5.1筹资业务流程
筹资管理流程
标准操作流程筹资管理流程1业务目的为规范公司的筹资活动行为，保证公司生产经营和战略发展所需资金，使筹资业务合法合规，通过维持合理的债务结构，降低筹资风险和筹资成本，提高资金效益，根据公司实际情况制定本流程。
2 适用范围本流程适用于##公司及分子公司。
3 筹资定义本流程所指筹资包括权益工具筹资和负债工具筹资两种方式。
3.1 权益工具筹资是指公司通过向特定对象发行或向社会公众公开发行自身权益工具或具有权益工具性质的衍生金融工具进行的筹资活动。
3.2 负债工具筹资是指公司以负债方式借入并到期偿还的资金，包括：短期借款、长期借款、应付票据、债券和其他金融负债工具等。
4 筹资原则统一筹措、综合权衡成本和效益原则5角色与分工5.1公司资金部5.1.1负责筹资计划的统筹安排；5.1.2负责筹资计划的申请和审核；5.1.3负责筹资计划的协调、实施和监督工作；5.2分子公司财务部5.2.1 负责按照公司资金部批准的筹资计划向金融机构提交申请，办理合同签署及相关手续；5.2.2按照公司资金部的安排执行债务的归还、展期或更新；5.2.3 负责相关筹资合同的存档；5.2.4 负责按照合同计算并记录相应的本金和利息，每月提交公司资金部审核。
6 业务流程步骤与控制点6.1 制定筹资计划6.1.1分子公司按照股份公司下达的经营计划和预计投资规模，結合当年度资金预算执行情况，确定全年份月度资金预测，经分子公司财务经理审核后，提交公司资金部；6.1.2公司资金部审核修改后汇总各分子公司下年度的资金预算，以预测股份公司的自有资金和长短期融资规模，平衡融资成本、风险和资金效益后，编制整体资金预算和筹资计划，财务总监审核后，反馈给各分子公司；6.1.3公司资金部依据年度资金预算拟写并向公司董事会及战略委员会提交关于向银行申请综合授信额度年度计划和相关授权的议案；6.1.4如有金额重大或涉及公司资本结构、财务风险可能发生重大改变的筹资计划需组织专项风险评估，评估组成员包括财务总监、资金经理、法律经理及其他相关外部中介专家人员，评估内容包括但不限于：资金不可落实、融资成本过高、公司偿债能力下降等；风险评估通过后，重大融资的计划或方案，应按照公司章程或交易所证监会相关规定得到董事会或股东大会审议批准。
筹资活动的主要业务流程
筹资活动的主要业务流程以筹资活动的主要业务流程为标题，本文将从筹资活动的定义、筹资活动的主要业务流程、筹资活动的注意事项等方面进行阐述。
一、筹资活动的定义筹资活动是指企业或个人为了获得资金而采取的一系列行动，包括发行股票、债券、筹集捐款等方式。
筹资活动是企业或个人获得资金的重要途径，也是企业或个人发展的重要保障。
1.确定筹资目标：企业或个人在筹资前需要明确筹资的目标，包括筹资金额、筹资方式等。
2.制定筹资计划：企业或个人需要根据筹资目标制定筹资计划，包括筹资方式、筹资时间、筹资渠道等。
3.筹资准备工作：企业或个人需要进行筹资准备工作，包括准备筹资材料、制定筹资方案、确定筹资渠道等。
4.筹资实施：企业或个人根据筹资计划和筹资准备工作进行筹资实施，包括发行股票、债券、筹集捐款等方式。
5.筹资后续工作：企业或个人需要进行筹资后续工作，包括资金管理、财务报告、投资回报等。
三、筹资活动的注意事项1.筹资目标要明确：企业或个人在筹资前需要明确筹资的目标，包括筹资金额、筹资方式等。
2.筹资计划要合理：企业或个人需要根据筹资目标制定筹资计划，包括筹资方式、筹资时间、筹资渠道等，要合理、可行。
3.筹资准备工作要充分：企业或个人需要进行筹资准备工作，包括准备筹资材料、制定筹资方案、确定筹资渠道等，要充分、细致。
