预付账款管理制度
预付账款管理制度正规范本(通用版)
预付账款管理制度一、引言预付账款是指企业在交易发生前向供应商支付的款项。
预付账款管理制度是企业为了规范预付账款的使用和管理而制定的一系列政策和程序。
本文档旨在对预付账款管理制度进行详细说明，以确保预付账款的合理使用和风险控制。
二、目的本制度的目的是：1.确保预付账款的使用符合企业的战略目标和经营计划；2.规范预付账款的申请、审批和支付流程；3.强化对供应商的风险评估和监控；4.提升财务风险管理能力，保障企业的资金安全。
三、适用范围本制度适用于公司所有部门、员工和供应商，涉及所有预付账款相关的活动和业务。
四、预付账款管理流程4.1 预付账款申请1.部门经理根据业务需要，填写预付账款申请表，包括预付款的金额、供应商名称、预付账款的用途、预计使用期限等信息。
2.预付账款申请表应提交给财务部进行审批。
4.2 预付账款审批1.财务部负责审批预付账款申请。
审批时应核实预付款的合理性和合规性，并评估供应商的财务状况和信用等级。
2.如果预付款金额超过一定限额，需报经公司高层管理层批准。
4.3 预付账款支付1.预付账款支付应使用公司内部指定的支付渠道进行，确保资金的安全和追踪能力。
2.支付前需与供应商核对款项、开具付款申请，并通过电子化审批流程进行确认。
4.4 预付账款使用监控1.部门经理需对预付账款的使用进行监控和跟踪，确保资金的有效使用。
2.定期进行预付账款余额清查和与实际发生额核对，并报告给财务部。
4.5 供应商风险评估1.财务部门负责对供应商进行风险评估，并根据评估结果确定预付款的额度和风险等级。
2.风险评估结果应公示，并向相关部门和员工进行培训和说明。
4.6 风险控制1.预付账款管理中存在的风险应及时识别和控制，并制定相应的应对措施。
2.风险控制应涵盖供应商的财务状况、供货能力、信用风险等方面。
五、责任与权限1.部门经理负责预付账款的申请和使用，并对预付账款的使用情况负责。
2.财务部门负责审批预付账款申请、支付预付款并监控资金使用情况。
预付账款管理制度
预付账款管理制度
预付账款管理制度
一、引言
预付账款是指企业提前支付供应商货款或服务费用的一种管理
行为。
预付账款管理制度是企业为了规范和控制预付账款的行为而
制定的一套制度。
有效的预付账款管理制度可以保障企业资金安全，减少风险。
二、预付账款管理的必要性
1. 预付账款是企业的重要资金流出
2. 预付账款管理相关法规规定
3. 预付账款管理能提高企业的资金使用效率
三、预付账款管理制度的内容
1. 预付账款的管理权限
获得预付账款权限的流程
预付账款的使用权限控制
2. 预付账款的管理流程
预付账款申请流程
预付账款审批流程
预付账款支付流程
预付账款核销流程
3. 预付账款的限额管理
预付账款的限额设定
超过限额的预付账款管理处理 4. 预付账款的监控与报告
预付账款的监控机制
预付账款的定期报告
四、预付账款管理制度的执行
1. 岗位职责分工
预付账款管理岗位设置
各岗位的职责和权限
2. 培训和沟通
预付账款制度的培训安排
预付账款管理制度的沟通机制
3. 监督与检查
预付账款管理的日常监督
预付账款管理的定期检查
五、预付账款管理制度的优化
1. 反馈机制
员工对预付账款管理制度的反馈收集
针对问题的优化改进
2. 数据分析与风险评估
预付账款数据的分析与汇总
风险评估与预警机制
六、总结
通过建立完善的预付账款管理制度，企业可以规范预付账款管理流程，提高资金使用效率，降低风险。
只有不断优化和完善管理制度，企业才能更有效地管理预付账款，确保资金安全。
预付账款管理新规制度
第六章 附则
第三十二条 本制度由集团企业财务部组织制订, 总经理同意后实施。
第三十三条 本制度实施后, 原有类似制度即行终止。
第三十四条本制度由集团企业财务处解释并依据管理需要补充和修改。
第三十五条本制度自24月1日起实施。
编写:
审核：
批准:
实施日期:
管理、就每笔预付账款责任落实到个人责任档案。
第十一条 采购部门应常常性地分析所付预付账款风险程度, 建立健全预警机制, 并采取有效方法预防坏账发生。
采购部门对已付预付账款中存在隐患, 就其个案, 立即向企业财务部门和企业相关领导汇报；重大隐患, 同时向集团企业财务部门和企业相关领导汇报。
第九条 采购部门应建立预付账款责任制度, 就协议签署和预付账款支付, 确定每笔预付账款责任人, 并就预付账款金额和呆滞时间以至于超出诉讼时效或形成坏账等制订处罚额度或停职清欠等措施, 报企业和集团企业审查同意。
第十条 采购部门依据上条预付账款责任制度, 建立日常登记
版本：
预付账款管理制度
文件号:
修订：
（二）、对相关预付账款进行核实和管理；
（三）、依据集团企业要求, 就预付账款占用, 参与对相关责任部门考评。
第七条 采购部门是预付账款清理部门。其业务职责是, 就其办理预付账款进行管理、清理, 催收货物和发票, 按要求时限办理验收报销, 完成下达预付账款占用指标。
第八条 采购部门应将集团企业下达预付账款占用指标分解落实到下属部门和个人, 制订内部考评措施和考评指标进行内部考评。
版本：
