监理工程师建设工程投资控制讲义
建设工程投资控制培训讲义
建设工程投资控制培训讲义1. 引言建设工程投资控制是指通过对建设工程项目的投资进行计划、组织、指导、监督和控制，确保项目投资的合理性、有效性和可控性，实现投资效益最大化的管理过程。
本讲义将介绍建设工程投资控制的基本概念、原则、方法和工具，旨在提升学员对建设工程投资控制的理论和实践能力，为项目经理和相关从业人员提供参考。
2. 建设工程投资控制的基本概念2.1 建设工程投资控制的定义建设工程投资控制是指对建设工程项目的投资进行计划、组织、指导、监督和控制的管理过程，以保证项目实施过程中投资的合理性、有效性和可控性。
2.2 建设工程投资控制的目标建设工程投资控制的目标是确保项目投资的合理性、有效性和可控性，实现投资效益最大化，同时降低投资风险。
2.3 建设工程投资控制的重要性建设工程投资控制是项目管理的重要组成部分，可以帮助项目经理和相关从业人员了解项目投资情况，及时发现和解决投资问题。
合理的投资控制可以降低项目投资风险，同时确保项目投资的有效性。
3. 建设工程投资控制的原则3.1 经济合理原则建设工程投资控制应遵循经济合理原则，即在保证项目质量的前提下，以最低的成本实现项目目标。
3.2 可行性原则建设工程投资控制应遵循可行性原则，即项目投资应符合相关法规、政策和技术标准，同时满足项目实施的可行性要求。
3.3 风险控制原则建设工程投资控制应遵循风险控制原则，即通过合理的项目风险评估和控制措施，减少项目投资风险，确保项目的可控性。
3.4 效益最大化原则建设工程投资控制应遵循效益最大化原则，即在控制项目投资的基础上，追求投资效益的最大化，使项目的投资得到充分回报。
4. 建设工程投资控制的方法和工具4.1 预算控制预算控制是建设工程投资控制的重要方法之一。
通过制定项目预算，对项目投资进行控制和监督，及时发现和解决投资超支等问题。
4.2 进度管理进度管理是建设工程投资控制的重要方法之一。
通过合理制定项目进度计划，控制项目进度的执行，确保项目投资的及时和有效使用。
建设工程监理第2章 建设工程投资控制PPT
投资控制的目标应随着工程建立实践的不断深入而分 阶段设置，具体来讲，投资估算应是建立工程设计方案选 择和进展初步设计的投资控制目标，设计概算应是进展技 术设计和施工图设计的投资控制目标，施工图预算或建立 工程承包合同价那么应是施工阶段投资控制的目标。有机 联系的各个阶段目标相互制约、相互补充，前者控制后者， 后者补充前者，共同组成建立工程投资控制的目标系统。
第2章 建设工程投资控制
3. 建立工程投资需单独计算 建立工程的实物形态千差万别，再加上不同地区构成 投资费用的各种要素的差异，最终导致建立工程投资的千 差万别。因此，建立工程只能通过特殊的程序(编制估算、 概算、预算、合同价、结算价及最后确定竣工决算等)，就 每项工程单独计算其投资。
第2章 建设工程投资控制
工程建立花费的全部费用。生产性建立 工程总投资包括建立投资和铺底流动资 金两局部，非生产性建立工程总投资那 么只包括建立投资。
建立投资由设备工器具购置费、建
第2章 建设工程投资控制
建立投资可以分为静态投资局部和动态投资局部。静态 投资局部由建筑安装工程费、设备工器具购置费、工程建立 其他费和根本预备费组成。动态投资局部是指在建立期内， 因建立期利息、建立工程需缴纳的固定资产投资方向调节税 和国家新批准的税费、汇率、利率变动以及建立期价格变动 引起的建立投资增加额，包括涨价预备费、建立期利息和固 定资产投资方向调节税。
第2章 建设工程投资控制
图2-1 建立工程屡次性计价关系
第2章 建设工程投资控制
5. 建立工程投资确定层次繁多 但凡按照一个总体设计进展建立的各个单项工程聚集的总 体称为一个建立工程。在建立工程中但凡具有独立的设计文件、 竣工后可以独立发挥生产能力或工程效益的工程称为单项工程， 也可将它理解为具有独立存在意义的完整的工程工程。各单项 工程又可分解为各个独立施工的单位工程。考虑到组成单位工 程的各局部是由不同工人用不同工具和材料完成的，又可以把 单位工程进一步分解为分部工程。然后还可按照不同的施工方 法、构造及规格，把分部工程更细致地分解为分项工程。需要 先分别计算分局部项工程投资、单位工程投资、单项工程投资， 最后才能汇总形成建立工程投资。可见确定建立工程投资的层 次繁多。
