内部资金转移定价概述内部资金转移定价分析
内部资金转移定价概述
内部资金转移定价概述内部资金转移定价概述本文内容：1 内部资金转移定价概述1、1 定义内部资金转移定价（Funds Transfer Pricing，简称FTP），是指商业银行内部资金中心与业务经营单位按照一定规则进行全额有偿转移资金，即向资金使用部门收取利息并向资金提供部门支付利息的一种内部定价机制。
8 银行内部之间，而非银行与客户之间8 内部资金中心是一个虚拟的货币交易单位，一般由司库承担8 一定规则是指司库部门用于计算资金价格的定价规则8 全额有偿是指对根据业务资金占用/提供情况全额收取/支付利息资金提供者将资金以FTP价格卖给资金中心，获得融资利差；资金使用者以FTP价格从资金中心获得资金，付出融资成本。
这种转移通常不发生资金的实际流动，可以通过资金中心（司库）来为每一账户、产品或部门等建立虚拟的资产负债表交易，为每笔交易实时提供与产品属性对应的内部转移价格。
1、2 作用与意义资金转移定价最早诞生于生产企业，目的是核算生产流程每个环节所耗费的成本，以确定企业的最终利润来自哪个产品。
二十世纪八十年代美国银行首次在银行业引入FTP，用于核算资金的成本或收益，识别银行利差的真正来源。
资金转移定价主要有四大功能： l 建立科学有效的激励机制。
通过资金转移定价体系能够准确切分不同业务单位的利润贡献，可以比较容易地建立起基于风险调节后收益而非规模或会计利润的绩效考评体系和配套的激励机制。
它是事业部或矩阵式管理架构的建立，“核心客户”甄别与客户导向策略的实施，对客户经理进行合理激励的基础。
l 优化业务组合。
利用资金转移定价科学地分析不同业务、不同产品的边际收益，并在此基础上制定业务发展策略。
可以对支行、部门、产品的盈利及客户的利润贡献度提供非常有价值的诊断，指导经济资本的分配，实现资源的优化配置。
l 集中市场风险。
资金转移定价把净利息收入分成三个部分，即融资利差，信贷利差和利率风险利差（又称核心利差、错配利差）。
商业银行内部资金转移定价
商业银行内部资金转移定价第一篇：商业银行内部资金转移定价资金转移定价（FTP）最早诞生于生产企业，目的是核算生产流程每个环节所耗费的成本，以确定企业的最终利润来自哪个产品。
20世纪八十年代美洲银行首次在银行业引入FTP，用于核算资金的成本或收益，识别银行利差的真正来源。
目前，FTP 已经被国际商业银行所普遍使用，并在商业银行的绩效考核、利率风险管理、资源配置以及产品定价方面日益发挥着重要作用。
一个内部成本会计系统或方法，将基金成本支出转移到需要资金来产生资产的利润中心，将基金信贷转移到提供资金的利润中心。
资金转移定价是指银行内部各分支机构或部门之间相互提供产品或服务的结算价格,原属于银行会计范畴,用于核算目的。
随着金融机构试图在负债和资产两大业务均取得利润,资金转移定价已主要用于资产负债的管理,包括分离信用风险和利率风险、产品定价和实现资金配置等多种用途。
需要指出,资金转移定价不发生实际的资金流动,而是通过专门的管理信息系统来为每一账户、产品或部门等建立虚拟的资产负债表发生交易而实现的。
在资金转移定价的基准利率选择上,一些国际银行或使用短期市场利率或使用长期市场利率。
使用短期利率和长期利率各有利弊,如使用短期利率可以使内部资金调拨能很快反映市场的变化,但也可能对业务决策有误导。
第二篇：银行内部资金转移定价方案[小编推荐]内部文档成本核算－内部资金转移计价内部资金转移是指在实行分支行体制的商业银行内部,以上级行为中间环节,上存资金为始端,借用上级行资金为末端的信贷资金流通过程。
内部资金转移价格,包括上存资金价格、借用上级行资金价格。
相关因素：贷款利率为Ｒ1 贷款收息率Ｑ1(实收利息与贷款应收利息之比)收入贷款损失率为Ｑ2(贷款本金损失与贷款实收利息之比)营业税税率Ｉ贷款经营费用率Ｂ1 贷款派生存款系数D(发放单位贷款可以带来的存款数量)活期存款利率Ｒ2 存款资金综合成本率Ｂ2(指通过组织存款途径筹集的可以用于发放贷款的资金成本水平,其成本构成要素有存款利息支出、为组织存款而支出的经营和管理费用、存款经营活动中的备付现金而支付的利息成本)上存资金利率Ｒ3 借用上级行资金利率Ｒ4上存资金利率定价模型：发放贷款的实际得利与上存资金实际得利之间的等价平衡关系式为:Ｒ3=Ｒ1Ｑ1(1-Ｉ-Ｂ1)-Ｑ1Ｑ2+Ｄ(Ｂ2-Ｒ2)-Ｅ发放贷款实际得利与归还上级行资金实际得利之间的等价平衡关系式为:Ｒ4=Ｒ1Ｑ1(1-Ｉ-Ｂ1)-Ｑ1Ｑ2+Ｄ(Ｒ4-Ｒ2)-Ｅ上存资金和借用上级行资金定价的基本原则有四条:一是借用上级行资金价格要高于存款资金综合成本率。
商业银行内部资金转移定价问题分析与优化建议
2023-11-03contents •引言•商业银行内部资金转移定价概述•商业银行内部资金转移定价问题分析•商业银行内部资金转移定价优化建议•案例分析•结论与展望目录01引言商业银行内部资金转移定价的背景介绍商业银行内部资金转移定价的概念、发展历程和现状，阐述其在商业银行经营管理中的重要性和作用。
研究意义强调内部资金转移定价问题研究对商业银行提高定价管理水平和经营效益的重要性，提出研究的目的和意义。
研究背景与意义简要介绍本研究的研究对象和内容，包括内部资金转移定价的模式、方法、影响因素等。
研究方法说明本研究采用的研究方法和技术路线，包括文献综述、实证分析、案例分析等。
研究内容研究内容与方法VS02商业银行内部资金转移定价概述内部资金转移定价是指商业银行内部资金管理部门（通常是资产负债部门）与业务经营部门之间，因资金往来而产生的资金转移价格。
内部资金转移定价是商业银行进行资金管理和资源配置的重要工具，它反映了银行内部的资金成本和收益水平，以及风险状况和经营策略。