4.筹资实施要规范：企业或个人根据筹资计划和筹资准备工作进行筹资实施，要规范、合法。
5.筹资后续工作要及时：企业或个人需要进行筹资后续工作，包括资金管理、财务报告、投资回报等，要及时、准确。
筹资活动是企业或个人获得资金的重要途径，也是企业或个人发展的重要保障。
企业或个人在进行筹资活动时，需要明确筹资目标，制定合理的筹资计划，充分准备筹资工作，规范筹资实施，及时进行筹资后续工作。
企业筹资业务流程
企业筹资业务流程企业筹资是指企业为了满足经营发展需求，获得资金的过程。
企业筹资的流程一般包括确定融资需求、选择筹资方式、准备融资材料、寻找投资方、洽谈与签约、获得资金等环节。
下面详细介绍企业筹资的业务流程。
一、确定融资需求企业筹资的第一步是确定融资需求，也就是明确企业需要多少资金以及资金的用途。
企业可以通过编制财务预算和资金流量表等工具来确定融资需求的具体金额。
二、选择筹资方式企业可以选择不同的筹资方式来满足融资需求。
常见的筹资方式包括借款、融资租赁、股权融资、债券发行等。
企业需要根据自身的情况，选择最适合的筹资方式。
三、准备融资材料企业在进行筹资过程中，需要准备相关的融资材料。
融资材料主要包括企业的财务报表、商业计划书、融资方案、股权结构等。
这些材料能够帮助投资方了解企业的经营状况和融资需求，并作出正确的投资决策。
四、寻找投资方企业在准备好融资材料后，需要寻找合适的投资方。
寻找投资方可以通过多种渠道进行，如银行、风险投资机构、股权众筹平台等。
企业可以根据自身的需求和条件，选择最合适的投资方。
五、洽谈与签约当企业找到合适的投资方后，需要进行洽谈与签约。
在洽谈过程中，企业需要与投资方就融资金额、利率、期限、担保措施等进行协商，并最终达成一致。
达成协议后，双方进行正式的签约。
六、获得资金签约完成后，企业即可获得所需的资金。
资金的获得可以通过直接划拨、发放借款、股权出让等形式进行。
七、监督与管理资金获得资金后，企业需要妥善监督与管理资金的使用。
企业应按照约定用途使用资金，并及时向投资方提供相关的财务报告和经营情况。
八、偿还债务企业在利用融资资金开展经营活动的同时，需要按时偿还债务。
企业应根据融资合同的约定，按时支付利息、偿还本金，确保债务的正常清偿。
九、持续监测和更新融资需求企业筹资是一个动态过程，企业在获得资金后，仍然需要不断地监测和更新融资需求。
企业应根据经营发展的需要，及时调整融资计划，并采取相应的策略来满足新的资金需求。
资金筹集业务实训内容、步骤、方法
资金筹集业务实训内容、步骤、方法一、资金筹集业务的定义资金筹集业务是指企业或个人为了解决资金需求，通过合法渠道向社会各界获取资金的一种经济活动。
资金筹集业务内涵广泛，包括借款、发行债券、发行股票等多种方式，广泛应用于各行各业。
二、资金筹集业务的步骤1. 确定资金需求：企业或个人要进行资金筹集业务，首先需要明确自己的资金需求，包括筹集资金的用途、金额、期限等。
2. 策划筹资方案：在确定了资金需求后，企业或个人需要针对不同的资金需求和市场情况，制定出合适的筹资方案，包括借款方案、发行债券或股票等其他策略。
3. 选择筹资方式：根据企业或个人的资金需求和策划方案，从多种筹资方式中选择一种或多种方式进行资金筹集，如银行贷款、发行债券、发行股票等。
4. 制定融资计划：确定融资计划，包括资金筹集的时间、金额、利率、期限等各项细节，进行数据计算和预测，以确保资金筹集的顺利进行。
5. 资金申请：根据融资计划，向银行、证券公司、券商、投资客户等机构或个人进行资金申请。