预付账款管理制度
文件号:
修订: 0
预付账款管理制度
预付账款管理制度1. 引言为了规范企业预付账款管理，提高管理效率，保障企业的经济利益，特制定本预付账款管理制度。
2. 适用范围本制度适用于公司（以下简称本公司）预付账款管理的所有业务操作。
3. 定义预付账款是指企业为购买货物或服务而先行支付供应商或服务商的货款的一种财务安排方式。
预付账款主要来源于公司采购、服务合同、外勤差旅等。
4.预付账款的管理目标预付账款管理的主要目标是：建立适宜的管理体制；规范操作流程；确保资金使用的准确性、及时性、合法性，做到预防性、防范风险。
5.1 申请公司各部门需在采购、合作、出差等情况下，提前进行预付资金预算并进行审核。
由领导或资金管理员审核通过后，方可进行下一环节。
5.2 支付支付环节需由负责预付账款的人员/部门根据审核流程在约定日期内向供应商或服务商支付预付款，并将付款相关文件存档备查。
5.3 监控财务部门需实时监督预付款的使用情况，发现异常情况要及时处理。
5.4 结算在供应商或服务商提供相应的货物或服务时，需及时结算，并与预付账款核对帐目。
如有错误需及时纠正。
5.5 处理历史资料在一定的时间范围内，对预付账款的使用情况及过程进行归档整理，并进行定期审计，发现问题及时处理。
6.1 财务管理要求①预算审批：预付账款需在经领导或资金管理员审核并确定预算后方可支付。
②费用核算：严格按照预算进行支付和核算，并做好账务归档。
③资金监督：定期监督预付资金的使用情况，发现问题及时解决。
6.2 内部控制要求①行政管理：严格制定专门的预付款管理制度，明确岗位职责和权限。
②操作规范：落实详尽的操作流程，减少操作风险。
③制度监督：制定内部监督制度，对各个环节进行监控。
7. 预付账款管理的风险控制7.1 内部风险控制①依赖性风险：预付账款的支付不得依赖于单个人员或单一制度。
②流程风险：对预算、审核、支付、归档等环节建立内部控制制度，预先设定各项操作流程与规范。
③作业风险：建立职责明确，决策透明的机制，严控作业环节。
预付账款管理制度
第一章总则第一条目的为加强预付账款管理，减少资金占用，加速资金周转，减少和避免坏账损失，根据国家会计准则或有关制度规定，结合集团公司的具体情况，制订本办法。
第二条适用范围本制度适用于集团公司及所属各级控股和全资子公司，以及经费独立核算部门。
所属其他会计主体在不违反本制度原则下自行制订管理办法，对预付账款进行管理。
第三条相关文件无第四条名词解释本办法所说“预付账款”指企业根据供需合同，在未取得购货发票时对外支付的预付款项，包括材料采购预付账款、设备采购预付账款等。
工程预付款和劳务预付等款项，除本制度特别声明的以外，均比照本办法管理。
按合同规定款到提货或发货，比照预付账款管理。
第五条集团公司根据预付账款实际占用情况及清理状况，随时决定对预付账款的发生、占用及清理，实行过程跟踪和监控；随时决定修改相关的考核办法，加大相关的奖罚力度。
涉及上款事项的，按集团公司随时下达的通知执行。
第二章部门责任制度第六条财务部门是公司预付账款的综合管理部门。
其基本职责是（一）、根据企业财务状况及管理现状，制订或修订有关预付账款的管理办法和制度。
（二）、对相关的预付账款进行核算和管理；（三）、根据集团公司的规定，就预付账款的占用，参与对相关责任部门的考核。
第七条采购部门是预付账款的清理部门。
其业务职责是，就其办理的预付账款进行管理、清理，催收货物和发票，按规定的时限办理验收报销，完成下达的预付账款占用指标。
第八条采购部门应将集团公司下达的预付账款占用指标分解落实到下属部门和个人，制订内部考核办法和考核指标进行内部考核。
第九条采购部门应建立预付账款责任制度，就合同的签订和预付账款的支付，确定每笔预付账款的责任人，并就预付账款的金额和呆滞时间以至于超过诉讼时效或形成坏账等制订处罚的额度或停职清欠等办法，报公司和集团公司审查批准。
管理的、就每笔预付账款责任落实到个人的责任档案。
第十一条采购部门应经常性地分析所付预付账款的风险程度，建立健全预警机制，并采取有效措施防止坏账的发生。
预付账款管理制度
预付账款管理制度
预付账款是指企业为了购进商品而向供货商预付货款的款项，
预付账款管理制度是规范企业预付账款管理行为的一套制度，能够
保障企业的资金安全，防范风险，促进企业健康发展。
1. 预付账款审核制度
企业要建立完善的预付账款审核制度，明确预付对象、金额、
期限、用途等重要信息，设定审核标准和流程，确保风险可控，避
免预付账款流入无法收回或追讨困难的企业或个人。
2. 预付账款管理制度
企业要建立预付账款管理制度，建立并维护预付账款档案，及
时更新预付账款余额、账款到期时间等信息，并建立风险评估体系，对重大预付账款进行风险评估和管理，防范潜在风险的发生。
3. 预付账款付款审核制度
企业在进行预付账款付款时，应建立严格的审核制度，设立预
付账款批准人和操作人，确保付款操作符合规范，并防止未经审核
或内部独立控制的人员擅自操作，导致预付账款流失。
4. 预付账款财务管理制度
企业要加强对预付账款的财务管理，实时记录预付账款的借款
