商业银行风险管理基本架构精选ppt
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金融风险管理第二章商业银行风险管理基本架构简明教程PPT课件
墨西哥（1982年） 政府接管了陷入困境的银行业不良贷款占全部贷款的比例从1994年年底的9%上升到1995年年底 （1994-1996年） 的12%。政府于1994年9月干预两家银行，1995年干预剩下的35家银行中的4家。另两家银行有存 款保险机构监管。扶持银行体系的几个项目总耗资约为GDP的6.5% 挪威（1987-1993年）商业银行贷款的6%为不良贷款。巨额损失和资不抵债导致1991年年底的危机。政府成为3家最大 银行的主要所有者，这3家银行约占全部商业银行资产份额的85% 坦桑尼亚（1988-1996占银行业资产95%以上的国有商业银行资不抵债。1994年年底，60%-80%的贷款为不良贷款，最 年） 大的一家银行损失相当于存款的70% 英国（1991-1996年）无行业性困难，但有几起引人注目的银行破产，如国际信贷商业银行（1991年）和巴林银行 （1995年） 美国（1980-1992年）1142家储蓄贷款协会及1395家银行破产，1987年商业银行贷款的4.1%为不良贷款
芬兰（1991-1994年）不良贷款和信贷损失在信贷总量中的比例于1992年高峰期达到13%。1991年9月出现流动性危机 法国（1991-1995年）1994年，不良贷款占贷款总量的8.9%。里昂信贷银行所发放的贷款的15%成为不良贷款，部分其 他银行业遭遇到巨大损失 几内亚（1980-1985年） 国有银行体系瓦解，贷款的20%成为不良贷款 印度（1991-1996年）27家公共事业服务银行的国内不良贷款约占贷款总量的9.5%
案例分析
• 2007年底，美国爆发了次级债危机。长期以来，有些美资 商业银行员工违规向言用分数较低、收入证明缺失、负债 较重的人提供贷款，由于房地产市场回落，客户负担逐步 到了极限，大量违约客户出现，不再偿还贷款，形成坏账， 次级债危机就产生了。危机使信用衍生产品市场大跌，众 多机构的投资受损，并进一步致使银行问资金吃紧。危机 殃及了许多全球知名的商业银行、投资银行和对冲基金， 使长期以来它们在公众目中稳健经营的形象大打折扣。 • 上述信息包含了什么风险？
芬兰（1991-1994年）不良贷款和信贷损失在信贷总量中的比例于1992年高峰期达到13%。1991年9月出现流动性危机 法国（1991-1995年）1994年，不良贷款占贷款总量的8.9%。里昂信贷银行所发放的贷款的15%成为不良贷款，部分其 他银行业遭遇到巨大损失 几内亚（1980-1985年） 国有银行体系瓦解，贷款的20%成为不良贷款 印度（1991-1996年）27家公共事业服务银行的国内不良贷款约占贷款总量的9.5%
案例分析
• 2007年底，美国爆发了次级债危机。长期以来，有些美资 商业银行员工违规向言用分数较低、收入证明缺失、负债 较重的人提供贷款，由于房地产市场回落，客户负担逐步 到了极限，大量违约客户出现，不再偿还贷款，形成坏账， 次级债危机就产生了。危机使信用衍生产品市场大跌，众 多机构的投资受损，并进一步致使银行问资金吃紧。危机 殃及了许多全球知名的商业银行、投资银行和对冲基金， 使长期以来它们在公众目中稳健经营的形象大打折扣。 • 上述信息包含了什么风险？
第11章 商业银行的风险管理PPT课件
❖ 利率波动引起固定利率资产和固定利率 负债的市值变动，从而影响到按市值计 算的银行自有资本净值－－－－－－－ －－影响资产负债表
二、银行风险管理的流程
❖ 风险识别
财务报表分析法 风险树搜寻法 专家意见法 情景分析法 筛选—监测—诊断法
❖ 风险计量 ❖ 风险监测 ❖ 风险控制
三、银行风险的控制方法
第二节 商业银行公司治理与内部控制
❖ 一、商业银行公司治理 ❖ 二、商业银行内部控制 ❖ 三、公司治理、内部控制与风险管理
一、商业银行公司治理
❖ （一）商业银行公司治理的定义 ❖ （二）公司治理主体 ❖ （三）利益相关者 ❖ （四）信息披露
（一）商业银行公司治理的定义
❖ 定义：在所有权与控制权分离的情况下， 银行的投资者为了实现对银行控制并获得 良好回报，针对银行运作所设计的各种激 励约束机制以及制度安排的总和
二、市场风险计量的传统方法：敏感度法
❖ 缺口分析
利率敏感性资产与负债 利率敏感性缺口：正缺口 、负缺口、零缺口 缺口分析的应用 缺口分析的利弊
利率套期保值的目标
❖ 防范利率风险的目标在于使银行的利润—— 扣除税负和其他开支之后的净收入免受利率 波动的损害。
❖ 为达到这一目标，管理层应将重心放在资产 和负债组合中对利率变动最敏感的组成部分 上。这一般包括资产负债表中资产项目中的 贷款与投资（盈利性资产）和负债项目的有 息存款与货币市场借款。
❖ 为了保护银行利润不受利率变化的影响，管 理层希望使银行的净利息收益率（NIM）固 定。
❖ NIM=(银行贷款和投资的利息收入-存款和其
他借入款的利息支出）/收益资产总额
=扣除利息后的利息收入/收益资产总额
❖ 表示净利息收入在银行资产总额中所占的比 重
二、银行风险管理的流程
❖ 风险识别
财务报表分析法 风险树搜寻法 专家意见法 情景分析法 筛选—监测—诊断法
❖ 风险计量 ❖ 风险监测 ❖ 风险控制
三、银行风险的控制方法
第二节 商业银行公司治理与内部控制
❖ 一、商业银行公司治理 ❖ 二、商业银行内部控制 ❖ 三、公司治理、内部控制与风险管理
一、商业银行公司治理
❖ （一）商业银行公司治理的定义 ❖ （二）公司治理主体 ❖ （三）利益相关者 ❖ （四）信息披露
（一）商业银行公司治理的定义
❖ 定义：在所有权与控制权分离的情况下， 银行的投资者为了实现对银行控制并获得 良好回报，针对银行运作所设计的各种激 励约束机制以及制度安排的总和
二、市场风险计量的传统方法：敏感度法
❖ 缺口分析
利率敏感性资产与负债 利率敏感性缺口：正缺口 、负缺口、零缺口 缺口分析的应用 缺口分析的利弊
利率套期保值的目标
❖ 防范利率风险的目标在于使银行的利润—— 扣除税负和其他开支之后的净收入免受利率 波动的损害。
❖ 为达到这一目标，管理层应将重心放在资产 和负债组合中对利率变动最敏感的组成部分 上。这一般包括资产负债表中资产项目中的 贷款与投资（盈利性资产）和负债项目的有 息存款与货币市场借款。
❖ 为了保护银行利润不受利率变化的影响，管 理层希望使银行的净利息收益率（NIM）固 定。
❖ NIM=(银行贷款和投资的利息收入-存款和其
他借入款的利息支出）/收益资产总额
=扣除利息后的利息收入/收益资产总额
❖ 表示净利息收入在银行资产总额中所占的比 重
【精品课件】商业银行风险管理基本框架
➢ 确保国家法律规定和商业银行内部 规章制度的贯彻执行。
➢ 确保商业银行发展战略和经营目标 的全面实施和充分实现。
➢ 确保风险管理体系的有效性。 ➢ 确保业务记录、财务信息和其他管
理信息的及时、真实和完整。
商业银行内部控制
