培训中心经费预算管理流程图
培训中心经费管理制度
第一章总则第一条为加强培训中心经费管理，规范经费使用，提高经费使用效益，根据国家有关财务管理的法律法规和上级单位的要求，特制定本制度。
第二条本制度适用于培训中心所有经费收支活动。
第三条培训中心经费管理遵循以下原则：1. 预算管理原则：严格按照预算执行，确保经费使用的合理性和有效性。
2. 专款专用原则：经费必须按照规定的用途使用，不得挪用、挤占。
3. 透明公开原则：经费收支情况应公开透明，接受监督。
4. 节约原则：厉行节约，杜绝浪费。
第二章经费预算管理第四条培训中心经费预算由财务部门编制，经中心领导批准后执行。
第五条经费预算应根据培训中心工作计划和实际情况，合理编制，确保预算的准确性和可行性。
第六条经费预算一经批准，不得随意调整。
如遇特殊情况需要调整，需经中心领导批准。
第三章经费收支管理第七条培训中心经费收支应按照国家有关法律法规和政策执行，严格执行财务制度。
第八条经费收入管理：1. 培训中心收入包括学费、赞助费、培训费等。
2. 收入应及时入账，不得挪用、截留。
3. 收入凭证应完整、规范，确保真实、准确。
第九条经费支出管理：1. 培训中心支出包括人员工资、培训场地租赁、设备购置、教材费等。
2. 支出应严格按照预算执行，不得超支。
3. 支出凭证应完整、规范，确保真实、准确。
第十条经费报销管理：1. 报销人员应提供真实、合法的报销凭证。
2. 报销程序应按照规定执行，不得违反规定。
3. 财务部门对报销事项进行审核，确保报销事项的合规性。
第四章监督检查第十一条培训中心设立经费监督管理小组，负责对经费使用情况进行监督检查。
第十二条监督检查内容包括：1. 经费预算执行情况。
2. 经费收支情况。
3. 经费报销情况。
4. 经费使用效益。
第十三条监督检查小组有权要求相关部门提供相关资料，对违规行为进行纠正。
第五章附则第十四条本制度由培训中心财务部门负责解释。
第十五条本制度自发布之日起施行。
费用预算管理流程图
管理 费用 、销 售费 用中 的人 •－管•销人工理用售工费费费费用用 －用人表工费 用表
应付
工资
、应
付福
•应预•应利 预付算付费 算工表福资利
费预算表
•编制 奖金 预算
•奖金预算
•计算 其他 人工 费用
•其他人工 费用表
•06-04-01F01
•人力资源部
•编制 保险
、福
利费 •保预险算、福 利费预算
•06-03-01F01
•经理部办公室
•编制低值易 耗品耗用量
预算
•低值易耗品耗 •用量预算
•编制原辅材料 存货预算
•确定其他材 料
•需要量
•工资及工资相关费用预算的编制
•财务部
•计算 直接 •人工 费
•直接人工 费
•预算表
•计算
•计算 制造 费用 中的 人工 •制费造用费用 －
•人工费用 费用表 •编制
•年度经营目标的确定
•总公司 •下达初步年度 经•下营达目指标令建性议生
产计划
•根据公 司经营 目标确 定经营 •下达目年标度经 营目标
•预算委员会
•将年度 经营目标 和生产计 划分析、 分解、下
达
•审批公 司经营
目标
•否•是否批准 •是
•上报总 公司
•财务部
•分析、 汇总各 部门预 •初算步表收入 成本预业部
•编制各项费 用预算
•差旅费预算表 •交际应酬费预算表
•取暖费预算表 •设计检验预算表 •劳动保护费预算表
•其他费用预算表
•经理办、人力部 •物设部、安报部
•生产成本预算的编制
•财务部
•工资费用预算表 •维修材料费用预算表
费用预算管理流程图
固定资产预算的提编制供
基建 规、划生技产部
编制
编制
固定
固定
资产
资产
大修
清理
预算
预算
修理费预 清理费预
算表
算表
改项
目进
度及
投资
工额程计竣工 及划进、度及 投维资修额计
计划划
计算 管理 费用 、销 售费 用中 管的理折费用 －旧折费旧费 用、、维维修 费修预费算表 用
采购部
提供 固定 资产 购置 价格
固定资产 购置价格
否 是否通过
经是 理 部 签
财务部
汇总销售 收入预算 收入预算
收入预算的编制
生产计划部
总公司下达的生产 任务
汇总产量 预算
根据总公 司定价， 编制收入 指令预性算产品 销售收入预算
事业部
分析生产 能力，确 认生产任
务 编制产量
预算
分月度 产量预算
06-08-01F01
市场营销部
分析市场 状况， 分析定单 情况，
低值用易量耗 品预耗算
用量预算
工资及工资相关费用预算的编制
财务部
计算 直接 人工 费
直接人工 费
预算表
