东北财经大学内部控制与风险管理期末考试高分题库全集含答案
东北财经大学智慧树知到“会计学”《内部控制与风险管理》网课测试题答案1
东北财经大学智慧树知到“会计学”《内部控制与风险管理》网课测试题答案（图片大小可自由调整）第1卷一.综合考核(共15题)1.企业中内部控制最为疏忽和薄弱的环节一般是()。
A.合同管理B.采购管理C.生产管理D.销售管理2.风险评价的方法包括()。
A.风险度评价法B.检查表评价法C.图标评价法D.优良可劣评价法E.单项评价法3.内部报告体系大致可以分为()。
A.生产经营报告体系B.商品经营报告体系C.资本经营报告体系D.预算执行报告体系4.确定流程图绘制方法有()。
A、横式法B、直线法C、曲线法D、矩阵法E、图示法5.下列各项中，不属于企业战略目标设定原则的是()。
A.及时性B.可计量性C.相关性D.可替代性6.《企业风险管理整合框架》中风险管理的步骤包括()。
A、目标定位B、目标设定C、风险识别D、风险评估E、风险应对7.一个企业的组织架构存在缺失或缺陷，其他一切生产、经营、管理活动都会受到影响。
()A.正确B.错误8.推行目标管理的要求()。
A.端正对目标管理的认识B.认真执行目标管理的决策C.制定目标不能草率D.谨慎评价目标管理的效率E.及时对目标管理进行调整9.管理层对内部控制执行的监督渠道不包括()。
A.审计委员会接收、保留及处理的各种投诉及举报B.外部审计机构出具的审计报告C.管理层参加的培训、会议D.管理层审核的员工提出的各项合理建议10.下列各项中，符合企业确定战略目标SMART原则的有()。
A.目标应当清晰明确B.目标要可量化C.目标与使命必须是一致的D.目标必须要有明确的截止期限E.目标应当是企业可以实现的11.COSO报告中的内部控制目标不包括()。
A、效率、效果性目标B、会计信息可靠性目标C、会计信息有用性目标D、法律法规遵循性目标E、不相容职务目标12.对账的时间可以分为()。
A、定期B、不定期C、季度D、年度E、以上都不对13.销售合同控制的内容有()。
A.销售谈判B.合同订立C.合同执行D.合同审批E.组织发货14.内部监督所需的相关的间接信息包括()。
东财《内部控制与风险管理》考前模拟题 已排版好
一、单项选择题(只有一个正确答案)【1】下列风险评价方法中，属于风险管理单位对风险事故的频率或者伤害的严重程度进行评估的是（）。
A: 检查表评价法B: 风险度评价法C: 优良可劣评价法D: 单项评价法答案: B【2】财产保护的目标是（）。
A: 保护资产的完整性B: 实现利润的最大化C: 执行控制完成D: 执行授权批准制度答案: A【3】下列风险中，可以分散的是（）。
A: 宏观经济形势变动B: 经营风险C: 税制改革D: 会计准则改革答案: B【4】在选择应收账款的函证时，对于大金额账项应采用（）。
A: 消极式函证B: 否定式函证C: 肯定式函证D: 以上都不对答案: C【5】预算控制的重点在于（）A: 编制预算B: 执行预算C: 控制预算D: 调整预算答案: B【6】文件记录控制的核心是（）。
A: 授权批准控制B: 不相容岗位控制C: 会计系统控制D: 会计报告控制答案: C【7】下列风险识别方法中，分析风险事件原因最基本、最常用的方法是（）。
A: 流程图分析法B: 风险清单法C: 财务报表分析法D: 风险因素分析法答案: B【8】客户付款政策的一般授权批准权限应授予（）。
A: 销售部门B: 财务部门C: 库存部门D: 采购部门答案: A【9】“对年末分配方案的审议和审批”其控制范畴属于（）。
A: 出资者控制B: 董事会控制C: 总经理控制D: 职能部门控制答案: A【10】企业对于金额重大、重要性高、技术性强、影响范围广的经济业务与事项，应当实行的审批制度是（）。
A: 管理层审批B: 经理审批C: 集体决策审批D: 上级审批答案: C【11】财务收支和企业的经济活动尚未发生之前所进行的控制是（）。
A: 事前控制B: 事中控制C: 事后控制D: 政府控制答案: A【12】内部控制的指导思想是（）。
A: 授权批准B: 不相容职务分离C: 监督检查D: 审核答案: B【13】对在规定的时间内提前付款者所给与的应收账款的折让属于（）。
东财《内部控制与风险管理》考前模拟题
一、单项选择题(只有一个正确答案)【1】下列风险评价方法中，属于风险管理单位对风险事故的频率或者伤害的严重程度进行评估的是（风险度评价法）。
【2】财产保护的目标是（保护资产的完整性）。
【3】下列风险中，可以分散的是（经营风险）。
【4】在选择应收账款的函证时，对于大金额账项应采用（肯定式函证）。
【5】预算控制的重点在于（执行预算）【6】文件记录控制的核心是（会计系统控制）。