内部资金转移定价的概念市场参照法是指以市场利率作为内部资金转移价格的参照系。
这种方法更注重市场利率的变化和市场供求关系的影响，但也可能忽略银行的特定情况和风险状况。
内部资金转移定价的方法内部资金转移定价方法主要有两种：成本加成法和市场参照法。
成本加成法是指在资金成本基础上加上一定的利润加成，确定内部资金转移价格。
这种方法主要考虑了银行的资金成本和风险溢价，但忽略了市场利率水平。
内部资金转移定价是商业银行进行全面风险管理的重要工具。
它可以帮助银行更好地评估和管理业务部门的风险状况，以及进行更有效的资本管理和资源配置。
内部资金转移定价还可以为银行提供更准确的绩效考核和激励措施。
通过合理的内部资金转移定价，银行可以更好地衡量和管理业务部门的风险和收益水平，从而更准确地评估其绩效和贡献。
此外，内部资金转移定价还有助于银行进行产品定价和风险管理。
通过对不同产品或服务的内部资金转移定价，银行可以更好地评估其成本和收益水平，以及风险状况，从而进行更准确的定价和风险管理。
《包商银行内部资金转移定价的调查研究》范文
《包商银行内部资金转移定价的调查研究》篇一一、引言随着中国金融市场的不断发展，银行业务的复杂性和多样性逐渐增强，银行内部资金转移定价（Internal Funds Transfer Pricing，简称IFTP）显得愈发重要。
包商银行作为国内一家具有影响力的金融机构，其内部资金转移定价的合理性和有效性直接关系到银行的运营效率和风险控制。
因此，对包商银行内部资金转移定价进行调查研究，对于提升其业务竞争力、优化资源配置和防范金融风险具有重要意义。
二、包商银行内部资金转移定价概述包商银行内部资金转移定价是指银行内部各部门之间进行资金调拨时所采用的定价机制。
这种定价机制不仅关系到银行内部资金的流动效率，还直接影响银行的收益和风险。
包商银行采用内部资金转移定价的主要目的是优化资源配置、提高运营效率、降低风险，并确保各部门的经济利益得到合理分配。
三、包商银行内部资金转移定价的调查研究1. 调查方法本次调查研究采用定性和定量相结合的方法，通过收集包商银行内部的财务数据、业务数据以及相关政策文件，结合专家访谈、问卷调查等方式，全面了解包商银行内部资金转移定价的现状和问题。
2. 调查内容（1）定价机制：调查包商银行内部资金转移定价的机制和流程，包括定价方法、调拨频率、调拨范围等。
（2）定价水平：分析包商银行内部资金转移定价的合理性，比较市场利率与内部定价水平，评估定价水平对银行收益和风险的影响。
（3）执行情况：了解包商银行内部资金转移定价在实际执行中的情况，包括调拨金额、调拨频率、调拨部门等。
（4）存在问题：分析包商银行内部资金转移定价存在的问题和不足，如定价机制不透明、执行不力等。
3. 调查结果通过调查研究，我们发现包商银行内部资金转移定价在机制、水平和执行方面存在一定的问题。
具体表现在以下几个方面：（1）定价机制不够透明：包商银行内部资金转移定价的机制和流程不够透明，导致各部门对定价过程和结果缺乏了解，难以进行有效的监督和反馈。
商业银行内部资金转移定价方式探析
商业银行内部资金转移定价方式探析将分行的市场风险通过定价转移集中到，实行专业化治理，这既是国内商业银行利率风险治理模式的改革和进步，也是对其利率风险治理能力的挑战。
资金是商业银行最重要的资源，资金治理那么是商业银行重要的业务之一。
内部资金转移定价(简称FTP)通过20连年来的进展，现已成为国际现代商业银行经营治理的基础工具，在评判绩效、资源配置、产品定价、风险治理等多个领域发挥着基础平台的作用。
随着我国商业银行改革向纵深方向推动，国内商业银行慢慢熟悉到引入和推行FTP成为国内商业银行全面提升经营治理水平的必要途径。
通过资金集中，成立资金统一的治理和操作平台，之内部资金转移定价为基础，实现流动性、利率风险治理与信誉风险治理的适度分离，提高资金经营效率。
内部资金转移定价体系是商业银行内部资金中心与业务经营单位依照必然规那么全额有偿转移资金，达到核算业务资金本钱或收益等目的的一种内部经营治理模式，简称FTP。
资金中心与业务经营单位全额转移资金的价钱称为内部资金转移价钱(简称FTP价钱)。
实施FTP对国内商业银行的阻碍商业银行的进展慢慢从粗放型经营向集约化经营迈进，在此进程中推行FTP是超级必要的，其相关于原有的“上存下借”的差额资金治理模式来讲，加倍公平、合理，而且其更能适应利率市场化改革的进展。
推行FTP后，商业银行的经营治理工作发生了许多新的转变，对资金治理、定价治理等工作带来了深刻阻碍。
1.资金治理模式的转变。
由资金的差额转移转变成资金的全额转移。
在原有的“上存下借”资金治理模式下，各分行资金的来源和运用第一是在分行内部进行匹配，只有当资金显现余缺才通过上存或下借的方式和上级行进行资金往来。
实施FTP后，各分行所有的资金运作均要通过内部资金转移价钱和总行发生转移，每笔通过内部资金转移价钱将资金上存给总行，并从中获取转移利息收入；每笔资产业务通过内部资金转移价钱从总行获取资金，并同时支付总行利息费用。
《包商银行内部资金转移定价研究》范文
《包商银行内部资金转移定价研究》篇一一、引言在银行业务运营中，内部资金转移定价（Internal Funds Transfer Pricing，简称IFTP）是银行进行资金调度和成本收益管理的重要工具。
包商银行作为一家重要的金融机构，为了优化资源配置，提升整体效益，进行内部资金转移定价的研究和实施变得尤为重要。
本文将对包商银行内部资金转移定价进行研究，分析其影响因素，提出改进建议。
二、包商银行内部资金转移定价概述包商银行内部资金转移定价是指银行内部各部门之间进行资金调度时所采用的定价机制。
该定价机制反映了银行内部各业务部门之间的资金成本、风险及收益分配关系。
