人民币银行结算账户管理办法及实施细则(ppt文档)
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人民币银行结算账户管理 办法及实施细则
辽东农村商业银行
LIAODONG RURAL COMMERCAL BANK
人民币银行结算账户管理办法及实施细则
第一章 第二章 第三章 第四章 第五章 第六章
总则 银行结算账户的开立 银行结算账户的使用 银行结算账户的变更与撤销 银行结算账户的管理 罚则、附则
LIAODONG RURAL COMMERCAL BANK
开立基本存款账户应向银行出具下列证明文件：
单位类型
非预算管理的事业单 位 军队、武警团级(含) 以上单位以及分散执 勤的支（分）队
10
第二章 银行结算账户的开立
辽东农村商业银行
LIAODONG RURAL COMMERCAL BANK
概念：
专用存款账户是存款人按照法律、行政法规和 规章，对其特定用途资金进行专项管理和使用 而开立的银行结算账户。
临时存款账户是存款人因临时需要并在规定期 限内使用而开立的银行结算账户。
哪些单位可以开立基本存款账户？
企业法人 非法人企业 机关、事业单位 团级(含)以上军队、武警部队及分散执
勤的支（分）队 社会团体 民办非企业组织
13
第二章 银行结算账户的开立
辽东农村商业银行
LIAODONG RURAL COMMERCAL BANK
哪些单位可以开立基本存款账户？
附 图 ： 个 体 工 商 户 营 业 执 照
辽东农村商业银行
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第二章 银行结算账户的开立
附 图 ： 个 体 工 商 户 营 业 执 照
辽东农村商业银行
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第二章 银行结算账户的开立
辽东农村商业银行
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第二章 银行结算账户的开立
辽东农村商业银行
LIAODONG RURAL COMMERCAL BANK
开立基本存款账户应向银行出具下列证明文件：
单位类型 企业法人 非法人企业 个体工商户
机关和实行预算 管理的事业单位
开户证明文件 企业法人营业执照正本
企业营业执照正本
个体工商户营业执照正本
政府人事部门或编制委员会的批 文或登记证书和财政部门同意其 开户的证明
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第一章 总则
辽东农村商业银行
LIAODONG RURAL COMMERCAL BANK
本办法的适用范围：存款人在中国境内的银行 开立的银行结算账户
存款人：机关、团体、部队、企业、事业单位、 其他组织、个体工商户、自然人
银行结算账户：人民币活期存款账户
第一章 总则
账户分类示意图：
辽东农村商业银行
LIAODONG RURAL COMMERCAL BANK
第一章 总则
实行核准制度的四类账户：
辽东农村商业银行
LIAODONG RURAL COMMERCAL BANK
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第一章 总则
附 图 （ 开 户 许 可 证 ） ：
辽东农村商业银行
LIAODONG RURAL COMMERCAL BANK
LIAODONG RURAL COMMERCAL BANK
什么情况可以在异地开立有关银行结算账户
营业执照注册地与经营地不在同一行政区域（跨省、 市、县）需要开立基本存款账户的。
办理异地借款和其他结算需要开立一般存款账户的。 存款人因附属的非独立核算单位或派出机构发生的收
入汇缴或业务支出需要开立专用存款账户的。 异地临时经营活动需要开立临时存款账户的。 自然人根据需要在异地开立个人银行结算账户的。
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第一章 总则
附 图 （ 开 户 许 可 证 ） ：
辽东农村商业银行
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第一章 总则
辽东农村商业银行
LIAODONG RURAL COMMERCAL BANK
其他规定：
单位银行结算账户的存款人只能在银行开立一 个基本存款账户。
个体工商户凭营业执照以字号或经营者姓名开 立的银行结算账户纳入单位银行结算账户管理。
11
第二章 银行结算账户的开立
概念：
个人银行结算账户是自然人因 投资、消费、结算等而开立的 可办理支付结算业务的存款账 户。
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L来自百度文库AODONG RURAL COMMERCAL BANK
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第二章 银行结算账户的开立
辽东农村商业银行
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第二章 银行结算账户的开立
辽东农村商业银行
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概念：
基本存款账户是存款人因办理日常转账结算 和现金收付需要开立的银行结算账户。
一般存款账户是存款人因借款或其他结算需 要，在基本存款账户开户银行以外的银行营 业机构开立的银行结算账户。
邮政储蓄机构办理银行卡业务开立的账户纳入 个人银行结算账户管理。
银行应依法为存款人的银行结算账户信息保密。
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第一章 总则
辽东农村商业银行
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其他规定：
中国人民银行是银行结算账户的监督管理部 门，负责对银行结算账户的开立、使用、变 更和撤销进行检查监督。
异地常设机构 外国驻华机构 个体工商户 居民委员会、村民委员会、社区委员会 单位设立的独立核算的附属机构 其他组织
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第二章 银行结算账户的开立
辽东农村商业银行
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什么情况下可以开立临时存款账户？
设立临时机构 异地临时经营活动 注册验资
15
第二章 银行结算账户的开立
辽东农村商业银行
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哪些资金可以开立专用存款账户？
按国家法律、法规、规章和国务院的有 关规定需要专项管理的资金
具有专项投资用途的资金 其他需要专设账户管理的资金
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第二章 银行结算账户的开立
辽东农村商业银行
第二章 银行结算账户的开立
附 图 ： 企 业 法 人 营 业 执 照
