餐饮业财务管理操作程序资料
餐饮业财务管理制度
餐饮业财务管理制度餐饮企业的财务管理指南第一章总体概述为了让餐饮行业的财务管理更加规范，提升资金的使用效率，并确保财务信息真实、准确且完整，我们制定了这份制度。
这不仅是为了维护企业的合法权益，更是为了保障餐饮企业的健康发展。
财务管理的核心目标其实就是合理分配资源，确保企业在财务上稳健，能够持续发展。
第二章适用范围这份制度适用于我们餐饮企业中所有的财务活动。
无论是日常的财务核算、预算管理、成本控制，还是财务报表的编制、资金管理和审计，所有部门和员工在进行财务活动时都得遵守这些规定。
第三章财务管理目标1. 确保我们的财务信息真实、准确和及时。
2. 加强资金管理，提高资金的周转效率。
3. 控制餐饮成本，以提升企业的利润。
4. 完善预算管理，增强企业的财务预测能力。
5. 提高财务团队的专业素养，增强整体的财务管理能力。
第四章财务管理规范第一节财务核算1. 会计基础工作所有财务活动必须遵循国家会计准则，确保凭证、账本和报表的真实有效。
各部门要及时提供相关财务数据，以保证会计信息的完整。
2. 凭证管理所有的财务凭证都得经过财务部门审核，原始凭证必须按照规定格式填写，确保数据的完整性和可靠性。
凭证的保留时间不得少于五年。
第二节预算管理1. 预算编制每年开始时，财务部门会根据企业的战略目标和市场预期来编制年度财务预算，包括收入、成本和费用等，并需报领导审批。
2. 预算执行各部门得严格按照预算进行支出，超出预算的部分必须经过财务部门的审核和领导的批准。
定期分析预算执行情况，必要时及时调整预算。
第三节成本控制1. 成本核算财务部门要定期进行成本核算，分析各种成本的构成，并明确每项成本的控制标准。
2. 成本控制措施各部门需根据成本核算结果，制定相应的控制措施，并定期向财务部门反馈执行情况。
第四节财务报表编制1. 报表编制原则财务报表要按照国家法规和企业内部规定进行编制，确保数据的真实性与准确性。
2. 报表发布每季度结束后，财务报表要及时发布，并向企业领导和相关部门汇报，确保信息透明。
餐饮业会计账务处理流程-会计实务精选文档首发
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餐饮业会计账务处理流程
一、餐厅收银工作程序
餐厅收银工作是记录餐饮营业收入的第一步，也是财务管理的重要环节之一。
它要求每一名收银员熟练地掌握自己的工作内容及工作程序，并运用于工作中，真正地起到监督、把关的职能作用，为下一步的财务核算奠定良好的基础。
其工作内容主要包括：
(一)班前准备工作
1、餐厅收银员依照排班表的班次于上岗前需签到，由餐厅收银领班监督执行，并编排报表。
2、收银员与领班或主管一起清点周转金，无误后在登记簿上签收，班次之间必须办理周转金交接手续，并在餐厅收银员周转金交接登记簿上签字。
3、领取该班次所需使用的账单及收据，检查账单及收据是否顺号，如有缺号、短联应立即退回，下班时将未使用的账单及收据办理退回手续，并在账单领用登记簿上签字，餐厅账单由主管管理，并由主管监督执行。
4、检查电脑系统的日期、时间是否正确，如有日期不对或时间不准时，应及时通知领班进行调整，并检查色带、纸带是否足够。
5、查阅餐厅收银员交接记事本，了解上班遗留问题，以便及时处理。
(二)正常操作工作程序
1、当服务员把点菜单交到收银台时，收银员应首先检查点菜单上人数、台号是否记录齐全，如记录不全则退回服务员。
2、当点菜单人数、台号记录齐全后，开始正式输入菜单，首先将客账单。
餐饮业财务管理制度流程
餐饮业财务管理制度流程餐饮业财务管理制度流程对于财务管理主体是指企业的财务管理活动应限制在一定的组织内，明确了财务管理的空间范围。
由于自主理财的确立，使得财务管理活动成为企业总体目标的具体体现，这为正确确立企业财务管理目标奠定了理论基础。
下面是店铺为大家整理的餐饮业财务管理制度流程，欢迎大家阅读浏览。
一主管会计账务处理、报表制度1、严格按饮食服务业制度设置和使用会计科目，设立总分类帐、明细分类帐和备查帐，手工帐和微机帐同时使用。
2、会计记帐程序：A、根据审核无误的原始凭证填制记帐凭证。
B、根据记帐凭证登记明细分类帐、银行存款日记帐和现金日记帐。
C、根据汇总的记帐凭证编制科目汇总表。
D、根据科目汇总表登记总分类帐。
E、月末要核对总帐与明细帐。
3、会计报表：A、对外报表有：资产负债表、损益表、现金流量表。
对内报表有：资产负债表、损益表、年末现金流量表、月营业收入表、营业成本表、费用明细表。
B、编制报表数字要客观真实、准确可靠、内容要填写完整，各报表的数字之间要衔接一致。
C、需报送的会计报表要装订成册，加盖印章、每月10日前报出，要做到编报及时，每季进行一次财务分析，写出财务分析报告。
二现金、支票借用制度1、支票、现金的借用限于宾馆采购人员购物时和公派出差人员外出办事时借用。
2、借用人员使用现金限于500元以内，支票限于500元以上。
借用时，先填写借支单，写明借支人姓名、部门、职务、借支事由、借款金额、借款日期等。
3、经手人签字后，需本部门负责人签署意见。
4、请总经理核准后，交于财务部。
5、主管会计审核后，指示出纳支付现金或开出转帐支票，不得将加盖好印章的空白支票借给出差人携带使用。
6、借用人办事结束后，持发票及原始单据按正规手续报帐，清算结束后，抽取借支单。
三费用支出报销制度1、酒店费用支出实行总经理“一支笔”审批制度。
2、强对费用的管理的控制，酒店各部门应在每一经营期间开始之前，先做出预算，报总经理审批。
