监理工程师建设工程投资控制讲义

第一章建设工程投资控制概述

第一节建设工程项目投资得概念与特点

一、建设工程项目投资得概念

1、建设工程项目(总)投资

◆(总)投资得含义:(建设单位)进行某项工程建设,在建设过程中花费得全部费用。其构成情况,如补表1-1所列。

补表1-1 生产性建设工程总投资得构成

◆总投资得组成:对于生产性建设工程项目而言,其总投资得构成,包括建设投资与(铺底)流动资金两部分;对于非生产性建设工程项目而言,由于不需要(铺底)流动资金,其总投资得构成,则只包括建设投资。

◇建设投资:包括设备工器具购置费用、建筑安装工程费用、工程建设其她费用,以及预备费、建设期利息等(具体参见第二章“建设工程投资构成”)。

◇流动资金:生产性建设项目,在试生产阶段为保证生产经营正常进行所需要得原材料、水电等费用。

◇铺底流动资金:在流动资金中,最低量得、可满足最基本需要得部分资金(按30%计算)。

P35:§2-4工程建设其她费用、…铺底流动资金得组成与计算

2、静态投资部分与动态投资部分

◆建设投资=静态投资部分+动态投资部分。

(1) 静态投资部分

◇含义:针对某一基准时刻得,完成项目建设所需要得投资或资金。

◆组成:设备工器具购置费;建筑安装工程费;工程建设其她费用;基本预备费。

(2)动态投资部分

◇含义:基于未来可能得变化而实际发生(追加)得那部分投资。

◆组成(考试中):涨价预备费;建设期利息。

◇组成(工作中):在建设期间内,可能发生得利息、国家新批准得税费,以及可能得价格、汇率等变化,需要增加得投资等。

3、工程造价

◇含义:进行某项工程建设预计或实际发生得全部固定资产投资费用。

◆两种解释:一就是,常规得解释,即建设投资(与建设投资意义相同);二就是,为建成一项工程,预计或实际在土地、设备、技术劳务以及承包市场等交易活动中所形成得建筑安装工程或建设工程得

总价格。

◇两种含义基本相同,只就是后者多了“交易价格”得韵味。

二、建设工程项目投资得特点

◇由于建筑产品得特点(固定性、单件性等)、产品生产得技术经济特点(整体性、流动性等),导致建设工程项目投资具有以下特点:

1、建设工程投资数额巨大

2、建设工程投资差异明显

◇包括各工程得用途、规模、设备等实物形态差异;工程所处得地区、时间以及施工组织设计等生产形态差异。

3、建设工程投资需单独计算

◇由于各个工程得用途、标准、当地条件、施工组织设计等差异,造成工程项目得不同,导致建设投资得单件性(依次涉及投资估算、概算、预算,经历合同价、结算价,直到最后确定竣工决算)。