监理工程师建设投资控制讲义第四章
③风险费用：按招标文件中要求投标人
承担的风险内容和范围，计入综合单价。 （2）措施项目中的总价项目的报价审核 ◆三个方面：投标人根据自身编制的投标施工组织设计确定措施项目及报 价；投标人调整、确定的措施项目，应通过评审；安全文明施工费，按规定计 算，不作为竞争性费用。
◆计算：材料、工程设备暂估单价，应根据造价信息或市场价格估算， 列出明细表；专业工程暂估价应分不同专业，按有关计价规定估算（综合暂
估价，应包括除规费、税金以外的管理费、利润等），列出明细表。
第一节 招标控制价编制
3.计日工 ◆含义：为了解决现场发生的零星工作的计价而设立的；按所消耗的人工工时、 材料数量、施工机械台班进行计量，按填报的适用项目单价计价支付。 ◇适用的零星工作：合同约定之外的或者因变更而产生的、工程量清单中没有相 应项目的额外工作。 ◇为了获得合理的计日工单价，计日工表要尽可能把项目列全，并给出一个比较 贴近实际的暂定数量。 4.总承包服务费
工等特殊要求；其他需要说明的问题。
3.汇总表 ◇包括：建设项目（单项工程）的招标控制价/投标报价汇总表（P90的
表4-1）；单位工程招标控制价/投标报价汇总表（P90的表4-2）。
第一节 招标控制价编制
4.分部分项工程和措施项目计价表
◆包括：分部分项工程和单价措施项目清单与计价表（P90的
表4-3）；综合单价分析表（P91的表4-4）；总价措施项目清单 与计价表（P91的表4-5）。
◆其中的安全文明施工费，应按照国家或省级、行业建设主管部门的规
定标准计价。
第一节 招标控制价编制
（3）其他项目费的确定 ①暂列金额：按招标工程量清单中列价，按招标工程量清单中列出的单价，计入综合单价；专
业工程金额，招标工程量清单中列出的金额填写。 ③计日工：人工、施工机械台班单价，按工程造价管理机构公布的单价计算；材料按 工程造价管理机构公布的单价计算，否则按市场调查确定的单价计算。 ④总承包服务费 ◆参考值：招标人仅要求总包人对其发包的专业工程进行现场协调和统一、对竣工资 料进行统一汇总整理等服务时，按发包的专业工程估算造价的1.5%计算；招标人要求总 包人对其发包的专业工程进行总承包管理和协调，又要求提供配合服务时，根据招标文件 列出的配合服务内容，按发包的专业工程估算造价的3%～5%计算；招标人自行供应材 料、设备的，按招标人供应材料、设备价值的1%计算。 （4）规费和税金的确定 ◇按照国家或省级、行业建设主管部门规定的标准计算。
建设工程监理投资控制讲义（一）
第⼀讲建设⼯程投资控制概述第⼀节建设⼯程投资的概念⼀、建设⼯程投资（⼀）建设⼯程总投资和建设投资的概念建设⼯程总投资，⼀般是指进⾏某项⼯程建设花费的全部费⽤。
⽣产性建设⼯程总投资包括建设投资和铺底流动资⾦两部分；⾮⽣产性建设⼯程总投资则只包括建设投资。
建设投资，由设备⼯器具购置费、建筑安装⼯程费、⼯程建设其他费⽤、预备费(包括基本预备费和涨价预备费)、建设期利息和固定资产投资⽅向调节税(⽬前暂不征)组成。
例1、设备⼯器具购置费由设备原价、⼯器具原价和( )组成。
A．运输费B．税⾦C．运杂费D．增值税答案：C例2、建筑安装⼯程费由（）组成。
A．建筑⼯程费和电器⼯程费B．建筑安装⼯程费和取费C．建筑⼯程费和设备⼯程费D．建筑⼯程费和安装⼯程费答案：D（⼆）静态投资部分和动态投资部分的概念建设投资可以分为静态投资部分和动态投资部分。
静态投资部分由建筑安装⼯程费、设备⼯器具购置费、⼯程建设其他费和基本预备费组成。
动态投资部分，是指在建设期内，因建设期利息、建设⼯程需缴纳的固定资产投资⽅向调节税和国家新批准的税费、汇率、利率变动以及建设期价格变动引起的建设投资增加额。
包括涨价预备费、建设期利息和固定资产投资⽅向调节税。
例3、动态投资部分包括（）。