内部控制的要素
➢ 内部控制环境。 ➢ 风险识别与评估。 ➢ 内部控制措施。 ➢ 信息交流与反馈。 ➢ 监督评价与纠正。
7 银行应保持公司治理的透明度
董事会和高级管理层应了解银行的运营架构，包括在低透明度 8 国家或在透明度不高的架构下开展业务（即了解银行的架构）
商业银行公司治理
我国商业银行公司治理原则
1
完全股东大会、董事会、监事会、高级管理层的 议事制度和决策程序
2
明确股东、董事、监事和高级管理人员的权利、 义务
德尔菲方法
风 险
情景分析法
识
故障树分析法
别
专家预测方法
方
法
筛选—监测—诊断法
资产财务状况分析法
风险计量
风险计量 是指在识别银行的业务活动
可能面临某种类型的风险之后，应用一 定的方法估计和测定发生风险损失的概 率和损失大小，以及对银行产生影响的 程度。
➢风险计量是商业银行风险管理的第二步， 是银行进行风险控制的基础。
➢ OECD（经济合作与发展组织）将公司治理定义
为：“公司管理层、董事会、股东以及其他 利益相关者之间的一整套关系。
商业银行公司治理
商业银行公司治理的原则
董事会成员应称职，清楚理解其在公司治理中的角色，有能力 1 对银行的各项事务做出正确的判断
董事会应核准银行的战略目标和价值准则并监督其在全行的传
方
操作风险
法
➢ 确保商业银行发展战略和经营目标 的全面实施和充分实现。
➢ 确保风险管理体系的有效性。 ➢ 确保业务记录、财务信息和其他管
理信息的及时、真实和完整。
商业银行内部控制
内部控制的要素
➢ 内部控制环境。 ➢ 风险识别与评估。 ➢ 内部控制措施。 ➢ 信息交流与反馈。 ➢ 监督评价与纠正。
7 银行应保持公司治理的透明度
董事会和高级管理层应了解银行的运营架构，包括在低透明度 8 国家或在透明度不高的架构下开展业务（即了解银行的架构）
商业银行公司治理
我国商业银行公司治理原则
1
完全股东大会、董事会、监事会、高级管理层的 议事制度和决策程序
2
明确股东、董事、监事和高级管理人员的权利、 义务
德尔菲方法
风 险
情景分析法
识
故障树分析法
别
专家预测方法
方
法
筛选—监测—诊断法
资产财务状况分析法
风险计量
风险计量 是指在识别银行的业务活动
可能面临某种类型的风险之后，应用一 定的方法估计和测定发生风险损失的概 率和损失大小，以及对银行产生影响的 程度。
➢风险计量是商业银行风险管理的第二步， 是银行进行风险控制的基础。
➢ OECD（经济合作与发展组织）将公司治理定义
为：“公司管理层、董事会、股东以及其他 利益相关者之间的一整套关系。
商业银行公司治理
商业银行公司治理的原则
董事会成员应称职，清楚理解其在公司治理中的角色，有能力 1 对银行的各项事务做出正确的判断
董事会应核准银行的战略目标和价值准则并监督其在全行的传
方
操作风险
法
商业银行风险管理基本架构教材.ppt
(3)corporate governance; and
(4)the management and regulation of financial institutions.
Ph.D Seminar in Financial Economics，Spring 2008 ,Tong Yu
Behavioral Finance Corporate Governance Security Issues Market Microstructure Asset Pricing Tests Derivative Pricing Variance Decomposition Institutional Investor Behavior Pension, Financing and Investment Banking, Credit and Loan Performance Fixed Income Securities and Credit Risk Liquidity Risk and Limit to Arbitrage Mutual Fund Performance Stock-bond Return Relations
（2）明确股东、董事、监事和高级管理人员 的权利、义务；
（3）建立、健全以监事会为核心的监督机制； （4）建立完善的信息报告和信息披露制度； （5）建立合理的薪酬制度，强化激励约束机
制。
国际组织关于公司治理的要求
经济合作与发展组织（OECD）的公司治理准 则。OECD提出了良好的公司治理应符合6条 原则。P36
Jean Tirole, 2001, Corporate Governance, Econometrica 69 (1), 1–35.
La Porta, R., F. Lopez-de-Silanes, A. Shleifer, and R. W. Vishny (2002), “Investor Protection and Corporate Valuation,” Journal of Finance, 57, 1147-1170.
(4)the management and regulation of financial institutions.
Ph.D Seminar in Financial Economics，Spring 2008 ,Tong Yu
Behavioral Finance Corporate Governance Security Issues Market Microstructure Asset Pricing Tests Derivative Pricing Variance Decomposition Institutional Investor Behavior Pension, Financing and Investment Banking, Credit and Loan Performance Fixed Income Securities and Credit Risk Liquidity Risk and Limit to Arbitrage Mutual Fund Performance Stock-bond Return Relations
（2）明确股东、董事、监事和高级管理人员 的权利、义务；
（3）建立、健全以监事会为核心的监督机制； （4）建立完善的信息报告和信息披露制度； （5）建立合理的薪酬制度，强化激励约束机
制。
国际组织关于公司治理的要求
经济合作与发展组织（OECD）的公司治理准 则。OECD提出了良好的公司治理应符合6条 原则。P36
Jean Tirole, 2001, Corporate Governance, Econometrica 69 (1), 1–35.
La Porta, R., F. Lopez-de-Silanes, A. Shleifer, and R. W. Vishny (2002), “Investor Protection and Corporate Valuation,” Journal of Finance, 57, 1147-1170.