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第二章 银行结算账户的开立
附 图 ： 企 业 营 业 执 照
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第一章 第二章 第三章 第四章 第五章 第六章
总则 银行结算账户的开立 银行结算账户的使用 银行结算账户的变更与撤销 银行结算账户的管理 罚则、附则
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开立基本存款账户应向银行出具下列证明文件：
单位类型
非预算管理的事业单 位 军队、武警团级(含) 以上单位以及分散执 勤的支（分）队
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第二章 银行结算账户的开立
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概念：
专用存款账户是存款人按照法律、行政法规和 规章，对其特定用途资金进行专项管理和使用 而开立的银行结算账户。
临时存款账户是存款人因临时需要并在规定期 限内使用而开立的银行结算账户。
哪些单位可以开立基本存款账户？
企业法人 非法人企业 机关、事业单位 团级(含)以上军队、武警部队及分散执
勤的支（分）队 社会团体 民办非企业组织
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第二章 银行结算账户的开立
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哪些单位可以开立基本存款账户？
附 图 ： 个 体 工 商 户 营 业 执 照
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第二章 银行结算账户的开立
附 图 ： 个 体 工 商 户 营 业 执 照
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第二章 银行结算账户的开立
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开立基本存款账户应向银行出具下列证明文件：
单位类型 企业法人 非法人企业 个体工商户
机关和实行预算 管理的事业单位
开户证明文件 企业法人营业执照正本
企业营业执照正本
个体工商户营业执照正本
政府人事部门或编制委员会的批 文或登记证书和财政部门同意其 开户的证明
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第一章 总则
辽东农村商业银行
LIAODONG RURAL COMMERCAL BANK
本办法的适用范围：存款人在中国境内的银行 开立的银行结算账户
存款人：机关、团体、部队、企业、事业单位、 其他组织、个体工商户、自然人
银行结算账户：人民币活期存款账户
第一章 总则
账户分类示意图：
辽东农村商业银行
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第一章 总则
实行核准制度的四类账户：
辽东农村商业银行
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第一章 总则
附 图 （ 开 户 许 可 证 ） ：
辽东农村商业银行
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什么情况可以在异地开立有关银行结算账户
营业执照注册地与经营地不在同一行政区域（跨省、 市、县）需要开立基本存款账户的。
办理异地借款和其他结算需要开立一般存款账户的。 存款人因附属的非独立核算单位或派出机构发生的收
入汇缴或业务支出需要开立专用存款账户的。 异地临时经营活动需要开立临时存款账户的。 自然人根据需要在异地开立个人银行结算账户的。
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第一章 总则
附 图 （ 开 户 许 可 证 ） ：
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第一章 总则
辽东农村商业银行
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其他规定：
单位银行结算账户的存款人只能在银行开立一 个基本存款账户。
个体工商户凭营业执照以字号或经营者姓名开 立的银行结算账户纳入单位银行结算账户管理。
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第二章 银行结算账户的开立
概念：
个人银行结算账户是自然人因 投资、消费、结算等而开立的 可办理支付结算业务的存款账 户。
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第二章 银行结算账户的开立
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第二章 银行结算账户的开立
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概念：
基本存款账户是存款人因办理日常转账结算 和现金收付需要开立的银行结算账户。
一般存款账户是存款人因借款或其他结算需 要，在基本存款账户开户银行以外的银行营 业机构开立的银行结算账户。
邮政储蓄机构办理银行卡业务开立的账户纳入 个人银行结算账户管理。
银行应依法为存款人的银行结算账户信息保密。
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第一章 总则
辽东农村商业银行
LIAODONG RURAL COMMERCAL BANK
其他规定：
中国人民银行是银行结算账户的监督管理部 门，负责对银行结算账户的开立、使用、变 更和撤销进行检查监督。
异地常设机构 外国驻华机构 个体工商户 居民委员会、村民委员会、社区委员会 单位设立的独立核算的附属机构 其他组织
14
第二章 银行结算账户的开立
辽东农村商业银行
LIAODONG RURAL COMMERCAL BANK
什么情况下可以开立临时存款账户？
设立临时机构 异地临时经营活动 注册验资
15
第二章 银行结算账户的开立
辽东农村商业银行
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哪些资金可以开立专用存款账户？
按国家法律、法规、规章和国务院的有 关规定需要专项管理的资金
具有专项投资用途的资金 其他需要专设账户管理的资金
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第二章 银行结算账户的开立
辽东农村商业银行
第二章 银行结算账户的开立
附 图 ： 企 业 法 人 营 业 执 照
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第二章 银行结算账户的开立
附 图 ： 企 业 营 业 执 照
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