餐饮的财务管理制度及流程
一、目的为了加强餐饮企业的财务管理，规范财务核算，提高财务工作效率，确保财务信息的真实、准确、完整，保障企业资产的安全，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于本餐饮企业所有财务管理工作，包括但不限于资金管理、成本控制、税务处理、会计核算等方面。
三、组织架构1. 财务部：负责制定和实施财务管理制度，组织、协调、监督企业财务工作。
2. 会计核算组：负责日常的会计核算、财务报表编制、税务申报等工作。
3. 成本控制组：负责成本核算、成本分析和成本控制工作。
4. 资金管理组：负责资金筹集、使用和监督工作。
四、财务管理制度及流程1. 资金管理（1）企业应设立资金管理制度，明确资金筹集、使用、支付等环节的管理要求。
（2）企业应设立资金管理岗位，负责资金管理的日常工作。
（3）企业应加强银行账户管理，确保资金安全。
2. 成本控制（1）企业应建立健全成本核算体系，明确成本核算范围和标准。
（2）成本控制组应定期进行成本分析，找出成本控制的关键点。
（3）企业应制定成本控制措施，降低成本，提高效益。
3. 会计核算（1）会计核算组应按照国家会计制度和企业内部管理制度进行会计核算。
（2）会计核算组应确保会计凭证的真实、合法、完整。
（3）会计核算组应定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
4. 税务处理（1）企业应按照国家税法规定进行税务处理。
（2）税务人员应熟悉税法，确保企业税务合规。
（3）企业应定期进行税务申报，确保税务缴纳及时、准确。
五、财务审批流程1. 财务报销（1）员工填写报销单，并附上相关凭证。
（2）部门负责人审核报销单，签署意见。
（3）财务人员审核报销单，确认无误后进行报销。
2. 资金支付（1）部门负责人提出资金支付申请。
（2）财务人员审核支付申请，确认无误后进行支付。
（3）财务部负责人审批资金支付。
六、监督与考核1. 财务部应定期对财务管理制度及流程的执行情况进行监督检查。
2. 对违反财务管理制度及流程的行为，应予以纠正，并追究相关人员责任。
餐厅财务制度与流程表
餐厅财务制度与流程表一、制度目的为了规范餐厅财务管理工作，确保餐厅财务工作的规范化、准确性和透明度，特制定以下财务制度与流程表。
二、财务部门设置1. 餐厅设立财务部门，负责餐厅的整体财务管理工作。
2. 财务部门下设会计岗位、出纳岗位和财务经理岗位。
三、财务制度1. 财务部门负责制定年度预算、月度预算和季度预算，并根据预算制定相关的财务计划。
2. 财务部门负责收集并统计餐厅各项业务的财务数据，编制财务报表。
3. 财务部门负责审核各项业务的财务支出，并定期进行财务审计。
4. 财务部门负责管理餐厅的现金流量，保证餐厅的日常经营活动不受资金困难的影响。
5. 财务部门负责与税务机关、银行等有关部门的联络和合作。
四、财务流程1. 前厅部门每天提交销售单据给财务部门，财务部门负责核对销售数据，确保数据的准确性。
2. 财务部门每天对销售数据进行统计分析，编制销售报表并提交给财务经理审核。
3. 财务经理审核销售报表后，将报表发送给总经理审批。
4. 总经理审批通过后，财务部门向出纳发放销售奖金，同时将销售数据录入财务系统。
5. 每月底，财务部门根据销售数据编制月度财务报表，将报表提交给总经理审核。
6. 总经理审核通过后，财务部门向供应商支付采购款项，结算员工工资等。
五、其他事项1. 在餐厅内部进行任何资金往来时，必须有相关的单据和报销申请表。
2. 财务部门负责保管餐厅所有财务资料和单据，确保资料的完整性和安全性。
3. 财务部门负责定期与财务机构进行对账核对，确保账目的一致性。
六、财务风险控制1. 财务部门要加强内部控制，确保财务数据的真实性和准确性。
2. 财务部门要加强风险管理，及时发现并解决财务风险。
3. 财务部门要加强对餐厅各项业务的监督，确保餐厅的正常经营。
以上为餐厅财务制度与流程表，希望餐厅全体员工认真遵守，确保餐厅的良好经营和发展。
餐饮行业会计做账流程
餐饮行业会计做账流程一、餐饮行业会计做账流程：首先，你要根据企业的规模以及核算要求，确定相关成本的核算方法：比如直接记入成本，月末盘点再冲成本;先入库记入原材料，领用记入成本，月末盘点再冲成本;等等。
一般情况，如果你企业规模较小，核算要求不高，可先择第一种做法。
1.如果对方能提供正规，菜肉等可直接记入“主营业务成本”。
如果有库房，米油、调料，可先记入“原材料”，领用时记入“主营业务成本”，没有库房，对方也能提供正规，也可直接记入“主营业务成本”。
煤气，可记入“营业费用燃气费”。
2.购入的酒水、饮料，如果有库房，可先记入“库存商品”，等卖出后，结转成本;如果你有香烟的销售资格，核算方法同前。
如果没有，你部分的收入、成本的处理要符合营业执照的经营范围。
3.厨师的工资记入“营业费用工资”，不能记入成本。
服务人员的工资也可记入“营业费用工资”，其他管理人员，记入“管理费用工资”。
一般情况，工资要先计提。
4.装修费记入“长期待摊用度”，摊销年限，参考租凭条约年限。
5.窗帘、地毯，处置惩罚方法，与我的设法主意想同。
6.入库时，分录：借：主营营业本钱/原材料/库存商品贷：应付帐款**公司付款时：贷：应付帐款**公司贷：银行存款/现金不管对方是什么样的单位，都应该要求对方提供正规，如果没有，相应的材料不能记入成本费用。
