保荐代表人胜任能力考试真题1含答案

保荐代表人胜任能力考试真题1

一、不定项选择题

1. 根据《证券发行上市保荐业务管理办法》，保荐机构及其保荐代表人履行保荐职责可对发行人行使的权利有______。

A.对发行人的信息披露文件和提交中国证监会和证券交易所的其他文件进行事后审查

B.出席发行人的股东大会、董事会和监事会

C.定期对发行人进行回访，查阅保荐工作需要的发行人材料

D.不定期对发行人进行回访，查阅保荐工作需要的发行人材料

答案：CD

[解答] 选项A应为事前审查；选项B，应为列席。

2. 发行人在持续督导期间出现下列情形之一的，中国证监会可根据情节轻重，自确认之日起3个月到12个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐，情节特别严重的，撤销其保荐代表人资格______。

A.证券上市当年累计50%以上募集资金的用途与承诺不符

B.公开发行证券并在主板上市当年净利润比上年下滑50%以上

C.首次公开发行股票并上市之日起12个月内控股股东或者实际控制人发生变更

D.首次公开发行股票并上市之日起12个月内累计50%以上资产或者主营业务发生重组

E.上市公司公开发行新股之日起12个月内累计50%以上资产或者主营业务发生重组

答案：ACD

[解答] 《保荐办法》第七十二条：“发行人在持续督导期间出现下列情形之一的，中国证监会可根据情节轻重，自确认之日起3个月到12个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐；情节特别严重的，撤销相关人员的保荐代表人资格：

(一)证券上市当年累计50%以上募集资金的用途与承诺不符；

(二)公开发行证券并在主板上市当年营业利润比上年下滑50%以上；

(三)首次公开发行股票并上市之日起12个月内控股股东或者实际控制人发生变更；

(四)首次公开发行股票并上市之日起12个月内累计50%以上资产或者主营业务发生重组；

(五)上市公司公开发行新股、可转换公司债券之日起12个月内累计50%以上资产或者主营业务发生重组，且未在证券发行募集文件中披露；

(六)实际盈利低于盈利预测达20%以上；

(七)关联交易显失公允或者程序违规，涉及金额较大；

(八)控股股东、实际控制人或其他关联方违规占用发行人资源，涉及金额较大；

(九)违规为他人提供担保，涉及金额较大；

(十)违规购买或出售资产、借款、委托资产管理等，涉及金额较大；

(十一)董事、监事、高级管理人员侵占发行人利益受到行政处罚或者被追究刑事责任；

(十二)违反上市公司规范运作和信息披露等有关法律法规，情节严重的；

(十三)中国证监会规定的其他情形。”

选项B，应为公开发行证券并在主板上市当年营业利润比上年下滑50%以上。

3. 发行人在持续督导期间出现下列情形之一的，中国证监会可根据情节轻重，自确认之日起3个月到12个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐，情节特别严重的，撤销其保荐代表人资格______。

A.证券上市第二年累计50%以上募集资金的用途与承诺不符

B.公开发行证券并在创业板上市当年营业利润比上年下滑50%以上

C.上市公司公开发行新股之日起12个月内控股股东或者实际控制人发生变更

D.首次公开发行股票并上市之日起12个月内累计50%以上资产或者主营业务发生重组

E.盈利预测净利润5000万元，实际实现净利润4000万元

答案：DE

[解答] 《保荐办法》第七十二条：“发行人在持续督导期间出现下列情形之一的，中国证监会可根据情节轻重，自确认之日起3个月到12个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐；情节特别严重的，撤销相关人员的保荐代表人资格：

(一)证券上市当年累计50%以上募集资金的用途与承诺不符；

(二)公开发行证券并在主板上市当年营业利润比上年下滑50%以上；

(三)首次公开发行股票并上市之日起12个月内控股股东或者实际控制人发生变更；

(四)首次公开发行股票并上市之日起12个月内累计50%以上资产或者主营业务发生重组；

(五)上市公司公开发行新股、可转换公司债券之日起12个月内累计50%以上资产或者主营业务发生重组，且未在证券发行募集文件中披露；

(六)实际盈利低于盈利预测达20%以上；

(七)关联交易显失公允或者程序违规，涉及金额较大；

(八)控股股东、实际控制人或其他关联方违规占用发行人资源，涉及金额较大；

(九)违规为他人提供担保，涉及金额较大；

(十)违规购买或出售资产、借款、委托资产管理等，涉及金额较大；

(十一)董事、监事、高级管理人员侵占发行人利益受到行政处罚或者被追究刑事责任；

(十二)违反上市公司规范运作和信息披露等有关法律法规，情节严重的；

(十三)中国证监会规定的其他情形。”

4. 2008年3月1日，机构投资者甲从二级市场购入乙公司发行的股票100万股，每股价格10元，另支付交易费用1万元。乙公司于3月5日宣告按每股分配0.1元的比例分配现金股利，甲于3月10日收到现金股利10万元。3月20日，甲以每股11元的价格将股票全部出售，另支付交易费用1万元，则2008年3月甲应确认的投资收益为______。

A.110万元

B.109万元

C.108万元

D.98万元

答案：C

[解答] 机构投资者从二级市场购入股票应当是以赚取差价为目的，准备近期出售的(3月1日购入，3月20日便全部售出)，因此应划分为交易性金融资产。

则甲公司2008年3月应确认的投资收益为(从取得到出售全部投资收益)：持有期间的收益-取得时支付的交易费用+出售时确认的投资收益=10-1+[(100×11-1)-100×10]=108(万元)。

本题若是问甲公司2008年3月20日应当确认的投资收益为多少，则答案应当是：出售净价-取得时成本=(100×11-1)-100×10=99(万元)。

[注意]关于支付的交易费用，题目中有时候会表述为支付总价款是×××，其中包含交易费用×××，本题中表述为另支付交易费用1万元，在计算金融资产取得时初始成本时应注意计算。

5. 以下关于资产的分类说法正确的是______。

A.出租车经营权(到期可更新车辆)属于金融资产

B.商品期货(非套期保值)应划分为交易性金融资产