计算 制造 费用 中的 人工 制造费费用用 －
人工费用 费用表 编制 应付 工资 、应 付福
应预应付利 预算付工费 算表福资利 费预算表
计算 管理 费用 、销 售费 用中 的人 管 －销理 人工售用费 工费费用费用 －用人表工费 用表
编制 销售 费用 预算 表 销售费用 预算表
生产成本 销预售算量预
算
编制 销售 成本 预算 销售表成本 费用预算
表
财务部
借款预算 银行表存款 预算表
培训机构筹备计划流程图
培训机构筹备计划流程图1. 立项阶段1.1 确定筹备目标和任务1.1.1 制定筹备目标，明确筹备机构的性质、规模、服务对象和发展方向。
1.1.2 制定筹备任务，确定筹备的时间节点和工作重点。
1.2 成立筹备工作组1.2.1确定筹备工作组的组织架构和人员配置。
1.2.2明确筹备工作组的职责和工作任务。
1.3 准备筹备预算1.3.1 分析筹备工作所需的各种费用，并列支预算表。
1.3.2 编制筹备费用控制计划，确保筹备费用的有效使用。
2. 市场调研阶段2.1 分析培训市场需求2.1.1 调研目标受训人群的需求和特点，确定受训人群的教育背景、专业技能和需求程度。
2.1.2 调研当地培训市场的现状和发展趋势，了解培训机构的竞争对手和发展空间。
2.2 调研培训机构运营的政策法规2.2.1 分析当地培训机构运营的政策法规，确保培训机构的合规运营。
2.2.2 了解有关注册、资质认定、税务等相关政策法规，明确培训机构的运营合规要求。
3. 人员招聘阶段3.1 制定人员招聘计划3.1.1 根据市场调研结果和筹备目标，确定培训机构的人员招聘规模和需求。
3.1.2 编制详细的人员招聘计划，明确招聘岗位、职责和任职条件。
3.2 招聘培训师资力量3.2.1 发布培训师资招聘信息，吸引优秀的培训师资加盟。
3.2.2 确定培训师资的选拔标准和流程，选拔具备教学经验和专业能力的培训师资。
3.3 招聘管理和服务人员3.3.1 发布管理和服务人员招聘信息，吸引具备管理和服务能力的人才。
3.3.2 确定管理和服务人员的招聘标准和流程，选拔具备团队合作能力和服务意识的人才。
4. 场地选址阶段4.1 分析场地选址要求4.1.1 根据筹备目标和课程设施要求，分析培训机构的场地选址需求和标准。
4.1.2 了解场地选址的政策法规，明确选址的相关规定和限制。
4.2 确定场地选址范围4.2.1 制定场地选址范围和标准，根据市场调研结果和经济实力，确定场地选址的可行范围。
资金计划与费用培训流程图
《成本与费用风险控制矩阵》内控培训纲要一、 宏观信息：公司建立了《资金计划管理制度》、《差旅费管理制度》《费用报销管理制度》，集团及所属各子公司统一执行以上制度规定。
（以上制度已于此培训前日，发放子公司负责人及子公司财务经理） 二、 公司《资金计划审批表》上报、审批流程（各生产型子公司适用）：集团及所属各部门依据业务需要于本月24日编制本部门下月《资金计划审批表》（编制时间？）部门负责人依据公司《资金计划管理制度》规定（如资金使用范围等）审核本部门《资金计划审批表》是否符合公司制度规定，并于每月25日上班前完成上报，以电子形式上报。
（审核依据？审核时间？转上报时间？上报方式？上报谁？）生产子公司成本会计对各部门负责人所报资金计划进行审核汇总后在25日上午以电子版形式报基地财务部（接收谁上报此表并报送给谁？审核汇总时间？转上报时间？上报方式？）各生产子公司财务部经理对上报的资金计划进行审核确认后在25日下班前以电子版形式报子公司总经理（接收谁上报此表并报送给谁？审核依据及审核时间？转上报时间？上报方式？）各生产子公司总经理对资金计划审核确认后在26日上班即以电子版形式发集团生产中心（接收谁上报此表并报送给谁？审核依据及审核时间？转上报时间？上报方式？）集团生产中心进行审核确认后在26日上午对其中涉及办公用品等采购的部分以电子版形式发至集团采购部。
采购部填报采购相关信息，经采购部经理（解长娟）审核后在26日下班前以电子版形式发回集团生产中心（转下页）（接上页）集团生产中心对资金计划进行重新审核、汇总并在27日上班即以电子版形式发给集团财务中心集团财务部对资金计划进行审核确认后在27日下班前以电子版形式发给总裁总裁在30日上班即审批完毕并返回财务部总裁审批后返回财务部成本会计处，由财务部按审批内容传达各使用部门备注：特殊情况或突发事件急需使用的资金，用款单位或部门可根据具体情况填写《资金计划审批表》（计划外）按上述审批流程上报审批。
全面预算管理流程图(非常详尽)
固定资产增 减方案
修改
调 整?