(2)餐饮业会计分录：1、平时记收入(分类：菜品、酒水、香烟等等)，用度分部分记就好了，月底汇总销售本钱，提折旧、提税、出报表，买，基本就这些。
2、购买蔬菜、调料等制作间的用品，根据票据及验收单入账借：原材料贷：现金(或银行存款)3、根据制作间领料出库单入账借：营业成本贷：原材料4、月底将制作间剩余材料清点，根据清点表入账借：营业成本(红字)贷：原材料(红字)5、结转成本(营业成本本月实际发生数-月末盘点数)借：本年利润贷：营业成本6、下月初，将上月清点表剩余材料记入下月帐中(上月清点红字金额数)。
餐饮类会计账务处理餐饮类的会计流程及账务处理《干货》
餐饮类会计账务处理餐饮类的会计流程及账务处理《干货》餐饮类的会计流程及账务处理一、餐厅收银工作程序餐厅收银工作是记录餐饮营业收入的第一步，也是财务管理的重要环节之一。
它要求每一名收银员熟练地掌握自己的工作内容及工作程序，并运用于工作中，真正地起到监督、把关的职能作用，为下一步的财务核算奠定良好的基础。
其工作内容主要包括：（一）班前准备工作1、餐厅收银员依照排班表的班次于上岗前需签到，由餐厅收银领班监督执行，并编排报表。
2、收银员与领班或主管一起清点周转金，无误后在登记簿上签收，班次之间必须办理周转金交接手续，并在餐厅收银员周转金交接登记簿上签字。
3、领取该班次所需使用的帐单及收据，检查帐单及收据是否顺号，如有缺号、短联应立即退回，下班时将未使用的帐单及收据办理退回手续，并在帐单领用登记簿上签字，餐厅帐单由主管管理，并由主管监督执行。
4、检查电脑系统的日期、时间是否正确，如有日期不对或时间不准时，应及时通知领班进行调整，并检查色带、纸带是否足够。
5、查阅餐厅收银员交接记事本，了解上班遗留问题，以便及时处理。
（二）正常操作工作程序1、当服务员把点菜单交到收银台时，收银员应首先检查点菜单上人数、台号是否记录齐全，如记录不全则退回服务员。
2、当点菜单人数、台号记录齐全后，开始正式输入菜单，首先将客帐单号码输入电脑内，收银机将自动编制该帐单号，待客人结帐时使用；然后将客人人数、台号以及客人所点的食品、饮料内容及数量依照电脑菜单键输入。
输入完毕后即可等待客人结帐。
（三）结帐工作流程1、餐厅结帐单一式二联：第一联为财务联、第二联为客人联。
2、客人要求结帐时，收银员根据厅面人员报结的台号打印出暂结单，厅面人员应先将帐单核对后签上姓名，然后凭帐单与客人结帐。
如果厅面人员没签名，收银员应提醒其签名。
3、客人结帐现付的，厅面人员应将两联帐单拿回交收银员总结后，将第二联结帐单交回客人，第一联结帐单则留存收银员。
4、客人结帐是挂帐的，则由厅面人员将客人挂帐凭据交收银员办理挂帐手续后，两联帐单都交收银员处理。
餐饮业财务流程制度范本
餐饮业财务流程制度范本一、总则第一条为了加强餐饮行业的财务管理，规范财务操作程序，根据国家相关法律法规和财务管理制度，制定本财务流程制度。
第二条本制度适用于餐饮企业的一切财务活动，包括资产、负债、权益、收入、成本、费用等方面的管理。
第三条餐饮企业财务部门应按照职责分工，严格执行本制度，确保财务信息的真实、准确、完整和及时。
第四条餐饮企业应建立健全财务内部控制制度，加强财务风险管理，确保企业财务稳健、可持续发展。
二、采购与付款流程第五条餐饮企业采购原材料、设备等物资时，应严格按照预算执行，确保采购价格合理、质量合格。
第六条采购部门在提交采购申请时，应附上供应商资质、价格 comparison、合同等文件，经财务部门审核后，方可进行采购。
第七条验收货物时，应由采购部门、仓储部门和财务部门共同参与，确保货物数量、质量与合同相符。
第八条餐饮企业应通过银行转账、支票等方式支付货款，严禁现金支付。
支付前，应由财务部门对供应商提供的发票、收据等单据进行审核，确保合规。
三、销售与收款流程第九条餐饮企业应建立销售定价机制，确保销售价格合理、稳定。
第十条销售部门在提交销售订单时，应附上客户资质、合同等文件，经财务部门审核后，方可发货。
第十一条财务部门应加强对收款的管理，确保收款及时、准确。
收取的现金、支票等款项应及时入账，严禁截留、挪用。
四、库存与资产流程第十二条餐饮企业应建立库存管理制度，确保库存物资数量、质量的准确。
第十三条仓储部门应定期对库存物资进行盘点，财务部门应进行审计，确保盘点结果与账面相符。
第十四条餐饮企业应加强对固定资产的管理，建立健全固定资产采购、使用、报废等制度。
五、成本与费用流程第十五条餐饮企业应建立成本核算制度，确保成本核算的真实、准确。
第十六条财务部门应加强对费用报销的管理，确保报销凭证合法、合规。
六、财务报告与分析第十七条餐饮企业应按照会计法规，编制月度、季度、年度财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
餐饮业财务制度和流程
餐饮业财务制度和流程一、财务制度在餐饮业中，财务制度是保障企业财务运作正常、有序和规范的重要依据。
一个健全的财务制度不仅可以帮助企业实现财务管理的科学化和标准化，还可以有效地防范风险、提升企业的竞争力。
下面我们就来讨论一下餐饮业的财务制度应该具备哪些要素。
1. 财务管理职责分工明确餐饮企业应当设立财务管理部门，明确财务管理职责的分工，确保每个岗位上的人员都明确自己的职责和任务。
财务管理部门应当负责编制财务预算、核对统计报表、财务数据的录入和整理、财务档案的归档和保管等工作。
此外，企业还应当设立财务审计部门，对企业的财务运作进行全面的审计和监督，确保账目的准确性、合法性和完整性。
2. 财务管理制度完善餐饮企业应当建立健全的财务管理制度，包括收支管理制度、财务报告制度、内部控制制度等。