商业银行风险管理概述PPT课件
第13页/共37页
监管原则——CAMEL（原则）
• 是美国监管当局对金融机构进行监管的原则，我国也 采用了这一原则。主要对金融机构从以下几个方面进 行监管：
C— capital Adequacy(资本) A— asset Quality(资产质量) M—management（管理水平） E— Earnings(盈利能力) L— Liquidity（资产流动性）
第31页/共37页
2004新资本协议的特 点
• 特点： • 对各种风险均提出了一整套循序渐进的资本计量方法，通过灵活的制度
安排，力求建立良好的激励机制，鼓励银行在不断改进和完善风险管理 系统，进而更为准确地测定一定风险状况下所需要的资本水平； • 重视银行内部风险管理对最低资本要求的补充作用，力求将资本管理与 风险管理有机结合，避免出现过度强调资本充足，而忽略银行业内控建 设因其他风险而使银行陷入经营困境的现象； • 允许满足监管标准的银行采用自己的内部数据来确定操作风险监管资本。
IRB高级法 银行提供的估量值 银行提供的估量值 银行提供的估量值
期限（M）
委员会规定的监管指标或者 由各国监管当局自己决定允
许采用银行提供的估计值 （但不包括某些风险暴露）
银行提供的估计值 （但不包括某些风险
暴露）
第28页/共37页
监管的原则：
1.银行应具备与其风险状况相适应的评估总量资本的一整套程序，以及维 持资本水平的战略； 2.监管当局应检查和评价银行内部充足率的评估情况及其战略，以及银行 监测和确保满足监管资本比率的能力； 3.监管当局应希望银行的资本高于最低资本监管标准比率，并应有能力要 求银行持有高于最低标准的资本； 4.监管部门应争取及早干预，避免银行的资本低于抵御风险所需的最低水 平。
监管原则——CAMEL（原则）
• 是美国监管当局对金融机构进行监管的原则，我国也 采用了这一原则。主要对金融机构从以下几个方面进 行监管：
C— capital Adequacy(资本) A— asset Quality(资产质量) M—management（管理水平） E— Earnings(盈利能力) L— Liquidity（资产流动性）
第31页/共37页
2004新资本协议的特 点
• 特点： • 对各种风险均提出了一整套循序渐进的资本计量方法，通过灵活的制度
安排，力求建立良好的激励机制，鼓励银行在不断改进和完善风险管理 系统，进而更为准确地测定一定风险状况下所需要的资本水平； • 重视银行内部风险管理对最低资本要求的补充作用，力求将资本管理与 风险管理有机结合，避免出现过度强调资本充足，而忽略银行业内控建 设因其他风险而使银行陷入经营困境的现象； • 允许满足监管标准的银行采用自己的内部数据来确定操作风险监管资本。
IRB高级法 银行提供的估量值 银行提供的估量值 银行提供的估量值
期限（M）
委员会规定的监管指标或者 由各国监管当局自己决定允
许采用银行提供的估计值 （但不包括某些风险暴露）
银行提供的估计值 （但不包括某些风险
暴露）
第28页/共37页
监管的原则：
1.银行应具备与其风险状况相适应的评估总量资本的一整套程序，以及维 持资本水平的战略； 2.监管当局应检查和评价银行内部充足率的评估情况及其战略，以及银行 监测和确保满足监管资本比率的能力； 3.监管当局应希望银行的资本高于最低资本监管标准比率，并应有能力要 求银行持有高于最低标准的资本； 4.监管部门应争取及早干预，避免银行的资本低于抵御风险所需的最低水 平。
银行风险管理组织架构图库精品PPT课件
①法律服务 ②内控管理和合
规管理
监察保卫部
①监督有关法律 法规的执行
②对违规行为采 取处罚措施
③确保符合内部 规章
审计部
①审计 ②独立监督和评
估风险管理和 内控
业务部门和分支行
在总行和分支行的相关部门
©2010 Deloitte Touche Tohmatsu Limited. All rights reserved.
④统一向监管当 局报送实施申 请
信贷管理部
授信审批部
①制订全行信贷 ①执行信贷政策
政策/监督执行 ②授信审批
②行业研究
③监管分行信贷
③评级体系
审批
④信贷授权/管理
⑤监控贷款组合
及质量
⑥执行贷款分类
/拨备
计划财务部
①监察和分析市 场风险
②制定经济资本 分配机制
③财务管理 ④资金交易中台
管理
法律与合规部
建设银行全面、独立风险管理体系
董事会 监事会
监事会
董事会 行长
风险管理委员会
风险管理与内控 委员会
首席风险官
总
行
风险管理部
市场与操 风险计 作风险管 量部
理部
风险监控部
信贷审批部
一 级
风险总监
分
行
风险管理部
信贷审批部
风险主管
二
级
分
风险管理部
行
县级支行风险经理
©2010 Deloitte Touche Tohmatsu Limited. All rights reserved.
尚未建立 卡中心建立独立风险控制部 未派风险总监 门 总行风险部从整体上进行管 未派风险总监 理并统一开发零售评级模型。 卡中心建立独立风险控制部 门。 人员编制、管理及薪酬发放 未派风险总监 均属于总行。总行风险管理 部和信用卡审批部共同构成 风险管理体系。总行风险管 理部负责政策、制度、组合 管理，信用卡审批部负责具 体审批。 卡中心建立独立风险控制部 未派风险总监 门。 人、财独立于总行。信用卡 未派风险总监 股份公司审批部及资产管理 部共同构成风险管理体系， 审批部负责具体审批，资产 部负责贷中及贷后管理。
规管理
监察保卫部
①监督有关法律 法规的执行
②对违规行为采 取处罚措施
③确保符合内部 规章
审计部
①审计 ②独立监督和评
估风险管理和 内控
业务部门和分支行
在总行和分支行的相关部门
©2010 Deloitte Touche Tohmatsu Limited. All rights reserved.
④统一向监管当 局报送实施申 请
信贷管理部
授信审批部
①制订全行信贷 ①执行信贷政策
政策/监督执行 ②授信审批
②行业研究
③监管分行信贷
③评级体系
审批
④信贷授权/管理
⑤监控贷款组合
及质量
⑥执行贷款分类
/拨备
计划财务部
①监察和分析市 场风险
②制定经济资本 分配机制
③财务管理 ④资金交易中台
管理
法律与合规部
建设银行全面、独立风险管理体系
董事会 监事会
监事会
董事会 行长
风险管理委员会
风险管理与内控 委员会
首席风险官
总
行
风险管理部
市场与操 风险计 作风险管 量部
理部
风险监控部
信贷审批部
一 级
风险总监
分
行
风险管理部
信贷审批部
风险主管
二
级
分
风险管理部
行
县级支行风险经理
©2010 Deloitte Touche Tohmatsu Limited. All rights reserved.