【7】下列风险识别方法中，分析风险事件原因最基本、最常用的方法是（风险清单法）。
【8】客户付款政策的一般授权批准权限应授予（销售部门）。
【9】“对年末分配方案的审议和审批”其控制范畴属于（出资者控制）。
【10】企业对于金额重大、重要性高、技术性强、影响范围广的经济业务与事项，应当实行的审批制度是（集体决策审批）。
【11】财务收支和企业的经济活动尚未发生之前所进行的控制是（事前控制）。
【12】内部控制的指导思想是（不相容职务分离）。
【13】对在规定的时间内提前付款者所给与的应收账款的折让属于（现金折扣）。
【14】企业风险管理的第一阶段是（以“安全与保险”为特征的风险管理）。
【15】专门研究内部控制问题的委员会即COSO产生的阶段是（内部控制整合框架阶段）。
【16】目标控制的首要步骤是（目标分解）【17】货币资金收付的授权批准模式中容易造成腐败的是（“一支笔”模式）。
【18】以下是以劳动和实物等计量的预算是（非财务预算）。
【19】货币资金内部控制的最终责任人是（单位负责人）。
【20】在以下控制中，最为关键的是（董事会控制）1. 下列属于以劳动和实物等计量的预算是（D ）。
A. 财务预算B. 业务预算C. 资本预算D. 非财务预算2. 批准应采用的形式是（A ）。
A. 书面B. 口头C. 两者都可以D. 以上都不对3. 内部控制的初级形式和基本形态是（B ）。
A. 内部审计B. 内部牵制C. 风险管理D. 内部监督4. 财务预算因素差异分析主要的基础是（C ）。
东财内部控制与风险管理在线作业1-3
东财在线作业1-3、单选题（共 5 道试题，共 20 分。
）得分：201. 内部牵制与内部控制的关系是（）。
A. 前者是后者的基础性要求B. 后者是前者的基础性要求C. 两者是相同的D. 两者没有关系满分：4 分得分：42. 内部控制的指导思想是（）。
A. 授权批准B. 监督检查C. 不相容职务分离D. 审核满分：4 分得分：43. 专门研究内部控制问题的委员会即COSO产生的阶段是（）。
A. 内部牵制阶段B. 内部控制阶段C. 内部控制结构阶段D. 内部控制整合框架阶段满分：4 分得分：44. 内部控制的初级形式和基本形态是（）。
A. 内部审计B. 内部牵制C. 风险管理D. 内部监督满分：4 分得分：45. 把一项业务分别交两个人或两个部门承办是指（）。
A. 实物牵制B. 体制牵制C. 机械牵制D. 薄记牵制满分：4 分得分：4、多选题（共 20 道试题，共 80 分。
）得分：801. 风险管理目标包括（）。
A. 损失发生前的风险管理目标B. 损失发生后的风险管理目标C. 损失发生中的风险管理目标D. 收益发生前的风险管理目标E. 收益发生后的风险管理目标满分：4 分得分：42. 以下对内部控制的理解错误的是（）。
A.内部控制就是单纯的内部会计控制B. 内部控制就是内部牵制C.内部控制并不是越严格越好D.内部控制制定后，可以一成不变满分：4 分得分：43. 全面预算包括（）。
A. 财务预算B. 责任预算C. 业务预算D. 资本预算E. 非财务预算满分：4 分得分：44. 根据风险的性质不同，可将其划分为( ）。
A. 静态风险D. 投机风险E. 系统风险满分：4 分得分：45. COSO报告将内部控制目标分为（）。
A. 效率、效果性目标B. 会计信息可靠性目标C. 会计信息有用性目标D. 法律法规遵循性目标E. 不相容职务目标满分：4 分得分：46. 内部牵制分为（）。
A. 实物牵制B. 体制牵制C. 机械牵制D. 薄记牵制E. 岗位牵制满分：4 分得分：47. 推行目标管理的要求（）。
东财内部控制与风险管理在线作业及答案
东财《内部控制与风险管理》在线作业一试卷总分：100 测试时间：--一、单选题（共 5 道试题，共 20 分。
）1. 财务预算因素差异分析主要的基础是（ ）。
A. 资产负债表B. 现金流量表C. 利润表D. 经营预算差异分析表 满分：4 分2. 完善法人治理结构，需要研究解决的问题有（ ）。
A. 企业组织管理结构问题B. 企业内部牵制问题C. “内部人”控制问题D. 岗位责任制问题 满分：4 分3. 在选择应收账款的函证时，对于大金额账项应采用（ ）。
A. 消极式函证B. 否定式函证C. 肯定式函证D. 以上都不对 满分：4 分4. 专门研究内部控制问题的委员会即COSO 产生的阶段是（ ）。
A. 内部牵制阶段B. 内部控制阶段C. 内部控制结构阶段D. 内部控制整合框架阶段 满分：4 分5. 把一项业务分别交两个人或两个部门承办是指（ ）。
A. 实物牵制B.体制牵制C. 机械牵制D. 薄记牵制满分：4 分二、多选题（共 20 道试题，共 80 分。
