移定价对资产（贷款）部门是计算资金成本，衡量资产收益；对负债（存款）部门是计算利息收入，衡量负债收益。
内部资金转移定价主要用于在较低层面而非事个资产负债表的层面计算收益的一种机制。
如果没有这种机制，以农村信用社的贷款业务条线（业务条线是指一组类似产品的集合）为例，它们只有利息收益数据，而没有与贷款投资组合相关的融资成本数据，结果贷款业务条线无法获知自己的净利息收益或利润。
通常经营管理模式情况下，农村信用社利润就是贷款利率减去存款利率的利差。
例如：某网点存入1笔1年定期的存款，利率为2.25%，放出1笔1年期的贷款，利率为9.72%，那么农村信用社也就只能笼统的知道它的利差就是7.47%。
内部资金转移定价(FTP)在商业银行应用的研究王晓龙
内部资金转移定价(FTP)在商业银行应用的研究王晓龙发布时间：2021-08-03T14:30:35.584Z 来源：《防护工程》2021年10期作者：王晓龙[导读] 内部资金转移定价，是指资金在银行内部不同部门、不同产品、不同机构之间流动时所产生的价格，也可以理解为商业银行内部非独立核算的资金供求双方发生资金转移时所产生的交易价格。
身份证号码：37078419****030312 山东省潍坊市 261000摘要：随着我国商业银行改革逐步深化、利率市场化进程加快，内部资金转移定价作为商业银行管理的重要工具日益受到学界和业界的重视。
对F T P 的研究大体可分为三个层面: 第一层面主要包括金融市场建设、资金市场基准利率选择以及市场即期收益率曲线构建等; 第二层面研究在当前利率市场化程度下，各商业银行如何结合自身具体情况，生成适合本行的内部收益率曲线，建立并实施FTP 体系;第三层面则是如何将FTP 运用于商业银行的日常管理、提升商业银行经营业绩。
其中，业界关于FTP 的探索主要集中于第一、第二层面。
第三层面偏重于实践，由于国内银行 FTP的运用和实施尚处于起步阶段，相关的论述较为少见。
在我国金融业开放程度提高、金融生态环境日趋复杂的大背景下，第三层面研究的重要性愈显突出。
本文将从商业银行经营实际出发，探索如何更有效地运用FTP，为商业银行进一步用好FTP 提供建议。
关键词：内部资金转移定价；银行应用引言内部资金转移定价，是指资金在银行内部不同部门、不同产品、不同机构之间流动时所产生的价格，也可以理解为商业银行内部非独立核算的资金供求双方发生资金转移时所产生的交易价格。
从管理经济学角度看，FTP的独到之处在于专业分工和权责对等。
它一方面以集中管理的形式增强商业银行的资金运作效率和风险控制能力，另一方面通过向资金提供方（运用方）支付（索取）对价，优化资源配置、引导业务均衡发展，提升整体盈利能力。
作为现代商业银行经营管理的基础工具，FTP被运用于评价绩效、资源配置、产品定价和风险管理四大目标。
资金转移定价体系(简称“FTP”)
资金转移定价体系（简称“FTP”）编者按：商业银行事业部制改革是目前我国银行业热议的一个话题，而内部资金转移定价作为其中基础性但又极为重要的问题，在某种程度上甚至决定了事业部制改革的成败。
本刊继上期刊发了招商银行资金交易部吴晓辉总经理的文章后，本期继续刊发他在这一领域的研究成果和工作心得。
资金转移定价体系（简称“FTP”）是近年来中国银行业引进的重要管理工具，在“洋为中用”的新洋务运动中，往往被寄予厚望。
然而，中国目前处于半市场化金融环境里，实行以城市为主体的资金清算及监管体制，而商业银行受此影响，还主要实施以块块为主体的管理模式，其全面风险管理能力还相对落后，这在某种程度上阻碍了FTP的实际应用。
FTP及其实质FTP是指商业银行内部资金中心与业务经营单位按照一定的规则全额有偿转移资金，以达成公平评价绩效、集中管理市场风险、科学指导产品定价和优化资源配置等多重目的的管理模式。
在FTP体系管理模式下，总行资金中心负责管理全行的营运资金，业务经营单位每办理一笔表内资产负债业务均需通过FTP价格与资金中心进行全额资金转移。
FTP其实是上存下借资金业务的另一种翻版。
在FTP未引入中国银行业之前，上存下借以及联行往来是大家最熟悉不过的银行内部资金业务，当分支机构有剩余资金时，可以将这些剩余资金存入总行资金中心；当分支机构缺资金时，可以向总行资金中心申请资金，这就是典型的差额管理模式下的上存下借资金业务。