6. 谈判协商：在银行、证券公司、券商、投资客户等机构或个人之间进行资金筹集的谈判协商，确定资金筹集的具体细节和条件。
7. 签署合同：在谈判协商确定好资金筹集方案后，签署相关协议和合同，规定好各项条款和细节，确保双方利益得到保障。
8. 实施资金筹集：按照资金筹集的具体细节和合同规定，进行资金筹集工作。
9. 还款计划：企业或个人需要制定还款计划，按期还款或支付债券利息。
10. 监督控制：资金筹集完成后，需要对借款用途进行监督控制，确保资金使用合法合规。
三、资金筹集业务的方法1. 银行贷款：企业或个人通过银行渠道向银行借款，按照合同规定的期限和利率进行还款。
2. 债券发行：企业或个人发行债券，向投资客户发售债券，获得筹集资金，按照合同规定的期限和利率进行还款或支付利息。
3. 股票发行：企业或个人通过股票市场发行股票，筹集资金，股票持有人按照公司利润分配规定获得收益。
筹资业务流程新
4.1筹资业务流程一、业务目标1 经营目标1.1 保证生产经营和公司发展所需资金。
1.2 保持合理的债务结构和降低筹资成本。
1.3 按合同规定偿还债务，保证资金合理使用和安全。
2 财务目标2.1 保证筹资核算真实、完整、准确。
3 合规目标3.1 符合有关金融法律、法规和公司内部规章制度。
3.2 借款合同、融资租赁合同等必须符合合同法等国家法律、法规和公司内部规章制度。
二、业务风险1 经营风险1.1 资金短缺不能满足生产经营需要。
1.2 资金冗余或债务结构不合理造成筹资成本过大。
1.3 债务过高和资金安排不当，不能按期偿债风险。
1.4 资产负债率过高导致偿债风险。
①本流程所称筹资为银行和财务公司贷款、融资租赁和银行承兑汇票筹资1.5 资金被非法挪用、占用、管理不当等造成资金流失。
1.6 未经审核，擅自变更合同标准文本中涉及权利、义务条款导致的风险。
2 财务风险2.1 筹资账实不符，筹资记录错误。
2.2 不能正确核算，造成投资成本或财务费用不实。
3 合规风险3.1 筹资过程中发生不符合国家金融法律、法规的行为导致损失。
3.2 借款合同、融资租赁合同不符合合同法等国家法律、法规和公司内部规章制度，导致损失。
三、业务流程步骤与控制点1 确定筹资计划1.1 每年底前，财务部根据下年度初步利润预算及有关资金安排，预测可用自有资金并经总会计师审核后报股份公司财务部。
1.2 按照股份公司下达的财务预算和预计投资规模并按照资产负债率控制要求，财务部门编制年度经营资金预算和筹资计划，经本单位总会计师审核后报股份公司财务部。
1.3 财务部门根据生产经营情况及投资计划和项目进度编制月度资金预算，上报股份公司财务部。
1.4 短期（含票据）授信额度。
财务部向股份公司提出申请，由股份公司批准、下达短期（含票据）授信额度，并通知相关银行。
2 执行筹资计划2.1 财务部在股份公司总部核定的金融机构和额度内，按照法律事务部(岗位)审定的借款或融资租赁合同（协议）标准文本,办理银行和中国石化集团财务有限公司贷款、银行承兑汇票等长短期融资业务。
建筑施工公司现行筹资管理流程
建筑施工公司现行筹资管理流程好的呀，那咱就开始聊聊建筑施工公司现行的筹资管理流程吧。
一、为啥要筹资呢？建筑施工公司呀，就像一个要盖超级大房子的人，但是自己手头的钱可能不够。
比如说，接了一个超级大的工程，得先买好多建筑材料吧，像水泥、钢筋啥的，这都得花钱。
还有那些大型的机械设备，租或者买也都需要不少资金。
这时候就需要筹资啦，不然这工程可就没法顺利开展喽。
二、筹资的途径有哪些呢？1. 自有资金。
建筑施工公司自己肯定也有一些钱的呀，这就像是自己的小金库。