）V1. 固定制造费用差异分析的二因素分析法对产生差异的分析主要涉及的因素是（）。
A. 耗费差异B. 能量差异C. 效率差异D. 闲置能量差异E. 价格差异满分：4 分2. 销售与收款内部控制的范围包括（）。
A. 接受客户订货单B. 核准客户的信用C. 装运商品、开具销售发票D. 核算销售收入E. 应收账款满分：4 分3. 风险识别的方法具体包括（）。
A. 风险清单法B. 流程图分析法C. 财务报表分析法D. 风险因素分析法E. 直线图法满分：4 分4. 以下对内部控制的理解错误的是（）。
A. 内部控制就是单纯的内部会计控制B. 内部控制就是内部牵制C. 内部控制并不是越严格越好D. 内部控制制定后，可以一成不变满分：4 分5. 一套全面、完善的内部会计制度至少应当包括的方面有（）。
A. 会计内部会计核算办法B. 会计政策手册C. 成本计算规程D. 固定资产目录E. 对账制度和财产清查制度满分：4 分6. 下列选项属于以货币计量的预算有（）。
东财内部控制与风险管理在线作业及答案
东财《内部控制与风险管理》在线作业一试卷总分:100 测试时间：——一、单选题（共 5 道试题，共 20 分。
）1。
财务预算因素差异分析主要的基础是（)。
资产负债表现金流量表利润表经营预算差异分析表满分：4 分2。
完善法人治理结构，需要研究解决的问题有（）。
企业组织管理结构问题企业内部牵制问题内部人”控制问题岗位责任制问题满分:4 分3。
在选择应收账款的函证时,对于大金额账项应采用（）。
消极式函证否定式函证肯定式函证以上都不对满分：4 分4. 专门研究内部控制问题的委员会即COSO产生的阶段是（）.内部牵制阶段内部控制阶段内部控制结构阶段内部控制整合框架阶段满分：4 分5。
把一项业务分别交两个人或两个部门承办是指（）。
实物牵制体制牵制机械牵制薄记牵制满分：4 分二、多选题(共 20 道试题，共 80 分。
）V1. 固定制造费用差异分析的二因素分析法对产生差异的分析主要涉及的因素是（）。
耗费差异能量差异效率差异闲置能量差异价格差异满分：4 分2. 销售与收款内部控制的范围包括（）。
接受客户订货单核准客户的信用装运商品、开具销售发票核算销售收入应收账款3. 风险识别的方法具体包括( ）。
风险清单法流程图分析法财务报表分析法风险因素分析法直线图法满分:4 分4. 以下对内部控制的理解错误的是( ）。
内部控制就是单纯的内部会计控制内部控制就是内部牵制内部控制并不是越严格越好内部控制制定后，可以一成不变满分:4 分5。
一套全面、完善的内部会计制度至少应当包括的方面有（）.会计内部会计核算办法会计政策手册成本计算规程固定资产目录对账制度和财产清查制度满分：4 分6。
下列选项属于以货币计量的预算有（）。
财务预算业务预算资本预算经营预算非财务预算满分：4 分7. 内部报告体系大致可以分为（）。
生产经营报告体系商品经营报告体系资本经营报告体系预算执行报告体系满分：4 分8. 货币资金内部控制的要求包括（）.职责分工、权限范围和审批程序应当明确，机构设置和人员配备应当科学合理现金、银行存款的管理应当符合法律要求，银行账户的开立、审批、核对、清理应当严格有效现金盘点和银行对账单的核对应当按规定严格执行与货币资金有关的票据的购买、保管、使用、销毁等应当有完整的记录银行预留印鉴和有关印章的管理应当严格有效满分：4 分9。
东财《内部控制与风险管理》在线作业最全题目集及答案DOC
一、单选题（共 15 道试题，共 60 分。
）1. 财务预算因素差异分析主要以( )为基础 CA. 资产负债表B. 现金流量表C. 利润表D. 经营预算差异分析表2. 相对于弹性预算而言，固定预算的主要缺点是 AA. 适应性差B. 稳定性差C. 连续性差D. 远期指导性差3. ( 是指历史上形成的（而非现职经理在确定预算目标时点形成）不能增值的资产，其形式大量地表现为应收账款和其他非增值资产 BA. 实物资产B. 沉淀资产C. 虚拟资产D. 无形资产满分：4 分4. 在下列预算编制方法中，基于一系列可预见的业务量水平编制的、能适应多种情况的预算是 DA. 零基预算B. 定期预算C. 静态预算D. 弹性预算满分：4 分5. ( )是全面预算的基础，是预算编制的起点和根据，对企业生产经营具有重要的指导意义 AA. 战略计划B. 战略规划C. 战略目标D. 年度经营计划6. 产业经营型企业集团适合的预算编制程序是( ) CA. 自上而下式B. 自下而上式C. 上下结合式D. 上下并行式7. 1922年( )一书，将预算管理的理论及方法从控制的角度进行了详细介绍，该书的出版标志着企业预算管理理论开始形成 AA. 