所谓FTP就是将上存下借资金业务由差额管理模式向全额管理模式转变，在全额管理模式下，分支机构将存款逐笔存入总行资金中心，同时又从资金中心逐笔借出资金用于贷款业务。
上存下借的资金业务由差额管理模式向全额管理模式转变，提供了非常重要的功能：首先，这种转变方便绩效考核，有利于条线型事业部管理。
在西方商业银行中，一项重要的管理变革就是，将管理体制以块块为主的事业部制管理模式向以条线为主的事业部制管理模式、再向条块结合的事业部制管理模式转变，这种转变依赖于完善的会计核算体系和利润报告体系，FTP为会计核算体系和利润报告体系的完善提供了技术条件。
银行内部定价机制ftp
银行内部定价机制ftpFTP (Funds Transfer Pricing) 是银行内部定价机制的一种，它在银行资产负债表管理方面扮演着重要角色。
在实施FTP定价机制之前，银行资金成本往往是基于各种依赖市场的数据和公共利率进行评估的，这样往往无法全面反映出其操作成本的真实情况。
随着FTP定价机制的应用，银行能够更好地评估风险、计算资产和负债的成本，并能更准确地测量其贡献收益以及业务绩效。
FTP定价机制的目标是确保资产和负债两个方面的运营费用在银行内得到合理分配。
具体来说，银行首先需要确立其资金成本水平，以及在其操作中使用资金的成本和优先级。
其次，银行需要监测市场利率、风险和流动性等因素对其业务造成的影响，并使用这些数据计算FTP。
最后，银行需要使用FTP准确计算其业务各个部分的收益，以及评估其风险和成本贡献。
FXP的应用带来了显著的好处。
首先，它可以管理风险并提高银行的资本结构。
通过准确计算其市值敏感性，银行可以控制其风险。
其次，FTP定价机制有助于银行定价其业务，以便提高收益和控制成本。
从长远来看，这将有助于维护银行的盈利能力，增强其市场竞争力。
然而，FTP定价机制也面临一些挑战。
首先，在银行的内部，不同的机构往往对相同的业务分别使用不同的FTP标准。
这反映出银行业务相互间存在的竞争性和不协调的局面。
其次，FTP定价机制需要大量数据，如果缺乏足够的数据，银行就很难评估其资产和负债的成本。
此外，为确保FTP定价机制的有效实施，银行需要投入大量人力，这也将增加成本。
因此，FTP定价机制需要综合考虑各种因素，并确保正确地平衡它们之间的关系。
仅仅依靠定价机制本身是不够的；银行还需要积极控制成本，并定期更新其参数以适应市场变化。
总之，FTP定价机制是银行资产负债表管理中不可或缺的一部分，它有助于银行更好地评估其风险和资本结构、管理各种业务风险，并提高收益和控制成本。
尽管它面临一些挑战，但随着银行业的不断发展，FTP定价机制的应用也将不断更新和完善。
内部资金转移定价介绍
内部资金转移定价介绍内部资金转移定价（FTP），全称为Funds Transfer Pricing，是一种银行内部用于确定各个业务部门的定价的方法。
它的主要目的是确保银行内部的各个业务部门之间能够进行公平的交易，并且合理分配利润和成本。
FTP在银行内部起到了至关重要的作用。
首先，它能够促进不同业务部门之间的协调与合作。
FTP能够设定合理的定价，确保各个业务部门之间的收入和成本是相协调的，避免了业务部门之间的不公平竞争。
其次，FTP能够帮助银行更好地评估各个业务部门的表现和风险水平。
通过FTP，银行能够将各个业务部门的利润和成本明确地归属于具体的业务，从而更准确地评估业务部门的贡献和风险。
FTP的关键在于确定资金的成本。
资金成本是指银行为筹集资金而支付的成本，它是决定定价的一个重要因素。
一般来说，银行的资金成本可以分为内部和外部两部分。
内部资金成本包括存款成本、资本成本等。
外部资金成本则是指银行从市场上筹集资金所支付的成本，比如利率、汇率等。
银行需要考虑到这些成本来决定合理的定价水平。
FTP的计算通常包括以下几个步骤。
首先，需要确定资金成本。
银行可以根据市场上的各项指标，比如各种存款利率、贷款利率等，来计算资金的成本。
其次，需要将成本分配给具体的业务部门。
这一步通常会涉及到一些复杂的计算和模型，以确保资金成本能够公平且合理地分配给各个业务部门。
最后，需要根据资金的成本来确定业务部门的定价。
定价水平应该能够覆盖成本，并提供一定的利润空间。