这部分资金可能是公司之前做项目赚来存下的，这是最踏实的一部分钱了。
不过呢，很多时候光靠自有资金是远远不够的，就像你想出去旅游，光靠平时攒的那点零花钱肯定不够玩得尽兴。
2. 银行贷款。
这可是建筑施工公司很常用的一种筹资方式呢。
就像找银行这个大财主借钱。
公司得拿着自己的一些资料，像营业执照啦，以前做过的项目业绩啥的，去跟银行商量。
银行呢，就会评估公司的信誉和还款能力。
要是觉得靠谱，就会把钱借给公司。
不过呢，借了银行的钱就得按时还，还得付利息，就像欠了别人东西得还，还得给点好处一样。
3. 发行债券。
这种方式就有点像公司跟很多人借钱，然后给人家一个借条，这个借条就是债券啦。
公司会承诺在一定的时间给债券持有者本金和利息。
不过呢，发行债券也不是那么容易的，得符合很多规定，还得有人愿意买你的债券才行。
这就好比你想跟大家借钱，得让大家觉得把钱借给你靠谱，还能得到好处。
4. 吸引投资。
有时候建筑施工公司也会吸引一些投资者，比如一些大的企业或者个人。
这些投资者觉得这个公司有发展潜力，就会把钱投进来。
公司呢，就会给投资者一定的股份或者回报。
这就像是找小伙伴一起做买卖，大家一起出钱，然后一起赚钱。
三、筹资管理流程中的风险控制。
1. 评估风险。
在筹资之前呀，公司得好好评估一下风险。
比如说银行贷款，如果借太多了，到时候还不上可就麻烦了。
就像你借钱的时候得想想自己能不能还得起一样。
企业筹资业务流程
1 筹资业务控制
1．3 筹资决策管理流程
1．筹资决策管理流程与风险控制图
2．筹资决策管理流程控制表
1．筹资方案审批流程与风险控制图
2．筹资方案审批流程控制表
2 投资业务控制
2．3 投资评价管理流程
1．投资评价管理流程与风险控制图
2．投资评价管理流程控制表
2．4
1．投资执行管理流程与风险控制图
2
投资执行管理流程控制
控制事项详细描述及说明
阶段控制D1
1．由投资部相关人员根据《投资协议》的内容制定具体的《投资实施方案》，应明确出资时间、金额、出资方式及责任人员等内容
2．企业可以根据管理需要和有关规定向被投资企业派出董事、监事、财务负责人或其他管理人员
D2
3．投资部定期组织相关人员进行投资质量分析，发现异常情况应当及时向有关部门和人员报告，并采取相应措施
4．会计按照国家统一的会计准则制度对投资收益进行核算
5．对于被投资单位以股票形式发放的股利，财务主管应及时更新账面股份数量
D3
6．投资部人员发现异常情况应及时上报，由财务总监组织相关人员商议解决方案
7．投资部人员按照《应急预案》处理和解决问题
相关规范应建
规范
《投资管理制度》
参照
规范
《企业内部控制应用指引》
文件资料 《投资项目应急预案》
责任部门及责任人 投资部、财务部
总经理、财务总监、财务主管、会计。
筹资管理业务流程与管理制度汇编
筹资管理业务流程与管理
制度汇编
1 筹资管理目标
1．1 筹资业务目标
筹资业务目标是指企业为了满足生产经营发展所需资金，在筹资业务过程中应达到的相关要求和标准。
具体目标如图9-1所示。
图9-1 筹资业务目标
1．2 筹资财务目标
筹资财务目标是指企业在筹资的相关财务会计处理过程中应达到的标准。
具体目标如图9-2所示。
图9-2筹资财务目标
2．1 筹资运营风险
筹资运营风险是指由于筹资活动存在越权审批、筹资策略制定不恰当、企业债务过高或资金调度不当等情况，从而导致企业不能及时筹资，延误企业生产经营活动的风险，具体如图9-3所示。
图9-3 筹资运营风险
2．2 筹资财务风险