合理的内部资金转移定价有助于银行实现资源优化配置，提高整体效益。
三、包商银行内部资金转移定价的影响因素1. 金融市场环境：金融市场利率、汇率等变化会影响银行的资金成本和风险，从而影响内部资金转移定价。
2. 银行经营策略：银行的经营策略、业务发展重点等会影响内部资金分配和定价策略。
3. 风险评估：不同业务部门的信用风险、市场风险等需通过内部资金转移定价进行合理分配和补偿。
4. 信息技术水平：信息技术在内部资金转移定价中的应用程度，如数据处理、风险评估等，也会影响定价的准确性和效率。
四、包商银行内部资金转移定价现状分析包商银行在内部资金转移定价方面已取得一定成果，但仍存在一些问题。
首先，定价机制不够灵活，难以适应市场变化和银行经营策略调整。
其次，风险评估体系有待完善，导致定价不能充分反映各业务部门的风险差异。
此外，信息技术应用水平较低，影响了定价的准确性和效率。
五、改进建议1. 建立灵活的定价机制：根据市场变化和银行经营策略调整，适时调整内部资金转移定价机制，以更好地适应外部环境。
2. 完善风险评估体系：通过建立完善的风险评估体系，对各业务部门的风险进行准确评估，使定价能充分反映风险差异。
3. 提高信息技术应用水平：加大信息技术投入，提高数据处理、风险评估等方面的技术水平，提高内部资金转移定价的准确性和效率。
《包商银行内部资金转移定价研究》范文
《包商银行内部资金转移定价研究》篇一一、引言随着金融市场的不断发展和银行业务的日益复杂化，内部资金转移定价（Internal Funds Transfer Pricing，简称IFTP）已成为银行经营管理中不可或缺的一部分。
包商银行作为一家重要的金融机构，其内部资金转移定价的合理性和有效性直接关系到银行的经营效益和风险管理水平。
因此，本文旨在研究包商银行内部资金转移定价的体系、模型和策略，以提高银行的竞争力和稳健性。
二、包商银行内部资金转移定价背景与现状随着经济全球化和金融自由化的推进，包商银行逐渐成为一家具有较大规模和影响力的金融机构。
在业务发展过程中，银行内部各部门之间的资金转移日益频繁，因此，建立一套科学、合理的内部资金转移定价体系显得尤为重要。
包商银行在内部资金转移定价方面已经取得了一定的成果，但仍存在一些问题，如定价不够灵活、无法及时反映市场变化等。
三、包商银行内部资金转移定价体系构建（一）定价原则包商银行在构建内部资金转移定价体系时，应遵循以下原则：市场化原则、风险调整原则、成本效益原则和灵活性原则。
市场化原则要求定价要反映市场供求关系；风险调整原则要求根据不同业务的风险程度进行差异化定价；成本效益原则要求定价要兼顾银行的成本和收益；灵活性原则要求定价具有一定的灵活性，以适应市场变化。
（二）定价模型包商银行可采用的内部资金转移定价模型包括边际成本模型、基准利率模型和成本分摊模型等。
边际成本模型以增量成本为基础进行定价，能够反映业务的实际成本；基准利率模型以市场基准利率为基础进行定价，能够反映市场的供求关系；成本分摊模型则将银行的总成本分摊到各个业务部门和产品上，能够反映业务的综合成本。
包商银行应根据自身实际情况选择合适的定价模型。
（三）定价策略在制定内部资金转移定价策略时，包商银行应考虑以下因素：业务性质、客户类型、地区差异、风险等级等。
针对不同因素制定差异化的定价策略，以实现精细化管理和优化资源配置。
银行业内部资金转移定价政策
银行业内部资金转移定价政策背景银行作为金融机构，经常需要在其内部进行资金转移。
这些内部资金转移可能涉及不同的业务部门或账户之间的资金调度，以满足不同业务需求。
然而，内部资金转移的定价政策对于银行的运营和风险管理至关重要。
合理的定价政策可以确保资金以适当的成本进行转移，并避免潜在的风险和不公平。
目标本文档旨在介绍银行业内部资金转移的定价政策。
以下是该政策的主要目标：1. 合理定价：确保内部资金转移的定价合理、公正，基于成本、风险和市场因素进行决定。
2. 风险管理：评估内部资金转移对银行风险承受能力的影响，确保风险控制措施得以落实。
3. 利润最大化：通过有效的资金转移定价政策，确保银行获得最大程度的利润。
4. 公平性：确保内部资金转移的定价政策公平对待不同业务部门或账户，避免不当利益输送。
5. 透明度：提供明确的定价规则和程序，使所有涉及内部资金转移的部门和人员能够理解和遵守政策。
政策要点以下是银行业内部资金转移定价政策的要点：- 内部资金转移的定价将基于成本、风险和市场因素进行计算。
成本因素包括利率、资金来源成本等。
风险因素包括涉及业务部门的风险评估和资金转移的影响程度。
市场因素包括市场利率、市场情况等。
- 定价政策将采用明确的标准和方法，以确保定价的一致性和公正性。
这些标准和方法将根据各种业务需求进行调整，以满足不同部门或账户的特定情况。
- 银行将建立有效的风险管理框架，以监测和管理内部资金转移的风险。
这包括风险评估、风险限额和风险报告等措施。
- 定价政策将定期进行审查和更新，以确保其与市场和业务环境的变化相适应。
任何修改和更新都应经过适当的审批程序，并及时通知涉及内部资金转移的相关部门和人员。
- 银行将提供培训和指导，以确保各部门和人员了解和遵守内部资金转移定价政策。
相关培训将包括定价计算方法、风险评估和政策遵守的要点。
结论银行业内部资金转移定价政策对于确保资金的合理转移、管理风险和最大化利润具有重要意义。
中小商业银行内部资金转移定价(FTP)研究
中小商业银行内部资金转移定价（FTP）探究一、引言中小商业银行是国民经济进步的重要组成部分，也是支持实体经济的重要力气。
在当前的经济环境中，央行通过调整政策利率、存款筹办金率等因素来影响资金价格和银行体系的融资成本。
然而，由于中小商业银行的特殊性，其与央行的直接联系相对较少。