《预算控制》B. 《预算与会计法案》C. 《工业成本计算》D. 《企业经济计划——商业协调》满分：4 分8. 通过计算报表中各项目占总体的比重或结构，反映报表中的项目与总体关系及其变动情况的预算分析方法是： BA. 水平分析法B. 垂直分析法C. 趋势分析法D. 比率分析法9. 财务预算又称为( ) DA. 全面预算B. 业务预算C. 辅助预算D. 总预算10. 全面预算差异分析的主体应该是( ) DA. 预算编制人员B. 财务人员C. 董事会D. 预算管理委员会11. 预算管理的核心是( ) AA. 资金管理B. 成本管理C. 费用管理D. 现金流量管理满分：4 分12. 通过预算编制可以进行( ) AA. 事前控制B. 事中控制C. 事后控制D. 全程控制满分：4 分13. 有利于发挥各个编制部门主观能动性的预算编制程序是( ) BA. 自上而下式B. 自下而上式C. 上下结合式D. 上下并行式14. 预算管理产生于( ) BA. 美国B. 英国C. 法国D. 日本15. 编制资产负债表时，可以直接从现金预算中直接获得的数据是( ) BA. 应收账款的期末余额B. 现金的期初期末余额C. 短期借款的期末余额D. 存货的期末余额满分：4 分二、多选题（共 10 道试题，共 40 分。
东北财经大学22春“会计学”《内部控制与风险管理》期末考试高频考点版(带答案)试卷号2
东北财经大学22春“会计学”《内部控制与风险管理》期末考试高频考点版（带答案）一.综合考核(共50题)1.在建立内部报告指标环节，主要风险点具体可细分为()。
A.未以企业战略和管理模式为指导设计内部报告及指标体系B.内部报告体系或者指标体系不完整或者过于复杂C.报告指标体系运行过程中的硬件问题D.指标信息难以获得或者成本过高E.指标体系缺乏调整机制参考答案：ABDE2.损失抑制是以降低受损失概率为目的，损失预防是以缩小损失程度为目的。
()A.正确B.错误参考答案：B3.全面预算的实施主体一般包括()。
A.决策机构B.工作机构C.监管部门D.执行单位E.控制机构参考答案：ABD4.内部控制系统阶段是内部控制发展的第一阶段。
()A.正确B.错误参考答案：B内部控制整体框架包括的要素有()。
A、控制环境B、风险评估C、控制活动D、信息与沟通E、监督参考答案：ABCDE6.风险按照影响范围分为()。
A、系统风险B、非系统风险C、经营风险D、财务风险E、特殊风险参考答案：AB7.内部牵制分为()。
A.实物牵制B.体制牵制C.机械牵制D.薄记牵制E.岗位牵制参考答案：ABCD8.货币资金收付的授权批准模式中，符合内部控制的相互牵制原则、能提高审批质量的是()。
A.一支笔模式B.分级审批C.多重审批D.混合审批参考答案：C风险衡量的指标是()。
A.损失概率B.损失大小C.损失范围D.损失程度E.损失幅度参考答案：AE10.管理文件一般包括()。
A、组织结构图B、岗位责任制C、业务流程图D、流程图E、矩阵图参考答案：ABC11.企业可以通过SWOT分析，在了解自身的优势、劣势、机会和威胁的基础上制定帮助企业实现目标的战略规划。
()A.正确B.错误参考答案：A12.企业风险管理大致分为()。
A、以安全与保险为特征的风险管理B、以内部控制和控制纯粹风险为特征的风险管理C、以风险管理战略与企业总体发展战略紧密结合为特征的全面风险管理参考答案：ABCA.货币资金支付的审批与执行B.货币资金的保管C.货币资金的盘点清查D.货币资金的会计记录E.货币资金的审计监督参考答案：ABCDE14.职务分离控制要求不相容职务必须进行分离，常见的不相容职务包括()。
东北财经大学“会计学”《内部控制与风险管理》23秋期末试题库含答案
东北财经大学“会计学”《内部控制与风险管理》23秋期末试题库含答案第1卷一.综合考核(共20题)1.下列属于内部控制整合框架中提出的目标是()。
A.战略目标B.经营目标C.报告目标D.合规目标E.发展目标2.下列属于内部控制特殊原则的是()。
A.不相容职务分离B.成本效益原则C.合法性原则D.“防火墙”原则3.内部控制的初级形式和基本形态是()。
A、内部审计B、内部牵制C、风险管理D、内部监督4.定量分析和定性分析相比，具有很强的主观性。
()A.正确B.错误5.6.小型企业因业务量较少，应适当合并减少部分岗位。
出纳人员可适当兼任收入、费用、债权债务账目的登记工作。
()A.正确B.错误7.与生产预算有直接联系的预算是()。
A.直接材料预算B.变动制造费用预算C.销售及管理费用预算D.直接人工预算E.现金流量预算8.预算编制的程序包括()。
A.下达目标B.编制上报C.审查平衡D.审议通过E.批准执行9.货币资金收付的授权批准模式中，符合内部控制的相互牵制原则、能提高审批质量的是()。