筹资财务风险是指由于筹资会计信息处理不当和筹资决策失误，企业可能面临财务信息不真实及资本成本过高的风险，具体如图9-4所示。
图9-4 筹资财务风险
3．1 筹资决策控制流程
3．2 筹资执行控制流程
4 筹资业务流程相关办法、规定、制度4．1 筹资决策控制制度
4．2 筹资风险评估规定
.。
企业筹资业务流程
1 筹资业务控制1．3 筹资决策管理流程1．筹资决策管理流程与风险控制图页脚内容1D2．筹资决策管理流程控制表页脚内容2应规《筹资决策流程管理制度》《筹资决策责任追究制度》、《筹资方案制定办法》参《企业内部控制应用指引》页脚内容3《企业会计准则——基本准则》规《筹资计划》《筹资分析报告》财务部总经理、财务总监、财务部经理、筹资主管、筹资专员1．筹资方案审批流程与风险控制图页脚内容4DDD页脚内容52．筹资方案审批流程控制表页脚内容6页脚内容7应规《筹资方案制定办法》参规《企业内部控制应用指引》《企业会计准则——基本准则》《筹资方案》、《筹资方案可行性报告》《筹资方案风险评估报告》财务部、政府主管部门、相关部门总经理、财务总监、筹资主管页脚内容82 投资业务控制2．3 投资评价管理流程1．投资评价管理流程与风险控制图阶页脚内容9页脚内容10D D2．投资评价管理流程控制表应《投资评估管理规范》规参《企业内部控制应用指引》规页脚内容11《投资项目评估报告》董事会、投资评价委员会、投资部董事长、总经理2．41．投资执行管理流程与风险控制图页脚内容12DDD页脚内容132页脚内容14《投资管理制度》应页脚内容15参《企业内部控制应用指引》规《投资项目应急预案》投资部、财务部总经理、财务总监、财务主管、会计页脚内容16页脚内容17。
建筑施工公司现行筹资管理流程
建筑施工公司现行筹资管理流程建筑施工公司的筹资管理流程那可是相当有趣又很重要的事儿呢！一、筹资需求的确定。
建筑施工公司在进行筹资之前呀，得先搞清楚自己到底需要多少钱。
这就像是我们出门逛街，得先知道自己想买啥，大概得花多少钱一样。
公司要考虑很多方面的因素哦。
比如说，接下来有哪些工程项目要做呀？每个项目大概要投入多少成本呢？这里面包括买建筑材料的钱，给工人发工资的钱，还有租用那些大型机械设备的钱等等。
如果有好几个大项目同时要开展，那需要的钱可就不是个小数目啦。
而且还要留一些钱作为应急资金呢，万一项目进行过程中出现啥意外情况，像材料突然涨价啦，或者某个地方需要返工啦，这应急资金就能派上大用场了。
二、筹资方式的选择。
确定了需要多少钱之后，就到了选择筹资方式的时候啦。
这就像是我们有了购物清单之后，要考虑是用现金、信用卡还是花呗来付款呢。
建筑施工公司的筹资方式也有好多种呢。
1. 内部筹资。
内部筹资就是从公司自己内部找钱。
这就像是从自己的小金库里面拿钱一样。
公司可以把之前项目赚的利润留下来一部分用于新的项目。
这种方式的好处就是不需要支付额外的利息或者给别人分红，钱就在自己手里，用起来也比较方便。
但是呢，有时候公司之前赚的钱可能都已经有其他安排了，或者不够新的项目用，那就得考虑其他的筹资方式了。
2. 银行借款。
这是很多建筑施工公司都会选择的一种方式。
就像我们向银行借钱一样，公司向银行申请贷款。
银行会根据公司的信誉、经营状况还有项目的前景等来决定是否借给公司钱，以及借给多少钱、利息是多少。
这种方式能借到的钱可能比较多，但是利息也是一笔不小的开支呢。
而且银行还会要求公司按时还款，如果还不上，那可就麻烦了，公司的信誉就会受到影响，以后再想借钱就难了。
3. 发行债券。
这个听起来就比较高大上啦。
公司可以发行债券，就是向社会上的投资者借钱。
