资金来源与运用表
资金分析、现金流量分析和财务计划
7-21
现金流量表
公司某一时期内的现金收入和现金支出的概 括。 此报表反映了公司某一时期的现金流入 和 流
出 ，其中现金流量被划分： 其中现金流量被划分：
经营活动现金流量, 经营活动现金流量, 投资活动现金流量, 投资活动现金流量, 和 筹资活动现金流量. 筹资活动现金流量.
7-22
现金流量表
经营活动产生的现金流量 体现除投资和筹资活动之 外交易对现金流量的影响. 外交易对现金流量的影响. 这些交易通常都与净利润的确定有关. 这些交易通常都与净利润的确定有关.
7-19
资金来源和运用表 (运用方) 运用方)
运用 股利 固定资产的增加 存货增加 预付税金增加 应付票据减少 $ 38 100 80 1 5 $224
7-20
资金来源和运用表分析 来源
资金主要来源于 经营活动取得的 净利润和长期负 债的增加. 债的增加.
运用
资金主要运用于存 货增加和用于资本 资产的费用. 资产的费用.
第七章
资金分析、现金流量分 资金分析、 析和财务计划
7-1
资金分析, 资金分析, 现金流量分析和财务计划 资金流量表（资金来源与运用表） 资金流量表（资金来源与运用表） 资金流量的会计报表 现金流量预测 现金流量估计的分布范围 财务报表预测
7-2
流金流量表
公司从一段时期到另一段时期的财务状况 变化的总结；又称为资金来源与运用表 变化的总结；又称为资金来源与运用表 或 财务状况变动表 . 在美国的年度审计报告中已被现金流量表 在美国的年度审计报告中已被现金流量表 取代. (1989) 取代.
+
+
7-10
BW公司的资产负债表 BW公司的资产负债表 资金来源和运用的确定
资金来源运用预计表模板
管理费用
其他
财务费用
其他支出
合计
长期借款之偿还
其他
合计
资金剩余或短缺
经理：科长：制表：
一式三联：1、会计部2、总经理3、财务部
资金来源运用比较表
附表10-2
年月份单位：千元
项目
月
月
月
项目
月
月
月
说明
金额
%
金额
%
金额
%
金额
%
金额
%
金额
%
收
入
外销收入
支
出
资本支出
土地及房屋
内销收入
设备分期付款
分期缴纳关税
预付工程定金
内购
外购
内购
外购
*本表由资料提供部门分别就有关项目填列，于每月24日前送会计部门。
*表列数字系指当月付现数
合计
经理：科长：制表：
一式两联：1、自存2、会计部门
内、外原物预计表附表10-5
年月份位：千元资料提供部门：
项目
金额
备注
月份
月份
月份
原料内购
*表列数字系指当月付现数。
*本表由资料提供部门于每月24日填送会计部门。
利息
本金
利息
本金
利息
本金
利息
本金
利息
本金
利息
本金
利息
本金
利息
本金
利息
本金
利息
经理：科长：制表：
资金差异报告表附表10-8
截止年月日单位：千元
序号
贷款银行
贷款种类
贷款额度
年率
（利息）
资金来源运用比较表
资金来源运用比较表第一篇：资金来源运用比较表资金来源运用比较表年月份项目实际数预计数比较增减资金调度金额%金额%金额%调度对象期初金额本期收入本期支出期末金额增减期初现金结存住来往来（借入）收入外销收入往来（借出）内销收入现销小计票据兑现借入款项外销贷款加工收入贴现借款退税收入信用借款其他收入计抵押借款合计私人借款支出资本支出银行透支土地及房屋员工存款设备分期付款机械设备小计材料支出合计原料内购说明事项物料内购物料外购生产经费薪资制造费用经常费用推销费用管理费用财务费用其他支出分期付款合计期末现金结存资金剩余短缺）+-第二篇：资金来源运用比较表资金来源运用比较表align=center>年月份项目实际数预计数比较增减资金调度金额%金额%金额%调度对象期初金额本期收入本期支出期末金额增减期初现金结存住来往来（借入）收入外销收入往来（借出）内销收入现销小计票据兑现借入款项外销贷款加工收入贴现借款退税收入信用借款其他收入计抵押借款合计私人借款支出资本支出银行透支土地及房屋员工存款设备分期付款机械设备小计材料支出合计原料内购说明事项物料内购物料外购生产经费薪资制造费用经常费用推销费用管理费用财务费用其他支出分期付款合计期末现金结存资金剩余短缺）+-第三篇：资金来源说明关于资金来源的说明谭XX ：谭X父亲，中国公民，1965年8月3日出生，身份证号：44XXXXXX9，地址：广东省广州市XXX号1街51号;(备注：2005年4月14日前的旧身份证号是44XXXX)。