除了资金成本，FTP的计算还需要考虑到其他一些因素。
比如，银行的风险水平、市场的竞争程度等都会对定价产生影响。
因此，银行需要将这些因素纳入考虑，以确保定价的准确性和合理性。
总之，FTP是一种银行内部用于确定各个业务部门定价的方法。
它能够确保各个业务部门之间的公平竞争，并合理分配利润和成本。
通过FTP，银行能够更好地评估业务部门的表现和风险水平，提高整体的经营效益和管理水平。
【推荐】商业银行FTP（内部资金转移定价）机制及发展方向
【推荐】商业银行FTP（内部资金转移定价）机制及发展方向作者：姜再勇、卢静金融监管内部资金转移定价（FundingTransfer Pricing，FTP）最初作为分解银行净利息收入来源的有效手段，至今已发展成为现代商业银行不可或缺的管理工具。
随着利率市场化改革的进一步推进，FTP作为银行各类产品定价基准，不仅是实现精细化定价管理的基础，也是增强风险管理、资源配置和绩效考核的重要方式。
【商业银行FTP的基本含义及主要作用】资金转移定价（FTP）是指商业银行内部资金中心与业务经营单位按照一定的规则有偿全额转移资金，达到核算业务资金成本收益等目的的一种经营管理模式。
在FTP体系下，对负债业务而言，各业务单元将获得的存款等负债资金来源逐笔存入总行资金中心，外部负债的利息支出是其成本，FTP价格便是其资金收益，二者之差即是该业务单元的净利差收益；对资产业务而言，各业务单元从资金中心逐笔借出资金用于贷款或投资业务，FTP价格是其资金成本，该业务单元所获得的利差收益将等于贷款（投资）的利率（收益率）与FTP价格之间的差价。
这种资金转移定价不发生实际的资金流动，而是通过专门的管理信息系统为每个账户、产品或部门等建立虚拟的资产负债表来实现。
FTP价格对商业银行产品定价及风险管理具有支撑作用，并通过利润（经济增加值）计算间接引导资源配置、绩效考核及激励机制建设。
FTP价格可以比较准确地核算单笔业务的资金成本和利润贡献，指导经营单位从“干了算”转变为“算了干”；可以锁定各经营单位利差，继而将利率风险从业务部门或产品中分离出来；可以引导各经营单位调整自身经营行为以创造更大绩效，继而实现商业银行整体的经营战略调整目标；可以比较合理地将银行收益在各个业务单元间进行划分，从而对各业务单元的经营绩效进行科学有效的评估。
【我国银行FTP机制发展情况及特点】在FTP引入中国银行业之前，“上存下借”是商业银行内部资金管理的主要运作模式。
内部资金转移定价
贷款产品 期限 价格 期限 价格 1Y 5.00% 2 6.00%
FTP价格杠杆
FTP价格
3.00%
4.30%
FTP利差
2.00%
1.70%
业务定位 战略业务
非战略业务
业务导向 鼓励发展
限制发展
具体手段 扩大FTP利差 缩小FTP利差
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资金转移定价作用（四）
资金转移定价的变革
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资金转移定价作用（一）-分离利率风险
分离利率风险，集中管理剩余利差
将利率风险从各分支行中分离出来，使分支行的业绩不受利率波动的影响 把利率风险集中到资产负债管理部管理， 需要特殊的管理人才，系统系
统，和计量方法
2012年6月，存款允许上浮10%；贷款下浮30%。 2013年7月，取消贷款下浮限制 2013年10月：
1. 利率市场的自律机制 2. 贷款基准利率报价机制 3. 大额存单 2015年10月，取消存款上浮限制
利率市场化
利率市场化的顾虑：
微观个体没有理性的定价能力 当没有理性定价能力时候会出现恶性竞争，导致银行倒闭。 美国1982-1986年利率市场化过程中，导致每年200多家银行破产。
5.82
2011-7-5 2.31 2.94 3.02 3.20 3.87 4.08 4.23 4.38 5.36 5.77
5.82
2011-7-6 2.31 2.94 3.02 3.20 3.87 4.08 4.23 4.38 5.36 5.77
5.82
2011-7-7 2.40 3.03 3.12 3.33 4.12 4.33 4.48 4.63 5.61 6.02
目前银行业通行的ftp定价原则