公司承诺在一定的期限之后把本金和利息还给投资者。
发行债券能筹集到比较多的资金，但是对公司的要求也比较高。
筹资活动流程图
图1 筹资活动流程图
表1 筹资内部控制的关键控制点、控制目标与控制措施关键控制点控制目标控制措施
提出筹资方进行筹资方案1.进行筹资方案的战略性评估，包括是否与企业发展战略相符合，筹资规模是否适当；
2.进行筹资方案的经济性评估，如筹资成本是否
用 4.加强债务偿还和股利支付环节的监督管理；
5.评价筹资活动过程，追究违规人员责任。
图2 投资活动业务流程图
表2 投资业务的关键风险控制点、控制目标和控制措施
表3 资金运营内部控制的关键风险控制点、控制目标及控制措施。
企业筹资的实施步骤
企业筹资的实施步骤1. 确定筹资目标在进行企业筹资前，首先需要明确筹资的目标。
这包括筹资的金额、筹资的用途、筹资的时间等方面的要求。
确定筹资目标可以帮助企业制定合理的筹资计划。
2. 制定筹资计划制定一个详细的筹资计划是企业筹资的重要步骤。
筹资计划应包括筹资的方式、筹资的时间表、筹资的渠道等方面的内容。
通过制定筹资计划，可以确保筹资活动的有序进行。
•筹资方式：包括股权融资、债权融资、内部筹资等方式。
根据企业的具体情况选择合适的筹资方式。
•筹资时间表：确定筹资的起止时间，以及筹资过程中的里程碑事件。
•筹资渠道：确定筹资的渠道，例如银行贷款、发行债券等。
3. 筹资前的准备工作在进行筹资活动之前，企业需要完成一些准备工作，包括评估企业的财务状况、编制筹资计划书以及整理筹资所需的相关文件等。
•评估财务状况：对企业的财务状况进行全面的评估，确定融资的需求和可行性。
•编制筹资计划书：将筹资计划以书面形式进行详细说明，包括筹资的目标、计划、预期效果等。
筹资计划书是向投资者介绍企业筹资计划的重要依据。
•整理相关文件：整理与筹资活动相关的文件材料，包括企业的财务报表、经营计划、法律文件等。
4. 筹资活动的具体实施筹资活动的具体实施是企业筹资的核心环节，包括与投资者的洽谈、签订合同、融资等步骤。
•与投资者的洽谈：根据筹资计划书，与潜在的投资者进行洽谈，详细说明筹资目标、计划、预期回报等，并听取投资者的意见和建议。
•签订合同：在洽谈的基础上，与投资者签订筹资合同，明确双方的权利和义务。
•融资：根据签订的合同和筹资计划，开始筹措资金。
根据筹资方式的不同，可以通过股票发行、债券发行、银行贷款等方式融资。
5. 监督和管理筹资资金在筹资活动结束后，企业需要对筹来的资金进行监督和管理，确保资金的安全和合理使用。
•监督筹资资金：建立健全的风险管理体系，监督筹资资金的使用情况，预防和处理资金的风险问题。
•管理筹资资金：根据筹资计划，合理安排筹资资金的使用，确保资金有效地用于企业的发展。
5.1筹资业务流程
5.1筹资业务流程①一、 业务目标1 经营目标1.1 保证生产经营和股份公司发展所需资金。
1.2 保持合理的债务结构和降低筹资成本。
1.3 按合同规定偿还债务，保证资金合理使用和安全。
2 财务目标2.1 保证筹资核算真实、完整、准确。
3 合规目标3.1 符合有关金融法律、法规和和股份公司内部规章制度。
3.2 借款合同、融资租赁合同等必须符合合同法等国家法律、法规和股份公司内部规章制度。
二、 业务风险1 经营风险1.1 资金短缺不能满足生产经营需要。
1.2 资金冗余或债务结构不合理造成筹资成本过大。
1.3 债务过高和资金安排不当，不能按期偿债风险。
1.4 资产负债率过高导致偿债风险。
①本流程所称筹资为银行和财务公司贷款、融资租赁和银行承兑汇票筹资1.5 资金被非法挪用、占用、管理不当等造成资金流失。
