授信尽职调查的基本思路与方法
授信尽职调查管理办法.doc
中小企业金融服务中心授信尽职调查管理办法为进一步规范授信行为，在源头上控制信贷风险，明确和落实授信工作尽职要求，切实防范授信业务风险，促进我行中小企业信贷业务稳健、审慎经营，根据银监会《商业银行授信工作尽职指引》、《晋商银行信贷工作人员尽职规定（试行）》和我行信贷管理基本制度，特制定我行中小企业金融服务中心(以下简称中心)授信尽职调查管理办法。
具体办法如下：第一条中心应根据全行中小企业业务发展规划及风险战略，结合当地经济发展趋势并结合本地区实际，确定授信业务发展规划及风险控制措施；根据客户及业务准入标准与条件，拟定明确的目标客户和业务范围。
中心营销部门应根据总行有关规定组织与实施授信，不得受理不符合国家及本行信贷政策规定的授信业务申请。
第二条授信调查的目的是获取真实、全面、客观的客户及担保信息，提出授信实施的可行性意见和建议，为授信审查、审议、审批提供基本依据。
第三条营销部门应根据授信事项的复杂程度和难易程度配备具有相应能力和资质的调查人员或成立调查组。
对大额授信根据需要可由中心客户人员和支行共同组成联合调查组。
中心应为授信调查人员履行调查职责创造必要条件，任何个人或部门不得妨碍调查人员独立、客观、公正的履行调查程序和发表调查意见。
第四条授信调查人员应根据授信种类搜集客户（包括授信申请人和保证担保人）的基本资料和用信资料，主要包括：（一）年检合格的营业执照或事业单位登记证、组织机构代码证。
国家规定的特殊行业，须提供有权部门的许可证、核准书或备案文件；按规定需取得环保许可证明的，必须提供有权部门出具的环保许可证明；（二）公司章程、验资证明、股权证明、工商注册登记证明等；（三）有权部门颁发的贷款卡（证）；（四）税务部门年检合格的税务登记证明，必要时应要求客户提供近三年税务部门纳税证明资料复印件；（五）法定代表人身份证明书、主管部门任命书及必要的个人信息；对委托办理授信业务的，须提交书面授权委托书；预留客户公章与法定代表人、财务负责人签字样本，授信调查人员应现场督签；（六）有限责任公司、股份有限公司、合资合作企业客户，要求按公司章程规定提供同意申请授信的股东会或董事会决议、文件或具有同等法律效力的文件或证明，承包经营客户应要求提供发包人同意申请授信的决议、文件或具有同等法律效力的文件或证明；（七）近三年财务年报与近期财务报表，成立不足三年的客户，提交自成立以来年度的报表；根据法律和国家有关规定财务报告须经审计的，应提供具有相应资格的会计师事务所出具的审计报告；国家法律法规虽无明确规定，但中心认为申请人的财务报告有必要经过注册会计师审计的，也可以要求客户聘请具有相应资格的会计师事务所对财务报告进行审计；（八）授信用途及还款来源证明，如年度生产经营计划、资金来源与使用计划、购销合同或其他经济、商务合同书、招投标协议等；（九）根据需要，要求客户提供不动产及其他主要资产的权证、发票的复印件，价值评估报告书；上述资料如需留存复印件，应由客户经理将复印件与原件核实后签署“与原件核对相符”字样并签名确认。
XX银行个人授信业务尽职调查操作要点指引
XX银行个人授信业务尽职调查操作要点指引为进一步规范个人授信业务尽职调查相关操作，促进业务规范运作，提高业务运作效率，根据有关法律、法规、政策、规定、以及《XX 银行个人授信业务管理办法》（以下简称《办法》）等，制定本指引。
一、调查客户民事行为能力《办法》规定：客户必须具备完全民事行为能力。
非中华人民共和国公民还须符合国家有关规定。
操作要点：（一）通过查验客户合法有效身份证明，确保借款人年龄高于18周岁。
（二）通过与借款人面谈，确认借款人精神状况健康正常。
（三）港澳台及外籍人士申请个人贷款的，可以在政府许可的范围内进行支持。
调查人员原则上要求借款人在贷款行或抵押物所在地指定一名职业稳定、信誉可靠的境内人士作为联系人，并明确约定信息送达该联系人即视同送达借款人。
调查人员应对联系人基本情况进行调查核实。
对抵质押类贷款不能指定联系人的，应对借款合同办理强制执行公证。
二、调查客户真实身份《办法》规定：客户必须持有合法有效的身份证明。
操作要点：（一）核验客户身份证件。
1、对境内（港澳台人士除外）普通人士，应要求提供居民身份证原件及复印件。
借款人居民身份证过期或丢失的，应提供公安部门相关证明文件。
调查人员应通过人民银行个人信用信息基础数据库“身份信息核查”项目或直接通过公安部联网核查公民身份信息系统核查借款人的真实身份信息。
2、对现役军人和人民武装警察，应首先核实借款人所在部队是否已为所辖官兵办理居民身份证。
对已办理并启用居民身份证的，应要求提供居民身份证原件及复印件；对尚未办理居民身份证的，可要求提供军（警）官证/文职干部证/离休干部荣誉证/军（警）官退休证/文职干部退休证/军事院校学员证中的任何一种原件及复印件。
