银行集团客户与关联客户授信风险管理实施细则

银行集团客户与关联客户授信风险管理实施细则第一章总则第一条为加强对集团客户与关联客户管理，防范集团客户与关联客户授信风险，按照银监会《商业银行集团客户授信业务风险管理指引》要求，制定本《细则》。

第二条对任一独立法人客户授信，均应加强对客户关联方关系的分析，并及时动态的掌握客户关联关系变化，更新客户信息，以全面掌握客户关联方及关联交易的信息。

第三条对任一独立法人客户授信，均应全面考察客户关联方的信用记录，全面分析客户关联方对客户在经营和财务方面的支持和影响，关联交易对客户财务状况、还款能力的非正常影响，防范客户利用不正当关联交易骗取银行授信，逃废银行债务。

第四条客户关联方在我行无授信且无授信意向的，或虽在我行有授信或正申请授信，但不符合本《细则》规定的集团客户标准的，对授信客户及其关联方分别按单一客户实施管理，但授信时应全面分析客户关联方的影响，并密切关注关联方关系的变动，一旦符合本《细则》规定的集团客户标准，即应按集团客户管理。

第五条客户关联方在我行有授信或拟有授信，且符合本《细则》规定的集团客户标准的，须按集团客户实施管理。

集团客户管理应遵循以下原则：（一）统一授信原则。

对每一个集团客户均须实行统一授信管理，确定管理方案，集中控制授信风险。

（二）控制授信总量和合理安排授信结构原则。

对集团客户授信，须以集团为单位控制授信总量，合理安排集团授信结构，防止集中性授信风险和交易结构风险。

（三）分工协作原则。

对集团客户授信，应加强各部门、各分支机构之间的协作，在参与单位之间合理分配风险与收益，在风险控制的前提下提高对客户服务效率和质量。

第六条凡属在股权关系或实际控制方面有密切联系的各单一客户，都应纳入集团客户管理范围。

各支行及总部相关管理部门必须清查并明确辖内集团客户名单，凡符合本《细则》规定的集团客户标准的，必须自觉纳入集团客户管理范围，不得有意将本应归并到集团客户管理的授信对象作为单一客户管理，同时要做好集团客户名单的动态调整。

第二章集团客户及关联客户的识别第七条与客户建立授信关系时，应要求客户提供关联方信息，通过对客户股权结构、法定代表人、高级管理人员、担保情况、财务报表信息等客户内部信息的分析，并利用当地同业、政府部门、监管机构、征信等社会公共机构外部信息渠道，全面分析客户关联关系。

第八条识别客户关联关系时，须特别关注通过间接持股方式形成的关联关系，以及通过非股权投资方式形成的附属关系，例如通过表决权转移合同、管理合同、托管合同等方式形成的控制、共同控制或重大影响关系，通过直接委派关键管理人员等方式形成的控制、共同控制或重大影响关系。

第九条客户关联方关系复杂，无法充分掌握关联方信息的，或客户不愿意提供关联方信息的，授信准入时应审慎掌握。

客户存在隐性关联方关系的，或存在结构过于复杂的关联方关系的，应了解、识别其真实动机。

客户故意隐瞒或提供虚假关联方信息及关联交易信息的，应严格控制授信。

第十条集团客户是指相互之间具有控制与被控制，或者同受第三方控制关系的独立法人和自然人组成的银行客户群。

对任一独立法人客户，如其存在以下关联方或关联关系，并且该关联方在我行有授信或拟有授信的，则须将该客户及其下述各关联方作为一个集团客户：（一）该企业的母公司。

（二）该企业的子公司。

（三）与该企业受同一母公司控制的其他企业。

（四）对该企业实施共同控制的投资方。

（五）对该企业施加重大影响的投资方。

（六）该企业的合营企业。

（七）该企业的联营企业。

（八）该企业的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员。

主要投资个人，是指能够控制、共同控制一个企业或者对一个企业施加重大影响的个人投资者。

（九）该企业或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员。

关键管理人员，是指有权力并负责计划、指挥和控制企业活动的人员。

与主要投资者个人或关键管理人员关系密切的家庭成员，是指在处理与企业的交易时可能影响该个人或受该个人影响的家庭成员（包括三代以内直系亲属关系和二代以内旁系亲属关系）。

（十）该企业主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制或施加重大影响的其他企业。

（十一）有关联关系的企业，关联关系，是指公司控股股东、实际控制人、董事、监事、主管人员与其直接或者间接控制的企业之间的关系，以及可能导致公司利益转移的其他关系。

（十二）实际控制人类型的关联关系客户，实际控制人是指虽不是公司的股东，但通过投资关系、协议或者其他安排，能够实际支配公司行为的人。

关联方：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的。

控制，是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。

共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

第十一条下列关系，可作为识别、分析集团客户关系，纳入集团客户管理范围的信号：（一）一方直接或间接持有另一方50％以上（含）股份的；（二）合并财务报表中合并企业的范围；（三）法定代表人或其他高级管理人员为同一人或关系密切的家庭成员；（四）通过收购、兼并、分拆等方式形成的企业系列；（五）相互提供担保、或连环提供担保的企业；（六）相互之间存在托管合同、管理合同、表决权委托合同关系的企业；是否存在集团客户关系，应以识别、分析是否存在“控制”关系为标准；是否存在“控制”关系应按实质重于形式的原则进行判断。