和还款，结合预付账款余额和回款计划，制定预付账款的投资计划，保证预付账款资金安全并能够产生良好的经济效益。
5. 预付账款报告制度
企业应建立预付账款报告制度，定期准确地汇总和反映预付账款的情况，包括余额、回款率、风险评估和追讨情况等，为企业决策层提供有力的决策依据，以避免预付账款的过多积压和风险。
总之，预付账款管理制度是企业规范管理的重要内容之一，具有保障企业资金安全、防范风险的重要意义。
企业应根据自身情况制定相应的预付账款管理制度，并通过不断完善和细化，逐步提高预付账款管理水平，达到预防风险、促进企业健康发展的目的。
酒店预付账款制度
酒店预付账款制度一、预付账款管理规定1.本制度适用于酒店涉及预付账款的各项业务，旨在规范预付账款的管理流程，确保资金安全，提高资金使用效率。
2.预付账款应当遵循合理、谨慎、及时的原则，防止出现长期挂账和坏账。
二、预订与预付款项收取1.酒店接受客户预订时，应要求客户提供预付定金，定金金额根据预订的房间数和时间确定。
2.收款人员应当确保资金安全，防止因收款不当而引起的风险。
三、预付款使用及调整1.预付款只能用于支付酒店住宿费用，不得用于其他用途。
2.若客户实际消费金额超过预付款金额，酒店应要求客户补交差额。
若客户取消预订或提前离店，酒店应及时退还多余的预付款。
四、退款流程与政策1.酒店应制定明确的退款流程，确保客户在离店时能够及时收到退款。
2.退款政策应当透明，客户有权了解退款的具体规定。
五、预付账款风险控制1.酒店应建立完善的风险控制机制，防止因客户违约而引起的预付账款损失。
2.对于出现异常的预付款项，酒店应及时采取措施，确保资金安全。
六、预付款账务处理1.酒店财务部门应当设立专门的预付账款账户，对预付款进行明细核算。
2.财务人员应当定期核对预付账款明细账，确保账目准确无误。
七、预付款系统对接1.酒店应与第三方支付平台或酒店管理系统对接，实现预付款的自动化处理。
2.对接过程中应确保数据安全，防止客户信息泄露。
八、预付款审计与监督1.酒店应定期对预付账款进行内部审计，确保各项规定得到有效执行。
2.内部审计结果应及时向管理层报告，以便及时调整管理策略。
3.监督部门应对预付账款管理进行持续监督，防止出现违规操作。
九、员工培训与操作规范1.酒店应对员工进行预付账款管理培训，提高员工的业务能力和风险意识。
2.员工在处理预付账款时应严格遵守相关规定，不得擅自违反操作流程。
预付账款管理制度
预付账款管理制度第一章总则1.1 为规范公司的预付账款管理，防止资金浪费和风险的发生，制定本管理制度。
1.2 本管理制度适用于公司所有预付账款的管理。
1.3 预付账款是指公司预付给供应商、合作伙伴或其他相关方的货款或服务费用。
1.4 公司的预付账款管理遵循合法、合规、合理、合理化原则，实行严格审核、严格管理、合理安排。
第二章预付账款申请和审批2.1 申请预付账款的部门应填写预付款申请表，明确预付款的用途、金额、支付对象和预付款的必要性，并由部门负责人审批签字。
2.2 大额预付款需经公司财务部同意，预付款金额超过财务部的审批权限的，需报公司领导审批。
2.3 在申请预付款时，部门应提供相应的支撑材料，如合同、发票、收据等。
2.4 预付款申请表和相关支撑材料一经审批通过后，应由相关部门将款项支付给收款方，并妥善保存相关凭证。
第三章预付账款的管理和监督3.1 公司财务部门设立专门的预付账款管理岗位，负责预付账款的核查、管理和监督。
3.2 预付账款的使用应按照合同约定或事先协商的方式进行，未经核准的使用一律不予报销。
3.3 定期对预付账款进行核查和清算，对账款使用情况进行跟踪和监督，保证账款的合理使用和安全。
3.4 对于预付账款的使用情况应及时报告给公司财务部门，并对不符合规定的使用情况进行追究和处理。
第四章预付账款的调整和追回4.1 如有追回情况，应由相关部门及时与收款方协商并办理相关手续。
4.2 预付账款出现超期未追回的情况，预付款负责人应及时向公司领导汇报情况，并向上级部门申请追回手续。
4.3 预付账款调整需经财务部门和相关部门审批，并及时调整公司的账务。
第五章预付账款管理的责任追究5.1 对于不合理或未经审核批准的预付账款，预付款申请人和审批负责人应承担相应的责任。
5.2 对于追回不及时或调整不当造成的经济损失，相关部门领导负有责任，应承担相应的追责。
第六章附则6.1 本管理制度由公司财务部门负责解释和修订。
预付账款管理制度
预付账款管理制度预付账款管理制度第一章总则第一条为确保公司预付账款管理规范、有效，避免出现不必要的风险和损失，制定本规定。
第二条适用范围：本规定适用于公司与供应商签订的预付账款合同及相关业务。
第三条定义：1. 预付账款: 公司事先向供应商预付的货款或服务款，一般用于预付定金或采购款项等。
2. 供应商: 向公司提供货物或服务的自然人、法人或其他组织。
3. 风险管理: 为预测、评估和管理不确定性风险的过程。
4. 减少风险: 对于已经发生或可能发生的风险，采取措施，使其影响到最小。
第二章预付款申请第四条预付款申请流程：1. 供应商应根据公司规定的采购流程提交预付款申请单。