高X：谭X母亲，中国公民，1968年10月18日出生，身份证号：44XXXXXX9，地址：广东省广州市XXXX号1街51号；(备注：2005年4月14日前的旧身份证号是44XXXX)。
谭X：儿子，中国公民，1993年11月28日出生，身份证号：44XXXXXXXXX6，地址：广东省广州市XXXX号1街51号。
谭XX现任广州市公安局番禺区分局交警大队副大队长，2008年至2010年的总收入是人民币XXXXXX；2011年至今的收入是人民币XXXXX元。
资金来源运用比较表
年月份单位：千元
项目
月
月
月
项目
月
月
月
说明
金额
%
金额
%
金额
%
金额
%
金额
%
金额
%
收
入
外销收入
支
出
资本支出
土地及房屋
内销收入
设备分期付款
分期缴纳关税
现销
机构设备-内购
机械设备-外购
票据兑现
材料支出
原料内购
劳务收入
物料内购
原物料外购
退税收入
薪资
经常费用
其他收入
托工工缴
工程费用
财务收入
营销费用
管理费用
其他
财务费用
其他支出
合计
长期借款之偿还
其他
合计
资金剩余或短缺
资金调度
说明事项
调度对象
期末
金额
增减
同业往来
小计
外销贷款
长期贷款
贴现贷款
信用贷款
抵押贷款
私人贷款
银行透支
员工存款
小计
合计
经理：科长：制表：
一式三联：1、会计部2、总经理3、财务部
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项 目 合计 2004 四季度 3,200 2,500 700 3,073 3,018 30 70 1,500 835 119 159 409 2,696 786 350 220 30 53 25 108 814 3,126 一季度 0 2005 二季度 三季度 1,500 0 四季度 0 一季度 0 2006 二季度 三季度 3,677 1,917 3,677 1,917 单位：万元 2007 四季度 一季度 1,584 2,290 1,584 2,290
7,387 3,368 0 2,887 0 200 149 250 534
3,073 3,018 30
70
135
119
159
409
1,196
786 350 220 30 53 25 108
814
626
45
110
70
110
280 80 24 25
910 30 24 25 207
670 30 25 89
一、资金来源 14,168 销售收入 9,468 启动资金 2,500 集团内部借款 700 金融机构借款 1,500 二、资金运用 12,088 土地与拆迁费用 3,368 前期费用 0 建安成本 2,887 开发间接费 0 销售费用 200 财务费用（6.372%) 149 管理费用 250 营业税金5.64% 534 偿还金融机构借款 1,500 归还集团启动资金 2,500 归还集团内部借款 700 三、盈余资金 2,080 四、累计盈余资金
45
110
70
110
280 80 24 25
910 30 24 25 207 1,500
670 30 25 89
44
24 25
24 25
127 127
-70 57
700 665 722
-119 603
-159 444
-409 35
981 1,016
1,131 2,146
770 2,916
-836 2,080
六(一)项目现金流量表
项目 一、资金来源 销售收入 启动资金 集团内部借款 金融机构借款 二、资金运用 土地与拆迁费用 前期费用 建安成本 开发间接费 销售费用 财务费用（6.372%) 管理费用 营业税金5.64% 偿还金融机构借款 归还集团启动资金 归还集团内部借款 三、盈余资金 四、累计盈余资金 合计 9,468 9,468 2004 四季度 0 一季度 0 2005 二季度 三季度 0 0 四季度 0 一季度 0 2006 二季度 三季度 3,677 1,917 3,677 1,917 单位：万元 2007 四季度 一季度 1,584 2,290 1,584 2,290
442 30 25 129
25
25
25
24 25
24 25
2,081
-3,073 -3,073
-70 -3,143
-135 -3,278
-119 -3,397
-159 -3,556
-409 -3,965
2,481 -1,484
1,131 -353
770 417
1,664 2,081