3、对港澳人士，应要求提供港澳居民来往内地通行证/港澳同胞回乡证/由中国政府签发的港澳居民旅行证/由中国政府签发的护照中的任何一种原件及复印件。
4、对台湾人士，应要求提供台湾居民来往大陆通行证或由中国政府签发的台湾居民旅行证的原件和复印件。
尽职调查的主要内容及方式概述
尽职调查的主要内容及方式概述尽职调查的目的是核实被调查对象的真实情况，以确保交易安全和目的实现。
针对企业进行重大交易或开展重大项目时，需要进行主体合法性和财产状况调查。
主体合法性调查包括公司基本情况和历史沿革。
查看最新的经工商局当年年检的营业执照，了解对方是否为独立法人，注册资金多少，经营范围和存续期间等。
查验相关的资质证明、经营许可证、生产许可证或许可文件等，以了解对方所开展的业务是否合法、合规，有没有非法经营。
查看公司最新的章程，核实营业执照上的内容是否章程内容一致，了解公司的治理结构等。
通过查看公司设立时和历次变更的营业执照、合同、章程、审批机关的批复和批准证书、验资报告、股东结构变化的情况等，了解公司的设立及变更过程是否合法、有无瑕疵，注册资金是否到位，实物出资是否合法、有无瑕疵，股东变化和重大重组行为对公司业务、控制权及管理层、以及经营业绩是否构成影响等等。
主要财产状况调查主要包括房产状况。
了解对方房产是否合法拥有，有无权属瑕疵和他项权利，以及根据房产的年限估算房产的原值、累计折旧、净值等。
可以通过对方提供房产清单及房产证、现场查看、向房产登记部门查询等方式进行查证。
调查对方土地使用权状况，包括土地面积、座落、使用权人、性质（划拨或出让）、使用年限、抵押情况、土地使用权证以及土地使用权出让金支付凭证等。
目的是了解对方土地使用权是否合法取得，权属是否有瑕疵和他项权利，能否转让，是否存在争议等。
查证方式包括对方提供、现场查看以及向土地管理部门查询。
对于特殊房产，如未的房产，应调查该房产的批准建设文件，如规划许可证、施工许可证等；租赁的房产，应查看租赁合同及房产证。
调查对方知识产权状况，包括商标、专利、著作权等相关证书、保护期限、质押情况、许可使用情况等。
目的是了解知识产权是否合法所有、价值状况以及能否转让等。
查证方式包括对方提供，并向XXX、专利局、著作权登记机构查询。
调查对方公司最近三年的年度会计报表及审计报告，了解公司最近三年的经营业绩。
银行授信工作尽职调查推进方案
银行授信工作尽职调查推进方案第一篇：银行授信工作尽职调查推进方案＃＃银行授信工作尽职调查推进方案为有效贯彻落实银监会颁布的《商业银行授信工作尽职指引》精神，全面掌握授信工作尽职情况，及时发现授信业务存在的不足和风险隐患，督促授信工作人员增强责任意识和尽职能力，恪尽职守，切实提高授信工作尽职水平。
特制定《＃＃银行授信工作尽职调查推进方案》。
一、调查目的（一）贯彻落实总、分行工作会议精神，增强经营能力，促进建立健全防范风险的长效机制。
总、分行工作会议提出“提高资产质量，要继续作为全行重点工作”的精神，稳步推进授信业务尽职调查工作是贯彻落实总、分行工作会议精神的一项重要措施。
通过尽职调查工作分阶段稳步推进，不断提高授信工作人员尽职能力、尽职水平，增强经营能力，促进防范风险长效机制的建立健全。
（二）深入落实银监会《商业银行授信工作尽职指引》精神和总行相关要求。
＃＃年7月银监会颁布了《商业银行授信工作尽职指引》（以下简称《指引》），总行和省分行对贯彻落实《指引》精神提出了要求。
《指引》共7章57条，列示了近200条覆盖所有信贷业务种类和各个业务环节的风险分析要点，对商业银行加强内控机制＃＃，建立风险管理的长效机制，提高授信资产质量具有重要的意义。
稳步推进尽职调查工作，是切实贯彻落实《指引》精神和总行要求的重要内容。
（三）加强授信责任管理，夯实管理基础。
授信尽职调查是内部控制体系＃＃的一项重要内容，稳步推进授信尽职调查工作是我行“风险管理基础平台工程”全面实施的要求。
通过授信业务尽职调查工作的稳步有效推进，及时发现工作中存在的问题和不足，对内控制度进行梳理完善，提示授信工作人员，加强授信工作管理，增强责任意识和尽职能力，督促授信工作人员各司其责，恪尽职守，严格按照中国银行业监督管理委员会《关于印发〈商业银行授信工作尽职指引〉的通知》（银监发[＃＃]51号）的要求履行职责，控制风险，不断提高授信工作能力和基础管理水平。
授信尽职调查制度
附件授信尽职调查制度第一章总则一一一为规范我行信贷业务的运作和管理，提高风险防范能力，明确授信调查尽职要求，根据《中华人民共和国商业银行法》、《商业银行授信工作尽职指引》等法律法规和总行相关规定，特制定本制度。
一一一本制度中的授信尽职调查（以下简称尽职调查）指在信贷业务批准之前，尽职调查人员（以下简称调查人）对客户有关信息进行独立的调查和分析，作为业务审查和批准的基本依据。
一一一本制度中的授信指对非自然人客户的表内外授信业务。