2. 采购部门收到供应商的预付款申请后，应及时进行审核，审核通过后，应将预付款申请单转交财务部门。
3. 财务部门收到审核通过的预付款申请后，应按照合同约定的比例及时间节点进行支付。
第五条预付款金额：1. 未签署供货合同前，预付款金额不得超过订单总金额的30%。
2. 签署供货合同后，预付款金额不得超过合同总金额的50%。
3. 预付款金额应根据风险评估和供应商的信誉度进行核定。
第六条风险评估：1. 采购部门应对供应商进行风险评估，主要包括供应商的财务状况、信誉度、生产能力等。
2. 根据采购部门的风险评估和财务部门的审批意见，确定预付款金额及支付时间节点。
第七条支付条件：1. 预付款应按照合同约定的比例和时间节点进行支付。
2. 如供应商未按照合同履行义务，导致公司受到经济损失，公司有权中止支付预付款，并视情况采取法律手段追究供应商的责任。
第三章风险管理第八条风险管理措施：1. 对于风险较高的供应商，应采取更加严格的风险管理措施，如加强供应商的财务监管、加大采购部门的审核力度等。
2. 对于预付款金额较大的合同，应采取逐步支付的方式，以减少风险。
3. 根据实际情况，合理使用银行承兑汇票等工具，以减少风险。
第九条风险评估：1. 风险评估应该是动态的过程，采购部门在与供应商的合作过程中，应及时调整风险评估，避免因评估不及时而导致的风险。
预付账款管理制度
预付账款管理制度一、背景介绍预付账款是指企业在购买商品或服务时，根据合同约定提前支付给供应商或服务提供商的款项。
预付账款的管理对企业的资金安全、供应商关系和业务正常运营具有重要意义。
为确保预付账款的有效管理和使用，制定和执行一套科学严谨的预付账款管理制度是非常必要的。
二、预付账款管理目标1.确保预付账款的安全性：避免预付账款流失或被滥用。
2.规范预付账款的使用：确保预付账款只用于正当业务活动。
3.加强对供应商的管理：维护与供应商的良好合作关系。
4.提高预付账款的回收率：有效控制预付账款的风险。
5.加强内部控制：确保预付账款管理程序的透明与合规。
三、预付账款管理制度的具体内容1.预付账款申请与审批流程（1）预付账款申请人应填写预付账款申请表，并附上相应的支持性文件，如合同、发票等。
（2）经过预付账款申请人初审后，提请上级主管部门审批。
（3）预付账款申请经主管部门审批后，将提交财务部门备案并登记在账务系统内。
2.预付账款的支付与核对（1）财务部门按照预付账款申请表上的金额、收款人等信息，进行预付账款的支付。
（2）预付账款支付完成后，将支付凭证与申请表、合同、发票等文件进行核对，并存档备查。
3.预付账款的监督与管理（1）财务部门应设立专门的预付账款管理制度培训教育与监督组，负责对各部门进行培训，监督预付账款管理制度的执行情况。
（2）各部门应定期进行预付账款的清理与核对，及时发现和解决问题，确保账款的安全和正确性。
4.预付账款的回收与销账（1）预付账款的回收应及时进行，回收款项应及时入账，同时注销相应的预付账款。
（2）如发生预付账款无法回收的情况，应按照公司相关规定进行相应的追偿工作。
5.违规行为的处理（1）对于违反预付账款管理制度的行为，应依据公司内部相关规定进行处理，包括但不限于扣罚款、纪律处分、追究责任等。
（2）对于严重违规行为，应依法报警并追究相应法律责任。
四、预付账款管理制度的执行1.公司应通过内部培训、制度宣贯等方式，确保各部门员工了解并遵守预付账款管理制度。
预付账款管理制度
预付账款管理制度
预付账款管理制度是一个组织机构内对于预付账款的管理规定和操作程序的体系。
其主要目的是确保预付账款的合理性、安全性和准确性，避免因为预付账款管理不善而导致财务风险。
1. 预付账款的申请和审批流程：规定了预付账款申请的流程，包括申请人、审批人、授权人等的角色和权限。
对于不同金额的预付账款，要求不同级别的审批权限。
2. 预付账款的登记和核对：要求对每一笔预付账款进行登记，包括预付对象、金额、预付原因等信息。
要求开具预付款凭证并经过核对确认，确保凭证的真实性和准确性。
3. 预付账款的管理和监控：规定了预付账款的管理责任人和监控措施，包括定期对预付账款的余额进行盘点，对逾期未归还的预付账款进行催收等。
4. 预付账款的决策和控制：明确了预付账款的决策权限和控制措施，要求预付账款决策应该符合组织机构的预算和财务控制要求，并且需要进行风险评估和审查。
5. 预付账款的报告和记录：规定了对预付账款的报告和记录要求，包括定期向上级汇报预付账款的使用情况和回收情况，并对预付账款的使用进行记录和归档。
以上是一个标准的预付账款管理制度的主要内容，具体的管理制度可以根据组织机构的实际情况进行调整和完善。
预付账款管理制度应该与其他相关的财务管理制度和规定相互衔接，形成一个完整的财务管理体系。
预付账款管理制度
预付账款管理制度一、总则1、为了加强企业预付账款的管理，保障企业资金的安全和合理使用，提高资金的使用效率，根据国家有关法律法规和企业财务管理制度，结合本企业的实际情况，特制定本制度。
2、本制度适用于本企业及所属各单位的预付账款管理。