为了更好地评估中小商业银行的融资成本以及其他内部来往的定价，中小商业银行普遍引入了内部资金转移定价（FTP）机制。
二、中小商业银行内部资金转移定价（FTP）概述内部资金转移定价（Funds Transfer Pricing，简称FTP）是指中小商业银行依据资金成本、业务利润、市场利率等因素，通过一种内部计价机制，对其内部各个部门之间的资金流淌进行定价和处理。
FTP机制旨在合理评判各业务部门的贡献和风险，增进中小商业银行内部经营的有效性和可持续进步。
三、中小商业银行内部资金转移定价的重要性1. 评估各业务部门的贡献和风险通过FTP机制，中小商业银行能够准确衡量各业务部门对整体利润的贡献和风险。
不同业务部门的风险和利润水平可能存在较大差异，通过资金转移定价，银行能够正确熟识各业务部门的价值，并引导资源的合理配置。
2. 提高银行的资金运营效益FTP机制可以增进中小商业银行的资金运营效率。
通过内部资金成本的准确定价，银行能够更好地评估资金的利用效率，合理打算资产负债表和流淌资金的结构，以降低资金成本，并提高净息差。
3. 适应市场竞争和监管要求随着市场竞争的加剧和银行监管要求的提高，中小商业银行需要更好地适应市场环境的变化。
FTP机制可以依据市场利率、资金价格等因素灵活调整内部来往的定价，以更好地满足市场需求和监管要求。
四、探讨中小商业银行内部资金转移定价的方法1. 资金成本考量中小商业银行内部资金转移定价起首需要思量的是资金成本。
资金成本包括各项外部融资成本、违约风险成本、流淌性风险成本等，需要通过定量分析和定量模型进行科学评估。
2. 业务利润与风险考量中小商业银行的不同业务部门可能有不同的利润和风险水平。
商业银行内部资金转移定价、经营与并购效率
CATALOGUE目录•商业银行内部资金转移定价•商业银行经营效率•商业银行并购效率•资金转移定价、经营与并购效率的关系•案例分析•总结与展望01资金转移定价概述定义目的范围03影响因素资金转移定价的原理和方法01原理02方法资金转移定价的应用和影响应用影响局限性01经营效率的定义和衡量定义经营效率是指商业银行在经营活动中投入资源与产出的比例，以及在同等产出下所需投入资源的多少。
它是衡量商业银行经营效果的重要指标。
衡量经营效率可以通过多个指标来衡量，如资产收益率、净息差、成本收入比、经济增加值等。
这些指标可以反映商业银行的盈利能力、运营效率和价值创造能力。
影响经营效率的因素内部因素外部因素提高经营效率的策略和方法提升风险管理水平优化业务流程创新金融产品和服务优化组织架构加强信息技术应用01并购定义并购类型并购的定义和类型商业银行并购的动机通常包括扩大规模、拓展业务范围、提高市场份额、降低成本等。
并购的效率和效果评估对商业银行并购的效率和效果进行评估是并购决策的重要环节，可以通过财务指标、市场反应、协同效应等方面进行评估。
并购动机并购的效率和效果评估VS提高并购效率的策略和方法明确战略目标合理规划交易方式重视整合协同效应强化风险管理01资金转移定价对经营效率的影响资金转移定价能够准确反映银行的资金成本和收益，为经营决策提供重要参考。
通过资金转移定价，银行可以更加清晰地了解各业务部门的盈利能力和风险状况，从而优化资源配置。
资金转移定价的合理运用还可以促进银行内部的竞争和创新，提高整体经营效率。
0102031资金转移定价对并购效率的影响23资金转移定价可以帮助银行在并购过程中更加准确地评估目标企业的价值和风险，从而做出更加明智的并购决策。
通过资金转移定价，银行可以更好地管理并购后的风险和资源整合，提高并购效率。
资金转移定价还可以为银行提供与目标企业在资金管理、产品创新等方面的合作机会，实现互利共赢。
经营效率和并购效率对资金转移定价的影响经营效率对资金转移定价的影响并购效率对资金转移定价的影响资金转移定价在经营与并购中的角色01020301背景介绍某商业银行在内部资金转移定价方面面临挑战，需要制定合理的定价策略以支持业务发展。
《包商银行内部资金转移定价的调查研究》范文
《包商银行内部资金转移定价的调查研究》篇一一、引言在金融业的快速发展中，银行作为重要的金融机构，其内部资金转移定价（Internal Funds Transfer Pricing，简称IFTP）机制显得尤为重要。
包商银行作为一家具有影响力的金融机构，其内部资金转移定价的合理性和有效性直接关系到银行的运营效率和风险控制能力。
因此，本文将对包商银行内部资金转移定价进行调查研究，以期为银行提供有益的参考和建议。
二、包商银行内部资金转移定价概述包商银行内部资金转移定价是指银行内部各部门之间进行资金调剂时所采用的定价机制。
这种定价机制不仅能够反映银行内部资金的成本和风险，还能够为银行的决策提供重要的参考依据。
包商银行在制定内部资金转移定价时，主要考虑了资金的来源、运用、期限、风险等因素，并在此基础上制定了相应的定价策略。
三、包商银行内部资金转移定价的调查研究1. 调查方法与数据来源本次调查研究主要采用问卷调查、访谈、数据分析等方法。
问卷调查对象主要为包商银行内部员工，包括部门经理、业务人员、风险控制人员等。
访谈对象则主要为银行高管和相关业务专家。
数据来源包括银行内部数据库、公开资料、行业报告等。
2. 调查结果分析（1）定价机制现状包商银行内部资金转移定价机制相对完善，能够根据不同的资金来源和运用制定相应的定价策略。
然而，在实际操作中，仍存在一些问题和挑战。
例如，部分员工对定价机制的理解不够深入，导致在实际操作中存在误差；部分部门之间的资金调剂存在难度，需要进一步优化定价机制。
（2）员工对定价机制的认知与态度通过问卷调查和访谈，我们发现大部分员工对包商银行的内部资金转移定价机制持有积极的态度，认为该机制能够反映银行内部资金的成本和风险，有利于银行的决策和风险管理。