尚未建立 卡中心建立独立风险控制部 未派风险总监 门 总行风险部从整体上进行管 未派风险总监 理并统一开发零售评级模型。 卡中心建立独立风险控制部 门。 人员编制、管理及薪酬发放 未派风险总监 均属于总行。总行风险管理 部和信用卡审批部共同构成 风险管理体系。总行风险管 理部负责政策、制度、组合 管理，信用卡审批部负责具 体审批。 卡中心建立独立风险控制部 未派风险总监 门。 人、财独立于总行。信用卡 未派风险总监 股份公司审批部及资产管理 部共同构成风险管理体系， 审批部负责具体审批，资产 部负责贷中及贷后管理。
商业银行风险管理教材(PPT79页)
产造成损失的可能性。
（二）信用风险的特征
1、信用风险概率分布的厚尾现象（信用风险 中收益与损失不对称的风险特征使风险概率 分布向左倾斜，在左边呈现厚尾特征，而非 正态分布）
2、道德风险是形成信用风险的重要因素（信 息不对称引起道德风险）
3、信用风险兼有系统性和非系统性风险的特
征（整体经济形势，借款人财务状况与还款 意愿）
三、信用风险管理工具
信用衍生产品的发展日新月异，目前使用 的信用衍生产品主要有四种： 1. 总收益互换(Total Return Swap) 2. 信用违约互换(Credit Default Swap) 3. 信用差价期权(Credit spread Option) 4. 信用联系票据(Credit-linked Notes)
Z模型可表达为：
Z=0.012 X1+0.014X2+0.033X3+0.006X4+0.999 X5
其中X1=流动资本/总资产,X2=保留利润/总资 产，X3=息前、税前收入/总资产,X4=股市价 值/负债帐面值,X5=销售收入/总资产。
经过统计分析和计算最后确定借款人违约 的临界值Z=2.675。如果Z<2.675，借款人被
明太祖朱元璋修建南京城墙，“造砖契名”制！
二、运用风险偏好体系——保证业绩, 控制风险
自20世纪90年代中期以来, 巴克莱银行一直在内 部使用风险偏好体系。风险偏好体系的具体方法是, 通过未来三年的业务规划, 估计收益波动的可能性 及实现这些业务规划的资本需求, 将这些与目标资 本比率、红利等因素相对比, 并将这些结果转化为 每个主要业务板块规划的风险容量。风险偏好的数 值要通过估计集团对宏观经济事件的敏感性来进行 验证这种估计是利用压力测试和情景模拟来完成的 。巴克莱银行集团信用风险总监安德鲁·布鲁斯认 为, 巴克莱银行风险管理成功的最主要原因就是最 近十几年来通过建立风险偏好体系, 加强限额管理, 强化了经济资本在集团内部的运用。而风险偏好体 系的运用也是国际活跃的银行风险管理成功的普遍 经验。
（二）信用风险的特征
1、信用风险概率分布的厚尾现象（信用风险 中收益与损失不对称的风险特征使风险概率 分布向左倾斜，在左边呈现厚尾特征，而非 正态分布）
2、道德风险是形成信用风险的重要因素（信 息不对称引起道德风险）
3、信用风险兼有系统性和非系统性风险的特
征（整体经济形势，借款人财务状况与还款 意愿）
三、信用风险管理工具
信用衍生产品的发展日新月异，目前使用 的信用衍生产品主要有四种： 1. 总收益互换(Total Return Swap) 2. 信用违约互换(Credit Default Swap) 3. 信用差价期权(Credit spread Option) 4. 信用联系票据(Credit-linked Notes)
Z模型可表达为：
Z=0.012 X1+0.014X2+0.033X3+0.006X4+0.999 X5
其中X1=流动资本/总资产,X2=保留利润/总资 产，X3=息前、税前收入/总资产,X4=股市价 值/负债帐面值,X5=销售收入/总资产。
经过统计分析和计算最后确定借款人违约 的临界值Z=2.675。如果Z<2.675，借款人被
明太祖朱元璋修建南京城墙，“造砖契名”制！
二、运用风险偏好体系——保证业绩, 控制风险
自20世纪90年代中期以来, 巴克莱银行一直在内 部使用风险偏好体系。风险偏好体系的具体方法是, 通过未来三年的业务规划, 估计收益波动的可能性 及实现这些业务规划的资本需求, 将这些与目标资 本比率、红利等因素相对比, 并将这些结果转化为 每个主要业务板块规划的风险容量。风险偏好的数 值要通过估计集团对宏观经济事件的敏感性来进行 验证这种估计是利用压力测试和情景模拟来完成的 。巴克莱银行集团信用风险总监安德鲁·布鲁斯认 为, 巴克莱银行风险管理成功的最主要原因就是最 近十几年来通过建立风险偏好体系, 加强限额管理, 强化了经济资本在集团内部的运用。而风险偏好体 系的运用也是国际活跃的银行风险管理成功的普遍 经验。
9商业银行风险管理.pptx
• 利率风险是指由于金融市场利率水平的变化而给 商业银行带来的风险。
风险分类图
二、商业银行风险的分类
• （一）根据商业银行风险的来源，可以将其划分为外部风 险和内部风险
• 1.外部风险是指来自于商业银行外部的各种因素对商业银 行的经营所带来的风险。例如国内宏观经济运行情况对商 业银行的经营所带来的风险，国家宏观经济政策的变动对 商业银行的经营所带来的风险，国际经济环境的变化对商 业银行的经营所带来的风险，以及银行客户违约失信行为 等其他种种外部因素的变化对商业银行的经营所带来的风 险等。
• 1.纯粹风险是指商业银行只有损失的可能性 而不可能获利的风险，例如贷款人违约不 能按期归还贷款的风险。
• 2.投机风险则是指商业银行既有可能遭受损 失也有可能获取收益的风险，例如银行进 行外汇、股票买卖的风险。
（三）根据商业银行风险存在的业务范围， 可以分为资产业务风险、负债业务风险和表
外业务风险。
• 作为金融中介企业，商业银行吸收存款、融资 以用来发放贷款和投资赚取利润，这种经营特点 决定了商业银行风险主要来自于商业银行外部， 而不是像其他行业的企业那样来源于企业内部。
• 商业银行风险涉及面广，具有连锁反应，一旦 发生，严重的话可以波及整个经济体系。
四、业务面临的风险的分类
• 按业务面临的风险分：信用风险、市场风 险、流动性风险、外汇风险、利率风险、 操作风险、投资风险。
第一节 商业银行风险管理概述
• 一、商业银行风险和风险管理 • 二、商业银行风险的分类 • 三、商业银行风险特点 • 四、业务面临的风险的分类
一、商业银行风险和风险管理
• （一）风险的涵义
• 所谓风险，是指由于不确定性因素的存在而使经 济主体遭受损失的可能性。
风险分类图
二、商业银行风险的分类
• （一）根据商业银行风险的来源，可以将其划分为外部风 险和内部风险
• 1.外部风险是指来自于商业银行外部的各种因素对商业银 行的经营所带来的风险。例如国内宏观经济运行情况对商 业银行的经营所带来的风险，国家宏观经济政策的变动对 商业银行的经营所带来的风险，国际经济环境的变化对商 业银行的经营所带来的风险，以及银行客户违约失信行为 等其他种种外部因素的变化对商业银行的经营所带来的风 险等。