3、预付账款是指企业按照购货合同或劳务合同的规定，预先支付给供货方或提供劳务方的款项。
二、预付账款的审批1、企业发生预付账款业务时，必须签订合同或协议，并按照合同或协议的约定支付款项。
合同或协议应明确预付款的金额、支付方式、支付时间、交货或提供劳务的时间、质量标准、违约责任等条款。
2、预付账款的审批权限应根据企业的内部管理规定执行。
一般情况下，金额较小的预付账款由部门负责人审批；金额较大的预付账款由分管领导审批；重大的预付账款项目需经企业领导集体研究审批。
3、审批预付账款时，应审查合同或协议的合法性、真实性、完整性，以及对方单位的信誉和履约能力。
对不符合规定的预付账款申请，应拒绝审批。
三、预付账款的核算1、财务部门应按照合同或协议的约定，及时、准确地核算预付账款。
预付账款应按照对方单位进行明细核算，并设置辅助账，记录预付账款的发生、增减变动和余额情况。
2、预付账款的入账金额应以实际支付的金额为准，包括货款、运费、保险费等相关费用。
3、对于预付账款中已经收到货物或接受劳务的部分，应及时冲减预付账款，并按照实际收到的货物或劳务进行相应的账务处理。
四、预付账款的跟踪与监督1、业务部门应负责跟踪预付账款所对应的合同或协议的履行情况，及时了解货物或劳务的供应进度，并向财务部门反馈相关信息。
2、财务部门应定期与业务部门核对预付账款的余额和明细情况，发现问题及时查明原因并进行处理。
3、对于逾期未履行合同或协议的预付账款，业务部门应会同法律部门采取相应的措施，如催讨货物或劳务、解除合同、追究违约责任等，以保障企业的合法权益。
五、预付账款的清理1、财务部门应定期对预付账款进行清理，对于长期挂账的预付账款，应查明原因，及时进行处理。
预付账款管理制度
预付账款管理制度预付账款管理制度一、引言预付账款作为企业在商业往来中常见的财务交易方式之一，为有效管理和控制预付账款的使用和管理，制定本《预付账款管理制度》。
二、预付账款的定义和范围1. 预付账款的定义预付账款是指企业提前支付给供应商或者承包商的货款或者服务费用。
2. 预付账款的范围预付账款适合于采购原材料、设备租赁、服务费用等与企业生产经营活动密切相关的交易。
三、预付账款的申请和审批1. 预付账款的申请流程a. 预付账款申请人提出申请，包括申请金额、用途、供应商或者承包商信息等。
b. 预付账款申请需经直接上级审批，并填写《预付账款申请表》。
c. 预付账款申请表中应包含申请人、审批人、申请时间、审批时间等必要信息。
2. 预付账款的审批权限a. 预付账款审批权限分为不同级别，根据金额不同设置不同审批级别。
b. 预付账款审批权限由公司财务部门负责审核和控制，设定审批限额。
3. 预付账款审批流程a. 预付账款申请经由直接上级审批通过后，需提交给财务部门进行审核。
b. 财务部门审核通过后，将付款通知发送给供应商或者承包商。
4. 预付账款申请的有效期预付账款申请提交后，有效期为一个会计期间，在有效期内未完成支付的，需重新提交申请。
四、预付账款的支付和核销1. 预付账款的支付方式a. 预付账款支付方式主要有：电汇、支票、现金等。
b. 预付账款支付需保持支付凭证，包括支付单据、付款凭证等。
2. 预付账款的核销流程a. 预付账款核销需提供相关凭证，包括开票凭证、发票凭证、核销凭证等。
b. 预付账款核销需经过与供应商或者承包商的核对确认。
c. 预付账款核销须填写《预付账款核销表》并经直接上级审批。
五、预付账款的管理和监控1. 预付账款的管理制度a. 建立完善的账务管理和档案记录，确保账款记录完整准确。
b. 设定预付账款的限额，避免超出企业控制范围。
2. 预付账款的监控方法a. 定期进行预付账款的回访与核查，核实款项使用情况。
预付账款的管理规定有哪些
预付账款的管理规定有哪些预付账款的管理规定一、定义和范围预付账款是指企业为了购买货物、接受服务或者履行合同而提前支付给供应商或者合作火伴的资金。
本旨在规范预付账款的管理，保护企业的利益和资金安全。
二、预付账款的发起1. 预付账款申请（1）申请人应填写预付账款申请表，包括申请金额、用途、付款方式等信息，并附上相关合同、协议。
（2）申请人提交预付账款申请表至财务部门，并抄送相关部门负责人。
（3）财务部门按照审批权限对预付账款申请进行审批。
2. 预付账款审批（1）财务部门负责人对预付账款申请进行核实，并决定是否批准。
（2）批准后，财务部门将预付账款信息录入财务系统，并通知申请人和相关部门。
三、预付账款的核查和验收1. 供应商资信评估（1）财务部门应对新供应商进行资信评估，包括其信用记录、财务状况等。
（2）评估结果应及时反馈给采购部门，并作为预付账款决策的依据。
2. 预付账款核查（1）采购部门应核实供应商所提供的货物或者服务的信息和数量，并与预付账款申请表进行核对。
（2）核查结果应由采购部门负责人签字确认，并保存相关证明文件。
3. 预付账款验收（1）采购部门应在收到货物或者服务后，及时对其进行验收。
（2）验收不合格的货物或者服务，应及时与供应商商议退换货或者重做服务，并追回预付账款。
四、预付账款的支付和管理1. 预付账款支付（1）财务部门应按照采购部门的要求，及时将预付账款支付给供应商。