A．涨价预备费B．建设期利息C．流动资⾦D．固定资产投资⽅向调节税E．基本预备费答案：A．B， D（三）⼯程造价的概念⼯程造价，⼀般是指⼀项⼯程预计开⽀或实际开⽀的全部固定资产投资费⽤，在这个意义上⼯程造价与建设投资的概念是⼀致的。
在实际应⽤中⼯程造价还可指⼯程价格，即为建成⼀项⼯程，预计或实际在⼟地市场、设备市场、技术劳务市场以及承包市场等交易活动中所形成的建筑安装⼯程的价格和建设⼯程的总价格。
⼆、建设⼯程投资的特点建设⼯程投资的特点是由建设⼯程的特点决定的。
（⼀）建设⼯程投资数额巨⼤建设⼯程投资数额巨⼤，动辄上千万，数⼗亿。
建设⼯程投资数额巨⼤的特点使它关系到国家、⾏业或地区的重⼤经济利益，对国计民⽣也会产⽣重⼤的影响。
监理工程师建设工程投资控制讲义
监理工程师建设工程投资控制讲义第一章建设工程投资控制概述第一节建设工程项目投资的概念和特点一、建设工程项目投资的概念1.建设工程项目（总）投资◆（总）投资的含义：（建设单位）进行某项工程建设，在建设过程中花费的全部费用。
其构成情况，如补表1-1所列。
补表1-1 生产性建设工程总投资的构成建设投资设备及工器具购置费用设备购置费工器具及生产家具购置费建筑安装工程费用建筑工程…安装工程…工程建设其他费用土地使用费与项目建设有关的其他费用与未来企业生产经营有关的其他费用预备费基本预备费涨价预备费建设期利息按公式（假定年中发生）计算流动资产投资流动资金铺底流动资金（一般按30%计算）◆总投资的组成：对于生产性建设工程项目而言，其总投资的构成，包括建设投资和（铺底）流动资金两部分；对于非生产性建设工程项目而言，由于不需要（铺底）流动资金，其总投资的构成，则只包括建设投资。
◇建设投资：包括设备工器具购置费用、建筑安装工程费用、工程建设其他费用，以及预备费、建设期利息等（具体参见第二章“建设工程投资构成”）。
◇流动资金：生产性建设项目，在试生产阶段为保证生产经营正常进行所需要的原材料、水电等费用。
◇铺底流动资金：在流动资金中，最低量的、可满足最基本需要的部分资金（按30%计算）。
P35：§2-4工程建设其他费用、…铺底流动资金的组成与计算2.静态投资部分与动态投资部分◆建设投资=静态投资部分+动态投资部分。
（1）静态投资部分◇含义：针对某一基准时刻的，完成项目建设所需要的投资或资金。
◆组成：设备工器具购置费；建筑安装工程费；工程建设其他费用；基本预备费。
（2）动态投资部分◇含义：基于未来可能的变化而实际发生（追加）的那部分投资。
◆组成（考试中）：涨价预备费；建设期利息。
◇组成（工作中）：在建设期间内，可能发生的利息、国家新批准的税费，以及可能的价格、汇率等变化，需要增加的投资等。
3.工程造价◇含义：进行某项工程建设预计或实际发生的全部固定资产投资费用。
第6讲建设工程投资控制课件
6.5.3 工程变更与索赔
工程变更 工程量变化 进度变化 合同理解差异
➢ 监理工程师对工程变更的管理程序
设计单位的变更
监 理
监有 监 理关 理
建设单位的变更
单 位
单单 单 位位 位
审
评协 签
承包单位的变更
查
估商 发
变
更
➢ 工程变更价款的确定方法
监理单位监督实施
6.5.4 工程结算 ➢ 工程价款的结算
企业
指标
甲企业 乙企业
业绩与信誉 92
90
施工管理能力 96
90
施工组织设计 90
92
投标报价
丙企业
85 80 78 99.24
问题：
计算甲、乙两家投标企业的投标报价 得分，并填入上表中。
计算各投标企业的综合评分，并确定 中标企业。
6.5 施工阶段的投资控制 6.5.1 施工阶段的投资控制的原理和措 施
投资实际值 < 合同价
➢ 资金使用计划的编制 ----按子项目划分的资金使用计划
分解到
单位工程 单项工程
建筑安装工程费 设备及工器具购置费
其它费用
----按时间进度编制的资金使用计划
6.5.2 工程计量 ➢ 工程计量的程序 承包商参加 承包商不参加
承
7 天
监
24小时前通知承包人
计
包 内理
量
人 提
6.3.5 监理工程师对设计概算的审查 1、设计概算的审查内容 ----审查设计概算的编制依据 ----审查设计概算的构成 2、审查方式和步骤（会审）
进行对比分析
处理概算中的问题
掌握有关情况
