苏泊尔2018年管理水平报告-智泽华

苏泊尔2018年管理水平报告

一、成本费用分析

1、成本构成情况

2018年苏泊尔成本费用总额为1,565,426.62万元，其中：营业成本为1,234,193.9万元，占成本总额的78.84%；销售费用为281,328.89万元，占成本总额的17.97%；管理费用为34,481.05万元，占成本总额的2.2%；财务费用为-554.48万元，占成本总额的-0.04%；营业税金及附加为11,376.45万元，占成本总额的0.73%。

成本构成表(占成本费用总额的比例)

2、总成本变化情况及原因分析

苏泊尔2018年成本费用总额为1,565,426.62万元，与2017年的

1,276,784.5万元相比有较大增长，增长22.61%。以下项目的变动使总成本增加：营业成本增加234,790.02万元，销售费用增加60,021.05万元，营业税金及附加增加1,909.52万元，共计增加296,720.59万元；以下项目的变动使总成本减少：资产减值损失减少498.32万元，财务费用减少541.78万元，管理费用减少7,038.37万元，共计减少8,078.47万元。增加项与减少项相抵，使总成本增长288,642.12万元。

成本构成变动情况表(占营业收入的比例)

3、营业成本控制情况

2018年营业成本为1,234,193.9万元，与2017年的999,403.87万元相比有较大增长，增长23.49%。

4、销售费用变化及合理性评价

2018年销售费用为281,328.89万元，与2017年的221,307.83万元相比有较大增长，增长27.12%。2018年销售费用增长的同时收入也有较大幅度增长，企业销售活动取得了明显市场效果，销售费用支出合理。

5、管理费用变化及合理性评价

2018年管理费用为34,481.05万元，与2017年的41,519.42万元相比有较大幅度下降，下降16.95%。2018年管理费用占营业收入的比例为1.93%，与2017年的2.93%相比有所降低，降低0.99个百分点。营业利润有所提高，管理费用支出控制较好。

6、财务费用变化情况

本期财务费用为-554.48万元。

二、资产结构分析