同时，员工也提出了一些改进意见，如加强培训、提高透明度等。
（3）定价机制存在的问题及原因在调查过程中，我们也发现了一些定价机制存在的问题。
例如，部分定价策略过于复杂，导致操作难度大；部分部门之间的协调不够顺畅，导致资金调剂存在难度。
内部资金转移定价简介
内部资金转移定价体系一、内部资金转移定价的概述内部资金转移定价是商业银行内部资金中心与业务经营单位按照一定规则全额有偿转移资金，达到核算业务资金成本或收益等目的的一种内部经营管理模式。
在国外被称为Funds Transfer Pricing system，简称FTP。
资金中心与业务经营单位全额转移资金的价格称为内部资金转移价格（以下简称FTP价格），通常以年利率（％）的形式表示。
在FTP体系的管理模式下，资金中心负责管理全行的营运资金，业务经营单位每办理一笔业务（涉及资金的业务）均需通过FTP价格与资金中心进行全额资金转移。
具体地讲，业务经营单位每笔负债业务所筹集的资金，均以该业务的FTP价格全额转移给资金中心；每笔资产业务所需要的资金，均以该业务的FTP价格全额向资金管理部门购买。
对于资产业务，FTP价格代表其资金成本，业务经营单位需要支付FTP利息；对于负债业务，FTP代表其资金收益，业务经营单位从中获取FTP利息收入。
例如，某分行叙做了一笔期限1年的定期存款，固定利率1.5％，金额1000万元。
如果该笔存款的FTP价格为2％，则经营单位从资金中心获得20万元FTP利息，减去其付给客户的利息15万元，该笔存款的净利息收入为5万元。
又如，某分行发放了一笔贷款，期限2年、固定利率6％、金额1000万元。
如果该笔贷款的FTP价格为3％，则经营单位每年付给资金中心30万元FTP利息，加上其向客户收取的贷款利息60万元，该笔贷款的年净利息收入为30万元，两年净利息收入共计60万元。
FTP体系在商业银行经营管理中的作用，主要表现为四大功能：科学评价绩效、优化资源配置、指导产品定价和集中市场风险。
它们发挥作用的内在逻辑机理表现为：由于FTP提供了每笔业务的资金成本或资金收益，所以，在FTP管理模式下，银行对每笔业务都可以计算出其净利息收入。
这样，基于每笔业务的基础信息，银行就可按产品、按部门、按客户或按个人来衡量其对全行整体净利息收入的贡献。
内部资金转移定价
资金是商业银行最重要的资源，资金管理则是商业银行最重要的业务之一。
目前，我国商业银行普遍采用的内部资金管理模式，随着利率市场化的逐步深入，利率的波动性不断加大，利率风险越来越大，从而影响到商业银行经营的安全性、流动性和收益性。
为加强利率风险管理，我国商业银行亟须改革现行的内部资金管理模式，建立内部资金转移定价（FTP）机制。
一、商业银行内部资金转移定价体系的产生当前大型商业银行越来越成为一系列各不相同的、相对拥有较大自主权的业务单元的组合，但这些业务单元的资产与负债的数量并不相对应。
因而它们或者成为净资金提供者（负债大于资产），或者成为净资金使用者（资产大于负债）。
例如，银行的营业分支机构往往产生较多的存款，但其资产业务却较少；而贷款部门却正好相反，其负债较少但资产较多。
贷款部门为客户提供贷款的资金大部分来自于银行各营业分支机构所吸收的存款。
于是，在评价贷款部门和营业分支机构的经营绩效时，就产生了这样一个问题：贷款所产生的净利差收益到底应归哪个部门？一些银行害怕在划分净利差收益时产生持续的内部冲突，就采用资金提供者和资金使用者都获得全部净利差收益的方法来解决这一问题。
这种双重计算方法，虽然可以避免业务单元之间的冲突，但各业务单元的盈利报告却很难与整个银行的盈利报告统一协调起来。
更严重的是，这种方法使得高层管理人员几乎不可能有效地明辨那些经营存在问题的业务单元。
鉴于上述难题，大多数银行开始建立和实行资金转移定价体系，以解决银行各业务单元的绩效评估问题。
资金转移定价体系是与银行的内部资本市场紧密联系的。
在资金转移定价体系中，资金盈余的业务单元在银行内部资本市场上作为资金提供者向资金使用者贷放资金。
资金的转移价格通常采用银行在外部资本市场上获得或贷放资金的利率。
于是，在资金使用者的资产负债表中，将包括资产方（即对应的贷款项目）及负债方（即该业务单元从内部资本市场上获得资金对应的负债项）；同样，在其损益表上，该贷款所获得的利差收益将等于贷款的利率与内部资本市场上获得提供贷款资金的转移价格之间的差价。
内部资金转移定价介绍
内部资金转移定价介绍内部资金转移定价是指公司内部不同部门之间因为资金需求而进行的借贷交易，被视为一种公平、透明和高效的资金流动方式。
该定价机制的目的是确保公司各部门之间在资金分配方面的平等和公正，并为公司提供一个更好的财务管理工具。
内部资金转移定价可以以多种方式进行，包括市场取向定价、成本加成定价和价值链定价等。
其中，市场取向定价是指将内部借贷利率与市场利率挂钩，以确保公司内部部门之间的资金交易与外部市场交易保持一致。
成本加成定价则是以成本为基础，加上一定的利润以反映公司资金交易中的机会成本和风险。
而价值链定价则是基于各个部门所提供的价值和贡献来确定资金转移的价值。
在内部资金转移定价过程中，首先需要确定转移资金的需求和供给。
这可以通过部门预算和财务规划来确定各个部门的资金需求和可供给的资金额度。
然后，根据所选择的定价机制，确定内部资金的转移价格。
这一定价过程需要考虑外部市场利率、成本以及各个部门的价值和贡献等因素。
内部资金转移定价机制的优点主要体现在以下几个方面。
首先，该机制可以使公司内部部门之间的资金流动更加透明和公平，避免了资源在公司内部的歧视性分配。
其次，该机制使公司能够更好地管理和优化内部资金的利用，使得资金可以更有效地流动和利用。
此外，通过定价机制的引入，公司可以更好地评估和管理各个部门的绩效，从而提高整体的绩效和效率。