这些财务管理制度应当规定了具体的操作流程和标准，确保每一个财务环节都能够按照制度进行操作，有效地控制企业的财务风险。
3. 财务核算准确餐饮企业应当建立健全的财务核算制度，确保各项财务数据的准确性和真实性。
财务核算应当遵循国家相关的会计准则和法律法规，进行准确的汇总和统计，及时编制财务报表，提供客观、真实的财务数据供企业管理者和投资者参考。
4. 财务报告透明餐饮企业应当在规定的时间内编制财务报告，并将其向内部管理人员和外部投资者公布。
财务报告应当清晰、准确地反映企业的财务状况和经营成果，为企业的管理者和投资者提供正确的决策依据。
二、财务流程除了建立健全的财务制度外，餐饮企业还应当规范财务流程，确保企业的财务运作顺畅、高效。
下面我们就来讨论一下餐饮企业的财务流程应当包括哪些环节。
1. 订单收款流程餐饮企业的订单收款流程应当有明确的规定。
当客人点菜后，服务员应当即时记录点菜信息并将订单传给后厨。
当客人用餐结束后，服务员应当结算账单并收取款项。
收取的现金应当交接给财务人员，进行核对和登记，确保账目无误。
2. 货品采购流程餐饮企业的货品采购流程应当有明确的规定。
餐饮业财务管理操作程序资料8p
一、餐厅收银工作程序 餐厅收银工作是记录餐饮营业收入的第一步，也是财务管理的重要环节之一。
它要求每一名收银员熟练地掌握自己的工作内容及工作程序，并运用于工作中，真正地起到监督、把关的职能作用，为下一步的财务核算奠定良好的基础。
其工作内容主要包括：（一）班前准备工作1、餐厅收银员依照排班表的班次于上岗前需签到，由餐厅收银领班监督执行，并编排报表。
2、收银员与领班或主管一起清点周转金，无误后在登记簿上签收，班次之间必须办理周转金交接手续，并在餐厅收银员周转金交接登记簿上签字。
3、领取该班次所需使用的帐单及收据，检查帐单及收据是否顺号，如有缺号、短联应立即退回，下班时将未使用的帐单及收据办理退回手续，并在帐单领用登记簿上签字，餐厅帐单由主管管理，并由主管监督执行。
4、检查电脑系统的日期、时间是否正确，如有日期不对或时间不准时，应及时通知领班进行调整，并检查色带、餐饮业财务管理操作程序资料 【最新资料，WORD 文档，可编辑修改】纸带是否足够。
5、查阅餐厅收银员交接记事本，了解上班遗留问题，以便及时处理。
（二）正常操作工作程序1、当服务员把点菜单交到收银台时，收银员应首先检查点菜单上人数、台号是否记录齐全，如记录不全则退回服务员。
2、当点菜单人数、台号记录齐全后，开始正式输入菜单，首先将客帐单号码输入电脑内，收银机将自动编制该帐单号，待客人结帐时使用；然后将客人人数、台号以及客人所点的食品、饮料内容及数量依照电脑菜单键输入。
输入完毕后即可等待客人结帐。
（三）结帐工作流程1、餐厅结帐单一式二联：第一联为财务联、第二联为客人联。
2、客人要求结帐时，收银员根据厅面人员报结的台号打印出暂结单，厅面人员应先将帐单核对后签上姓名，然后凭帐单与客人结帐。
如果厅面人员没签名，收银员应提醒其签名。
3、客人结帐现付的，厅面人员应将两联帐单拿回交收银员总结后，将第二联结帐单交回客人，第一联结帐单则留存收银员。
4、客人结帐是挂帐的，则由厅面人员将客人挂帐凭据交收银员办理挂帐手续后，两联帐单都交收银员处理。
餐饮财务工作操作流程及公帐资金管理
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餐饮管理行业的账务处理流程
餐饮管理行业的账务处理流程
一、餐饮行业财务会计的做账流程
1、根据原始凭证(报销单、收据、银行支出凭证等等)做账就行了。
成本包括进的原材料(蔬菜、肉类、海鲜等)、还有从库房领用的调料等、只要跟菜品有关的都进成本。
而费用就是房租、人员工资、水电气费、办公用品等等。
2、每天收到的现金做现金日记账：
每天的收入：
借：现金
贷：收入
每天的支出：
借：营业成本
贷：现金
3、往来帐可根据供应商设置明细目。
成本根据酒店实际发生的来划分，比如一般情况下主要成本项目可分为：酒水类：(下设白酒、红酒、
啤酒及饮料);香烟类;海鲜类;青菜类;粮油类;干调类;燃料类;化学剂;其他类等等。
4、餐饮业帐务完全按商业会计的记帐方法，把所有开票及不开票的收入记入营业收入，购进原辅材料价记入成本，其他一切支出记入三项费用。
可以设主营业务收入，再设一个主营业务成本，还有营业费用就可以了。
营业收入-主营业务成本-相应地营业费用=利润
当期发生的费用可以全部计入营业费用。
5、可参照小企业会计来做。
如果只是流水帐的话，只要1天所发生的收入总额减去一天的支出总额得出的就是当天的利润。
累计下来一个月可以进行汇总一下，就是月利润。
餐饮行业财务管理制度（5篇）
餐饮行业财务管理制度一、目的为了加强财务管理，统一规范财务管理和操作程序，结合酒楼的实际情况，对酒楼的财务管理制度和操作程序作出规定。
二、适用范围适用于本酒楼各项财务管理工作。
三、管理规定(一)餐厅自购原材料的规定1.餐厅停止使用给供应商代开收款收据的凭据，支付款项时，应尽力要求供应商开具正式发票，如确实无法开具正式发票的，由供应商开具收款收据或收条，并要求供应商在收款收据或收条上盖章(签名及手印)。
2.进仓单必须由保管人(指定专人)、验收人、经办人、餐厅经理签名方可有效。
3.所有自购原材料支付货款时，必须先经过区域经理审核后，方能付款。
(二)餐厅各项费用开支的规定1.餐厅所有开支的费用必须是餐厅维持正常营运确实需要的，不得开支与餐厅无关的费用。
2.餐厅费用开支由餐厅经理根据实际情况进行控制，事前报告区域经理，费用开支经区域经理审核后，方可给予报销开支。