第十二条对客户关联方关系应进行主动、持续、动态的分析和管理。

因企业集团成员减少或在我行授信成员减少，使我行仅对企业集团内某一家成员授信时，可不再作为集团客户管理。

当重新对集团内一家以上成员授信或拟提供授信时，应重新实行集团客户管理。

第三章集团客户授信管理模式第十三条集团客户管理采用确定整体授信管理方案、控制授信总量的管理模式，即：牵头支行按照集团母公司（或总公司、发起公司等）提供合并财务报表负责计算集团授信实测授信额，报总部授信管理部门审核，由总部授信评审部门进行限额的切分、调整和调剂，各支行在分配的限额内向集团成员提供授信。

对于授信已超过分配的限额的集团成员，在总部评审部门批准追加授信总量之前，不得新增授信，并应逐步压缩授信余额。

第十四条以下业务品种不计入本《细则》所称的“授信总量限额”内：1、交纳保证金的授信业务。

保证金对应的业务金额不计入授信总量内。

2、以国债、存单质押的授信业务。

国债、存单足额担保的业务金额不计入授信总量内。

第十五条总部授信评审部门在切分集团授信总量限额时，应以集团成员自身信用等级和风险限额为首要考虑因素，并可根据客户需求、我行策略、授信余额等因素适当调整。

总部授信评审部门核定和分配集团授信总量限额时，各支行应向该部门提供集团成员的有关信息。

第十六条在确定集团授信总量限额的基础上，由总部授信评审部门统一审核该集团总授信额度及对各集团成员的分配方案，并明确授信额度的使用条件，包括但不限于：具体业务类型、担保要求等，按我行授信决策机制要求进行审批。

各支行在分配的授信额度内向集团成员提供授信时，在满足本行要求的授信条件，并且授信手续完备、合规的前提下，按照本行授信决策机制的要求提供授信。

第十七条集团授信额度属于该集团整体授信方案的一部分，集团授信额度的数额不得超过该集团授信总量限额。

有关集团授信额度的管理含义、管理要求、审批程序等，比照我行对单一客户授信额度管理有关要求执行。

第十八条原则上集团客户由集团客户总部（集团控制方）所在的支行计算集团授信总量限额，由总部授信评审部门实施统一授信管理。

第十九条集团客户授信，由总部授信评审部门负责集团客户授信总量的控制，由信贷管理部门负责集团整体风险的监控。

集团其他成员所在支行协助牵头支行进行集团整体授信风险的控制。

第二十条总部可根据工作需要，为集团客户指定支行进行管理。

第四章集团客户授信部门分工第二十一条授信评审部门是集团客户资信调查评估、营销、授信发起、执行部门，其中：（一）总部授信评审部门负责：1、核准纳入集团客户管理的集团成员名单；2、组织审批集团整体授信管理方案，根据牵头支行授信评审部门的申请核准授信总量限额，并确定具体的切分、调整、调剂方案；3、在必要的情况下，配合牵头支行授信评审部门，提前介入集团整体授信管理方案的前期设计；4、对集团授信执行情况进行监控、协调，调剂集团授信额度；5、处理集团授信危机。

（二）牵头支行的授信评审部门负责：1、全面调查集团成员构成情况，提出纳入集团客户管理的集团成员名单；2、收集、汇总集团各类经营、财务、资信信息，分类建档，并提供给该支行的信贷管理部门；3、就集团授信额度及具体授信业务进行调查评估，提出风险承担模式，评估集团整体信用风险状况，计算集团授信总量限额，报总部授信评审部门按授信决策程序进行审批；4、落实授信条件并提供相应授信。

（三）参与支行的授信评审部门负责：1、收集、核实集团成员信息，提供给总部授信评审部门及牵头支行的授信评审部门；2、向总部授信评审部门提出集团成员授信限额分配或调剂的需求；3、协助牵头支行进行集团客户整体营销；4、在分配的授信限额内进行授信调查评估，并按授信决策程序进行审（报）批，或在分配的授信额度内按要求续做具体授信业务；5、在分配的授信限额内组织对集团成员授信审查，控制集团成员授信不超过其分配的授信限额；6、将授信信息及时提供给本支行的信贷管理部门。

第二十二条各业务部门在授信评审部门的协调下，共同为集团客户提供整体服务方案。

第二十三条信贷管理部门是集团客户风险控制的部门，与授信评审部门共同对集团客户授信风险负责。

具体负责有关授信的发放与授后管理。

其中：（一）总部信贷管理部门负责：监控集团整体授信状况，必要时提出集团授信调整的建议。

（二）各支行信贷管理部门负责：1、核准参与本支行授信评审部门拟申请分配或调剂的集团成员授信限额；2、在分配的授信限额内组织对集团成员授信审查，控制集团成员授信不超过其分配的授信限额；3、监控集团成员授信风险状况，报送总部信贷管理部门。

第五章集团客户授信管理流程第二十四条各支行授信评审部门与客户建立授信关系时，应加强客户关联方关系的分析，了解客户是否存在控制方、被控制方以及同受某一方控制的第三方。

各支行授信评审部门与任一客户建立授信关系时，应按照要求加强对客户关联方关系的分析，并及时动态更新，了解客户是否存在本《细则》第十条所述的关联方。

如存在上述关联方，且我行已对上述关联方实行集团客户管理的，则支行授信评审部门应与总部授信评审部门联系，将客户纳入我行的集团客户管理中。