表内授信包括贷款、项目融资、贸易融资、贴现、透支、保理、拆借、回购、资产受让等；表外授信包括贷款承诺、保证、信用证、票据承兑等。
一一一本制度规定了尽职调查的基本要求和一般程序，对于贴现、承兑、保函、贸易融资、同业授信和金融资产受让等各类业务，须按照具体业务的风险控制要点，按照审慎的原则，适当增加或简化相关内容。
一一一调查人是指我行认可或授权负责对客户进行全面调查的人员，其必须具备一定的素质和专业技能。
一一一调查人必须严格遵照本制度规定的内容和程序，独立履行其职责，对未尽责行为，将按照总行有关分规定进行处理。
第二章尽职调查基本要求一一一尽职调查实行双人（多人）共同调查制度。
主调查人，以及对重要/关键事项调查的人员，必须具备如下素质：一一一从事商业银行信贷工作1年以上。
一一一具备较完备的授信、法律、财务、管理等知识。
一一一品德良好，能依诚信原则独立进行调查。
一一一市场营销和调查人应根据我行确定的发展规划和信贷政策指引，拟定明确的目标客户，并对其进行业务营销和调查。
一一一尽职调查的基本方式，包括：一一一实地调查。
到客户的营业场地和生产场地，直接观察企业的经营运作情况。
一一一资料核查。
核对客户提供的身份证明、业务主体资格、财务状况等资料的真实、完整、合法性和有效性，并将核实过程和结果以书面形式记载。
对于客户提供的复印件，调查人员须在核对无误并与原件一致的情况下签署“经核对与原件相符”字样并签名。
授信尽职调查管理办法
中小企业金融服务中心授信尽职调查管理办法为进一步规范授信行为，在源头上控制信贷风险，明确和落实授信工作尽职要求，切实防范授信业务风险，促进我行中小企业信贷业务稳健、审慎经营，根据银监会《商业银行授信工作尽职指引》、《晋商银行信贷工作人员尽职规定（试行）》和我行信贷管理基本制度，特制定我行中小企业金融服务中心(以下简称中心)授信尽职调查管理办法。
具体办法如下：第一条中心应根据全行中小企业业务发展规划及风险战略，结合当地经济发展趋势并结合本地区实际，确定授信业务发展规划及风险控制措施；根据客户及业务准入标准与条件，拟定明确的目标客户和业务范围。
中心营销部门应根据总行有关规定组织与实施授信，不得受理不符合国家及本行信贷政策规定的授信业务申请。
第二条授信调查的目的是获取真实、全面、客观的客户及担保信息，提出授信实施的可行性意见和建议，为授信审查、审议、审批提供基本依据。
第三条营销部门应根据授信事项的复杂程度和难易程度配备具有相应能力和资质的调查人员或成立调查组。
对大额授信根据需要可由中心客户人员和支行共同组成联合调查组。
中心应为授信调查人员履行调查职责创造必要条件，任何个人或部门不得妨碍调查人员独立、客观、公正的履行调查程序和发表调查意见。
第四条授信调查人员应根据授信种类搜集客户（包括授信申请人和保证担保人）的基本资料和用信资料，主要包括：（一）年检合格的营业执照或事业单位登记证、组织机构代码证。
国家规定的特殊行业，须提供有权部门的许可证、核准书或备案文件；按规定需取得环保许可证明的，必须提供有权部门出具的环保许可证明；（二）公司章程、验资证明、股权证明、工商注册登记证明等；（三）有权部门颁发的贷款卡（证）；（四）税务部门年检合格的税务登记证明，必要时应要求客户提供近三年税务部门纳税证明资料复印件；（五）法定代表人身份证明书、主管部门任命书及必要的个人信息；对委托办理授信业务的，须提交书面授权委托书；预留客户公章与法定代表人、财务负责人签字样本，授信调查人员应现场督签；（六）有限责任公司、股份有限公司、合资合作企业客户，要求按公司章程规定提供同意申请授信的股东会或董事会决议、文件或具有同等法律效力的文件或证明，承包经营客户应要求提供发包人同意申请授信的决议、文件或具有同等法律效力的文件或证明；（七）近三年财务年报与近期财务报表，成立不足三年的客户，提交自成立以来年度的报表；根据法律和国家有关规定财务报告须经审计的，应提供具有相应资格的会计师事务所出具的审计报告；国家法律法规虽无明确规定，但中心认为申请人的财务报告有必要经过注册会计师审计的，也可以要求客户聘请具有相应资格的会计师事务所对财务报告进行审计；（八）授信用途及还款来源证明，如年度生产经营计划、资金来源与使用计划、购销合同或其他经济、商务合同书、招投标协议等；（九）根据需要，要求客户提供不动产及其他主要资产的权证、发票的复印件，价值评估报告书；上述资料如需留存复印件，应由客户经理将复印件与原件核实后签署“与原件核对相符”字样并签名确认。
客户尽职调查话术：引导客户实施全面尽职调查
客户尽职调查话术：引导客户实施全面尽职调查在商业交易中，尽职调查是一项重要的程序，旨在帮助客户了解对方企业的真实情况，从而做出明智的决策。
作为一名负责任的销售人员，我们需要利用有效的引导客户实施全面尽职调查的话术，帮助他们更好地了解对方企业的战略，运营和财务状况。