• 1.纯粹风险是指商业银行只有损失的可能性 而不可能获利的风险，例如贷款人违约不 能按期归还贷款的风险。
• 2.投机风险则是指商业银行既有可能遭受损 失也有可能获取收益的风险，例如银行进 行外汇、股票买卖的风险。
（三）根据商业银行风险存在的业务范围， 可以分为资产业务风险、负债业务风险和表
外业务风险。
• 作为金融中介企业，商业银行吸收存款、融资 以用来发放贷款和投资赚取利润，这种经营特点 决定了商业银行风险主要来自于商业银行外部， 而不是像其他行业的企业那样来源于企业内部。
• 商业银行风险涉及面广，具有连锁反应，一旦 发生，严重的话可以波及整个经济体系。
四、业务面临的风险的分类
• 按业务面临的风险分：信用风险、市场风 险、流动性风险、外汇风险、利率风险、 操作风险、投资风险。
第一节 商业银行风险管理概述
• 一、商业银行风险和风险管理 • 二、商业银行风险的分类 • 三、商业银行风险特点 • 四、业务面临的风险的分类
一、商业银行风险和风险管理
• （一）风险的涵义
• 所谓风险，是指由于不确定性因素的存在而使经 济主体遭受损失的可能性。
商业银行风险管理(PPT50页)
目标设定：战略目标、经营目标、报告目标、合规目标，目标的级次、交叉，与 企业使命、风险偏好相一致
风险识别：区分机会与风险；识别技术：事项目录，内部分析，扩大或底限触发 器，推进式的研讨与仿谈，过程流动分析，首要事项指标，损失事项数据方法
风险评估：估计可能性与影响；技术；事项之间的关系； 风险应对：风险回避、降低（减少）、分担（分摊）和承受以及组合风险应对 风险控制：批准、授权、验证、调节、经营业绩评价、资产安全以及职责分离 信息与沟通：在企业内部向下、平行和向上流动；与外部信息的沟通 监控：持续监控与个别评价；自我评价与审计
可接受
避免 小心管理
低 小
影响程
大
度
- 10 -
3.什么是风险管理（3/3）
风险处理策略
风险规避 禁止交易 减少或限制交易量 离开市场
小心管理 风险对冲 广泛保护的安排 订价反映风险程度
风险分散 资产组合管理 多样化授信 监控授信集中度
风险转移 套期 保险 策略性联盟 其他分担风险的安排
2.1 全面风险管理：COSO定义
COSO委员会
《企业风险管理—整合框架》：
企业风险管理（ERM）是一个过 程，它由作为主体的董事会、管 理层和其他人员实施，应用于战 略制定并贯穿于企业之中，旨在 识别可能会影响主体的潜在事项， 管理风险以使其在该主体的风险 容量之内，并为主体目标的实现 提供合理保证。
风险
回报
-4-
1.什么是风险（2/2）
正确认识风险 风险是不可避免的 风险既是损失的可能，也是盈利的来源 风险是需要管理的 风险是复杂的，其来源是多方面的 承担和管理风险是需要资源的
-5-
2.风险有哪些类别（1/3）
风险分类
风险识别：区分机会与风险；识别技术：事项目录，内部分析，扩大或底限触发 器，推进式的研讨与仿谈，过程流动分析，首要事项指标，损失事项数据方法
风险评估：估计可能性与影响；技术；事项之间的关系； 风险应对：风险回避、降低（减少）、分担（分摊）和承受以及组合风险应对 风险控制：批准、授权、验证、调节、经营业绩评价、资产安全以及职责分离 信息与沟通：在企业内部向下、平行和向上流动；与外部信息的沟通 监控：持续监控与个别评价；自我评价与审计
可接受
避免 小心管理
低 小
影响程
大
度
- 10 -
3.什么是风险管理（3/3）
风险处理策略
风险规避 禁止交易 减少或限制交易量 离开市场
小心管理 风险对冲 广泛保护的安排 订价反映风险程度
风险分散 资产组合管理 多样化授信 监控授信集中度
风险转移 套期 保险 策略性联盟 其他分担风险的安排
2.1 全面风险管理：COSO定义
COSO委员会
《企业风险管理—整合框架》：
企业风险管理（ERM）是一个过 程，它由作为主体的董事会、管 理层和其他人员实施，应用于战 略制定并贯穿于企业之中，旨在 识别可能会影响主体的潜在事项， 管理风险以使其在该主体的风险 容量之内，并为主体目标的实现 提供合理保证。
风险
回报
-4-
1.什么是风险（2/2）
正确认识风险 风险是不可避免的 风险既是损失的可能，也是盈利的来源 风险是需要管理的 风险是复杂的，其来源是多方面的 承担和管理风险是需要资源的
-5-
2.风险有哪些类别（1/3）
风险分类
商业银行风险管理基本框架(ppt 48页)
商业银行管理战略和风险管理的关系商业银行风险管理基本框架商业银行风险管理环境商业银行风险管理组织商业银行风险管理流程商业银行风险管理信息系统22商业银行风险管理组织221董事会及其专门委员会董事会是商业银行的最高风险管理决策机构承担商业银行管理的最终责任确保商业银行有效识别计算监测和控制各项业务所承担的各种风险
①风险管理战略和策略符合经营目标的要求;
②所采取的具体措施符合风险管理战略和策略的要求 ，并在成本/收益基础上保持有效性;
③通过对风险诱因的分析，发现管理中存在的问题， 以完善风险管理程序。
按照国际最佳实践，在日常风险管理操作中，具体的 风险管理/控制措施可以采取从基层业务单位到业务领域风 险管理委员会，最终到达高级管理层的三级管理方式。
⑤董事会和高级管理层应有效发挥内部审计部门、外 部审计单位及内部控制部门的作用。在公司治理过程中， 审计是至关重要的，审计的有效性会保证董事会及高级管 理层职能的实现。
⑥董事会应确保薪酬政策及其做法与商业银行的公司 文化、长期目标和战略、控制环境相一致。
⑦商业银行应保持公司治理的透明度。这是商业银行 正常运转的积极表现，否则，商业银行将很难把握董事会 和高级管理层是否对其行为和表现负责。
董事会通常指派专门委员会(通常为最高风险管理委员 会)负责拟定具体的风险管理政策和指导原则
最高风险管理委员会以及业务单位风险管理委员会委 员，可以由商业银行内部具有丰富管理经验的人士担任， 也可由外部专家/顾问担任。 风险管理总监应当是商业银行董事会成员，同时担任商业 银行副总裁或以上职务。
2.2.2监事会
商业银行风险管理环境 商业银行风险管理组织 商业银行风险管理流程 商业银行风险管理信息系统
2.3商业银行风险管理流程
①风险管理战略和策略符合经营目标的要求;
②所采取的具体措施符合风险管理战略和策略的要求 ，并在成本/收益基础上保持有效性;
③通过对风险诱因的分析，发现管理中存在的问题， 以完善风险管理程序。
按照国际最佳实践，在日常风险管理操作中，具体的 风险管理/控制措施可以采取从基层业务单位到业务领域风 险管理委员会，最终到达高级管理层的三级管理方式。
⑤董事会和高级管理层应有效发挥内部审计部门、外 部审计单位及内部控制部门的作用。在公司治理过程中， 审计是至关重要的，审计的有效性会保证董事会及高级管 理层职能的实现。