目前银行业通行的ftp定价原则一、银行FTP定价原则的基础是什么？说到银行的FTP定价，大家可能觉得有点“高深莫测”，但其实它并没有你想的那么复杂。
想象一下，你去买一杯咖啡，店员告诉你，一杯普通的拿铁要多少钱，然后你又看到了另一个“高级”拿铁，价格贵了不少。
这就是定价的基本道理——银行也是这么操作的，只不过它们的“拿铁”是贷款、存款，或者其他金融产品，价格自然就会根据“成本”来定。
而所谓的“FTP”，就是银行内部的资金转移定价机制，帮助它们对每笔交易、每笔贷款、每笔存款进行定价。
听起来是不是像是给每笔交易找一个“标签”？这个标签就是为了让银行能精确算出，每一笔交易对它的盈利或者亏损到底有多大。
简单来说，就是通过内部定价，让银行能更好地了解不同业务的实际收益和成本。
大家可以把FTP理解成一个“虚拟货币”，它在银行内部流动，把每个部门和每笔交易的收益都衡量清楚。
银行有不同的业务部门，每个部门都在各自的领域里“拼搏”，比如零售部门、公司业务部门、投资银行部门等。
FTP就像是一个内部的“调节器”，让每个部门都清楚知道自己的“贡献”有多大，给大家一个公平的评价标准。
这样一来，每个部门就会根据这个标准去调整自己的策略和行为，努力在市场上赚更多的钱。
你可能会问，FTP具体怎么操作呢？很简单，银行会先确定一个资金成本价，也就是它为获取资金而支付的成本，可能是存款利率、市场利率等等。
然后，把这个成本价加上一定的利润空间，就能算出每个部门内部的定价。
这种定价不仅可以帮助银行判断某项业务的盈利能力，还能让银行更好地应对市场的变化，比如利率波动、资金供求变化等。
其实呢，FTP的运作就像是银行内部的“市场”，每个部门在这个市场里“买卖”资金，而价格的波动就是市场的“信号”，银行通过这些信号来做出决策。
二、FTP的作用在哪里？聊了这么多，大家肯定会想，FTP到底能带来啥实实在在的好处呢？FTP的作用可大了。
它帮助银行实现了“透明化”的定价，大家都清楚自己的交易背后究竟花了多少钱。
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内部资产转移定价（FTP）目录第1章 FTP的概念及实质................... 错误!未定义书签。
内部资金转移定价的概述.................. 错误!未定义书签。
FTP及其实质 ............................ 错误!未定义书签。
第2章内部资金转移价格的定价方法.......... 错误!未定义书签。
定价原则................................. 错误!未定义书签。
具体定价方法............................. 错误!未定义书签。
期限定价法............................ 错误!未定义书签。
指定利率法............................ 错误!未定义书签。
现金流法.............................. 错误!未定义书签。
第3章资金中心的性质及其战略定位.......... 错误!未定义书签。
资金中心的性质........................... 错误!未定义书签。
资金中心的战略定位....................... 错误!未定义书签。
第4章推行FTP体系对国内商业银行的影响.... 错误!未定义书签。
资金管理模式的变化。
..................... 错误!未定义书签。
分行净利息收入（NII）核算方式及其在行际间分布格局的变化。
......................................... 错误!未定义书签。
银行经营管理中经济调节手段的变化。
....... 错误!未定义书签。
总、分行市场风险管理职能的变化。
......... 错误!未定义书签。
银行管理基础平台的提升。
................. 错误!未定义书签。
第5章国内商业银行推行FTP体系面临的困难.. 错误!未定义书签。
人民币金融市场不健全所带来的FTP定价基准问题错误!未定义书签。
市场上非理性竞争行为的存在所带来的市场竞争力问题错误!未定义书签。