本文将探讨一些有效的话术，以引导客户进行全面的尽职调查。
首先，我们要明确尽职调查的目的。
尽职调查的目的是什么？是为了帮助我们的客户评估交易的风险和回报。
因此，我们可以向客户询问他们在交易中最关注的五个方面，并解释这些方面对他们的重要性。
例如，我们可以询问对方企业的战略目标、市场份额、竞争优势、核心技术和财务状况。
通过这样的提问，我们可以引导客户思考自己关心的问题，并在尽职调查中更加重视这些方面。
其次，我们要帮助客户制定尽职调查计划。
在进行尽职调查之前，客户需要制定合理的调查计划。
我们可以建议客户从以下几个方面出发：首先是战略层面，客户可以分析对方企业的市场定位、战略规划和未来发展趋势。
其次是运营层面，客户可以关注对方企业的供应链管理、生产能力和运营效率。
最后是财务层面，客户可以研究对方企业的财务报表、现金流状况和利润能力。
通过帮助客户制定尽职调查计划，我们可以确保他们的调查工作有条不紊，全面而高效。
然后，我们要帮助客户收集信息。
尽职调查的一个重要步骤是收集信息。
我们可以向客户介绍一些常用的信息收集方法，如互联网搜索、公司年报、行业报告、采访行业专家等。
同时，我们可以帮助客户分析和解读收集到的信息，提供一些建议和见解。
例如，当客户收集到一家公司的年报时，我们可以帮助他们分析该公司的财务状况，了解其盈利能力和偿债能力。
通过帮助客户收集和分析信息，我们可以确保他们获得准确和有用的数据，从而做出明智的决策。
最后，我们要引导客户进行实地调研。
虽然通过收集信息可以了解对方企业的一些情况，但实地调研仍然是尽职调查的重要环节。
我们可以建议客户预约见面，并提供一些面谈的问题和注意事项。
各行业客户银行信贷业务尽职调查要点
各行业客户银行信贷业务尽职调查要点在进行各行业客户的银行信贷业务尽职调查时，银行需要对客户所在的行业进行全面评估，以确保贷款的安全性和合规性。
以下是在进行尽职调查时需要考虑的要点：1. 行业的发展状况在进行信贷业务尽职调查前，首先需要对客户所在的行业进行宏观的分析，包括行业的发展趋势、市场容量、竞争格局等方面。
通过了解行业的整体状况，可以帮助银行更好地评估客户的贷款需求和风险水平。
2. 行业监管政策不同行业受到的监管政策不同，对于一些高风险或受政策影响较大的行业，银行需要特别关注其监管政策对客户经营的影响。
只有了解行业的监管政策，银行才能更准确地评估客户的信用风险和偿还能力。
3. 行业的盈利模式和现金流行业的盈利模式和现金流状况直接关系到客户的偿还能力，是银行进行尽职调查时需要重点关注的方面。
了解客户的盈利模式和现金流能够帮助银行预测客户未来的偿还能力，从而制定合理的贷款方案。
4. 行业的风险因素不同行业的风险因素各不相同，银行在进行尽职调查时需要对客户所在行业的风险因素有清晰的了解。
房地产行业面临的泡沫风险，制造业面临的市场需求波动风险等，都需要被银行充分考虑。
5. 行业的未来发展前景客户所在的行业未来的发展前景直接关系到客户的经营状况和偿还能力。
银行在进行尽职调查时需要对客户所在行业未来的发展前景进行评估，以便更好地预测客户的信用风险和贷款偿还能力。
从宏观到微观，从行业整体到客户个体，进行全面的尽职调查是银行信贷业务中不可或缺的一环。
只有对客户所在行业有全面深入的了解，银行才能更好地评估客户的信用风险和偿还能力，为客户提供更加合适的贷款方案。
个人观点和理解作为一名文章写手，深入了解各行业客户银行信贷业务尽职调查的要点对我来说是非常有价值的。
这不仅增加了我的行业知识广度和深度，同时也能更好地满足客户的需要，提升文章的质量。
了解各行业的发展状况、监管政策、盈利模式、风险因素和未来发展前景，有助于我提供更准确、深度和广度兼具的文章内容，满足客户的要求。
尽职调查基本方法
尽职调查基本方法
1. 查看资料呀！就像侦探查案一样，把能找到的所有相关资料都翻个遍。
比如说，你要调查一家公司，那它的各种报告、文件、新闻啥的不都得细细看呀！
2. 实地走访可太重要啦！你想想，光看资料哪够啊，得去现场感受感受。
就像你买房子，不去实地看看怎么行？去公司看看运营情况，和员工聊聊天，这能获取好多一手信息呢！
3. 访谈相关人士呀，这就像跟朋友聊天，要深入了解情况。
好比你想知道一个项目的具体进展，不找参与的人问问怎么清楚呀！
4. 分析财务报表，这可不是随便看看就行的。
就像医生看病历一样，要仔细分析每一个数据。
比如看公司的盈利能力、偿债能力，能发现好多关键信息呢！
5. 对行业进行研究，这可不是简单事。
就如同探索一个神秘的领域，得全面了解。
想想看，不了解行业动态，怎么能做好尽职调查呢？
6. 评估风险呀，要像对待潜伏的敌人一样谨慎。
比如说某个投资有潜在风险，不认真评估能行吗？
7. 比较同类案例，这就像找参考一样。
就像你买东西会货比三家，通过比较才能发现不同之处和优势劣势呀！