⑥董事会应确保薪酬政策及其做法与商业银行的公司 文化、长期目标和战略、控制环境相一致。
⑦商业银行应保持公司治理的透明度。这是商业银行 正常运转的积极表现，否则，商业银行将很难把握董事会 和高级管理层是否对其行为和表现负责。
董事会通常指派专门委员会(通常为最高风险管理委员 会)负责拟定具体的风险管理政策和指导原则
最高风险管理委员会以及业务单位风险管理委员会委 员，可以由商业银行内部具有丰富管理经验的人士担任， 也可由外部专家/顾问担任。 风险管理总监应当是商业银行董事会成员，同时担任商业 银行副总裁或以上职务。
2.2.2监事会
商业银行风险管理环境 商业银行风险管理组织 商业银行风险管理流程 商业银行风险管理信息系统
2.3商业银行风险管理流程
第1章 商业银行风险管理基础ppt课件
参考答案：ACD
2021/4/22
4.风险管理与商业银行经营(把握标题)
（1）承担和管理风险是商业银行的基本 Nhomakorabea职能，也是商业银行业务不断创新发展的原 动力。商业银行依靠专业化的风险管理技能。
两个例子： 开发和管理基金；
外汇交易和衍生品交易
2021/4/22
（ 2 ）作为商业银行实施经营战略的手段， 极大改变商业银行的经营管理模式。 从片面追求利润转向实现“经风险调整的 收益率”最大化； 从定性分析为主转向定量分析为主； 从分散风险管理转向全面集中管理
1.2 商业银行风险的主要类别
巴塞尔委员会根据诱发风险的原因，把 风险分为以下八类： 1．信用风险 2．市场风险 3．操作风险 4．流动性风险 5．国家风险 6．声誉风险 7．法律/合规风险 8．战略风险
2021/4/22
巴塞尔
巴塞尔位于莱茵河湾与德法两国交界处， 是连接法国、德国和瑞士的最重要交通枢纽， 三个国家的高速公路在此交汇。
全面风险管理模式20世纪80年代后1988年巴塞尔资本协议标志全面风险管理原则体系基本形成1全球的风险管理体系2全面的风险管理范围3全程的风险管理过程4全新的方法5全员的风险管理文化coso全面风险管理框架美国的coso委员会即美国反对虚假财务报告委员会所属的内部控制专门研究委员会发起机构委员会committeesponsoringorganizationstreadwaycommission
2021/4/22
1．1．3商业银行风险管理的发展
在多年的管理实践中，人们意识到一个银行内 部不同部门或不同业务的风险，有的会相互叠加 放大，有的则相互抵消减少。因此，风险的考虑 不能仅仅从某项业务、某个部门的角度出发，必 须根据风险组合的观点，从贯穿整个银行的角度 看风险，即要实行全面风险管理。
2021/4/22
4.风险管理与商业银行经营(把握标题)
（1）承担和管理风险是商业银行的基本 Nhomakorabea职能，也是商业银行业务不断创新发展的原 动力。商业银行依靠专业化的风险管理技能。
两个例子： 开发和管理基金；
外汇交易和衍生品交易
2021/4/22
（ 2 ）作为商业银行实施经营战略的手段， 极大改变商业银行的经营管理模式。 从片面追求利润转向实现“经风险调整的 收益率”最大化； 从定性分析为主转向定量分析为主； 从分散风险管理转向全面集中管理
1.2 商业银行风险的主要类别
巴塞尔委员会根据诱发风险的原因，把 风险分为以下八类： 1．信用风险 2．市场风险 3．操作风险 4．流动性风险 5．国家风险 6．声誉风险 7．法律/合规风险 8．战略风险
2021/4/22
巴塞尔
巴塞尔位于莱茵河湾与德法两国交界处， 是连接法国、德国和瑞士的最重要交通枢纽， 三个国家的高速公路在此交汇。
全面风险管理模式20世纪80年代后1988年巴塞尔资本协议标志全面风险管理原则体系基本形成1全球的风险管理体系2全面的风险管理范围3全程的风险管理过程4全新的方法5全员的风险管理文化coso全面风险管理框架美国的coso委员会即美国反对虚假财务报告委员会所属的内部控制专门研究委员会发起机构委员会committeesponsoringorganizationstreadwaycommission
2021/4/22
1．1．3商业银行风险管理的发展
在多年的管理实践中，人们意识到一个银行内 部不同部门或不同业务的风险，有的会相互叠加 放大，有的则相互抵消减少。因此，风险的考虑 不能仅仅从某项业务、某个部门的角度出发，必 须根据风险组合的观点，从贯穿整个银行的角度 看风险，即要实行全面风险管理。
商业银行的风险管理课件(PPT66页)
– 银行根据客户要求 – 客户向银行下单 – 先报价后平仓
• （二）银行自营外汇买卖。如果银行外汇交易员 在某种货币的买进和卖出的金额不匹配时，即银 行持有了多头或者是空头头寸，这种敞口头寸， 就是外汇的受险部分，受到国际金融市场上汇率 波动的影响。
11
• 三、外汇买卖风险的预测方法
• 银行发生外汇风险，不外乎两个原因：一是持有 多头或空头外汇头寸；二是外汇资产负债总量、 结构不相等。当银行的某种外汇净头寸不等于零 时，不曾预期的汇率变动就有可能导致其取得收 益或发生损失。汇率的波动幅度越大，外汇净头 寸的风险就越大。
• 外汇净头寸的计算公式为：
N E [A ( F T ) X L ( F ) X ] N( F T )X P
12
银行面临的汇率风险分析
NET
汇率变化
NET>0
NET=0
NET<0
外汇净多头头寸 外汇净头寸为零 外汇净空头头寸
外汇贬值
受损
无影响
获利
外汇升值
获利
无影响
受损
13
• 四、外汇买卖风险管理方法 • （一）限额管理
4
银行风险的一般表现
一、金融效率递减，甚至出现负效率。 二、信贷不良资产数额大。 三、银行资本充足率不断降低。 四、金融机构内部管理混乱。
5
后果或危害：
1．威胁银行业的生存与发展； 2．加剧财政收支矛盾。 3．金融资源配置机制紊乱。 4．容易造成由经济问题而影响政治、
社会的安定团结。
6
银行在国家金融体系中占主宰地位 银行监管不力，经营不善，风险控制薄弱
第六章 商业银行的风险管理
1
风险的概念
银行风险——是银行业务经营和管 理中因不确定因素导致事后造成的损 失或不利于银行目标实现的各种因素 的总称。
• （二）银行自营外汇买卖。如果银行外汇交易员 在某种货币的买进和卖出的金额不匹配时，即银 行持有了多头或者是空头头寸，这种敞口头寸， 就是外汇的受险部分，受到国际金融市场上汇率 波动的影响。
11
• 三、外汇买卖风险的预测方法
• 银行发生外汇风险，不外乎两个原因：一是持有 多头或空头外汇头寸；二是外汇资产负债总量、 结构不相等。当银行的某种外汇净头寸不等于零 时，不曾预期的汇率变动就有可能导致其取得收 益或发生损失。汇率的波动幅度越大，外汇净头 寸的风险就越大。
• 外汇净头寸的计算公式为：
N E [A ( F T ) X L ( F ) X ] N( F T )X P