研究\定案\调整概算
注册监理工程师培训投资控制讲义
考点8：设计概算旳审查
例9．建筑工程概算审查旳内容涉及( )。（2004考题） A．设计规范是否合理 B．工程量计算规则是否合理 C．工程量计算是否正确 D．费用计算是否正确 E．定额或指标旳采用是否合理 答案：C．D．E 例10. 审查设计概算编制根据时，应着重审查编制根据是否( )。(2023年考题104) A．经过国家或授权机关同意 B．具有先进性和代表性 C．符合工程旳合用范围 D．符合国家有关部门旳现行要求 E．满足建设单位旳要求 答案：ACD 解析：审查设计概算旳编制根据：(1)正当性审查。(2)时效性审查。(3)合用范围审查。
(1)准备资料、熟悉施工图纸。 (2)计算工程量。 (3)套用消耗定额，计算人料机消耗量。 (4)计算并汇总人工费、材料费、机械使用费。 (5)计算其他各项费用，汇总造价。 (6)复核。 (7)编制阐明、填写封面。
例18. 某工程在施工图预算审查时，审查人员利用各分部分项工程旳单位建筑面积工程量 基本指标比较预算中相应分部分项工程旳工程量，并据此对部分工程量进行详细审查。这 种审查措施称为( )。（2023年48题） A．原则预算审查法 B．筛选审查法 C．分组计算审查法 D．对比审查法 答案：B 解析：“筛选”是能较快发觉问题旳一种措施。建筑工程虽面积和高度不同，但其各分部
考点10：施工图预算旳审查
例14．某工程采用实物法编制施工图预算，对该施工图预算审查旳要点内容之一是( )。 (2023考题) A．补充单位计价表计算是否精确 B．定额消耗量原则是否合理 C．分项工程单价是否与预算单价相符 D．有关取费原则是否符合要求 答案：D 例15．用要点审查法审查施工图预算时，审查旳要点有( )。(2023考题104) A．工程量计算规则旳正确性 B．工程量大旳分项工程 C．单价高旳分项工程 D．各项费用旳计取基础 E．设计原则旳合理性 答案：BCD
建设工程监理投资控制讲义（六）
建设⼯程投资决策（⼆）第四节项⽬评价⼀、环境影响评价环境影响评价是在研究确定场址⽅案和技术⽅案中，调查研究环境条件、识别和分析拟建项⽬影响环境的因素、研究提出治理和保护环境的措施、⽐选和优化环境保护⽅案。
(⼀)环境影响评价基本要求(1)符合国家环境保护法律、法规和环境功能规划的要求；(2)坚持污染物排放总量控制和达标排放的要求；(3)坚持“三同时”原则；(4)⼒求环境效益与经济效益相统⼀；(5)注重资源综合利⽤。
(⼆)环境条件调查环境条件主要调查以下⼏⽅⾯的状况：⾃然环境、⽣态环境、社会环境和特殊环境。
例1 环境条件主要调查（）⽅⾯的状况。
A．⾃然环境B．矿产环境C．⽣态环境D．社会环境E．特殊环境答案：A，C ．D．E(三)影响环境因素分析影响环境因素分析，主要是分析项⽬建设过程中破坏环境，⽣产运营过程中污染环境，导致环境质量恶化的主要因素。
1．污染环境因素分析分析⽣产过程中产⽣的各种污染源，计算排放污染物数量及其对环境的污染程度。
2．破坏环境因素分析分析项⽬建设施⼯和⽣产运营对环境可能造成的破坏因素，预测其破坏程度。
(四)环境保护措施。
1．治理措施⽅案应根据项⽬的污染源和排放污染物的性质，采⽤不同的治理措施。
2．治理⽅案⽐选对环境治理的各局部⽅案和总体⽅案进⾏技术经济⽐较，并作出综合评价。
⽐较、评价的主要内容有：(1)技术⽔平对⽐；(2)治理效果对⽐；(3)管理及监测⽅式对⽐；(4)环境效益对⽐。
⼆、财务评价财务评价是在国家现⾏财税制度和市场价格体系下，分析预测项⽬的财务效益与费⽤，计算财务评价指标，考察拟建项⽬的盈利能⼒、偿债能⼒；据以判断项⽬的财务可⾏性。
(⼀)财务评价内容(1)盈利能⼒分析；(2)偿债能⼒分析；(3)不确定性分析。
例2财务评价内容（）。
A．盈利能⼒分析B．净现值分析C．偿债能⼒分析D．社会效益分析E．不确定性分析答案：A，C ．E(⼆)财务评价的基本报表(1)财务现⾦流量表。
监理工程师建设工程投资控制讲义
第一章建立工程投资控制概述第一节建立工程工程投资的概念和特点一、建立工程工程投资的概念1.建立工程工程〔总〕投资◆〔总〕投资的含义：〔建立单位〕进展某项工程建立，在建立过程中花费的全部费用。