8. 注意细节，一点小细节都不能放过。
好比拼图，一个小碎片都可能是关键。
在尽职调查中，一个小细节可能就会影响整个判断呢！
9. 持续跟踪也不能忘啊！这就像关注朋友的动态，要随时了解情况的变化。
公司的情况可能随时改变，你不持续跟踪怎么行呢？
总之，尽职调查这些方法都很关键，一个都不能少，只有都做到了，才能真正把情况摸清楚呀！。
授信尽职调查技巧及调查报告撰写
授信调查的主要内容
5C原则：品格、能力、资本、担保品、企业状况
3F原则：个人因素、财务因素、经济因素
5P原则：授信户个人因素、资金用途因素、 还款来源因素、债权保障因素、借款人展望因素
授信调查的主要内容
5C’s 品德(Character) 能力(Capacity)
＝ 经营活动产生的现金流量净额
现金流量分析
❖ 根据借款人的现金流量，如何进行贷款前 的分析呢？我们要回答三个问题：
❖ 1、借款人能否还款？ ❖ 2、如果能，他的钱是从哪儿来的？其来
源是否稳定？ ❖ 3、如果不能，哪一种活动产生的现金少？
借款人经营管理中存在什么问题？
从总量上分析，得出初步结论
❖ 1、借款人未来的现 金净流量为正数
间接法下需要调整的项目
1、实际没有支付现金的费用 2、实际没有收到现金的收益 3、不属于经营活动的损益 4、经营性应收应付项目的增减变动
间接法计算经营活动现金流量
净利润 加：固定资产折旧 无形资产摊销 计提的坏账准备或转销的坏账 财务费用（利息） △应付账款 △应付税金
减：投资收益 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的收益 △应收账款 △存货
❖ 财务分析是指对企业财务报表有关数据资料 进行确认、比较、研究和分析的过程。
❖ 银行运用财务分析手段，可以掌握企业的财 务状况，评估企业的偿债能力，预测企业的 未来发展趋势，为做出正确的授信决策提供 依据。
财务分析的资料
1、企业连续三年以上的财务报表，包括:
（1）资产负债表、利润表、现金流量表、 股东权益变动表；
现金流量产生于企业的现金需求和现金供给
经营循环： 现金——存货、应收账款——现金
尽职调查工作思路
尽职调查工作思路尽职调查工作思路尽职调查是一项重要的工作，它能够为企业提供有关投资项目、合作伙伴和业务合作方的真实可靠的信息和数据，辅助企业进行决策。
在进行尽职调查时，需要有系统性的思路和方法，下面将介绍一份较为全面的尽职调查工作思路。
一、设定目标在开始尽职调查之前，需要明确调查的目标和需求。
例如，是为了评估投资项目的可行性，还是为了核实合作伙伴的背景等等。
通过设定明确的目标，可以帮助调查人员更有针对性地进行工作。
二、收集背景信息在进行具体调查之前，首先需要收集被调查对象的背景信息。
这包括企业的注册资料、行业背景、经营状况、法律诉讼等。
通过分析这些信息可以初步了解到被调查对象的情况，为后续的调查提供依据。
三、制定调查计划根据目标和背景信息，制定一份详细的调查计划。
在计划中要包括调查的重点内容、所需资源、时间安排和负责人等。
通过制定计划可以使调查工作有条不紊地进行，并确保各个环节都得到充分的关注。
四、核实信息真实性尽职调查的一个重要环节是核实所收集到的信息的真实性。
这包括核实公司的注册资料、经营数据等。
可以通过查阅公开资料、访问当地政府部门、与行业协会联系等方式进行核实。
此外，还可以采取走访调查的方式，与相关人员面对面交流，通过观察和对话来获取更多的信息。
五、评估风险因素尽职调查的另一个重要任务是评估潜在的风险因素。
这包括财务风险、法律风险、经营风险等。
通过对企业的财务报表、合同文件、经营记录等进行分析，可以识别出潜在的风险。
同时，还需要评估被调查对象所处的行业市场环境，了解行业的发展前景和竞争状况。
通过对风险因素的评估可以帮助企业避免潜在的风险，并制定相应的措施。
六、撰写调查报告调查报告是尽职调查的重要成果之一。
在撰写报告时，应将调查所得的信息和数据进行整理和分析，按照一定的结构和逻辑进行分类和组织。
报告应包括背景信息、调查目标、调查过程、评估结果和风险分析等内容。
同时，报告需要明确提出建议和意见，供企业决策参考。
商业银行授信工作尽职指引
商业银行授信工作尽职指引授信是商业银行的核心业务之一，对于银行来说，授信工作的质量和风险控制能力直接影响着银行的盈利能力和声誉。
因此，制定和遵守一套科学有效的授信工作尽职指引是商业银行的首要任务。
本文将从尽职调查、风险评估、授信审批和管理等方面，提出商业银行授信工作的尽职指引。
一、尽职调查在进行授信之前，商业银行应进行充分的尽职调查，以获取借款人的真实情况。
具体而言，银行应核实借款人的身份、经营状况、信用历史、还款能力等。
这可以通过查阅相关资料、电话访谈、现场考察等方式进行。
同时，银行还应了解借款人所属行业的整体状况和市场环境，以评估借款人未来的盈利能力和还款能力。