A.一支笔模式B.分级审批C.多重审批D.混合审批10.一般而言，在对利润产生影响的各因素中，敏感程度最低的为单价。
()A.正确B.错误11.属于《企业内部控制基本规范》第四条规定的企业建立与实施内部控制的原则有()。
A.全面性原则B.重要性原则C.成本效益原则D.适应性原则E.制衡性原则12.全面预算管理的另一层意思是指()。
A.全方面的B.全企业的C.全员的D.全过程的E.全方位的13.内部报告的编制原则包括()。
A、组织层级相结合原则B、简明直接原则C、真实性原则D、预算管理相结合原则E、及时原则14.确定流程图绘制方法有()。
A、横式法B、直线法C、曲线法D、矩阵法E、图示法15.在信息系统规划期项目启动阶段，可以先制订一个较为原则性的项目计划，确定项目主要内容和重大事项，然后根据项目的大小和性质以及项目进展情况进行调整、充实和完善。
东北财经大学“会计学”《内部控制与风险管理》23秋期末试题库含答案版
东北财经大学“会计学”《内部控制与风险管理》23秋期末试题库含答案第1卷一.综合考核(共20题)1.2.未经复核人员复核的，出纳人员不得对外付款，会计人员可以对外签发单据或上报报表。
()A.正确B.错误3.根据风险的性质不同，可将其划分为()。
A、静态风险B、动态风险C、纯粹风险D、投机风险E、系统风险4.预算的编制原则有()。
A.目标导向原则B.量入为出、量力而行原则C.预测、决策原则D.责任匹配原则E.坚持效益优先原则5.完善法人治理结构，需要研究解决的问题有()。
A.企业组织管理结构问题B.企业内部牵制问题C.“内部人”控制问题D.岗位责任制问题6.内部牵制与内部控制的关系是()。
A、前者是后者的基础性要求B、后者是前者的基础性要求C、两者是相同的D、两者没有关系7.信息系统是由计算机硬件、软件、人员、信息流这四个要素组成的。
()A.正确B.错误8.应用指引是对企业按照内部控制原则和内部控制五要素建立、健全本企业内部控制所提供的指引，在配套指引乃至整个内部控制规范体系中占主体地位。
()A.正确B.错误9.内部控制的指导思想是()。
A、授权批准B、监督检查C、不相容职务分离D、审核10.专项监督的步骤不包括()。
A.计划阶段B.评价阶段C.执行阶段D.报告和纠正措施阶段11.风险评价的标准包括()。
A.损失的大小B.损失的范围C.正常损失期望D.可能的最大损失E.最大可能损失12.目前，在实践中得到普遍应用的绩效考评模式主要有()。
A.会计基础绩效考评模式B.非财务绩效考评模式C.经济基础绩效考评模式D.战略管理绩效考评模式E.成本基础绩效考评模式13.货币资金内部控制的目标包括()。
A.确保现金及银行存款收付的合法、合理和正确B.确保现金及银行存款收付的适当和及时C.职责分工、权限范围和审批程序应当明确，机构设置和人员配备应当科学合理D.现金、银行存款的管理应当符合法律要求，银行账户的开立、审批、核对、清理应当严格有效E.现金盘点和银行对账单的核对应当按规定严格执行14.内部报告的编制原则包括()。
东财1103考试批次《内部控制与风险管理》复习题参考答案
东财1103考试批次《内部控制与风险管理》复习题参考答案东财1103考试批次《内部控制与风险管理》复习题及答案本模拟题页码标注所用教材为：企业内部控制与风险管理48 主李明2007年4月第1版经济科学出版社书如学员使用其他版本教材，请参考相关知识点。
一、单项选择题（下列每小题的备选答案中，只有一个符合题意的正确答案，多选、错选、不选均不得分。
本题共30个小题，每小题2分）1. 内部控制发展的第一阶段是（）A .内部牵制阶段B .内部控制论阶段C .内部控制结构论阶段D .内部控制框架论阶段考核知识点：内部控制理论的发展阶段，参见P32. 目标控制的首要步骤是（）A .目标设计B .目标分解C .实现目标的措施D .推行目标管理考核知识点：目标控制的步骤，参考答案：目标分解3. 在以下控制中，最为关键的是（）A .出资者控制B .董事会控制C .总经理控制D .职能部门控制考核知识点：董事会控制，参考答案：董事会控制4. 内部控制的基础性要求是（）。
A .内部牵制C .不相容职务分离D .监督检查考核知识点：不相容职务分离，参见P735. "如果分工和制衡的成本高于其效益，则不应当采用该原则"，这一判断依据的原则是（）。
A .制衡原则B .分工与合作原则C .成本效益原则D .时效性原则考核知识点：成本效益原则，参见P826. 以下是以劳动和实物等计量的预算是（）。
A .财务预算B .业务预算C .资本预算D .非财务预算考核知识点：预算控制，参考答案：非财务预算7. 文件记录控制的核心是（）。