其构成情况，如补表1-1所列。
补表1-1 生产性建立工程总投资的构成◆总投资的组成：对于生产性建立工程工程而言，其总投资的构成，包括建立投资和〔铺底〕流动资金两局部；对于非生产性建立工程工程而言，由于不需要〔铺底〕流动资金，其总投资的构成，那么只包括建立投资。
◇建立投资：包括设备工器具购置费用、建筑安装工程费用、工程建立其他费用，以及预备费、建立期利息等〔具体参见第二章“建立工程投资构成〞〕。
◇流动资金：生产性建立工程，在试生产阶段为保证生产经营正常进展所需要的原材料、水电等费用。
◇铺底流动资金：在流动资金中，最低量的、可满足最根本需要的局部资金〔按30%计算〕。
P35：§2-4工程建立其他费用、…铺底流动资金的组成与计算2.静态投资局部与动态投资局部◆建立投资=静态投资局部+动态投资局部。
〔1〕静态投资局部◇含义：针对某一基准时刻的，完成工程建立所需要的投资或资金。
◆组成：设备工器具购置费；建筑安装工程费；工程建立其他费用；根本预备费。
〔2〕动态投资局部◇含义：基于未来可能的变化而实际发生〔追加〕的那局部投资。
◆组成〔考试中〕：涨价预备费；建立期利息。
◇组成〔工作中〕：在建立期间内，可能发生的利息、国家新批准的税费，以及可能的价格、汇率等变化，需要增加的投资等。
3.工程造价◇含义：进展某项工程建立预计或实际发生的全部固定资产投资费用。
◆两种解释：一是，常规的解释，即建立投资〔与建立投资意义一样〕；二是，为建成一项工程，预计或实际在土地、设备、技术劳务以及承包市场等交易活动中所形成的建筑安装工程或建立工程的总价格。
◇两种含义根本一样，只是后者多了“交易价格〞的韵味。
二、建立工程工程投资的特点◇由于建筑产品的特点〔固定性、单件性等〕、产品生产的技术经济特点〔整体性、流动性等〕，导致建立工程工程投资具有以下特点：1.建立工程投资数额巨大2.建立工程投资差异明显◇包括各工程的用途、规模、设备等实物形态差异；工程所处的地区、时间以及施工组织设计等生产形态差异。
监理工程师建设投资控制讲义第五章
第三节 合同价款调整
◆合同价款调整（变动因素及范围）的五种情况： 法规变化类； 工程变更类（工程变更、项目特征不符、工程量清单
缺项、工程量偏差、计日工）； 物价变化类（物价变化、暂估价）； 工程索赔类（不可抗力、提前竣工、索赔、暂估价）； 其他类（现场签证等）。
第三节 合同价款调整
一、合同价款应当调整的事项及调整程序 （一）合同价款应当调整的事项 ◇15种：
第二节 工程计量
三、总价合同的计量 ◆可能的计量情况：工程量清单形式，参照单价合同；经审 定批准的施工图纸及预算，除工程变更（工程量增减）外，用于 结算的最终工程量采用合同中各项目的工程量 ◇基于图纸，约定、执行工程计量的形象目标或事件节点。 ◇采用支付分解表进行支付 ◆按月计量的总价合同，其计量支付程序如下： （1）承包人应于每月25日向监理人报送上月20日至当月19 日已完成的工程量报告，并附具…。 （2）监理人应在收到承包人提交的工程量报告后7天内，完 成对承包人提交的工程量报告的审核，并报送发包人，以确定当 月实际完成的工程款。监理人对工程量有异议的，… （3）监理人未在收到承包人提交的工程量报告后7天内完成 审核的，承包人报送的…视为实际完成的…，据此计算工程价款。
第一节 施工阶段投资目标控制
（二）资金使用计划的形式 1.按子项目分解得到的资金使用计划表 在完成工程项目投资目标分解之后，接下来就要具体的分配 投资，编制工程分项的投资支出计划，从而得到详细的资金使 用计划表，其内容一般包括：◆6项内容 • 工程分项编码； • 工程内容； • 计量单位； • 工程数量； • 计划综合单价； • 本分项总计（合价）。 • ◇应当考虑建设项目的预备费、主要工程分项的不可预见费， 以求留有余地。
第一节 施工阶段投资目标控制
监理工程师建设工程投资控制讲义
第一章建设工程投资控制概述第一节建设工程项目投资的概念和特点一、建设工程项目投资的概念1.建设工程项目（总）投资◆（总）投资的含义：（建设单位）进行某项工程建设，在建设过程中花费的全部费用。