二、风险评估风险评估是商业银行授信工作的重要环节。
在进行风险评估时，银行应综合考虑借款人的信用风险、操作风险和市场风险等各种风险因素。
具体而言，银行可以通过分析借款人的财务数据、经营计划、抵押担保等信息，对借款人的风险进行评估和定级。
在评估风险的过程中，银行需要遵循风险最小化的原则，确保授信项目的合规性和可持续性。
三、授信审批授信审批是商业银行授信工作的重要环节之一，直接影响着银行的资产质量和风险管理能力。
在进行授信审批时，银行应秉持公正、客观和科学的原则，严格按照公司内部的授信政策和程序进行。
具体而言，银行需要对借款人的申请材料进行仔细审核，并组织相关部门对授信项目进行评审。
在审批过程中，银行需要注意与借款人的沟通，确保借款人充分了解授信条件和风险。
四、授信管理授信管理是商业银行授信工作的重要环节之一，是确保授信项目风险可控的关键。
在进行授信管理时，银行应建立健全的风险监测和预警机制，及时掌握授信项目的运行状况。
具体而言，银行需要定期对授信项目进行信用风险评估，及时更新借款人的财务数据和经营信息，并对违约风险进行预警和应对。
在授信管理的过程中，银行还应与借款人保持密切的沟通和协调，以确保借款人能按时足额还款。
总结：商业银行授信工作的尽职指引涵盖了尽职调查、风险评估、授信审批和管理等方面。
授信现场尽职调查操作全流程（含前期、现场、核查）
授信现场尽职调查操作全流程（含前期、现场、核查）来源｜信贷1、现场尽职调查概述一、总体概述现场尽职调查的最重要方法和目的是通过交互式验证，核实企业信息和数据的真实性，判断企业经营者是否诚实可靠，发现可能的造假、掩盖、粉饰行为，寻找潜在的风险，还原企业基本真实的财务状况和数据。
具体方式是：1）通过与不同企业内部核心人员和一般人员访谈观察和判断他们之间的回答是否有明显矛盾；2）通过与其上下游访谈判断与内部访谈内容是否有矛盾；3）通过实地考察观察和判断相关环境是否与其他调查内容基本相符；4）最后通过文件资料判断和验证其他调查内容是否属实。
其中，与相关人员的访谈和实地考察是尽职调查的关键环节。
要做到1）询问有技巧、问题早发现；2）认真观察被访者回答问题的语速、语言回答方式、真诚与否、观察相关人员在整个尽调过程中有无相互暗示、串通、阻拦等行为，通过各种细节发现问题。
3）先询问较容易的、可多渠道交互式验证的问题提问，判断被访者的诚信度，再逐步询问较难的、交互式验证渠道少的问题提问。
4）必须随机与中下层人员进行访谈、交谈，询问几个他（她）应了解的问题，通过被访者的回答侧面分析、验证企业高层的诚信度和财务数据的真实性。
二、尽调要求1.尽调人员要求：•尽调人员两人，分A\B角，A角为主调人员，B角为次调人员。
•主调人员A应具有较强的沟通能力，次调人员B应具有较强的财务知识。
2.尽调时间：•必须安排在工作日，企业工作正常运转时间。
•财务尽调持续有效时间应在4小时以上，包括面谈和实地核实。
3.要求企业到场人员：•必到人员：企业实际控制人、企业财务负责人•其他人员：其他主要部门负责人，如仓储、生产、运输负责人等。
4.现场记录要求•所有重要材料均需拍照（具体拍照文件均有标注），重点资料拍摄，必须根据每项进行文件夹分类。
•照片拍摄需清晰、完整、有效，避免抖动、模糊。
（尤其是电脑截屏拍摄）。
若会计凭证资料本身原因造成所拍摄信息不清，需现场抄写相关信息，并将所抄信息填写在尽职调查报告之“异常说明”。
【尽职调查的方法与内容详解】尽职调查实施详解
尽职调查的方法与内容详解尽职调查深度解析一、概述(一)尽职调查概念1、概念尽职调查又称谨慎性调查，是指投资人在与目标企业达成初步合作意向后，经协商一致，投资人对目标企业一切与本次投资有关的事项进行现场调查、资料分析的一系列活动。
财务尽职调查即由财务专业人员针对目标企业与投资有关财务状况的审阅、分析、核查等专业调查。
2、种类尽职调查的种类包括四类：法律尽职调查、财务尽职调查、业务尽职调查、其他尽职调查。
(二)尽职调查的目的尽职调查就是要搞清楚：1、他是谁?即交易对手实际控制人的底细和管理团队2、他在做什么，即产品或服务的类别和市场竞争力3、他做得如何，即经营数据和财务数据收集，尤其是财务报表反映的财务状况、经营成果、现金流量及纵向、横向(同业)比较4、别人如何看，包括银行同业和竞争对手的态度5、我们如何做，在了解客户的基础上进行客户价值分析，用经验和获得的信息设计授信方案和控制措施，把交流变成可行的交易。
简言之，即做好股东背景和管控结构、行业和产品、经营和财务数据、同业态度的调查，提供我们的做法。
(三)尽职调查框架(四)财务顾问尽职调查的关注要点1、业务(1)行业/企业的业务模型、盈利模式(2)标的企业的竞争优势(3)协同效应，以及未来潜在的整合成本和整合风险Tips:(1)在做企业尽职调查时，可以以估值模型为线索进行调查;(2)不要忽视目标公司董事会会议记录以及决策等法律文件，里面会包含公司业务的信息，特别是公司战略。