原有利益格局被打破所带来的分行利益再分配问题错误!未定义书签。
第6章国内商业银行推行FTP体系的对策...... 错误!未定义书签。
新理念、新技术的引入所带来的学习和运用问题错误!未定义书签。
人民币市场对冲工具的匮乏所带来的市场风险管理问题错误!未定义书签。
综合评价资金成本、营运成本和风险成本所带来的产品盈利性分析问题................................... 错误!未定义书签。
内部资产转移定价（FTP）商业银行应用内部资金转移价格管理，有助于其将产品定价、策略指引、风险管理及绩效考核应用于日常经营管理。
商业银行依托合理的内部资金转移价格形成机制，可以通过反映筹资成本的内部资金转移价格约束资产业务的产品定价；可以通过制定倾向性的价格政策，用利益驱动来引领经营部门的业务发展方向；可以通过将流动性风险、利率风险损失纳入内部资金转移价格进行核算来进行风险管理；亦可以定量核算不同部门、不同业务条线的收益来进行绩效考核及分配。
而构建适用的内部资金转移价格定价机制，准确反映筹资成本，是保障实现上述功能的基础。
目前，国外商业银行内部资金转移价格管理通常采用的是市场模式，也就是根据当期的市场筹资成本和业务收益确定不同类型、不同期限档次的资金价格。
流行的内部资金转移价格定价方法是期限匹配法，即按照业务的期限和利率类型，应用内部资金转移价格曲线，逐笔确定转移价格。
市场收益率曲线是国外商业银行确定其内部资金转移价格的基础。
第1章 FTP的概念及实质内部资金转移定价的概述内部资金转移定价是商业银行内部资金中心与业务经营单位按照一定规则全额有偿转移资金，达到核算业务资金成本或收益等目的的一种内部经营管理模式。
在国外被称为Funds Transfer Pricing system，简称FTP。
资金中心与业务经营单位全额转移资金的价格称为内部资金转移价格（以下简称FTP价格），通常以年利率（％）的形式表示。
在FTP体系的管理模式下，资金中心负责管理全行的营运资金，业务经营单位每办理一笔业务（涉及资金的业务）均需通过FTP价格与资金中心进行全额资金转移。
具体地讲，业务经营单位每笔负债业务所筹集的资金，均以该业务的FTP价格全额转移给资金中心；每笔资产业务所需要的资金，均以该业务的FTP价格全额向资金管理部门购买。
对于资产业务，FTP价格代表其资金成本，业务经营单位需要支付FTP利息；对于负债业务，FTP代表其资金收益，业务经营单位从中获取FTP利息收入。
例如，某分行叙做了一笔期限1年的定期存款，固定利率％，金额1000万元。
如果该笔存款的FTP价格为2％，则经营单位从资金中心获得20万元FTP利息，减去其付给客户的利息15万元，该笔存款的净利息收入为5万元。
又如，某分行发放了一笔贷款，期限2年、固定利率6％、金额1000万元。
如果该笔贷款的FTP价格为3％，则经营单位每年付给资金中心30万元FTP利息，加上其向客户收取的贷款利息60万元，该笔贷款的年净利息收入为30万元，两年净利息收入共计60万元。
FTP体系在商业银行经营管理中的作用，主要表现为四大功能：科学评价绩效、优化资源配置、指导产品定价和集中市场风险。
它们发挥作用的内在逻辑机理表现为：由于FTP提供了每笔业务的资金成本或资金收益，所以，在FTP管理模式下，银行对每笔业务都可以计算出其净利息收入。
这样，基于每笔业务的基础信息，银行就可按产品、按部门、按客户或按个人来衡量其对全行整体净利息收入的贡献。
将这些量化结果运用于绩效管理上，银行可以不同考核对象所赚取的净利息收入作为考核指标；运用于优化资源配置上，银行可以此为基础，客观地比较不同产品的盈利性，从而将有限的资源运用到最有利可图的产品、客户群或地区；运用于产品定价上，客户经理可清楚地量化业务的资金成本或资金收益，从而在综合考虑成本因素、获利因素的基础上制订科学的定价策略。
FTP体系集中市场风险的管理功能，则是指FTP体系能剥离业务经营单位的利率风险，将全行利率风险统一集中到总行管理。
若一笔业务的FTP净利差在其整个业务期间内保持不变，则表示该笔业务对经营单位而言没有利率风险。
也就是说，不论市场利率发生怎样的变化，该业务的净利息收入都不会发生变化。
但由于FTP体系带来的只是银行内部的资金转移，它并不能改变银行整体的利率风险，所以，业务经营单位没有利率风险，并不表示整个银行没有利率风险。