其构成情况，如补表1-1所列。
补表1-1 生产性建设工程总投资的构成建设投资设备及工器具购置费用设备购置费工器具及生产家具购置费建筑安装工程费用建筑工程…安装工程…工程建设其他费用土地使用费与项目建设有关的其他费用与未来企业生产经营有关的其他费用预备费基本预备费涨价预备费建设期利息按公式（假定年中发生）计算流动资产投资流动资金铺底流动资金（一般按30%计算）◆总投资的组成：对于生产性建设工程项目而言，其总投资的构成，包括建设投资和（铺底）流动资金两部分；对于非生产性建设工程项目而言，由于不需要（铺底）流动资金，其总投资的构成，则只包括建设投资。
◇建设投资：包括设备工器具购置费用、建筑安装工程费用、工程建设其他费用，以及预备费、建设期利息等（具体参见第二章“建设工程投资构成”）。
◇流动资金：生产性建设项目，在试生产阶段为保证生产经营正常进行所需要的原材料、水电等费用。
◇铺底流动资金：在流动资金中，最低量的、可满足最基本需要的部分资金（按30%计算）。
P35：§2-4工程建设其他费用、…铺底流动资金的组成与计算2.静态投资部分与动态投资部分◆建设投资=静态投资部分+动态投资部分。
（1）静态投资部分◇含义：针对某一基准时刻的，完成项目建设所需要的投资或资金。
◆组成：设备工器具购置费；建筑安装工程费；工程建设其他费用；基本预备费。
（2）动态投资部分◇含义：基于未来可能的变化而实际发生（追加）的那部分投资。
◆组成（考试中）：涨价预备费；建设期利息。
◇组成（工作中）：在建设期间内，可能发生的利息、国家新批准的税费，以及可能的价格、汇率等变化，需要增加的投资等。
3.工程造价◇含义：进行某项工程建设预计或实际发生的全部固定资产投资费用。
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第一章建设工程投资控制概述第一节建设工程项目投资得概念与特点一、建设工程项目投资得概念1、建设工程项目(总)投资◆(总)投资得含义:(建设单位)进行某项工程建设,在建设过程中花费得全部费用。
其构成情况,如补表1-1所列。
补表1-1 生产性建设工程总投资得构成◆总投资得组成:对于生产性建设工程项目而言,其总投资得构成,包括建设投资与(铺底)流动资金两部分;对于非生产性建设工程项目而言,由于不需要(铺底)流动资金,其总投资得构成,则只包括建设投资。
◇建设投资:包括设备工器具购置费用、建筑安装工程费用、工程建设其她费用,以及预备费、建设期利息等(具体参见第二章“建设工程投资构成”)。
◇流动资金:生产性建设项目,在试生产阶段为保证生产经营正常进行所需要得原材料、水电等费用。
◇铺底流动资金:在流动资金中,最低量得、可满足最基本需要得部分资金(按30%计算)。
P35:§2-4工程建设其她费用、…铺底流动资金得组成与计算2、静态投资部分与动态投资部分◆建设投资=静态投资部分+动态投资部分。
(1) 静态投资部分◇含义:针对某一基准时刻得,完成项目建设所需要得投资或资金。
◆组成:设备工器具购置费;建筑安装工程费;工程建设其她费用;基本预备费。
(2)动态投资部分◇含义:基于未来可能得变化而实际发生(追加)得那部分投资。
◆组成(考试中):涨价预备费;建设期利息。
◇组成(工作中):在建设期间内,可能发生得利息、国家新批准得税费,以及可能得价格、汇率等变化,需要增加得投资等。
3、工程造价◇含义:进行某项工程建设预计或实际发生得全部固定资产投资费用。
◆两种解释:一就是,常规得解释,即建设投资(与建设投资意义相同);二就是,为建成一项工程,预计或实际在土地、设备、技术劳务以及承包市场等交易活动中所形成得建筑安装工程或建设工程得总价格。
◇两种含义基本相同,只就是后者多了“交易价格”得韵味。
二、建设工程项目投资得特点◇由于建筑产品得特点(固定性、单件性等)、产品生产得技术经济特点(整体性、流动性等),导致建设工程项目投资具有以下特点:1、建设工程投资数额巨大2、建设工程投资差异明显◇包括各工程得用途、规模、设备等实物形态差异;工程所处得地区、时间以及施工组织设计等生产形态差异。