（2）支付方式可以是银行转账、支票等，应确保资金安全及支付凭证的留存。
2. 预付账款管理（1）财务部门应建立科学的预付账款管理制度和流程，确保预付账款的安全和有效利用。
（2）财务部门应定期对预付账款进行汇总和核对，确保账款的真实性和准确性。
五、预付账款的风险控制和监督1. 风险控制（1）财务部门应加强对供应商的风险评估和监控，确保其信誉和财务状况的可靠性。
（2）采购部门应加强对供应商的管理和跟踪，及时了解其经营状况和交付情况。
公司预付账款管理制度
第一章总则第一条为加强公司预付账款管理，规范预付账款的使用，防范财务风险，确保公司资金安全，根据国家有关法律法规及公司财务管理制度，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有预付账款业务，包括但不限于采购、销售、投资等领域的预付账款。
第三条预付账款管理应遵循以下原则：（一）合规合法：严格按照国家法律法规和公司制度执行；（二）风险可控：加强风险控制，确保公司资金安全；（三）权责明确：明确各部门职责，确保预付账款管理的有效实施；（四）高效便捷：提高预付账款审批效率，简化审批流程。
第二章预付账款审批第四条预付账款审批分为以下三个阶段：（一）申请阶段：业务部门根据实际需求，提出预付账款申请，并填写《预付账款申请表》。
（二）审批阶段：审批流程如下：1. 业务部门负责人审核申请，提出审批意见；2. 财务部门对申请进行财务审核，确保合规性；3. 依据公司审批权限，由相关负责人审批；4. 经审批通过的，财务部门办理付款手续。
（三）备案阶段：财务部门将预付账款信息录入财务系统，并进行备案。
第三章预付账款使用第五条预付账款使用应严格按照合同约定，确保资金使用合法、合规。
第六条预付账款使用过程中，业务部门应加强以下管理：（一）跟踪合同执行情况，确保合同条款得到履行；（二）定期与供应商对账，核实预付账款使用情况；（三）及时反馈预付账款使用情况，确保财务部门掌握真实信息。
第七条预付账款使用完毕后，业务部门应及时办理结算手续，收回余款。
第四章预付账款监控第八条财务部门负责对预付账款进行监控，主要内容包括：（一）定期对预付账款进行汇总分析，发现异常情况及时报告；（二）对预付账款进行风险评估，制定风险防控措施；（三）加强对供应商的信用评估，确保预付账款安全。
第五章责任追究第九条对违反本制度规定的，公司将根据情节轻重，给予警告、记过、降级、撤职等处分，构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第十条财务部门、业务部门及其他相关部门在预付账款管理中玩忽职守、滥用职权、徇私舞弊的，依法依规追究责任。
预付账款财务管理制度
第一章总则第一条为加强公司预付账款的管理，规范财务行为，确保资金安全，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国会计法》及相关财务管理制度，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有预付账款的管理，包括但不限于采购、销售、工程等业务环节。
第二章预付账款的管理原则第三条预付账款管理应遵循以下原则：1. 规范性：严格按照国家法律法规和公司内部制度执行；2. 安全性：确保预付账款的安全，防止资金流失；3. 效率性：提高资金使用效率，缩短资金占用时间；4. 完善性：建立健全预付账款管理制度，不断完善内部控制。
第三章预付账款的审批与核算第四条预付账款的审批程序：1. 业务部门根据业务需要提出预付账款申请，经部门负责人审核；2. 财务部门对申请进行合规性审核，包括合同、付款条件等；3. 经财务总监审批后，方可进行预付账款。
第五条预付账款的核算：1. 财务部门根据审批后的预付账款申请，编制付款凭证；2. 会计人员根据付款凭证进行账务处理，及时登记会计账簿；3. 对预付账款进行定期核对，确保账实相符。
第四章预付账款的监控与调整第六条预付账款的监控：1. 财务部门定期对预付账款进行盘点，确保资金安全；2. 业务部门定期汇报预付账款使用情况，包括进度、金额等；3. 财务部门对异常情况进行分析，及时报告公司管理层。
第七条预付账款的调整：1. 根据业务进展情况，及时调整预付账款金额；2. 对于长期未使用的预付账款，应查明原因，并采取措施予以处理；3. 对于不符合预付账款条件的款项，应及时收回。
第五章责任与奖惩第八条预付账款管理责任：1. 业务部门负责预付账款申请的准确性和及时性；2. 财务部门负责预付账款审批、核算和监控；3. 公司管理层对预付账款管理负总责。
第九条奖惩措施：1. 对预付账款管理成绩显著的部门和个人给予奖励；2. 对违反本制度规定，造成资金损失的部门和个人，依法依规进行处罚。
第六章附则第十条本制度由财务部门负责解释。
医院预付账款管理制度
一、目的为加强医院预付账款管理，确保医院资金安全，提高资金使用效率，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于医院内部各部门及所有涉及预付账款业务的医务人员。