12
银行面临的汇率风险分析
NET
汇率变化
NET>0
NET=0
NET<0
外汇净多头头寸 外汇净头寸为零 外汇净空头头寸
外汇贬值
受损
无影响
获利
外汇升值
获利
无影响
受损
13
• 四、外汇买卖风险管理方法 • （一）限额管理
4
银行风险的一般表现
一、金融效率递减，甚至出现负效率。 二、信贷不良资产数额大。 三、银行资本充足率不断降低。 四、金融机构内部管理混乱。
5
后果或危害：
1．威胁银行业的生存与发展； 2．加剧财政收支矛盾。 3．金融资源配置机制紊乱。 4．容易造成由经济问题而影响政治、
社会的安定团结。
6
银行在国家金融体系中占主宰地位 银行监管不力，经营不善，风险控制薄弱
第六章 商业银行的风险管理
1
风险的概念
银行风险——是银行业务经营和管 理中因不确定因素导致事后造成的损 失或不利于银行目标实现的各种因素 的总称。
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答案: ABCD 常识题
三、商业银行风险文化
（一）定义和内涵
1.定义 商业银行在经营管理活动中逐步形成的风险管理理 念、哲学和价值，通过商业银行的风险管理战略、 风险管理制度以及广大员工的风险管理行为表现出 来的一种企业文化。
2.风险文化组成 由风险管理理念、知识和制度三个层次组成；其中 风险管理理念是风险文化的核心。
（二） 商业银行内部控制目标和要素
1.内部控制目标
◇确保国家法律规定和商业银行内部规章制度的贯彻 执行； ◇确保商业银行发展战略和经营目标的全面实施和充 分实现； ◇确保风险管理体系的有效性； ◇确保业务记录、财务信息和其他管理信息的及时、 真实和完整。
2. 内部控制的主要要素
◇内部控制环境 ◇风险识别与评估 ◇内部控制措施 ◇信息交流与反馈 ◇监督评价与纠正
一个成功的风险管理框架首先要有好的风险 管理环境，其次要合理设置风险管理部门， 并保证主要职责分工明确，同时，商业银行 风险管理的基本流程也是实施有效管理的重 要环节，另外，随着现代化技术不断应用于 商业银行，风险管理信息系统的重要性也在 不断加强，其安全性关系到整个机构风险管 理的成败。
•商业银行公司治理
商业银行风险
商 管理环境
业
银 行
商业银行风险
风 管理组织
险
管
理 基 本
商业银行风险 管理流程
架 构
•商业银行内部控制 •商业银行风险文化 •商业银行管ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ战略
•董事会及其专门委员会 •监事会 •高级管理层 •风险管理部门 •其他风险控制部门
•风险识别 •风险计量 •风险监测 •风险控制
商业银行风险管理 信息系统
3.内部控制应当具有高度的权威性，任何人 不得拥有不受内部控制约束的权利，内部控制 存在的问题应该能够得到及时反馈和纠正；
4.内部控制的监督、评价部门应当独立于内 部控制的建设、执行部门，并由直接向董事会、 监事会和高级管理层报告的渠道。
商业银行内部控制的主要原则是（ ）。 A.全面 B.审慎 C.有效 D.独立 E.安全
（三）商业银行内部控制的主要原则
全面、审慎、有效、独立 具体来说：
1.内部控制应渗透到商业银行的各个业务过程 和各个操作环节，覆盖所有的部门和岗位， 并由全体人员参与，任何决策或操作均应当 有案可查；
2.内部控制应当以防范风险、审慎经营为出 发点，商业银行的经营管理，尤其是设立新的 机构或开办新的业务，均应当体现“内控优先” 的要求；
•数据收集 •数据处理 •信息传递
•信息系统安全管理
2.1 商业银行风险管理环境
【学习目的】 1.掌握健全的商业银行公司治理包含的主要内容和
应遵循的基本原则。 2.了解内部控制的涵义及其五大要素和主要原则。 3.理解风险文化的重要意义与主要内容。 4.了解商业银行风险管理战略的重要意义和主要内
容。 【学习内容】
部审计师及各内部控制部门的作用； ⑥董事会应确保薪酬政策及其做法与银行的公司文化、
长期目标和战略、控制环境相一致； ⑦银行应保持公司治理的透明度； ⑧董事会和高级管理层应了解银行的运营架构。
3.我国商业银行公司治理的要求 ①完善股东大会、董事会、监事会、高级管理
层的议事制度和决策程序； ②明确股东、董事、监事和高级管理人员的权
利、义务； ③建立、健全以监事会为核心的监督机制； ④建立完善的信息报告和信息披露制度； ⑤建立合理的薪酬制度，强化激励约束机制。
例：商业银行公司治理的核心是在所有权、经 营权分离的情况下，为妥善解决（ ）关系 而提出的董事会、高管层组织体系和监督制 衡机制。 A.投资—经营 B.委托—代理 C.管理—执行 D.所有—使用
2.商业银行公司治理应遵循八大原则 ①董事会成员应清楚理解其在公司治理中的角色，有
能力对银行的各项事务做出正确的判断； ②董事会应核准银行的战略目标和价值准则并监督其
在全行的传达贯彻； ③有效的董事会应清楚地界定自身和高级管理层的权
利及主要责任； ④董事会应确保对高级管理层按照董事会政策实施适
当的监督； ⑤董事会和高级管理层应有效发挥内部审计部门、外
一、商业银行公司治理
（一）公司治理定义和内涵
1.定义：商业银行的公司治理是指控制、管理 商业银行的一种机制或制度安排，是商业 银行内部组织结构和权力分配体系的具体 体现。
2.内涵：公司治理核心是在所有权、经营权分 离的情况下，为妥善解决委托—代理关系 而提出的董事会、高管层组织体系和监督 制衡机制。
特别地，董事会和高级管理层所承担的制 定政策、实施政策、监督合规的职能，
是商业银行实施有效风险管理的关键。
（二）商业银行公司治理的原则和做法 1.经济合作和发展组织OECD的公司治理原则 ① OECD认为，公司治理应当维护股东的权利，确保
包括小股东和外国股东在内的全体股东受到平等的 待遇； ②如果股东的权利受到损害，他们应有机会得到有效 补偿； ③治理结构应当确认利益相关者的合法权利，并且鼓 励公司和利益相关者为创造财富和工作机会以及为 保持企业财务健全而积极地进行合作； ④治理结构应当保证及时、准确地披露与公司有关的 任何重大问题的信息(包括财务状况、经营状况、 所有权状况和公司治理状况的信息； ⑤治理结构框架应确保董事会对公司的战略性指导和 对管理人员的有效监督，并确保董事会对公司和股 东负责。
风险管理
第2章 商业银行风险管理基本架构
★学习内容
2.1 商业银行风险管理环境 2.2 商业银行风险管理组织 2.3 商业银行风险管理流程 2.4 商业银行风险管理信息系统
第2章 商业银行风险管理基本架构
★学习重点
1.商业银行风险管理环境 2.商业银行风险管理流程
★学习难点
商业银行风险管理信息系统
答案:B 常识题。
二、商业银行内部控制
（一）定义和内涵
1.定义