3.餐厅费用报销时，所有单据必须有经办人、验收人(证明人)、餐厅经理签名，区域经理审核。
(三)促销费用的规定1.所有促销费用的开支必须要有确实可行的促销计划方案，促销计划方案由餐厅经理提出，报区域经理审核，再由区域经理上报公司促销主管审定，经促销主管审定或酒楼审批后方可执行。
2.所有促销活动完成后，必须写促销活动的总结报告，报告的主要内容包括:促销的方式、促销的费用、促销的效果、成功与失败的经验教训。
3.促销费用的权限:小范围的促销活动，总金额在____元以下，由餐厅经理报区域经理审核后，即可执行。
超过____元的按本条第1款规定执行。
(四)差旅费开支的规定1.区域经理、电工因公到餐厅出差的费用回酒楼报销，不得在餐厅报销费用。
2.餐费补贴，出差至本地区以外的各餐厅，每人每天可领用内部餐票两张，至岛外的各餐厅每人每天可领用内部餐票一张。
3.市内交通费，员工出差原则上不得乘坐的士，若遇特殊情况需经总经理先在的士车票背面审批签字，然后按规定程序报销。
所有市内交通费报销时，必须在车票背后注明日期、起讫站点、何事、报销人签名。
餐饮业财务管理制度流程
餐饮业财务管理制度流程餐饮业财务管理制度流程在餐饮业中，财务管理是非常重要的一环。
只有严格制定财务管理制度，才能保证企业的运营安全和可持续发展。
本文将为您详细介绍餐饮业财务管理制度流程。
一、财务管理制度的制定餐饮企业的财务管理制度的制定，需要在企业领导、会计师和财务人员的共同参与下制定。
制定过程中需要考虑以下几个方面：1.实际情况：根据企业实际情况制定合理的财务管理制度，将制度设计到位，能够满足企业运作的需要。
2.法律法规：餐饮企业需要清楚了解相关的法律法规，将制度的具体内容与之相符合。
3.内部控制：制定财务管理制度的过程中要涵盖内部控制的规定，确保流程合理，防范内外部风险。
二、财务管理制度的实施过程在餐饮业中，财务管理制度的实施过程十分关键。
具体步骤如下：1.准备工作：制定好财务管理制度后，需要进行相关的准备工作。
包括：制定实施计划、开展培训、更新软件等。
2.长期执行：一旦制度正式实施，应当长期执行，严格按制度规范操作，建立考核和评估机制。
3.流程优化：在制度执行的过程中，要不断优化流程，提高执行效率和财务管理效果。
三、财务管理制度的监控审计在餐饮企业中，财务管理制度的监控审计至关重要。
具体实施过程如下：1.制度内部审查：通过内部审查，可以发现制度的不足之处，及时进行补充和修正。
2.外部审计：定期请专业的财务机构进行外部审计，审计出具的财务报表是企业内部审核和管理的重要参考依据。
四、财务管理制度的更新在餐饮业中，财务管理制度的更新也是必要的。
在制定稳定的运行一段时间后，制度需要不断优化、完善、及时更新，确保企业财务管理始终保持在良好的状态。
总之，餐饮企业的财务管理制度对企业的财务安全和可持续发展是非常重要的。
通过严格执行财务制度，确保财务数据的真实性和准确性，防范和化解财务风险，提高餐饮企业的效益和竞争力。
餐饮业财务管理制度及规定
第一章总则第一条为加强餐饮业的财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，保障企业合法权益，根据国家有关法律法规，结合餐饮业实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有餐饮经营单位及相关部门，包括但不限于餐厅、酒店、快餐店等。
第三条本制度遵循合法性、真实性、完整性、及时性、效益性的原则。
第二章财务管理组织第四条公司设立财务部，负责餐饮业的财务管理及监督工作。
第五条财务部的主要职责：（一）建立健全财务管理制度，确保财务工作有序开展；（二）制定年度财务计划，合理配置资金资源；（三）审核各项财务支出，确保资金使用合规；（四）监督各经营单位的财务状况，确保财务信息真实、准确、完整；（五）定期进行财务分析，提出改进措施。
第三章财务核算第六条餐饮业应按照国家统一的会计制度进行财务核算。
第七条财务核算内容：（一）营业收入核算：包括餐饮销售、外卖、团购等；（二）营业成本核算：包括食材、调料、能源、人工等；（三）期间费用核算：包括水电费、物业管理费、折旧费等；（四）利润核算：营业收入减去营业成本和期间费用。
第八条财务核算程序：（一）收集原始凭证，包括销售发票、采购发票、付款凭证等；（二）审核原始凭证的真实性、合法性、完整性；（三）根据审核后的原始凭证填制记账凭证；（四）登记明细账、日记账、总账；（五）编制会计报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
第四章资金管理第九条公司应建立健全资金管理制度，确保资金安全、合规、高效。
第十条资金管理内容：（一）设立资金账户，明确资金用途；（二）实行预算管理，合理控制资金支出；（三）加强现金管理，严格执行现金收支规定；（四）加强银行账户管理，确保资金安全。
第十一条资金审批程序：（一）部门提出资金使用申请；（二）财务部审核资金使用合规性；（三）总经理审批资金使用。
第五章成本控制第十二条餐饮业应加强成本控制，降低成本，提高效益。
第十三条成本控制内容：（一）采购成本控制：通过比价、议价、集中采购等方式降低采购成本；（二）库存成本控制：加强库存管理，降低库存损耗；（三）能源成本控制：合理使用能源，降低能源消耗；（四）人工成本控制：优化人力资源配置，提高劳动生产率。
餐饮业财务管理操作程序