2、财务(1)历史数据的真实性、可靠性(2)预测财务数据偏于保守?偏于乐观?预测的依据是什么?(3)是否有表外负债?(4)内控制度的健全性(审计师的内控审计报告)(5)税务问题(除公司自身税务情况外，还需关注收购方案所涉及的税务问题)Tips:在做财务尽职调查时，需与审计师充分沟通，并且与业务尽职调查紧密联系。
3、法律(1)公司自身的法律情况：重大诉讼和法律纠纷、房产土地的权属问题等(2)交易所涉及的法律问题：股权结构(类别股权安排，优先股东、期权等问题)、行业监管规定、交易涉及的其他监管规则等。
商业银行授信工作尽职指引
商业银行授信工作尽职指引在商业银行的授信工作中，尽职调查是至关重要的环节。
尽职调查不仅是对客户的信用状况进行全面了解，也是对银行自身风险的有效控制。
因此，本文将从尽职调查的定义、流程、方法和注意事项等方面进行详细介绍，希望能够为商业银行的授信工作提供一些指导。
一、尽职调查的定义。
尽职调查是指商业银行在向客户提供授信业务前，对客户的信用状况、还款能力、还款意愿等进行全面、客观、细致的调查和分析。
其目的是为了保护银行自身的利益，降低授信风险，确保资金安全。
二、尽职调查的流程。
1.确定调查对象，首先需要确定调查对象，包括客户的基本信息、经营状况、资产负债状况等。
2.收集资料，通过客户提供的资料、银行内部资料以及第三方信息，全面收集客户的信用信息。
3.分析比对，对收集到的资料进行分析比对，评估客户的信用状况和还款能力。
4.形成报告，将分析结果形成尽职调查报告，包括客户的信用评级、还款能力评估、风险提示等内容。
5.审核批准，尽职调查报告提交给相关部门进行审核批准，确定是否给予客户授信。
三、尽职调查的方法。
1.客户走访，通过与客户面对面沟通，了解客户的经营状况、发展规划等，获取第一手资料。
2.财务分析，对客户的财务报表进行深入分析，评估客户的还款能力和偿债能力。
3.资信调查，通过征信机构查询客户的信用记录，了解客户的信用历史和信用状况。
4.抵押评估，对客户提供的抵押物进行评估，确定其价值和可贷款额度。
四、尽职调查的注意事项。
1.客户信息真实性，对客户提供的资料进行核实，确保客户信息的真实性和准确性。
2.风险提示，对可能存在的风险进行及时发现和提示，避免授信后出现不良后果。
3.合规性审查，在尽职调查过程中，要严格遵守相关法律法规，确保授信业务的合规性。
4.保密原则，尽职调查过程中涉及客户的隐私信息，要严格遵守保密原则，确保信息安全。
五、结语。
尽职调查是商业银行授信工作中的重要环节，对于降低风险、保护银行利益具有重要意义。
【尽职调查的方法与内容详解】三步完成尽职调查的秘诀
八大实操案例教你三个步骤就能完成尽职调查赚钱不一定，但亏钱，往往在你决定投资时就已注定!因为你和被投资企业之间，信息是不对称的。
一个很棒的尽职调查可以解决问题，但在今天，你老人家要哀求被投资企业让你投资，这事儿就难办了。
不过重要信息一定会在各种接触中暴露出来。
本文介绍三个步骤，帮你作出准确判断。
所谓尽职调查，就是指：由投资者(买方)、中介机构在企业的配合下，对企业的历史数据和文档、管理人员的背景、市场风险、管理风险、技术风险和资金风险做全面深入的审核，目的是使投资者尽可能地发现有关他们要购买的股份或资产的全部情况。
从投资者的角度来说，尽职调查也就是风险管理，通过实施尽职调查来补救交易双方在信息获知上的不平衡。
一般的，如果通过尽职调查，投资者发现或者明确了企业的风险点和存在的法律问题，双方便可就相关风险和义务的承担进行谈判，决定投资者在何种条件下继续进行投资或收购活动。
如果通过尽职调查发现企业此前披露的信息和实际情况不符，投资者可对估值及商业条件进行调整，在严重情况下甚至会取消投资。
外资创投目前被认为竞争不过本土创投，一个原因就是，想融资的企业家们认为外资创投的投资决策太慢，尽职调查程序太繁。
一般来说，外资创投对待非初创型的企业，包括成长型和上市前企业PRE-IPO的投资，首先是要聘请全球知名的四大会计师事务所审计，这类审计机构往往被企业感觉是收费贵、周期长、审计细致、要求苛刻、不懂行业(反过来可能就是“不配合企业”)。
其次，还要聘请市场调查机构或者国际咨询公司进行市场调查、行业摸底，竞争优势分析，当然还包括对管理团队、业务骨干、客户、供应商、乃至竞争对手的一通访谈调查。
这类调查工作，企业又往往觉得会将核心机密全盘暴露，如果投资未成功，对企业的核心竞争力是个影响。
最后根据尽职调查结果，由律师同事一通文山会海，整出几十页的合同来，光定义就有好几页，折腾死了。
但是，国内创投市场已成红海，本土创投机构的投资压力大增、侃价实力大减，决策速度奇快：统计数据显示，2010年第三季度共有71家国内企业获得私募股权投资机构的注资，比历史最高水平的2006年四季度(53家)高出34%。