A .授权批准控制B .不相容岗位控制C .会计系统控制D .会计报告控制考核知识点：文件记录控制，参考答案：会计系统控制8. 财产保护的目标是（）。
A .保护资产的完整性B .实现利润的最大化C .执行控制完成D .执行授权批准制度考核知识点：财产保全控制，参见P77-789. 财务收支和企业的经济活动尚未发生之前所进行的控制是（）。
东财内部控制与风险管理在线作业及答案.doc
东财内部控制与风险管理在线作业及答案1东财《内部控制与风险管理》在线作业一试卷总分：100 测试时间：--一、单选题（共5 道试题，共20 分。
）1. 财务预算因素差异分析主要的基础是（）。
A. 资产负债表B. 现金流量表C. 利润表D. 经营预算差异分析表满分：4 分2. 完善法人治理结构，需要研究解决的问题有（）。
A. 企业组织管理结构问题B. 企业内部牵制问题C. “内部人”控制问题D. 岗位责任制问题满分：4 分3. 在选择应收账款的函证时，对于大金额账项应采用（）。
A. 消极式函证B. 否定式函证C. 肯定式函证D. 以上都不对满分：4 分4. 专门研究内部控制问题的委员会即COSO 产生的阶段是（）。
A. 内部牵制阶段B. 内部控制阶段C. 内部控制结构阶段D. 内部控制整合框架阶段满分：4 分5. 把一项业务分别交两个人或两个部门承办是指（）。
A. 实物牵制B. 体制牵制C. 机械牵制D. 薄记牵制满分：4 分二、多选题（共20 道试题，共80 分。
）V1. 固定制造费用差异分析的二因素分析法对产生差异的分析主要涉及的因素是（）。
A. 耗费差异B. 能量差异C. 效率差异D. 闲置能量差异E. 价格差异满分：4 分2. 销售与收款内部控制的范围包括（）。
A. 接受客户订货单B. 核准客户的信用C. 装运商品、开具销售发票D. 核算销售收入E. 应收账款满分：4 分3. 风险识别的方法具体包括（）。
A. 风险清单法B. 流程图分析法C. 财务报表分析法D. 风险因素分析法E. 直线图法满分：4 分4. 以下对内部控制的理解错误的是（）。
A. 内部控制就是单纯的内部会计控制B. 内部控制就是内部牵制C. 内部控制并不是越严格越好D. 内部控制制定后，可以一成不变满分：4 分5. 一套全面、完善的内部会计制度至少应当包括的方面有（）。
A. 会计内部会计核算办法B. 会计政策手册C. 成本计算规程D. 固定资产目录E. 对账制度和财产清查制度满分：4 分6. 下列选项属于以货币计量的预算有（）。
东财《内部控制与风险管理》在线作业一答卷
东财《内部控制与风险管理》在线作业一-0006试卷总分:100 得分:100一、单选题 (共 5 道试题,共 20 分)1.下列属于以劳动和实物等计量的预算是( ）。
A.财务预算B.业务预算C.资本预算D.非财务预算答案:D2.内部控制的初级形式和基本形态是（）。
A.内部审计B.内部牵制C.风险管理D.内部监督答案:B3.货币资金内部控制中，不相容岗位分离的基本要求是（）。
A.实行钱账分管B.实行钱物分管C.实行账账分管D.以上都不对答案:A4.财务预算因素差异分析主要的基础是（）。
A.资产负债表B.现金流量表C.利润表D.经营预算差异分析表答案:C5.“可以有效地将一切不正确、不合理、不合法的经济行为制止在发生之前”的授权控制是（）。
A.事前B.事中C.事后D.全程答案:A二、多选题 (共 20 道试题,共 80 分)6.销售合同控制的内容有（）。
A.销售谈判B.合同订立C.合同执行D.合同审批E.组织发货答案:A7.销售定价控制制度包括（）。
A.保证产品售价的合理性B.制定折扣政策，保证折扣的适度性C.付款政策D.销售定价的授权批准E.评价定价的合理性答案:A8.风险按照影响范围分为( ）。
A.系统风险B.非系统风险C.经营风险D.财务风险E.特殊风险答案:A9.管理文件一般包括（）。
A.组织结构图B.岗位责任制C.业务流程图D.流程图E.矩阵图答案:A10.货币资金业务的不相容岗位至少应当包括( ）。
A.货币资金支付的审批与执行B.货币资金的保管C.货币资金的盘点清查D.货币资金的会计记录E.货币资金的审计监督答案:A11.风险包括（）。
A.风险管理B.风险应对C.风险评价D.风险收益E.风险损失答案:D12.预算编制的方法包括（）。
A.固定预算法B.弹性预算法C.滚动预算法D.零基预算法E.概率预算法答案:A13.全面预算控制的方法有（）。
A.授权控制B.审核控制C.调整控制D.程序控制E.要素控制答案:A14.假帐的成因有（）。
东财1103考试批次《内部控制与风险管理》复...