餐饮业财务管理操作程序一、财务管理基本原则1.遵守财务纪律餐饮企业应严格遵守国家和地方财务管理制度和规定，按照财务管理的要求进行操作，确保财务数据的准确性和合规性。
2.条理清晰餐饮企业应建立完善的会计制度和操作流程，使财务工作有章可循，清晰明了。
同时，应将会计准则和会计政策与实际情况相结合，合理确定会计科目和会计核算方法。
3.及时准确餐饮企业应及时、准确地完成各项财务记录和报表的编制和核对工作，避免延误和错误的发生。
同时，应在收支发生后及时进行会计处理，确保财务数据的及时性和准确性。
4.资金安全性餐饮企业应加强对资金的管理和控制，确保资金的安全性。
对现金进行妥善保管，加强内部控制，减少资金的流失和浪费。
二、操作程序1.建立会计制度餐饮企业应根据自身情况建立适合的会计制度，包括会计准则、会计政策、会计核算方法等。
同时，应将会计制度进行公示，确保员工了解并遵守。
2.编制财务预算餐饮企业应每年制定财务预算，包括收入、成本、费用、利润等方面的预测和计划。
财务预算应合理可行，以指导和控制企业的经营活动。
3.购买方式的选择餐饮企业在进行采购时应根据需要和实际情况选择购买方式，包括现金购买、信用购买、贷款购买等。
同时，应与供应商建立良好合作关系，争取优惠价格和支付条件。
4.收支的登记和核对5.会计账簿的编制和管理餐饮企业应按照会计制度和会计政策进行会计账簿的编制和管理。
会计账簿应包括日记账、总账、明细账等，记录和反映企业的经济业务。
6.财务报表的编制和分析餐饮企业应按照财务制度和财务政策编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
同时，对财务报表进行分析，并进行与预算的对比，了解经营情况和经济效益。
7.内部控制的建立和完善餐饮企业应建立和完善内部控制制度，包括财务内部控制和资金内部控制等。
内部控制应涵盖各个环节和方面，确保财务数据的安全和完整。
8.税务管理的遵守餐饮企业应遵守税法和税务管理制度，准确申报税款，及时缴纳税款。
餐饮出纳工作内容及流程
餐饮出纳工作内容及流程餐饮出纳是一项非常重要的工作，涉及到餐饮业务中的财务管理和流程的处理。
在这篇文章中，我将深入探讨餐饮出纳的工作内容和流程，帮助您更全面地了解这个岗位的职责和操作要点。
一、餐饮出纳的工作内容1. 现金和非现金交易处理：餐饮出纳负责处理顾客在用餐过程中的现金和非现金交易。
包括接受顾客的现金支付、刷卡、扫码支付等各种支付方式，并及时记录和核对交易金额。
2. 银行和现金库存管理：出纳需要管理餐饮店铺的银行账户和现金库存。
包括每天对现金库存进行盘点和记录，确保账户余额和现金库存的准确性。
3. 发票和收据管理：出纳还负责餐饮店的发票和收据的管理。
他们需要及时开具发票给顾客，对于收到的发票和收据，需要按照规定的流程进行归档和记录，为日后的财务报表提供支持。
4. 财务报表准备：餐饮出纳还负责准备和提交财务报表。
这些报表包括日常的现金流量表、收入和支出报表，以及季度或年度的财务总结等。
出纳需要根据店铺的交易记录和账目来编制这些报表，并确保准确无误。
5. 与其他部门的协作：餐饮出纳需要与其他部门密切合作，包括采购部门、财务部门、前台等。
他们需要及时向相关部门反馈财务信息，对于采购物品和服务的支付进行确认，并及时提醒相关部门注意财务风险或问题。
二、餐饮出纳的工作流程1. 接待顾客：出纳在顾客进行结账或支付时，需要友好地接待并确认支付方式。
他们需要熟悉各种支付方式的操作流程，并确保操作的正确性和及时性。
2. 登记交易信息：接下来，出纳需要记录和核对顾客的交易金额和支付方式。
他们需要使用合适的软件或系统来快速输入和处理这些信息，并确保准确无误。
3. 处理现金和非现金支付：根据顾客选择的支付方式，出纳需要准确地处理现金和非现金支付。
对于现金支付，出纳需要接受、验钞并找零；对于非现金支付，出纳需要根据系统流程进行操作，确保支付的顺利进行。
4. 统计和核对账目：每天结束营业后，出纳需要进行账目的统计和核对。
餐饮业财务管理制度流程
一、概述餐饮业作为我国服务业的重要组成部分，其财务管理制度的制定与实施对企业的经营与发展具有重要意义。
以下是一套适用于餐饮业的财务管理制度流程，旨在规范财务行为，提高财务管理水平。
二、财务管理制度流程1. 财务计划与预算（1）制定年度财务计划，包括收入、成本、费用等预测。
（2）根据财务计划，编制月度、季度财务预算。
2. 会计核算（1）设置会计科目，建立总分类账、明细分类账和备查账。
（2）根据审核无误的原始凭证，填制记账凭证。
（3）根据记账凭证，登记明细分类账、银行存款日记账和现金日记账。
（4）根据汇总的记账凭证，编制科目汇总表。
（5）根据科目汇总表，登记总分类账。
3. 会计报表编制与报送（1）编制对外报表：资产负债表、损益表、现金流量表。
（2）编制对内报表：资产负债表、损益表、年末现金流量表、月营业收入表、营业成本表、费用明细表。
（3）报表数字要客观真实、准确可靠，内容填写完整，各报表数字之间要衔接一致。
（4）需报送的会计报表要装订成册，加盖印章，每月10日前报出。
4. 成本控制与费用管理（1）制定成本控制制度，明确成本控制目标。
（2）加强采购管理，降低采购成本。
（3）加强库存管理，降低库存成本。
（4）加强费用管理，严格控制各项费用支出。
5. 税收管理与申报（1）了解国家税收政策，确保企业依法纳税。
（2）编制纳税申报表，及时申报纳税。
（3）妥善保管税务资料，便于税务机关核查。
6. 财务分析（1）定期进行财务分析，找出企业经营中存在的问题。