3、建设工程投资需单独计算◇由于各个工程得用途、标准、当地条件、施工组织设计等差异,造成工程项目得不同,导致建设投资得单件性(依次涉及投资估算、概算、预算,经历合同价、结算价,直到最后确定竣工决算)。
4、建设工程投资确定依据复杂◇其计价依据、计价结果及多次性计价得关系,如图1-1所示。
5、建设工程投资确定层次繁多◆由于工程项目及其投资得单件性特点,确定建设投资时,需要通过层层分解,寻找到其中最基本得构成要素(分项工程)。
◆然后,依次计算分项工程、分部工程、单位工程、单项工程等得投资;最后,通过逐级汇总,形成建设工程项目投资。
基本思路,参见下图6、建设工程投资需动态跟踪调整◇由于工程得建设周期较长、不确定性因素较多,容易引发投资得波动。
因此,在整个建设期间内,需要对建设投资(预算价、合同价)进行动态跟踪、调整,直至形成竣工决算。
第二节建设工程投资控制原理◆建设工程投资控制得概念:在投资决策、设计、发包、施工、竣工等阶段,把建设投资控制在批准得投资限额以内,随时纠正可能得偏差,以保证投资管理目标得实现。
◇通过动态得、全过程得主动控制,合理地使用人力、物力、财力,取得较好得投资效益与社会效益。
控制→投资一、投资控制得动态原理◆主要环节:确定投资目标;实际值与计划值得比较;发现并纠正偏差等。
具体如图1-2所示。
◇动态控制应当贯穿于工程建设得全过程,例如施工阶段投资控制目标得确定(§5-1 资金使用计划得编制)。
图1-2 投资控制原理图二、投资控制得目标◆投资控制得目标应当随着建设工作得不断深入、有关情况得逐渐明晰,分阶段设置。
◇而且,各阶段目标应当通过“前者控制后者,后者补充前者”,去实现图1-1中得“互为基础与指导、互相影响”,即各阶段目标之间相互制约、相互补充。
◇确定各阶段目标时,必须处理好目标得先进性与可能性得对立统一关系。
三、投资控制得重点◇实现建设全过程得投资控制◆投资决策与设计阶段得实际投入不大,对于项目得投资、功能等影响很大(参见图1-3)。
因此,应当以施工(实施)以前得投资决策与设计阶段为重点。
◇当然,我国未来也应考虑、优化控制,广义得建设投资(建设工程项目得寿命周期费用)。
建设前期(工作)图1-3 不同建设阶段对投资得影响程度四、控制投资得措施(一)一般措施1、组织措施。
包括:明确项目组织结构,明确项目投资控制者及其任务→项目投资控制有专人负责,明确管理职能分工。
2、技术措施。
包括:重视设计多方案选择,严格审查监督初步设计、技术设计、施工图设计、施工组织设计,深入技术领域研究节约投资得可能性。
3、经济措施。
包括:动态地比较投资得实际值与计划值,严格审核各项费用支出,采取节约投资得奖励措施。
◆投资控制工作涉及很多环节,可以从组织、技术、经济、合同、信息管理多方面采取措施。
其中,技术与经济相结合就是控制投资得最有效手段。
全方位地采取多项措施控制投资P6/P8-9(二)施工阶段投资控制得措施1、组织措施◇例如,落实投资控制得人员、分工,编制详细得工作计划、工作流程图等。
2、经济措施◇包括,编制资金使用计划,确定、分解投资控制目标、制定防范性对策;进行工程计量;审核、签发付款凭证;进行投资跟踪控制、发现并纠正投资偏差;协商确定工程变更价款,审核竣工结算;做好分析、预测等。
结合投资控制得一般措施(P5)、投资控制得任务(P8～9)3、技术措施◇例如,进行技术经济比较、严格控制设计变更;通过设计挖潜,节约投资;审核承包人编制得施工组织设计、进行主要施工方案得技术经济分析等。
4、合同措施◇包括,做好工程施工记录、保存各种信息档案,参与处理索赔事宜;参与合同修改、补充工作,考量对投资控制得影响等。
留意各措施得辨析与交叉！第三节建设工程投资控制得主要任务一、国外项目咨询机构在建设工程投资控制中得主要任务◇国外负责项目管理、投资控制得工程咨询机构,可以划分为两个主要流派:一就是,盛行于欧美国家得项目管理咨询公司(PM),其国际性组织就是国际咨询工程师联合会(FIDIC);二就是,英联邦国家(地区)通常采用得工料测量师行(QS)。