三、预付账款定义预付账款是指医院为购买药品、医疗器械、设备等物资或接受服务，在支付货款或服务费用前预先支付的款项。
四、预付账款管理制度1. 预付账款申请（1）各部门在购买药品、医疗器械、设备等物资或接受服务前，需填写《医院预付账款申请表》，经科室负责人审批后报财务部门。
（2）财务部门对申请进行审核，确保申请符合医院规定及预算要求。
2. 预付账款审批（1）财务部门对预付账款申请进行审批，审批通过后通知申请人。
（2）审批通过的预付账款，财务部门根据《医院预付账款支付审批单》办理支付手续。
3. 预付账款支付（1）财务部门在收到申请人的支付指令后，及时办理预付账款支付。
（2）支付完成后，财务部门将支付凭证及《医院预付账款支付审批单》反馈给申请人。
4. 预付账款核算（1）财务部门对预付账款进行会计核算，确保账实相符。
（2）各部门应定期核对预付账款余额，如有不符，及时通知财务部门进行调整。
5. 预付账款监督（1）财务部门对预付账款支付情况进行监督，确保支付合法、合规。
（2）各部门应加强预付账款管理，定期进行自查，发现问题及时上报。
6. 预付账款调整（1）预付账款发生变更时，申请人应及时填写《医院预付账款调整申请表》，经科室负责人审批后报财务部门。
（2）财务部门对调整申请进行审核，审核通过后办理调整手续。
五、附则1. 本制度自发布之日起施行，由医院财务部门负责解释。
2. 本制度未尽事宜，按照国家相关法律法规及医院其他规章制度执行。
预付账款管理制度及流程
预付账款管理制度及流程一、制度背景为规范公司的财务管理制度，加强公司的内部控制，提高公司的财务运作效率，充分发挥公司资金的使用效率，特制定了本制度。
二、适用范围本制度适用于公司内所有部门的预付账款管理工作。
三、定义1、预付账款：指企业以一定金额提前支付给供应商的货款、劳务费、服务费等，属于该企业预付给供应商的应付账款。
2、预付账款管理：指对企业进行预付账款的申请、审批、支付及复核等工作进行全过程的监督和管理。
3、预付账款管理制度：指依据公司财务管理规范和相关法律法规，明确预付账款管理的基本要求、流程、责权利和配合制度。
四、基本要求1、公司预付账款管理工作应在法律法规、财务会计规范等要求下进行，并遵循科学、规范、严谨、负责的原则。
2、预付账款必须符合公司的业务运作需求，合乎经济性、合理性，有效地控制预付账款的金额和期限。
3、预付账款的审核、审批、支付及复核等相关工作必须严格按照公司的内部控制要求进行，确保公司财务任何一环节的合法性和规范性。
4、预付账款管理责任制必须明确，企业所有工作人员都应知晓，并共同遵守。
五、预付账款管理流程1、申请（1）供应商向公司提交预付账款申请单，其中应包括预付账款的用途、金额、付款方式、付款期限等要素。
（2）公司部门接收预付账款申请单后，应核实申请单的真实性和合规性，确认后报送财务部门。
2、审批（1）财务部门收到申请单后，应对申请单内容进行核实，并进行预算控制。
（2）财务部门确定预付账款的合法性和合规性后，将相关材料提交至财务总监审批。
（3）财务总监审核通过后，将预付账款申请单移交至法务部门进行法律审核。
3、合同签订（1）法务部门对预付账款的申请单进行法律审核，确认无问题后，财务部门与供应商签订预付账款合同。
（2）预付账款合同应包括预付账款的用途、金额、付款方式、支付期限等具体条款。
4、支付（1）根据预付账款合同约定的支付期限，财务部门进行支付。
（2）支付完成后，将支付凭证、发票等相关材料进行归档，并将信息通知供应商。
预付账款的财务管理制度
第一章总则第一条为加强公司预付账款的管理，确保资金安全，提高资金使用效率，根据《企业内部控制应用指引第7号—采购业务》及相关规定，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有预付账款业务，包括预付采购款、预付服务费、预付租赁费等。
第三条公司预付账款管理应遵循以下原则：1. 风险可控：在确保业务需要的前提下，严格控制预付账款规模，降低资金风险。
2. 权责明确：明确各部门职责，确保预付账款业务流程规范、操作合规。
3. 监督有力：建立健全预付账款监督机制，确保制度有效执行。
第二章组织机构及职责第四条公司财务部门负责预付账款的管理工作，具体职责如下：1. 制定预付账款管理制度，并组织实施。
2. 对预付账款业务进行审核、审批、支付和监督。
3. 定期对预付账款进行清理、核对和盘点。
4. 对预付账款业务中的违规行为进行查处。
第五条采购部门负责预付账款业务的申请和执行，具体职责如下：1. 根据业务需要，提出预付账款申请。
2. 与供应商签订合同，明确预付账款金额、支付期限等。
3. 及时向财务部门提供相关凭证，办理预付账款支付手续。
4. 对预付账款业务进行跟踪管理，确保供应商按约定履行义务。
第三章预付账款申请与审批第六条预付账款申请应包括以下内容：1. 业务背景及必要性。
2. 供应商名称、资质及合作情况。
3. 预付账款金额、支付期限等。
4. 预付账款用途及预期效益。
5. 预付账款风险控制措施。