（2）根据财务分析结果，提出改进措施，提高企业财务管理水平。
7. 内部审计与监督（1）建立健全内部审计制度，确保财务制度的贯彻执行。
（2）定期进行内部审计，发现和纠正财务违规行为。
（3）加强对财务人员的培训，提高其业务素质。
三、总结餐饮业财务管理制度流程的制定与实施，有助于规范财务行为，提高财务管理水平，为企业可持续发展奠定坚实基础。
企业应根据自身实际情况，不断完善财务管理制度，确保财务工作有序、高效地进行。
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餐饮业财务管理操作程序资料【最新资料，WORD文档，可编辑修改】一、餐厅收银工作程序餐厅收银工作是记录餐饮营业收入的第一步，也是财务管理的重要环节之一。
它要求每一名收银员熟练地掌握自己的工作内容及工作程序，并运用于工作中，真正地起到监督、把关的职能作用，为下一步的财务核算奠定良好的基础。
其工作内容主要包括：（一）班前准备工作1、餐厅收银员依照排班表的班次于上岗前需签到，由餐厅收银领班监督执行，并编排报表。
2、收银员与领班或主管一起清点周转金，无误后在登记簿上签收，班次之间必须办理周转金交接手续，并在餐厅收银员周转金交接登记簿上签字。
3、领取该班次所需使用的帐单及收据，检查帐单及收据是否顺号，如有缺号、短联应立即退回，下班时将未使用的帐单及收据办理退回手续，并在帐单领用登记簿上签字，餐厅帐单由主管管理，并由主管监督执行。
4、检查电脑系统的日期、时间是否正确，如有日期不对或时间不准时，应及时通知领班进行调整，并检查色带、纸带是否足够。
5、查阅餐厅收银员交接记事本，了解上班遗留问题，以便及时处理。
（二）正常操作工作程序1、当服务员把点菜单交到收银台时，收银员应首先检查点菜单上人数、台号是否记录齐全，如记录不全则退回服务员。
2、当点菜单人数、台号记录齐全后，开始正式输入菜单，首先将客帐单号码输入电脑内，收银机将自动编制该帐单号，待客人结帐时使用；然后将客人人数、台号以及客人所点的食品、饮料内容及数量依照电脑菜单键输入。
输入完毕后即可等待客人结帐。
（三）结帐工作流程1、餐厅结帐单一式二联：第一联为财务联、第二联为客人联。
2、客人要求结帐时，收银员根据厅面人员报结的台号打印出暂结单，厅面人员应先将帐单核对后签上姓名，然后凭帐单与客人结帐。
如果厅面人员没签名，收银员应提醒其签名。
3、客人结帐现付的，厅面人员应将两联帐单拿回交收银员总结后，将第二联结帐单交回客人，第一联结帐单则留存收银员。
4、客人结帐是挂帐的，则由厅面人员将客人挂帐凭据交收银员办理挂帐手续后，两联帐单都交收银员处理。
5、结帐时客人出示优惠卡（或者厅面管理人员给予客人打折）要求打折时，厅面人员应将优惠卡（或者管理人员签名）和两联帐单交收银员按程序办理打折，如果厅面人员只将一联帐单交收银员，收银员可以不给予办理。
6、作废或修改帐单时应由相关人员说明作废或调整原因，并签上姓名，在由厅面管理人员证实后，将修改单和作废单（两联）交收银员送财务部审计审核。
7、由于种种原因，客人需要滞后结帐的，须先请厅面管理人员认可担保，然后将其转入财务部应收帐款。
8、宾馆总经理、副总经理招待客人或销售部人员，经领导批准招待客户时须使用内部帐单，帐单请领导签字后转入财务部审计审核。
9、收银员在本班次营业结束，后应做单班结帐；在本日营业工作结束后，应做总班结帐。
仔细核对当日的用餐情况及收入情况，并填写“东（西）园餐厅核对表”。
（四）单、总班结帐在每班结束后，要做单班总结；在当日业务结束后，要做总班结帐。
直接点击“单。
总班结帐”按钮，电脑会自动总结营业收入并产生若干报表，根据所需，打印出报表。
（五）当日、历史帐目查询“当日帐目查询”是指未平帐和最近三天的帐目，直接点击“当日帐目查询”按钮，电脑会自动查找出所需帐目。
“历史帐目查询”是指以前产生的帐目，操作方法同上。
（六）发票管理1、每位收银员领用的发票由本人保管及核销，不得由他人代领和代核销，核销时作废的页号折开，其作废号码要填入发票封面背后的发票检查记录栏内。
2、填制发票金额要凭客人联的消费单金额填制（经办人在发票的有关项目中要签上姓名的全称），其客人消费单要贴附发票存根联的后面。
3、核销发票时发现存根联没附上客人联的消费单或发票不连号的，经管人除要写上书面说明书附贴上，还要承担由此而产生的一切经济损失。
4、丢失发票要及时以书面报告上报财务部，丢失发票声明作废的登报费要由经管人负责。
（七）作废帐单的管理收银员当班结束时对于经过电脑操作记录的调整单、作废单等都应送审计稽核。
作废单必须由领班以上签名证实注明作废原因。
如事后发现有错，但又查不到保存的帐单，其经济责任应由收银当事人承担，同时还要追究销毁单的原因。
（八）现金、支票、信用卡的收款程序1、现金1）收现金时应注意辨别真伪和币面是否完整无损。
2）除人民币外，其他币别的硬币不接收。
2、支票收取支票应检查是否有开户行帐号和名称，印鉴完整清晰，一般印鉴是一个公章二个私章以上。
如有欠缺，应先问交票人是否印鉴相符，并在背书留下联系人姓名和联系电话。
本宾馆不接受私人支票，如由宾馆经理以上人员担保接受支票的，该支票出现问题由担保人承担一切责任。
3、信用卡1）收授信用卡时，应先检查卡的有效期和是否接受使用范围内的信用卡、查核该卡是否以被列入止付名单内，（如刷错信用卡纸、过期、止付期及非接受范围内的信用卡银行一律拒收。
2）客人结算时，将消费金额填入签购单消费栏，请持卡人签名，认真核对卡号，有效期和签名应与信用卡一致，正确无误后撕下持卡人存根联随同帐单交客人。