1.6 未经审核，擅自变更合同标准文本中涉及权利、义务条款导致的风险。
2 财务风险2.1 筹资账实不符，筹资记录错误。
2.2 不能正确核算，造成投资成本或财务费用不实。
3 合规风险3.1 筹资过程中发生不符合国家金融法律、法规的行为导致损失。
3.2 借款合同、融资租赁合同不符合合同法等国家法律、法规和股份公司内部规章制度，导致损失。
三、 业务流程步骤与控制点1 确定筹资计划1.1 每年底前，财务部根据下年度初步利润预算及有关资金安排，预测股份公司总部及分公司、全资子公司可用于投资的自有资金（简称“可用自有资金”）。
各控股子公司财务部门按要求预测可用自有资金并经总会计师审核后报财务部；财务部汇总审定后作为股份公司测算可用自有资金和确定年度投资规模的依据。
1.2 按照股份公司下达的财务预算和预计投资规模并按照资产负债率控制要求，分公司、全资子公司财务部门编制年度经营资金预算，控股子公司财务部门编制年度经营资金预算和年度投资资金预算，各单位预算经本单位总会计师审核后报财务部；财务部编制股份公司总部及分公司、全资子公司年度投资资金预算，并汇总股份公司资金预算，拟定股份公司长期融资计划（包括长期借款和融资租赁）和年度短期融资控制规模建议，并报股份公司财务总监、总裁按授权权限逐级审核后报董事会批准。
筹资活动的流程
筹资活动的流程下载温馨提示:该文档是我店铺精心编制而成，希望大家下载以后，能够帮助大家解决实际的问题。
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- 制定计划: 制定详细的筹资计划，包括时间表和策略。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
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- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
5.1筹资业务流程①
一、业务目标
1 经营目标
1.1 保证生产经营和股份公司发展所需资金。
1.2 保持合理的债务结构和降低筹资成本。
1.3 按合同规定偿还债务，保证资金合理使用和安全。
2 财务目标
2.1 保证筹资核算真实、准确、完整。
3 合规目标
3.1 筹资业务符合国家有关金融法律、法规和股份公司
部规章制度。
3.2 借款合同、融资租赁合同等符合合同法等国家法律、
法规和股份公司部规章制度。
二、业务风险
1 经营风险
1.1 资金短缺不能满足生产经营需要。
1.2 资金冗余或债务结构不合理造成筹资成本过大。
1.3 债务过高和资金安排不当，不能按期偿债。
1.4 资金被非法挪用、占用、管理不当等造成资金流失。
①本流程所称筹资为银行和财务公司贷款、融资租赁和银行承兑汇票筹资。
1.5 未经审核，变更合同示文本中涉及权利、义务条款
导致的风险。
2 财务风险
2.1 筹资记录错误，账实不符。
2.2 不能正确核算，造成投资成本或财务费用不实。
3 合规风险
3.1 筹资过程中发生不符合国家金融法律、法规的行为
导致损失。
3.2 借款合同、融资租赁合同不符合合同法等国家法律、
法规和股份公司部规章制度，导致损失。
三、业务流程步骤与控制点
1 确定筹资计划
1.1 财务部每年末根据股份公司下年度的利润预算、投
资计划及有关资金安排，预测股份公司的自有资金
和长短期融资规模，编制资金预算，按规定权限报
批后执行。
1.2 分（子）公司按照股份公司下达的经营计划和预计