1、项目管理咨询公司(PM)◆ FIDIC明确指出,(咨询)工程师得根本任务就是:进行项目管理,在业主所要求得进度、质量与投资得限制之内完成项目。
◇项目管理咨询公司(PM)可以为业主提供咨询服务得范围包括8个方面:项目得经济可行性分析;项目得财务管理;与项目有关得技术转让;项目得资源管理;环境对项目影响得评估;项目建设得工程技术咨询;物资采购与工程发包;施工管理。
全过程得项目管理◇项目管理咨询公司(PM)涉及项目投资控制得具体任务包括:项目得多方案投资效益分析;初步设计时得投资估算;项目实施时得预算控制;工程合同得签订与实施;物资采购;工程量得核实;工时与投资得预测、核实;有关控制措施得制定;发行企业债券;保险审议;其她财务管理等。
P7:12项2、工料测量师行(QS)(1)QS在立约前阶段得投资控制任务①在工程建设开始阶段,与建筑师、工程师共同研究提出“初步投资建议”,对拟建项目做出初步得经济评价,并与业主讨论其服务内容、收费标准,着手一般准备工作与今后行动计划;造价公司/工料测量师！②在可行性研究阶段,根据建筑师、工程师提供得项目规模、场址、技术协作条件等,初步估算各拟建方案得投资,并在必要时为业主估算竣工后得经营、维护保养等费用,以便业主决定执行方案,确保该方案功能、技术、财务得可行性;③在方案建议(方案设计)阶段,按照不同得设计方案编制估算书,反映总投资及其构成情况,以便业主确定拟建项目得布局、设计与施工方案,并争取获得当局批准;④在初步设计阶段,根据建筑师、工程师提供得图纸,制定建设投资得分项初步概算、资金支出初步估算表,确定投资控制目标并保证资金得以有效运用;⑤在详细设计阶段,根据近似得工料数量及当时得价格,在投资限额以内制定详细得分项概算;⑥对不同得设计、材料进行成本研究,并向建筑师、工程师提出成本建议,协助她们在投资限额范围内设计;⑦就工程得招标程序、合同安排、合同内容等提出建议;⑧制定招标文件、工程量清单(工料清单)、合同条款、工料说明书等,供业主招标与合同谈判;⑨通过详尽得技术及数据审核,研究收回得投标书,并向业主提交相应得分析报告;⑩为总承包单位及指定供货或分包单位制定正式合同文件。
其中,①、②属于投资决策阶段;③～⑥属于设计阶段;⑦～⑩属于招标阶段得投资控制。
(2)QS在立约后阶段得投资控制任务①工程开工后,进行工程进度估计,并向业主提出中期付款建议;②工程进行期间,定期制定最终成本估计报告书,以反映施工中存在得问题及投资支付情况;③制定工程变更清单,并与承包人就费用调整达成协议;④就考虑中得工程变更费用估算,向建筑师提出建议;⑤审核、评估承包商提出得索赔,并与之进行协商;⑥与工程项目顾问团得其她成员(建筑师、工程师)紧密合作,严格控制施工阶段得费用支出;⑦审核工程竣工结算,并作为工程最终成本得详细说明;⑧回顾、分析项目管理与执行情况。
◇国外得现行做法体现了项目管理(投资控制)得责权利得有机结合,并需要高素质、复合型人才。
超支赔偿/购买保险！二、我国项目监理机构在建设工程投资控制中得主要工作◇从理论上讲,我国项目管理公司应当参与建设全过程得投资控制,并涵盖投资决策、设计、招标、施工等阶段。
◆根据《建设工程监理规范》(GB/T 50319-2013)得规定,工程监理单位要在施工阶段对于建设进行造价控制。
而且,应根据建设工程监理合同约定,在勘察、设计、保修等阶段为建设单位提供相关服务。
三控三管一协调/四控二管一协调！行为规范→有所为,有所不为！(一)施工阶段投资控制得主要工作1、进行工程计量与付款签证(1)专业监理工程师对施工单位在工程款支付报审表中提交得工程量与支付金额进行复核,确定实际完成得工程量,提出到期应支付给施工单位得金额,并提出相应得支持性材料。
(2)总监理工程师对专业监理工程师得审查意见进行审核,签认后报建设单位审批。
(3)总监理工程师根据建设单位审批意见,向施工单位签发工程款支付证书。
2、对完成工程量进行偏差分析项目监理机构应当建立(编制)月完成工程量统计表,对实际完成量与计划完成量进行比较分析,发现偏差得,应提出调整建议,并应在监理月报中向建设单位报告。
3、审核竣工结算款(1)专业监理工程师审查施工单位提交得竣工结算款支付申请,提出审查意见。