表 部门费用预算表

备注
除VAT、所得税、城建及附加、个税的其他税金与行政收费 各部门发生的邮寄与快递费用 财务部门关务发生报关、商检等相关的海关费用、代理费用、单证费用等 各部门发生的汽车相关的加油、过路等费用（厂车租用统一归业务与管理部控制） 业务与市场部门发生的广告、网络宣传、彩页制作、形象设计等宣传费用 各部门发生的网络相关的费用 各部门发生的采购电脑配件、耗材等费用（公共使用电脑器材统一归管理部控制） 各部门发生的审计、评审、验证等相关的费用 支付给客户或外聘业务的佣金、提成或价差 各部门发生的各项咨询、顾问及代理服务费用 业务部门发生的产品展销费用/研发部门开发产品相关的材料等费用
660239
科目名称
工人工资 工人加班 工人奖金 工人医疗 工人社保 工人福利 工人伙食 工人保险 工人补贴 工人公积金 员工工资 员工加班 员工奖金 员工医疗 员工社保 员工福利 员工伙食 员工保险 员工补贴 员工公积金 委外加工 物料采购 工具配件 维修费用
电费 水费 检测费用 模胚配件 MRB&工时转嫁 柴油费用 租赁费用 低值易耗 折旧费用 差旅费用 通迅费用 办公费用 交际应酬 财产保险 无形资产
一级科目代码:5101-制造费用/5102-研发支出/6601-管理费用/6602-销售费用 二级科目,可根据各厂区费用项目的管控度自行增设
费用类会计科目归集描述说明
科目代码
510101
510102 510103 510104 510105 510106 510107 510108 510109 510110 510111/660211 510112/660212 510113/660213 510114/660214 510115/660215 510116/660216 510117/660217 510118/660218 510119/660219 510120/660220 510121 510122/660222 510123/660223 510124/660224 510125/660225 510126/660226 510127 510128 510129/660229 510130 510131/660231 510132/660232 510133/660233 510134/660234 510135/660235 510136/660236 510137/660237 510138/660238
费用归集内容描述
车间产线直接工人除加班外的工资费用 车间产线直接工人的加班工资 车间产线直接工人奖金(公司现工人编制年度无奖金) 车间产线直接工人医疗保险(公司现只为工人办理合作医疗险) 车间产线直接工人社保中的工伤、养老、生育等保险 车间产线直接工人的基本工资按14%计提福利基金 车间产线直接工人的伙食费(每人270支付食堂,工资中扣回250) 车间产线直接工人的意外险(现每人扣回10元) 车间产线直接工人的住房、水电煤气等补助 车间产线直接工人的住房公积金 生产和管理部门干部、主管及经理除加班外的工资费用 生产和管理部门干部、主管及经理加班工资 生产和管理部门干部、主管及经理奖金(每月按核定月工资额/12计算计提) 生产和管理部门干部、主管及经理社保中的医疗保险、合作医疗险 生产和管理部门干部、主管及经理社保中的工伤、养老、生育等保险 生产和管理部门干部、主管及经理的基本工资按14%计提福利基金 生产和管理部门干部、主管及经理伙食费(每人270支付食堂,工资中扣回250) 生产和管理部门干部、主管及经理意外险(现每人扣回10元) 生产和管理部门干部、主管及经理补贴 生产和管理部门干部、主管及经理的住房公积金 生管课外发加工商委外加工费用（转入委外加工材料成本,不计部门费用核算） 生产和管理部门日常采购非BOM材料等消耗类物料与物品 生产和管理部门购日常使用的工具 生产和管理部门购机器更换配件、维护保养、日常更换物品等 生产和管理部门按电费分摊额 生产和管理部门按电费分摊额 生产和品保部门检测设备、仪器、量具等委外校验、校正等费用 生产部门外购与自制模、冶具等耗用的材料、配件等 生产部门因责任原因而使产品不良重工发生的人工、材料费用 生产部门因发电采购的柴油费用 生产和管理部门按租赁费用分摊额 生产和管理部门采购生产、办公用具和用品（单位价值<2000且使用年限>1年) 固定资产折旧费用(按各部门使用归入部门费用)/分别按5年、3年、2年折旧 各部门人员出差的车费、住宿、误餐、餐费等费用（含代客人支付的差旅费用） 各部门人员的手机话费，座机电话费用统一归管理部门控制 各部门发生与采购的办公用品、办公等费用 各部门发生的与外部因业务、沟通等产生的招待餐费、礼品、赞助等费用 公司财产投保发生的保险费用（统一归财务部门控制） 计提的无形资产摊销
660240
其他税费
510141/660241
邮件速递
660242
报关商检
660243
汽车费用
660244
广告宣传
660245
网络服务
660246
电脑配件
660247
审计费用
660248
佣金费用
660249
咨询顾问
660150/660250
展览展销/产品研发
660251
其他费用
660252
模具外发
660253
培训费用
wenku.baidu.com660254
改良摊销
660255
招聘费用
660256 模具开发成本
660257 660258
诉讼费用 专利费用
注: 前4位为一级科目代码:5101-制造费用/5102-研发支出/6601-管理费用/6602-销售费用 后2位为二级科目,可根据各厂区费用项目的管控度自行增设
费用类会计科目归集描述说明
生产部门模、冶具外发加工、线切割、热处理、放电等加工费用 各部门人员外出培训费用 针对厂区内租入的固定资产改良支出、转入资产化的长期资产摊销 应招聘发生的网络、广告、招聘等相关费用 产品项目研发与开发涉及的模具开发成本（开发成本验收后资本化/不转费用） 各部门的法律、仲裁等发生的相关费用 研发部门申请专利所发生的费用