是
会议纪要
调
整?
会议纪要
是
否
会议纪要
预算修改意见
集团融资 计划
预算修改意见
否
会议纪要
预算修改意见
批准? 是 预算批复
上报 否
审核
初报 否
预算考核办法
批准上?报? 预算批复
责任中心指 标分解 预算考核办法
否
责任中心指标 预算考核办法
责任中心指标 预算考核办法
生产部门
固定资产增 减方案
集团融资 计划
集团对外 投资计划
集团合并现 金流量表
集团财务部门
集团财务部
资金计划部
集团固定资产 支出计划
融资方案
批准?
预算管理流程图和明细表
总经理和总经损办益预算
固定资产投 资预算汇总
资产负债表 预算
融资 预算方案
对外 投资方案
现金流量 预算
企划/市场部门
销售部门
固定资产增 减方案
对外投资方 案
修改
工装设备部 机构岗位配 置图
工装设备部 员工薪金预 算
工装设备部 费用预算
品管机构岗 位配置图
研发机构岗 位配置图 企划机构岗 位配置图
销售机构岗 位配置图
品管员工薪金 预算
研发员工薪 金预算
企划员工薪 金预算
公司人力资源计 划
销售员工薪 金预算
员工薪金预算 汇总
公司机构组织及 岗位配置图
制造费用预算
采购部门
固定资产增 减方案
集团所辖各公司 研发和技术部门
品管部
固定资产增 减方案
固定资产增 减方案
培训机构业务常规流程图
2024/1/28
课堂观察与评估
01
通过定期的课堂观察，评估教师的教学表现和学生的学习状态
。
学生反馈收集
02
定期收集学生对课程的反馈意见，及时了解学生的学习需求和
问题。
教学改进措施
03
针对评估结果和学生反馈，制定相应的教学改进措施，提高教
学质量。
18
教师团队建设与管理
2024/1/28
教师招聘与选拔
接收投诉
设立专门的投诉渠道，接收学生及家 长对课程、师资、服务等方面的投诉 。
调查核实
对投诉内容进行调查核实，了解事情 经过和具体情况。
2024/1/28
处理解决
针对投诉问题，及时与相关人员进行 沟通协商，提出解决方案并跟进落实 。
反馈回访
对处理结果进行反馈回访，确保问题 得到妥善解决，并收集改进意见。
制作宣传海报、传单等物料
根据文案内容，设计并制作相应的宣传海报、传 单等物料，以便在各类场合进行派发和张贴。
3
制作电子版宣传材料
将宣传文案和物料制作成电子版，如PDF、PPT 等，以便在网络上进行传播和推广。
2024/1/28
13
招生渠道拓展
线上渠道拓展
利用社交媒体、教育论坛 、博客等网络平台进行招 生宣传，吸引潜在学员关 注并咨询。
2024/1/28
制定招生策略
依据目标学员群体和竞争 对手情况，制定相应的招 生策略，如优惠活动、试 听课程等。
编制招生计划表
将招生目标、策略、时间 节点、责任人等要素整合 到招生计划表中，以便监 控执行进度。
12
宣传材料设计与制作
1 2
设计宣传文案
结合招生策略和目标学员特点，设计有吸引力的 宣传文案，突出培训机构的特色和优势。
预算管理流程图
否
通过
是
决算编制流程图
财务科
财务分管领导
单位负责人
不通过
通过
不通过
通过
财政支出绩效考评流程图
财务科
各科室
财务分管领导
单位负责人
基本支出及项目支出预算编制流程图
各相关科室
财务科
单位负责人
1、预算编制
否
2、预算审核
通过Байду номын сангаас
八仙筒学区中心校预算管理业务流程图
预算批复及内部分解下达流程图
1、工作指标细化分解
各科室
财务科
单位负责人
单位领导班子会
2、预算指标下达
预算执行流程图
1、预算执行申请
各科室
科室分管领导
财务科
财务分管领导
否
是
不通过
不通过
预算管理内部控制流程图