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授信尽职调查的基本思路和方法
——授信尽职调查参考系列一
授信调查是信贷业务的起点，既是信贷程序的第一步，也是信贷决策的发源地。
授信调查是最接近“客户端”的银行信贷业务活动，其地位与重要性非常突出，因此，在授信过程中必须要求调查人员勤勉尽职以确保调查内容的真实性和有效性。
如何进行授信尽职调查，调查人员应具备整体的、基本的思路和方法，主要包括以下几个方面：
一、授信尽职调查的主要任务：
客户调查，评估客户的资信，包括企业经营情况、财务状况和偿债能力。
业务调查，分析信贷用途及还款来源并涉及信贷解决方案。
担保调查，落实担保措施，并评估保证能力，或抵质押物的真实性与价值。
收集客户资料，确保资料的完整性、合法性、真实性和有效性。
撰写调查报告，对认可的客户，明确调查意见并上报书面报告。
二、尽职调查的原则
1、实地调查原则，授信尽职调查采用现场、非现场调查相结合的方式以现场调查为主。
现场调查可采用抽样、核对、审阅、询问等方法，利用与客户口头、书面沟通，生产、经营现场考察，第三方查证等多种方式，力求调查的真实性。
同时，必须现场查核主要抵、质押物
2、多维调查原则
（1）授信调查包含客户调查与业务调查两个层面的内容：授信调查不限于对客户本身的资信评估，还要调查特定业务的活动。
要了解贷款用途，这就关系到客户业务的特征。
信贷资金只有参与到“合适客户”的“合适业务”中才能真正实现增值。
调查人员只有对业务的调查才能区分贷款用途的合理性；只有深入了解客户的业务，才能真正防范和控制信贷风险。
（2）授信调查获取企业信息的渠道有两种：一是“硬信息”，即依据相关文件（如财务报表、商业计划及相关资料等）来获取信息；二是“软信息”，通过询问企业管理人员进行搜集，或者是企业员工、上下游客户，同行等所反映的信息来掌握第一手材料，即“员工的看法”和“圈内人的评价”是“软信息”的重要组成部分。
（3）不同类型的授信具有不同的调查侧重点
普通制造类客户，侧重于主营业务、销售收入及资产负债等情况的调查；
贸易融资客户，不特别倚重于客户本身的评价，侧重于客户债项的结构和控制情况的调查；
项目授信：侧重于项目自有资金比例、项目“四证”、项目建设资金来源、投资总额的合理性以及未来现金流情况的调查。
三、授信尽职调查的关键环节
授信调查总体上应把握一条主线，即该授信的用途、合作效益与还款来源是什么。
在主线清晰的前提下再作相应的分析与说明，结论需要理由，理由需要相应的依据支撑。
重点把握以下几个主要环节：
1、资料的齐全性。
包括风控系统数据录入与基本纸质资料的全面收集，保证原始资料的齐全。
2、数据的真实性。
财务数据分析首先是关注报表的真实性，看报表中是否有有问题信号，看科目间是否有矛盾之处，看流动资金占用与其销售收入是否匹配，如有，应作相应说明。
然后在确认财务数据的基础上判断企业经营情况的好坏、资产或资金实力的强弱。
财务分析的三性法则：
（1）资金占用的匹配性
（2）科目之间的协调性
（3）重点科目的合理性
3、用途的合理性。
占用状态与增量理由。
如属贷款置换的原来资金用于什么。
对用途的合理性应作详细调查说明。
4、合作的效益性。
存款效益；其他业务合作效益
5、还款的可行性。
还款来源有哪些；收入的构成情况
四、授信尽职调查的基本方法，即“八先八后”法则
先看法人代表后看法人（由人看事）
先看产（行）业后看企业（由外看内）
先看经营风险后看综合效益（由负看正）
先看企业出身后看企业未来（由前看后）
先看企业地图（产权关系图）后看企业财务（由简看繁）
先看企业现场后看企业管理（由实看虚）
先看报表附注后看报表数字（由小看大）
先看企业现金流后看企业盈利(由动看静)
五、撰写调查报告应注意的问题
对照银监的要求，授信调查报告一是要“适用”、“精炼”；二要体现“尽职调查”，结论要公正、明确、不能模棱两可，或者貌似公正，实则不负责任地上交。
调查报告不能有“虚假记载、误导性陈述或重大疏漏”，否则将被追究责任。
调查报告应避免以下几种类型的问题：
1、主题偏离：对要点不能把握、关键环节分析不充分，无关紧要的东西大篇幅陈述，而对重要的内容（如用途的合理性、还款来源的可行性）则廖廖数语，环顾左右而言他，缺乏有效信息量。
2、广告代言：一是大量引用企业的对外宣传资料，报告中充斥大量的广告语和获奖信息；二是过于注重客户的盈利性、潜
力或前景，以盈利性、潜力或前景等削弱或取代风险权衡。
3、委托代理：撰写人对调查报告解释不清，甚至不能自圆其说，受他人的影响较大，是别人意志的体现，自己则属于委托代理人。
4、东拼西凑：缺乏自己独立的调查分析，将客户提供的资料与网上剪接的资料进行拼凑而形成报告，无实质性内容。