然而，内部资金转移定价机制也存在一些挑战和问题。
首先，确定转移资金需求和供给并不是一个简单的任务，需要公司有一套完善的预算和财务规划体系，以及有效的资源分配机制。
其次，定价机制的选择也需要基于公司的特定情况和目标，不同的定价机制可能会带来不同的效果。
最后，内部资金转移定价机制需要公司高层的支持和领导，以确保其顺利实施和持续运营。
为了有效地实施内部资金转移定价机制，公司可以采取以下几个步骤。
首先，明确公司内部不同部门之间的资金需求和供给，并确定资金转移的目标和原则。
然后，选择适合公司情况的定价机制，明确定价的基准和参考因素。
内部转移资金定价
内部转移资金定价内部转移资金定价是一个企业内部的财务管理策略，用于确定跨部门或子公司之间转移资金的价格。
这种定价通常用于衡量各部门或子公司之间的经济绩效，确保内部资源的有效配置和公平性。
在企业中，内部转移资金定价是一个关键的财务机制，对于集团控制、绩效评估和激励机制都具有重要意义。
内部转移资金定价的原因内部转移资金定价的主要目的是为了保证企业内部各部门或子公司之间的资源配置合理和公平。
在一个大型企业中，不同部门或子公司可能会有不同的经营性质和利润水平，内部转移资金定价可以让企业更好地管理各部门之间的经济关系。
同时，通过定价，企业可以更好地评估各部门的绩效，进而激励员工的工作积极性。
内部转移资金定价的另一个重要原因是避免跨部门或子公司之间出现利益输送的情况。
如果内部转移的资金价格不正确，一些部门可能会通过此种方式获取不当利益，最终导致企业整体利润的下降。
因此，通过合理定价，可以避免利益输送，维护企业利益。
内部转移资金定价的方法内部转移资金定价方法有多种，通常根据企业自身情况选择最适合的方式：1.成本加成法：基于成本加一定利润率，确定转移资金的价格。
这种方法简单易行，但有可能导致成本被高估。
2.市场定价法：通过模拟市场交易确定转移资金的价格。
这种方法较为公平，但对模拟市场信息的准确性要求较高。
3.协商定价法：各部门或子公司在内部协商确定转移资金价格。
这种方法灵活性强，但需要各方达成共识。
4.绩效定价法：将转移资金的定价与各部门或子公司的绩效挂钩。
这种方法能够激励员工积极性，但需要完善的绩效评估体系。
内部转移资金定价的挑战虽然内部转移资金定价的设立有助于企业内部资源的合理配置和公平性，但也面临一些挑战：1.信息不对称：不同部门之间的信息不对称可能导致定价的不公正性。
2.资金定价复杂性：由于企业结构复杂或涉及多个部门、子公司，资金定价可能会变得复杂难以管理。
3.激励机制设计：与绩效挂钩的定价需要配合完善的激励机制，才能真正起到激励员工的效果。
内部资金转移定价介绍
内部资金转移定价介绍内部资金转移定价（FTP），全称为Funds Transfer Pricing，是一种银行内部用于确定各个业务部门的定价的方法。
它的主要目的是确保银行内部的各个业务部门之间能够进行公平的交易，并且合理分配利润和成本。
FTP在银行内部起到了至关重要的作用。
首先，它能够促进不同业务部门之间的协调与合作。
FTP能够设定合理的定价，确保各个业务部门之间的收入和成本是相协调的，避免了业务部门之间的不公平竞争。
其次，FTP能够帮助银行更好地评估各个业务部门的表现和风险水平。
通过FTP，银行能够将各个业务部门的利润和成本明确地归属于具体的业务，从而更准确地评估业务部门的贡献和风险。
FTP的关键在于确定资金的成本。
资金成本是指银行为筹集资金而支付的成本，它是决定定价的一个重要因素。
一般来说，银行的资金成本可以分为内部和外部两部分。
内部资金成本包括存款成本、资本成本等。
外部资金成本则是指银行从市场上筹集资金所支付的成本，比如利率、汇率等。
银行需要考虑到这些成本来决定合理的定价水平。
FTP的计算通常包括以下几个步骤。
首先，需要确定资金成本。
银行可以根据市场上的各项指标，比如各种存款利率、贷款利率等，来计算资金的成本。
其次，需要将成本分配给具体的业务部门。
这一步通常会涉及到一些复杂的计算和模型，以确保资金成本能够公平且合理地分配给各个业务部门。
最后，需要根据资金的成本来确定业务部门的定价。
定价水平应该能够覆盖成本，并提供一定的利润空间。
除了资金成本，FTP的计算还需要考虑到其他一些因素。
比如，银行的风险水平、市场的竞争程度等都会对定价产生影响。
因此，银行需要将这些因素纳入考虑，以确保定价的准确性和合理性。
总之，FTP是一种银行内部用于确定各个业务部门定价的方法。
它能够确保各个业务部门之间的公平竞争，并合理分配利润和成本。
通过FTP，银行能够更好地评估业务部门的表现和风险水平，提高整体的经营效益和管理水平。
二级分行内部资金转移定价模型与调整机制
二级分行内部资金转移定价模型与调整机制在银行业务中，资金的流动和转移是一个关键的环节。
针对二级分行内部资金转移过程中的定价问题，本文将介绍一种适用于二级分行的资金转移定价模型，并探讨相应的调整机制。
一、资金转移定价模型在二级分行资金转移过程中，需要确定资金转移的价格。
一个合理的资金转移定价模型可以帮助银行实现资金的有效分配和利润最大化。
1.1 支出定价因素在确定资金转移的价格时，需要考虑以下因素：1.1.1 基准利率：基准利率是决定资金成本的重要指标，可以作为资金转移定价的基础。
基准利率的确定可以参考中央银行的政策利率或市场利率。
1.1.2 风险溢价：资金转移涉及到不同业务板块之间的风险转移，因此需要根据风险评估结果确定相应的风险溢价。
风险溢价的大小与业务风险相关，例如信贷业务的风险相对较高，因此对应的风险溢价也较高。
1.1.3 其他成本：除了基准利率和风险溢价外，还需要考虑一些其他成本，例如运营成本和流动性成本等。