事实上，该业务背后的利率风险，只是通过资金的全额FTP计价转移，从业务经营单位剥离到了资金中心。
所有业务经营单位的利率风险都被剥离到了资金中心，也就是实现了市场风险的集中管理。
正因为如此，使得FTP体系同时还具有集中市场风险的管理功能。
FTP及其实质FTP其实是上存下借资金业务的另一种翻版。
在FTP未引入中国银行业之前，上存下借以及联行往来是大家最熟悉不过的银行内部资金业务，当分支机构有剩余资金时，可以将这些剩余资金存入总行资金中心；当分支机构缺资金时，可以向总行资金中心申请资金，这就是典型的差额管理模式下的上存下借资金业务。
所谓FTP就是将上存下借资金业务由差额管理模式向全额管理模式转变，在全额管理模式下，分支机构将存款逐笔存入总行资金中心，同时又从资金中心逐笔借出资金用于贷款业务。
上存下借的资金业务由差额管理模式向全额管理模式转变，提供了非常重要的功能：首先，这种转变方便绩效考核，有利于条线型事业部管理。
在西方商业银行中，一项重要的管理变革就是，将管理体制以块块为主的事业部制管理模式向以条线为主的事业部制管理模式、再向条块结合的事业部制管理模式转变，这种转变依赖于完善的会计核算体系和利润报告体系，FTP为会计核算体系和利润报告体系的完善提供了技术条件。
其次，这种转变方便转移风险，有利于市场风险的集中管理。
在利率、汇率市场化的环境里，市场风险愈来愈成为商业银行面临的主要风险，这种风险毫无疑问需要集中的专业化管理。
FTP实际上将市场风险从分支机构的业务经营中剥离出来，使其能获得覆盖信用风险、运作成本并有一定利润的稳定利差。
市场风险完全由总行资金中心来承担。
第三，这种转变方便产品定价，有利于培育理性竞争意识。
对于资产业务而言，FTP是资金成本，是分支机构延揽资产业务的价格底线；对于负债业务而言，FTP是资金收益，是分支机构对外承诺存款利率的上限。
FTP实际上为资产负债产品的定价订立了基本的游戏规则。
第四，这种转变方便资源配置，有利于实施结构调整战略。
从企业管理的角度看，资源应该投入到高回报的金融业务当中去。
通过FTP，商业银行就能清晰地核算出产品、客户、员工、部门所创造的利润和所占用的资本，而这使得资源分配有了客观的依据和标准。
第2章内部资金转移价格的定价方法定价原则目前国际通行的FTP定价原则是期限匹配原则，即根据FTP定价曲线，按照业务的期限特性、利率类型和支付方式逐笔确定存、贷款等相关业务的FTP价格。
其中，FTP定价曲线是一条反映不同期限资金价格的曲线，它是按照期限匹配原则确定产品FTP价格的基础。
国外商业银行通常采用机会成本法（opportunity cost）确定其FTP定价曲线，即：根据银行当前的机会筹资成本和机会投资收益计算各期限档次资金的价格。
市场收益率曲线是国外商业银行确定其FTP定价曲线的基础。
现举例说明如下：例如，某分行于2005年11月21日叙做了如下两笔业务：1）一笔期限1年、利率1％的存款，其FTP价格（不含其他调整因素）等于FTP定价曲线上1年期的收益率％，该存款的净利差为%。
（存款的净利差=FTP价格-存款利率=％-1％=%）；2）一笔期限2年、利率4％的贷款，其FTP价格（不含其他调整因素）等于FTP定价曲线上2年期的收益率％，该贷款的净利差为％（贷款的净利差=贷款利率-FTP价格=4％％=%）。
以上是最基本的定价原则，在实际经营过程中，资金中心在确定每笔业务的FTP价格时，还要根据业务的具体特性选择不同的定价方法。
通常，一笔业务的 FTP价格包括两部分，即基础FTP价格和FTP 调整项。
其中，基础FTP价格根据业务特性，采用国际通行的FTP定价方法确定，FTP调整项则根据银行管理需要设置。
当FTP调整项用百分点表示时，产品最终的FTP价格为：产品最终的FTP价格＝基础FTP价格＋/－FTP调整项，当FTP调整项用百分比表示时，产品最终的FTP价格为：产品最终的FTP价格＝基础FTP价格×（1＋/－FTP 调整项）具体定价方法目前，国际通行的FTP定价方法有十几种，但最常用的主要是期限定价法（term to maturity/repricing）、指定利率法（assign rate ）和现金流法（cash flow）等三种。