第七条预付账款申请需经以下审批程序：1. 业务部门负责人审批。
2. 财务部门负责人审批。
3. 公司总经理审批。
第四章预付账款支付与监督第八条预付账款支付应按照以下程序进行：1. 财务部门根据审批通过的预付账款申请，开具支付凭证。
2. 采购部门根据支付凭证，办理银行转账等支付手续。
3. 财务部门对支付凭证进行归档管理。
第九条预付账款监督措施：1. 财务部门定期对预付账款进行清理、核对和盘点，确保账实相符。
2. 采购部门对供应商履约情况进行跟踪管理，及时反馈问题。
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预付账款管理制度
预付账款管理办法
第一条预付账款的定义
预付账款是指单位按照各类经济合同的规定预付给供应单
位的款项。
第二条预付账款管理的分工
（一）预付款申请部门负责控制预付款项的发生；检查预付款的必要性，相关内容的全面性，要求的合规性、合理性、金额的准确性；跟踪预付款项的使用情况，并根据财务部门提供的信息及时与供应商、劳务提供方或承包商联系，清理预付款项。
（二）合约管理部负责审核合同或协议中有关预付款项的条
款的完整性及合理性；审查预付款的必要性，付款时点的准确性，相关内容的全面性，要求的合规性、合理性、金额的准确性。
（三）成本管理部负责审核预付款金额的合规性，审查预付款的必要性，付款时点的准确性，相关内容的全面性，要求的合规性、合理性、金额的准确性。
（四）财务管理部负责审核预付款项材料的合规性；跟踪统
计预付款执行情况，并及时将其反馈到预付款申请部门
（五）行政人力部负责建立EAP系统中相关表单及数据摘取、汇总的功能，维护相关信息体统的运行维护，并落实相关责任考核等事宜。
第三条预付账款支付的原则
（一）预付款申请部门应充分利用自身的资信优势，原则上
尽量避免采用预付款结算方式。
如确需支付预付款项的，则在合同或协议的条款中必须对预付款项支付金额或比例，支付时点、核销或收回时点等有明确的规定。
（二）支付的预付款项不得超过合同约定的合理期限，累计
支付的预付款金额应控制在合同标的以内。
（三）除水、电、燃气等特殊部门已出具付款通知书外，其
他尚未未签订合同或协议的，一律禁止支付预付款项，更不得签订虚假合同以获取预付款项。
第四条预付账款的支付流程
（一）工程项目涉及预付账款的
1、申请人填写《项目付款审批表》并在付款性质栏勾选“预付款”，追加列明预付款性质及原因、累计未收回或核销的金额、预计核销或收回时点、责任人等相关要素后提交责任人确认。
2、责任人确认后上述事项后方可正式提交付款审批流程。
3、财务管理部收到审批完成材料后办理付款手续。
（二）其他项目涉及预付账款的
1填写《预付款申请书》，列明合同名称、合同金额、预付款性质、预付款原因、预计核销或收回时间、责任人等相关要素后提交责任人确认。
2、责任人确认后上述事项后方可正式提交付款审批流程。
3、财务管理部收到审批完成材料后办理付款手续。
第五条预付账款台账管理
（一）预付款申请部门应安排人员建立预付账款台账，详细
反映各客户预付账款的增减变动，余额、发生时间、对方负责人、经办人、目前对方的经营状况预付账款的清理情况、清收负责人和经办人等情况。
（二）财务管理部应建立预付账款台账，分单位、分项目逐
笔登记预付账款变动情况，监控预付账款核销及回收情况，定期
编制预付账款账龄分析表（最长不超过六个月），并报送财务管理部经理和财务总监。
第六条预付账款的清理
（一）财务管理部定期开展预付账款核销及回收统计、清理工作，对超过规定账龄的预付账款及时通过EAP系统发起预付款催收流程。
（二）预付款申请部门应在收到催收流程后积极履行相关核
查事宜，由部门负责人牵头领导，组织有关人员对清查结果进行分析。
对较长时间（半年以上）不处理的预付账款及定金，要在查明原因的基础上，制定清理计划，出现异常情况的要及时处理。
（三）预付款申请部门应于10个工作日内在EAP系统中回复财务管理部并抄送其分管领导。
（四）财务管理部在接到回复后进行复核，并将复核结果通过EAP系统推送财务管理部经理、财务总监及总经理。
（五）如预付款申请部门超过10个工作日才回复财务管理部或存在核查、催收不力的，财务管理部有权将相关情况推送行政人事部。
（六）行政人事部应根据业务部门核查及催收的完成情况及时落实到业务部门的相关绩效考核。
（七）如催收责任人发生职务调动或离职等情况应及时将相关
材料移交给新村收责任人。
第七条预付账款的坏账处理
（一）财务管理部采用单项测试法计提坏账准备，根据业务部门反馈的信息，定期评估预付账款核销或收回的可能性，如有材料证明存在无法核销或收回的款项的，则按照会计准则的要求计
提还账准备。
（―）根据经确切材料证实已形成坏账并造成损失的，应由
预付款申请部门查明原因，如属于催收不力等原因造成的损失可追究相关责任人的责任。
（三）核销坏账时需经相关责任部门负责人、分管领导、财务总监及总经理审批后方可执行。
（四）对已核销的坏账损失仍需移交专门机构或专人追索，并要另立备查薄登记，做到账销案存。
（五）对己注销的坏账又收回时，财务管理部应及时入账，防止形成账外资金。