1.2 收入定价因素在资金转移过程中，除了支出成本外，还需要考虑收入因素，以确保资金转移过程的收入也是合理的。
1.2.1 收入来源：资金转移的收入可以来自于资金接收方所获得的收益。
收入来源可以包括贷款利息、证券投资收益等。
1.2.2 收入份额分配：在确定资金转移收入时，需要确定收入份额的分配比例。
这个比例可以根据业务规模、风险贡献等因素进行调整。
二、调整机制资金转移定价模型的制定只是第一步，银行还需要建立相应的调整机制，以确保资金转移定价的合理性和灵活性。
2.1 调整频率资金转移定价的频率应当与市场环境和业务需要相匹配。
银行可以根据资金市场的变化和业务需求对定价模型进行定期调整，以保持定价的准确性。
2.2 风险管理资金转移定价模型和调整机制需要紧密结合风险管理体系。
银行应当建立完善的风险评估和监控机制，及时发现和应对风险，确保资金转移的安全性。
2.3 内部审计银行应当建立严格的内部审计机制，对资金转移定价模型和调整机制进行审查和监督。
商业银行内部资金转移定价问题
研究目的与方法
文献综述：搜集与商业银行内部资金转移定 价相关的文献资料，进行归纳整理和分析。
实证研究：利用统计软件和数学模型，对商 业银行内部资金转移定价的影响因素和效果
进行实证分析。
研究方法
案例分析：选择几家商业银行进行案例分析 ，探讨内部资金转移定价的具体方法和实践 经验。
02
内部资金转移定价概述
03
内部资金转移定价机制能够帮 助商业银行更好地评估和管理 风险，以及进行准确的成本核 算。
研究不足与展望
01
尽管内部资金转移定价在商业银行的经营管理中具有重要作用，但目前相关研 究仍存在不足之处，如缺乏对某些特定领域的深入研究。
02
随着金融市场的不断发展和监管环境的变化，商业银行需要不断优化和完善内 部资金转移定价机制，以适应新的市场和监管要求。
国内经济的发展
研究背景与意义
金融市场的变革 研究意义 提高商业银行经营管理水平
研究背景与意义
增强商业银行市场竞争力
有助于商业银行风险防范与控制
研究目的与方法
研究目的 探讨商业银行内部资金转移定价的原理和方法 分析内部资金转移定价对商业银行经营管理的影响
研究目的与方法
• 提出优化商业银行内部资金转移定价的建议
商业银行内部资金转移定价问题的原因分析
技术水平限制
商业银行在内部资金转移定价 过程中，受到技术水平的限制 ，缺乏专业的定价工具和方法
，导致定价结果不够科学。
制度不完善
商业银行的内部管理制度不够完 善，缺乏对内部资金转移定价的 有效监督和约束，容易产生操作 风险和道德风险。
人员素质不高
商业银行内部资金转移定价人员的 素质不高，缺乏专业的知识和技能 ，导致定价结果不够准确。
【实施】商业银行实施内部资金转移定价的探讨
【关键字】实施商业银行实施内部资金转移定价的探讨[摘要]本文主要介绍了现代内部资金转移定价的概念，并分析了内部资金转移定价在我国商业银行实施的难点及解决办法。
[关键词]利率市场化，产品定价，内部资金转移定价随着中国利率市场化的逐步深入，我国商业银行内部资金定价不适应利率风险管理的矛盾日益突出。
为加强利率风险管理，提高产品的定价水平，提高资金的运用效率，我国商业银行必须改革目前的资金管理模式，引入现代内部资金转移定价体系成为应对挑战的必由之路。
一、内部资金转移定价的概念现代商业银行内部资金转移定价是指银行内部资金中心(司库)与各利润单位之间按照确定的规则全额有偿转移资金，资金中心向资金使用方收取利息，并支付利息给资金提供方，以达到科学核算业务成本和收益，分离利率风险等目的的一种内部经营管理模式。
英文全称是FUNDS TRANSFER PRICING，简称为FTP。
在现代内部资金转移定价管理体系中，商业银行一般只在总部设立一个司库，内部资金的“买卖”并不发生资金的实际转移，而是确定一个买价或卖价，并通过专门的资金管理系统以此价格来考核分支机构或业务部门的绩效。
现代商业银行实施内部资金转移定价的主要目的是为了引导产品合理定价、优化业务组合和建立科学有效的激励约束机制等，尤其是集中管理利率风险。
现通过一个简单例子对内部资金定价的基本原理以及如何达到这些目的进行论述。
例如：某银行吸收了一笔100万元的存款，期限3个月，固定利率为2%；该银行准备用这笔资金发放一笔100万元存款，期限1年，固定利率为6%。
在未建立现代FTP的背景下，如果此笔存款不提前支取，该银行在前3个月可以赚取4%的利差。
假设3个月后市场利率上升了100个基本点，则3个月后该笔存款的利差率变为3%，下降了1个百分点。
对该家银行的业务部门来说，不仅要控制此笔存款的信用风险，还要承担利率风险。
在现代FTP体系中，利率风险的问题就完全可以由司库来承担。
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内部资金转移定价概述内部资金转移定价分析
1
内部资金转移定价概述
1.1 定义内部资金转移定价（Funds Transfer Pricing，简称FTP），是指商业银行内部资金中心与业务经营单位按照一定规则进行全额有偿转移资金，即向资金使用部门收取利息并向资金提供部门支付利息的一种内部定价机制。
8 银行内部之间，而非银行与客户之间 8 内部资金中心是一个虚拟的货币交易单位，一般由司库承担 8 一定规则是指司库部门用于计算资金价格的定价规则 8 全额有偿是指对根据业务资金占用/提供情况全额收取/支付利息资金提供者将资金以FTP价格卖给资金中心，获得融资利差；资金使用者以FTP价格从资金中心获得资金，付出融资成本。
这种转移通常不发生资金的实际流动，可以通过资金中心（司库）来为每一账户、产品或部门等建立虚拟的资产负债表交易，为每笔交易实时提供与产品属性对应的内部转移价格。
1.