商业银行内部控制是商业银行为实现经营目标，通 过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进 行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过 程和机制。
2.完善商业银行内部控制意义
完善商业银行内部控制机制，不仅可以保障风险管 理体系的健全，改善公司治理结构，而且可以促进 风险管理策略的有效实施，同时风险管理水平的提 升也会极大提高内部控制的质量和效率。
三、商业银行风险文化
（一）定义和内涵
1.定义 商业银行在经营管理活动中逐步形成的风险管理理 念、哲学和价值，通过商业银行的风险管理战略、 风险管理制度以及广大员工的风险管理行为表现出 来的一种企业文化。
2.风险文化组成 由风险管理理念、知识和制度三个层次组成；其中 风险管理理念是风险文化的核心。
（二） 商业银行内部控制目标和要素
1.内部控制目标
◇确保国家法律规定和商业银行内部规章制度的贯彻 执行； ◇确保商业银行发展战略和经营目标的全面实施和充 分实现； ◇确保风险管理体系的有效性； ◇确保业务记录、财务信息和其他管理信息的及时、 真实和完整。
2. 内部控制的主要要素
◇内部控制环境 ◇风险识别与评估 ◇内部控制措施 ◇信息交流与反馈 ◇监督评价与纠正
一个成功的风险管理框架首先要有好的风险 管理环境，其次要合理设置风险管理部门， 并保证主要职责分工明确，同时，商业银行 风险管理的基本流程也是实施有效管理的重 要环节，另外，随着现代化技术不断应用于 商业银行，风险管理信息系统的重要性也在 不断加强，其安全性关系到整个机构风险管 理的成败。
•商业银行公司治理
商业银行风险
商 管理环境
业
银 行
商业银行风险
风 管理组织
险
管
理 基 本
商业银行风险 管理流程
架 构
•商业银行内部控制 •商业银行风险文化 •商业银行管ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ战略
•董事会及其专门委员会 •监事会 •高级管理层 •风险管理部门 •其他风险控制部门
•风险识别 •风险计量 •风险监测 •风险控制
商业银行风险管理 信息系统
3.内部控制应当具有高度的权威性，任何人 不得拥有不受内部控制约束的权利，内部控制 存在的问题应该能够得到及时反馈和纠正；
4.内部控制的监督、评价部门应当独立于内 部控制的建设、执行部门，并由直接向董事会、 监事会和高级管理层报告的渠道。
商业银行内部控制的主要原则是（ ）。 A.全面 B.审慎 C.有效 D.独立 E.安全
（三）商业银行内部控制的主要原则
全面、审慎、有效、独立 具体来说：
1.内部控制应渗透到商业银行的各个业务过程 和各个操作环节，覆盖所有的部门和岗位， 并由全体人员参与，任何决策或操作均应当 有案可查；
2.内部控制应当以防范风险、审慎经营为出 发点，商业银行的经营管理，尤其是设立新的 机构或开办新的业务，均应当体现“内控优先” 的要求；
•数据收集 •数据处理 •信息传递
•信息系统安全管理
2.1 商业银行风险管理环境
【学习目的】 1.掌握健全的商业银行公司治理包含的主要内容和
应遵循的基本原则。 2.了解内部控制的涵义及其五大要素和主要原则。 3.理解风险文化的重要意义与主要内容。 4.了解商业银行风险管理战略的重要意义和主要内
容。 【学习内容】
部审计师及各内部控制部门的作用； ⑥董事会应确保薪酬政策及其做法与银行的公司文化、
长期目标和战略、控制环境相一致； ⑦银行应保持公司治理的透明度； ⑧董事会和高级管理层应了解银行的运营架构。
3.我国商业银行公司治理的要求 ①完善股东大会、董事会、监事会、高级管理
层的议事制度和决策程序； ②明确股东、董事、监事和高级管理人员的权
利、义务； ③建立、健全以监事会为核心的监督机制； ④建立完善的信息报告和信息披露制度； ⑤建立合理的薪酬制度，强化激励约束机制。
例：商业银行公司治理的核心是在所有权、经 营权分离的情况下，为妥善解决（ ）关系 而提出的董事会、高管层组织体系和监督制 衡机制。 A.投资—经营 B.委托—代理 C.管理—执行 D.所有—使用
2.商业银行公司治理应遵循八大原则 ①董事会成员应清楚理解其在公司治理中的角色，有
能力对银行的各项事务做出正确的判断； ②董事会应核准银行的战略目标和价值准则并监督其
在全行的传达贯彻； ③有效的董事会应清楚地界定自身和高级管理层的权
利及主要责任； ④董事会应确保对高级管理层按照董事会政策实施适
当的监督； ⑤董事会和高级管理层应有效发挥内部审计部门、外
一、商业银行公司治理
（一）公司治理定义和内涵
1.定义：商业银行的公司治理是指控制、管理 商业银行的一种机制或制度安排，是商业 银行内部组织结构和权力分配体系的具体 体现。
2.内涵：公司治理核心是在所有权、经营权分 离的情况下，为妥善解决委托—代理关系 而提出的董事会、高管层组织体系和监督 制衡机制。
特别地，董事会和高级管理层所承担的制 定政策、实施政策、监督合规的职能，
是商业银行实施有效风险管理的关键。
（二）商业银行公司治理的原则和做法 1.经济合作和发展组织OECD的公司治理原则 ① OECD认为，公司治理应当维护股东的权利，确保
包括小股东和外国股东在内的全体股东受到平等的 待遇； ②如果股东的权利受到损害，他们应有机会得到有效 补偿； ③治理结构应当确认利益相关者的合法权利，并且鼓 励公司和利益相关者为创造财富和工作机会以及为 保持企业财务健全而积极地进行合作； ④治理结构应当保证及时、准确地披露与公司有关的 任何重大问题的信息(包括财务状况、经营状况、 所有权状况和公司治理状况的信息； ⑤治理结构框架应确保董事会对公司的战略性指导和 对管理人员的有效监督，并确保董事会对公司和股 东负责。
风险管理
第2章 商业银行风险管理基本架构
★学习内容
2.1 商业银行风险管理环境 2.2 商业银行风险管理组织 2.3 商业银行风险管理流程 2.4 商业银行风险管理信息系统
第2章 商业银行风险管理基本架构
★学习重点
1.商业银行风险管理环境 2.商业银行风险管理流程
★学习难点
商业银行风险管理信息系统
答案:B 常识题。
二、商业银行内部控制
（一）定义和内涵
1.定义
商业银行内部控制是商业银行为实现经营目标，通 过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进 行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过 程和机制。
2.完善商业银行内部控制意义
完善商业银行内部控制机制，不仅可以保障风险管 理体系的健全，改善公司治理结构，而且可以促进 风险管理策略的有效实施，同时风险管理水平的提 升也会极大提高内部控制的质量和效率。