银行存款管理制度

银行存款管理制度

一、目的：规范银行帐户的管理，更好的运用《票据法》和《银行结算办法》的规定。

二、适用范围：公司财务部、驻外项目部及分公司的银行结算业务。

三、具体措施：

1、银行存款是企业存入银行或其他金融机构的各种存款，结算方式有：银行汇票、商业汇票、银行本票、支票、汇兑、委托收款和托收承付等。

办理结算必须严格执行《银行结算办法》和《票据法》的规定，遵守具体结算程序。

2、银行结算纪律：

（1）不准出租、出借银行帐户。

（2）不准签发空头支票和远期支票。

（3）不准套取银行信用。

3、银行支付条件：

（1）支付款项的合同。

（2）支付结算的发票、货物的入库单、工程量等付款依据。

（3）逐级的审批手续。

4、银行存款核算、支付管理：

（1）设置银行存款日记帐，由出纳根据收、支凭证逐笔登记，日清月结。

（2）每月将银行对帐单与银行存款核对。如有差额，查清原因并编制余额调节表。

（3）支票结算业务由出纳负责办理，银行支票和印鉴分别由出纳和会计分别保管。

（4）在收到支票的当日经出纳审验后，再填制进帐单一并交开户行委托收款。

（5）银行支票须按号使用，签发支票由出纳填写。要求必须注明收款人或收款单位并写明用途和金额。会计审核后加盖印章，由收款人在支票领用本和票根上签字。

（6）因业务需要提取现金时，出纳应填写“银行存款提请表”报财务经理审批，数额较大时报总经理批准。

（7）过期或填写错误的支票，必须加盖作废戳记，并与存根一起装订。遗失支票，请款人应及时通知财务向开户行办理挂失手续，并及时办理登报声明，手续费由遗失者承担。

（8）业务员领取支票及时报帐，累计张数不能超过5张，单张领取天数不能超过10天，超出任何一项出纳都不予以办理。

（9）支票借用人必须填制“支票领用申请单”，在批准的项目和金额范围内使用，支票借出后应及时报帐，前帐不清后帐不借。