4、建设工程投资确定依据复杂

◇其计价依据、计价结果及多次性计价得关系,如图1-1所示。

5、建设工程投资确定层次繁多

◆由于工程项目及其投资得单件性特点,确定建设投资时,需要通过层层分解,寻找到其中最基本得构成要素(分项工程)。

◆然后,依次计算分项工程、分部工程、单位工程、单项工程等得投资;最后,通过逐级汇总,形成建设工程项目投资。

基本思路,参见下图

6、建设工程投资需动态跟踪调整

◇由于工程得建设周期较长、不确定性因素较多,容易引发投资得波动。因此,在整个建设期间内,需要对建设投资(预算价、合同价)进行动态跟踪、调整,直至形成竣工决算。

第二节建设工程投资控制原理

◆建设工程投资控制得概念:在投资决策、设计、发包、施工、竣工等阶段,把建设投资控制在批准得投资限额以内,随时纠正可能得偏差,以保证投资管理目标得实现。

◇通过动态得、全过程得主动控制,合理地使用人力、物力、财力,取得较好得投资效益与社会效益。

控制→投资

一、投资控制得动态原理

◆主要环节:确定投资目标;实际值与计划值得比较;发现并纠正偏差等。具体如图1-2所示。

◇动态控制应当贯穿于工程建设得全过程,例如施工阶段投资控制目标得确定(§5-1 资金使用计划得编制)。

图1-2 投资控制原理图

二、投资控制得目标

◆投资控制得目标应当随着建设工作得不断深入、有关情况得逐渐明晰,分阶段设置。

◇而且,各阶段目标应当通过“前者控制后者,后者补充前者”,去实现图1-1中得“互为基础与指导、互相影响”,即各阶段目标之间相互制约、相互补充。

◇确定各阶段目标时,必须处理好目标得先进性与可能性得对立统一关系。

三、投资控制得重点

◇实现建设全过程得投资控制

◆投资决策与设计阶段得实际投入不大,对于项目得投资、功能等影响很大(参见图1-3)。因此,应当以施工(实施)以前得投资决策与设计阶段为重点。

◇当然,我国未来也应考虑、优化控制,广义得建设投资(建设工程项目得寿命周期费用)。

建设前期(工作)

图1-3 不同建设阶段对投资得影响程度

四、控制投资得措施

(一)一般措施

1、组织措施。包括:明确项目组织结构,明确项目投资控制者及其任务→项目投资控制有专人负责,明确管理职能分工。

2、技术措施。包括:重视设计多方案选择,严格审查监督初步设计、技术设计、施工图设计、施工组织设计,深入技术领域研究节约投资得可能性。

3、经济措施。包括:动态地比较投资得实际值与计划值,严格审核各项费用支出,采取节约投资得奖励措施。

◆投资控制工作涉及很多环节,可以从组织、技术、经济、合同、信息管理多方面采取措施。其中,技术与经济相结合就是控制投资得最有效手段。

全方位地采取多项措施控制投资

P6/P8-9

(二)施工阶段投资控制得措施

1、组织措施

◇例如,落实投资控制得人员、分工,编制详细得工作计划、工作流程图等。

2、经济措施

◇包括,编制资金使用计划,确定、分解投资控制目标、制定防范性对策;进行工程计量;审核、签发付款凭证;进行投资跟踪控制、发现并纠正投资偏差;协商确定工程变更价款,审核竣工结算;做好分析、预测等。

结合投资控制得一般措施(P5)、投资控制得任务(P8～9)

3、技术措施

◇例如,进行技术经济比较、严格控制设计变更;通过设计挖潜,节约投资;审核承包人编制得施工组织设计、进行主要施工方案得技术经济分析等。

4、合同措施

◇包括,做好工程施工记录、保存各种信息档案,参与处理索赔事宜;参与合同修改、补充工作,

考量对投资控制得影响等。

留意各措施得辨析与交叉！

第三节建设工程投资控制得主要任务

一、国外项目咨询机构在建设工程投资控制中得主要任务

◇国外负责项目管理、投资控制得工程咨询机构,可以划分为两个主要流派:一就是,盛行于欧美国家得项目管理咨询公司(PM),其国际性组织就是国际咨询工程师联合会(FIDIC);二就是,英联邦国

家(地区)通常采用得工料测量师行(QS)。

1、项目管理咨询公司(PM)

◆ FIDIC明确指出,(咨询)工程师得根本任务就是:进行项目管理,在业主所要求得进度、质量与投资得限制之内完成项目。

◇项目管理咨询公司(PM)可以为业主提供咨询服务得范围包括8个方面:项目得经济可行性分析;项目得财务管理;与项目有关得技术转让;项目得资源管理;环境对项目影响得评估;项目建设得工程

技术咨询;物资采购与工程发包;施工管理。

全过程得项目管理

◇项目管理咨询公司(PM)涉及项目投资控制得具体任务包括:项目得多方案投资效益分析;初步

设计时得投资估算;项目实施时得预算控制;工程合同得签订与实施;物资采购;工程量得核实;工时与