投资规模并按照资产负债率控制要求编制年度资金
预算，分公司、全资子公司经总会计师审核后报财
务部，控股子公司按照公司章程和制度规定的职责
权限审核后报财务部。
分（子）公司财务部门根据
年度资金预算，结合生产经营情况及投资计划的项
目进度编制月度资金预算上报财务部，财务部结合
年度资金预算执行情况确定月度资金预算。
1.3 股份公司《短期综合授信额度协议》由董事长或经
其授权的委托代理人与相关金融机构签署。
在总的
授信额度围，财务部按规定权限向各分公司、全资
子公司下达票据授信额度，向控股子公司下达短期
（含票据）授信额度。
日常授信额度如需调整，由
各分（子）公司向财务部提出申请，财务部按规定
权限审批下达。
2 执行筹资计划
2.1财务部按照资金预算和分公司、全资子公司的实际融资
需求，与有关金融机构洽谈并办理相关融资业务手
续，按规定权限签署融资合同（协议）。
境外重大项目融资合同和银团贷款合同，法律事务
部须参与谈判、审核合同，并向相关部门出具书面
法律意见。
境外重大项目融资合同和银团贷款合同，
法律事务部须参与谈判、审核合同，并向相关部门
出具书面法律意见。
2.2 分公司和全资子公司在财务部核定的金融机构和授信额
度，办理银行承兑汇票、财务（以下简称财务公司）
结算贷款和财务公司承兑汇票业务。
分（子）公司
不得将授信额度再转授其下属分公司、全资子公司
和控股子公司。
2.3控股子公司在财务部核定的金融机构和授信额度，在当地
金融机构办理贷款、银行承兑汇票等长短期融资业
务，不得将授信额度再转授下属的分公司、全资子
公司和控股子公司。
3 资金向分公司、全资子公司分配
3.1 财务部根据投资计划和分公司、全资子公司的用款
申请，按规定权限办理长期借款、债券和融资租赁
的部分割协议以及临时周转借款，并办理资金拨付
手续。
长期借款和债券在财务部按规定办理部付款
审批手续后划拨资金。
融资租赁由分公司、全资子
公司具体执行。
4 资金从分公司、全资子公司回收
4.1 财务部统一偿还用于分公司、全资子公司的长期借
款和融资租赁本金；并按照部分割协议，从分公司、
全资子公司收回利息和租金。
4.2 财务部按照临时周转借款协议按期计算并及时收回
分公司、全资子公司短期借款本息。
5 归还金融机构借款本息
5.1 各级财务部门负责借款本息的管理和核对工作，建
立借款明细台账，月末及时核对，如有差异，及时
查清原因处理。
核对无误后，按规定权限办理付款
审批手续，按时偿还本息。
6 账务处理
6.1 各级财务部门根据审核后的相关凭证，按照股份公司
部会计制度进行账务处理，会计凭证需由不相容岗
位人员稽核。
借款费用须提供计算依据。
7 编制筹资分析报告
7.1 财务部根据股份公司资金状况和金融业务市场的变
化，编制筹资分析报告，提出筹资业务管理建议，
经财务部主任审核后，报财务总监。
7.2 控股子公司财务部门分析筹资和资金运用情况，经
部门负责人审核后报总会计师，并将问题反馈给财
务部。
8 筹资考核
8.1 财务部对各分（子）公司按月检查、按年考核，提
出考核建议并进行考评。
四、相关制度目录（制度后标号为《控手册配套规章制度
汇编》目录索引号）
1关于印发《中国石油化工股份资金管理办法》的通知（石化股份财[2007]498号）----1.6.3
2关于印发《中国石油化工股份合同管理实施细则（试行）》
的通知（石化股份法 [2003] 419号）
----1.12.1 3 关于印发《中国石油化工股份部会计制度（2006）》
的通知（石化股份财[2006]508号）
----1.6.11。