第一部分：内部控制工作开展步骤及流程一、工作步骤二、工作流程图三、主要经济活动的管理结构四、制度框架第二部分：经济活动控制第一节预算业务控制一、工作步骤示意图二、工作流程图三、风险点及主要防控措施一览表第二节收支业务控制一、工作步骤示意图二、风险点及主要防控措施一览表第三节政府采购业务控制一、工作步骤示意图二、工作流程图三、风险点及主要防控措施一览表第四节资产业务控制一、工作步骤示意图二、风险点及主要防控措施一览表第五节建设项目业务控制一、工作步骤示意图二、风险点及主要防控措施一览表第六节合同业务控制一、工作步骤示意图二、工作流程图三、风险点及主要防控措施一览表第一部分内部控制工作开展步骤及流程一、工作步骤（一）成立内部控制领导组织机构单位要单独设置内部控制职能部门或确定常设的内部控制牵头部门，负责组织协调开展内部控制工作（二）开展单位层面内部控制1、建立集体议事决策制度主要内容：议事成员构成；决策事项范围；投票表决规则；决策纪要的撰写、流转和保存；决策事项的落实程序；监督程序、责任追究制度等2、建立关键岗位管理制度主要内容：单位内部控制关键岗位；关键控制岗位责任制；关键岗位轮岗制度和专项审计制度；关键岗位工作人员岗位条件及培训制度等3、建立会计机构管理制度主要内容：会计机构设置；会计人员配置及岗位责任制；财会部门与其他业务部门的沟通协调制度；会计业务工作流程等4、按照单位的控制工作需要建立其他管理制度5、按照内控规范要求建立六项主要经济活动的管理结构（见下文）（三）开展经济活动内部控制1、梳理单位六项经济活动的工作流程，明确工作环节，查找风险点2、根据找出的风险点、采取控制措施，进行内控设计3、进一步完善单位的制度建设，制定内部控制工作手册二、工作流程图成立单位内部控制领导及组织机构三、主要经济活动的管理结构四、制度框架预算业务- 了解预算业务的管理结构和业务的主要环节预算编制■*预算执行*V ______ y梳理各业、、、、、务环节的—于工作流程.■查找风险点第二部分经济活动内部控制第一节预算业务控制一、工作步骤示意图+ 预算绩 *效管理二、工作流程图（一）预算编制及批复设计三）预算绩效管理三、风险点及主要防控措施一览表一）预算编制及批复三）决算和预算绩效管理一、（一）收入业务厂、\ 收入业务了解收入业务的管理结构和业务的主要环节二）支出业务支出业务- v 7 了解支出业务的管理结构和业务的主要环节三）债务业务债务业务一了解债务业务的管理结构和业务的主要环节第二节收支业务控制支出审核>支付控制4］核算与归档》■4’债务核算与'\_< 归档，/,二、风险点及主要防控措施一览表一）收入业务流程关键环节风险点主要防控措施责任主体收入管理截留、坐支、挪用非税收1、建立非税收入定期稽查制度，落实收缴责任，收入执收部门，财梳理各业务环节的----工作流程二）支出业务三）债务业务第三节政府采购业务控制一、工作步骤示意图三、风险点及主要防控措施一览表1、采购预算编制与计划管理2、采购活动管理第四节资产业务控制一、工作步骤示意图（一）货币资金业务货币资金业务■建立货币资金业务的管理结构和业务的主要环节二）实物资产和无形资产业务属于政府采购，进入政府采购业务流程实物资产和无形资-产业务建立实物资产和无形资产业・务的管理结构和业务的主要环节资产购置* 、、梳理各业务环节的工作流程资产处置 *三）对外投资业务建立投资业务的管理结构和业务的主要环节f投资项目的、确定y梳理各业、务环节的一亍工作流程”‘查找风_险点投资项目处置二、风险点及主要防控措施一览表查找风_险点建设一）货币资金二）实物资产和无形资产三）对外投资对外投资出现重大决策失误的，未履行集体决策程序和不按规定执行对外投资业务的部门及人员要进行责任追究。