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一、单项选择题（下列每小题的备选答案中，只有一个符合题意的正确答案，多选、错选、不选均不得分。
本题共30个小题，每小题2分）1. 内部控制发展的第一阶段是（）A .内部牵制阶段B .内部控制论阶段C .内部控制结构论阶段D .内部控制框架论阶段考核知识点：内部控制理论的发展阶段，参见P32. 目标控制的首要步骤是（）A .目标设计B .目标分解C .实现目标的措施D .推行目标管理考核知识点：目标控制的步骤，参考答案：目标分解3. 在以下控制中，最为关键的是（）A .出资者控制B .董事会控制C .总经理控制D .职能部门控制考核知识点：董事会控制，参考答案：董事会控制4. 内部控制的基础性要求是（）。
A .内部牵制B .控制目标C .不相容职务分离D .监督检查考核知识点：不相容职务分离，参见P735. "如果分工和制衡的成本高于其效益，则不应当采用该原则"，这一判断依据的原则是（）。
A .制衡原则B .分工与合作原则C .成本效益原则D .时效性原则考核知识点：成本效益原则，参见P826. 以下是以劳动和实物等计量的预算是（）。
A .财务预算B .业务预算C .资本预算D .非财务预算考核知识点：预算控制，参考答案：非财务预算7. 文件记录控制的核心是（）。
B .不相容岗位控制C .会计系统控制D .会计报告控制考核知识点：文件记录控制，参考答案：会计系统控制8. 财产保护的目标是（）。
A .保护资产的完整性B .实现利润的最大化C .执行控制完成D .执行授权批准制度考核知识点：财产保全控制，参见P77-789. 财务收支和企业的经济活动尚未发生之前所进行的控制是（）。
A .事前控制B .事中控制C .事后控制D .政府控制考核知识点：事前控制，参考答案：事前控制10. 货币资金收付的授权批准模式中容易造成腐败的是（）。
A. “一支笔”模式B .分级审批C .多重审批D .混合审批考核知识点：货币资金的职责分工与授权批准，参考答案：“一支笔”模式11. 企业风险管理的第一阶段是（）。
东财《内部控制与风险管理》考前模拟题
一、单项选择题(只有一个正确答案)【1】下列风险评价方法中，属于风险管理单位对风险事故的频率或者伤害的严重程度进行评估的是（风险度评价法）。
【2】财产保护的目标是（保护资产的完整性）。
【3】下列风险中，可以分散的是（经营风险）。
【4】在选择应收账款的函证时，对于大金额账项应采用（肯定式函证）。
【5】预算控制的重点在于（执行预算）【6】文件记录控制的核心是（会计系统控制）。
【7】下列风险识别方法中，分析风险事件原因最基本、最常用的方法是（风险清单法）。
【8】客户付款政策的一般授权批准权限应授予（销售部门）。
【9】“对年末分配方案的审议和审批”其控制范畴属于（出资者控制）。
【10】企业对于金额重大、重要性高、技术性强、影响范围广的经济业务与事项，应当实行的审批制度是（集体决策审批）。
【11】财务收支和企业的经济活动尚未发生之前所进行的控制是（事前控制）。
【12】内部控制的指导思想是（不相容职务分离）。
【13】对在规定的时间内提前付款者所给与的应收账款的折让属于（现金折扣）。
【14】企业风险管理的第一阶段是（以“安全与保险”为特征的风险管理）。
【15】专门研究内部控制问题的委员会即COSO产生的阶段是（内部控制整合框架阶段）。
【16】目标控制的首要步骤是（目标分解）【17】货币资金收付的授权批准模式中容易造成腐败的是（“一支笔”模式）。
【18】以下是以劳动和实物等计量的预算是（非财务预算）。
【19】货币资金内部控制的最终责任人是（单位负责人）。
【20】在以下控制中，最为关键的是（董事会控制）1. 下列属于以劳动和实物等计量的预算是（D ）。
A. 财务预算B. 业务预算C. 资本预算D. 非财务预算2. 批准应采用的形式是（A ）。
A. 书面B. 口头C. 两者都可以D. 以上都不对3. 内部控制的初级形式和基本形态是（B ）。
A. 内部审计B. 内部牵制C. 风险管理D. 内部监督4. 财务预算因素差异分析主要的基础是（C ）。
内部控制与风险管理试题资料答案附后[word版]20页
![内部控制与风险管理试题资料答案附后[word版]20页](https://img.taocdn.com/s3/m/67931d9602d276a200292eb2.png)
【最新资料，WORD文档，可编辑修改】东财09秋学期《内部控制与风险管理》在线作业一、单选题（共 5 道试题，共 20 分。