2 作用与意义资金转移定价最早诞生于生产企业，目的是核算生产流程每个环节所耗费的成本，以确定企业的最终利润来自哪个产品。
二十世纪八十年代美国银行首次在银行业引入FTP，用于核算资金的成本或收益，识别银行利差的真正来源。
资金转移定价主要有四大功能：
l 建立科学有效的激励机制。
通过资金转移定价体系能够准确切分不同业务单位的利润贡献，可以比较容易地建立起基于风险调节后收益而非规模或会计利润的绩效考评体系和配套的激励机制。
它是事业部或矩阵式管理架构的建立，“核心客户”甄别与客户导向策略的实施，对客户经理进行合理激励的基础。
l 优化业务组合。
利用资金转移定价科学地分析不同业务、不同产品的边际收益，并在此基础上制定业务发展策略。
可以对支行、部门、产品的盈利及客户的利润贡献度提供非常有价值的诊断，指导经济资本的分配，实现资源的优化配置。
l
集中市场风险。
资金转移定价把净利息收入分成三个部分，即融资利差，信贷利差和利率风险利差（又称核心利差、错配利差）。
通过全额匹配的资金转移过程，分离业务经营中的市场风险，将市场风险交由资金部门集中管理，而分支机构、营销部门专司营销职能，只承担信用风险。
利率风险和流动性风险由总行司库利用资产负债管理系统进行集中管理。
l
引导产品合理定价。
由于内部转移价格决定了产品的资金成本，因此，营销部门只要再加上信用溢价和自身的费用，就可以得到报价底限。
所以，一个精心设计的资金转移定价系统可以为存款或贷款的定价提供合理的框架基础。
由于FTP的上述功能，全行需要一套能够客观公正的反映资金的价格的定价规则。
1.3 定价模式资金转移定价的定价模式论从产生到现在，经历了平均成本计价模式和边际成本计价模式两大阶段。
1.3.1 平均成本定价早期的定价模式采用平均成本法，即资金池定价方法；资金池定价又分为单一资金池定价法和多资金池定价法。
1）
单一资金池定价单资金池，是假设资金池中所有资金都具有相同的属性。
所以，在进行内部资金计价时，资金的提供方和使用方也按同一利率进行计价，这一利率可以通过在该银行实际资金成本的基础上加点生成，也可以按照外部市场的某一利率水平确定。
单资金池法对每个支行资产负债设置单一资金池，资产负债的差额部分设置一个内部转移利率来计算转移定价。
在这种模式下，支行内部轧差后才将资金余缺与上级司库进行余缺调剂，是多司库的管理模式。
内部资金转移价格体系中不存在需要调节的项目，各部门和机构总的利息收入应该等于总的利息收入，总行资金部只是起到一个中介作用，其本身并不反映任何资金利润。
单一资金池定价法其缺陷是：
一、对于产品多样化的现代银行，不分析不同产品对资金的占用期限，利率风险因利率特性而带来的不同市场风险，不分析
具体产品的现金流而进行“一刀切”的统一定价，显然不能符合对产品、或者业务单元（机构、条线、客户、客户经理等）实际业绩真实评价的要求，对绩效激励、产品定价和业务发展方向都会带来误导。
二、多司库的管理模式，利率风险和流动性风险由分支行司库承担，分支行收入受利率风险影响，每个支行需负责各自的利率风险控制和流动性风险管理，需要各自独立的ALM资产负债管理体系，这样，一则基层业务单元人才很难满足需求；二则会带来额外不必要的因为资产负债管理带来的低效资金运用和额外的成本。
在利率管制时期，我国银行利率风险管理极不完善，业务单元考核也因为利差的完全锁定而简化需采用业务规模的指标来替代，所以可采用该模式。
随着利率市场化和商业银行改革的不断推进，多数银行都开始逐步放弃此方法管理资金。
2）
多资金池定价对于支行资产负债按照期限划分为若干资金池，对于每个资金池的差额部分设置多个内部转移利率计算转移定价。
多资金池定价法也是平均成本定价方法中的一种，其相较于单一资金池方法开始考虑不同产品的特点而采用不同的转移价格，建立了统一的司库，比单一资金池的方法有了很大的提高，对产品大类的绩效分析合理性得到提升。
但多资金池方法还是一种粗线条的资金转移定价模式，其具有一些难以弥补的缺陷：
一、资金池的划分是很粗线条的，不同资金池的转移定价在较长一段时间内保持不变，它显然不能适应现代产品多元化和对不同客户个性化的需要，也不能应对市场利率变化，不适用于明细产品定价和产品盈利分析，以及对微观业务单元，如客户经理的分析。
二、虽然建立了单一司库，但是因为不能在分析每一笔业务现金流的基础上进行计价，所以还是不能隔离分支行的利率风险和流动性风险，支行收入还是受利率风险影响，每个支行需负责各自的利率风险控制和流动性风险管理。
1.3.2 边际成本定价边际成本法是指根据业务发生当期的边际成本来确定资金价格的模式，边际成本法可以实现账户层面的逐笔定价并且增强了对利率价格的敏感性，可以适应精确性要求更高、时效性要求更强的定价需求。
在采用边际成本定价方法时，往往根据资金的来源/占用期限确定资金的价格，所以边际成本法又叫做期限匹配方法。
期限匹配法的资金转移定价模式隔离业务部门的利率风险和流动性风险，这样业务部门可以集中精力在客户业务上。
此方法优势是：
一、使用期限匹配法，在账户和交易层面，根据市场边际成本计算资金使用方的转移价格，计价更为精确。
二、支行在重定价期内，不需要考虑利率风险，整个净利息收入可以分为三部分：支行管理客户信用产生的贷款利差,
支行或者筹资部门的存款和筹资产生的利差，总行资金管理部门进行利率风险管理通过资金错配产生的利差进行分离。
三、可以通过转移定价的不同定价方法和水平来鼓励某种产品的销售或资金的投向，调节利益分配。
四、可以在账户的基础上汇总得到多维度的分析报告。
期限匹配方法可以采用直接的期限匹配，但相同期限的贷款，因为利率特性（固定利率、可调节利率、浮动利率）、还款周期、还款方式的不同，其对资金的占用和蕴含的利率风险也大不相同，所以在具体的定价中，将根据每笔业务的现金流进行综合分析。