）得分：201. 内部牵制与内部控制的关系是（）。
A. 前者是后者的基础性要求B. 后者是前者的基础性要求C. 两者是相同的D. 两者没有关系满分：4 分得分：42. 内部控制的指导思想是（）。
A. 授权批准B. 监督检查C. 不相容职务分离D. 审核满分：4 分得分：43. 专门研究内部控制问题的委员会即COSO产生的阶段是（）。
A. 内部牵制阶段B. 内部控制阶段C. 内部控制结构阶段D. 内部控制整合框架阶段满分：4 分得分：44. 内部控制的初级形式和基本形态是（）。
A. 内部审计B. 内部牵制C. 风险管理D. 内部监督满分：4 分得分：45. 把一项业务分别交两个人或两个部门承办是指（）。
A. 实物牵制B. 体制牵制C. 机械牵制D. 薄记牵制满分：4 分得分：4、多选题（共 20 道试题，共 80 分。
）得分：801. 风险管理目标包括（）。
A. 损失发生前的风险管理目标B. 损失发生后的风险管理目标C. 损失发生中的风险管理目标D. 收益发生前的风险管理目标E. 收益发生后的风险管理目标满分：4 分得分：42. 以下对内部控制的理解错误的是（）。
A.内部控制就是单纯的内部会计控制B. 内部控制就是内部牵制C.内部控制并不是越严格越好D.内部控制制定后，可以一成不变满分：4 分得分：43. 全面预算包括（）。
A. 财务预算B. 责任预算C. 业务预算D. 资本预算E. 非财务预算满分：4 分得分：44. 根据风险的性质不同，可将其划分为( ）。
A. 静态风险B. 动态风险C. 纯粹风险D. 投机风险E. 系统风险满分：4 分得分：45. COSO报告将内部控制目标分为（）。
A. 效率、效果性目标B. 会计信息可靠性目标C. 会计信息有用性目标D. 法律法规遵循性目标E. 不相容职务目标满分：4 分得分：46. 内部牵制分为（）。
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36557--东北财经大学内部控制与风险管理期末备考题库36557奥鹏期末考试题库合集
单选题：
（1）对内部控制无效性理解错误的是( )。
A.内部控制政策和措施有与法律法规相抵触的地方
B.内部控制制度设计不够完整合理
C.在企业生产过程中没有得到有效的贯彻执行
D.因设计和执行内部控制的成本过高而无法实施
正确答案：D
（2）沟通按照其渠道可以分为( )。
A.自下而上沟通、自上而下沟通
B.单向沟通、双向沟通
C.内部沟通、外部沟通
D.正式沟通、非正式沟通
正确答案：D
（3）以下不属于经济增加值评价系统特点的是( )。
A.注重资本增值
B.着眼长期发展
C.评价指标单一
D.指标计算相对简单
正确答案：D
（4）内部控制的最高目标,也是终极目标是( )。
A.资产安全目标
B.报告目标
C.经营目标
D.战略目标
正确答案：D
（5）针对信息系统开发外购调试方式,选择服务供应商时应采取的主要控制措施是( )。
A.明确自身需求,对比分析市场上成熟软件产品,合理选择软件产品的模块组合和版
本
B.广泛听取行业专家的意见
C.既要评价其现有产品的功能、性能,还要考察其服务支持能力和后续产品的升级能
力
D.不仅要考核其对软件产品的熟悉理解程度,也要考核其是否深刻理解企业所处行业
的特点、是否理解企业的个性化需求、是否有过相同或相近的成功案例
正确答案：D
（6）企业在管理控制系统中为企业内部各级管理层以定期或者非定期的形式记录和反映企业内部管理信息的各种图表和文字资料的报告是( )。
A.财务报告
B.内部报告
C.外部报告
D.内部审计报告
正确答案：B
（7）下列活动中,不属于风险管理流程的是( )。
A.风险识别
B.风险承担能力确定
C.风险计量
D.风险控制
正确答案：B
（8）为企业提供精神支柱,提升企业的核心竞争力,还可以为内部控制有效性提供有力保证的是 ( )。
A.企业的规章制度
B.企业文化
C.管理层的管理理念
D.管理者与员工的关系
正确答案：B
（9）利用两个或若干个相关的数据之间的某种关联关系，运用相对数形式来考察、计量和评价，借以评价企业运营状况的分析方法是( )。
A.比较分析法
B.趋势分析法
C.比率分析法
D.综合分析法
正确答案：C
（10）对内部控制是一种全员控制理解错误的是( )。
A.内部控制强调全员参与,人人有责
B.企业的各级管理层和全体员工都应当树立现代管理理念,强化风险意识
C.以主人翁的姿态积极参与内部控制的建立与实施,并主动承担相应的责任
D.被动地遵守内部控制的相关规定
正确答案：D。