3）持卡人如没有入住本宾馆或先离店，代他人付款的须请持卡人在签购单上先签名，填写付款确认书，收银员应认真核对卡号和签名，按预住天数预计金额授权，取得授权后，在签购单边缘注明“已核”字样签上经办员姓名，写上授权金额和授权号码。
4）信用卡超过限额的一律要致电银行信用卡授权中心或通过EDC取得授权，如实际消费超过授权金额应再补授权，一笔消费只能用一个授权码，多个授权码应分单套购，方可接受使用。
5）签购金额如超过授权金额的10%以内，原授权码仍可使用，不须再授权。
（九）下班时现金及帐单交接程序1、现金交接程序餐厅收银员编制报告完毕后，将所收的现金数额分别填写在现金袋上，然后将现金装入袋内。
要求内装现金与现金袋上记录的金额一致，并在现金收入交收记录簿上签字，办理现金交接手续。
在收银员的监督下将现金袋放入保险柜中，当收银员下班时，由接收人一一清点现金口袋及核对现金袋上的金额与现金交收记录簿金额是否一致，无误后在转交人姓名栏内签名，A，B，C，D班以此类推，手续不变，直到第二天总出纳清点为止。
2、客帐单交接程序客帐单交接程序分为两类：一类是已使用的，将已使用过的客帐单按顺序号排好，用客帐单分配表包捆好，放到指定位置，供夜间核数员审核用；另一类是未使用过的，要检查一下与已使用过的客帐单最后一张是否有连号，无误后，办理退还手续。
在餐厅收银客帐单领用登记簿的退回处签字。
如下班次继续使用时在领用栏内签字办理交接手续，当天工作结束时，应将未使用的客帐单退回主管处，并办理退回签字手续。
（十）台球厅工作程序1、当客人到台球厅打球消费时，收银员接到服务员的传递信息后，开出收费结算单，注明客人开始消费时间、所用台球桌号，并在打卡机上打上开单时间，并在登记表中做好记录。
2、客人结帐时，收银员要在结算单上注明截止时间，客人打球应收银项，加上其它消费款项，最后应收金额与客人结帐，并在打卡机上打出结帐时间，并在登记表中做好登记记录。
3、免费接待：根据宾馆制订的免费接待执行。
总经理接待，由总经理在接待单上签名确认。
如果不能及时签名，由部门经理代替接待的，由部门经理先在接待单上签名并注明接待内容，部门经理在第二天，将手续补齐后交财务审计处审查，如果不补签，将视同本人消费，在其当月工资中扣除；如果总经理打电话到康乐部通知接待客人的，由康乐部领班以上人员填写接待单，并于二个工作日内将手续补齐交财务审计核查。
4、在使用结算单和酒水单的过程中，注意单据要连码使用，修改及作废单据、单据传递要严格按照单据使用管理规定方法执行。
切记每次结帐都要凭结算单才能与客人结帐。
5、当班营业结束后，填写营业缴款凭证，按规定办理好交款交单程序。
（十一）游泳馆工作程序1、游泳票、记次卡及年卡由收银员按不同价格，向财务票证管理员领取。
收银员在当班结束后，填写缴款凭证时，要将当班销售游泳票（记次卡、年卡）的号码、数量及金额在备注栏中注明清楚。
当领取的票卡售完后，凭缴款凭证的第一联，向票证管理员核销原领取的票卡，再重新领取票卡销售。
2、设置“游泳馆登记表”。
序号：是按照当天客人消费的次序进行排号；类型：指客人消费的是门票、记次卡或年卡；号码：指客人使用的票或卡的号码；数量：指客人共消费了多少人次；金额：指销售不同票或卡的不同价格；卡使用次数：指记次卡消费是第几次消费及所剩次数；衣柜号码：指由康乐服务员发给客人的衣柜钥匙的号码；进馆时间：指客人进馆时间；客人签名：指年卡客人消费时客人签名；核对签名：指由康乐领班以上人员，证实年卡客人或免费接待客人的核实签名；备注：指记录特殊情况的注解。
注意：本表一式两联，当天营业结束后，由收银员和康乐部进行核对，核对无误后，双方共同签名确认；一份交财务审计核对，另一份由康乐部留存核查。
3、康乐收银员要认真填写当班销售及受理票和卡按表中内容，注意票和卡的号码以及卡的使用次数。
4、客人衣柜钥匙由康乐服务员保管发放，康乐服务员接到收银员传递过来的票和卡时，将衣柜钥匙发给客人，并将钥匙号码对照收银员填写的票或卡填入表中。
5、客人使用赠票时，收银员收到票后，在票面上写上“作废”字样并注上日期，当班结束后，将赠票交财务审计核对审查。
6、受理年卡时，一般要求客人在登记表上签名确认，如果客人没签名，必须由康乐部当值领班以上人员签名证实。
7、免费接待：根据宾馆制订的免费接待执行。
总经理接待，由总经理在接待单上签名确认。
如果不能及时签名，由部门经理代替接待时，由部门经理先在接待单上签名，并注明接待内容；部门经理应在第二天，将手续补齐后交财务审计处审查，如不补办手续，将视同本人消费并在其当月工资中扣除；如果总经理打电话到康乐部通知接待客人的，由康乐部领班以上人员填写接待单，并于二个工作日内将手续补齐交财务审计核查。
8、钥匙交接：客人游泳冲洗完后，由康乐部更衣室服务员将客人衣柜钥匙交到服务台服务员处，在双方交接钥匙时，必须办理填写“钥匙交接表”（一式两联），财务收银员要起到监督作用，并在表上签名证实；当天营业结束后，将此单一联连同登记表一起交财务审计核对，一联由康乐部留存备查。
9、当班营业结束后，填写营业缴款凭证，按规定办理好交款交单程序。
（十二）保龄球馆工作程序1、客人进馆消费打球时，预先交押金，由收银员开出“押金收条”（一式三份），将第二联交球馆服务员作为开道的凭据，第三联交客人留底。
2、球馆服务员接到收银员传递的“押金收条”后，注上开道时间及球道号，并给客人开道打球。
3、如果客人消费金额超过“押金收条”上的押金，由球馆服务员通知客人到收银处并再次交纳押金后，才能给予继续消费。
4、客人打完球后，球馆服务员在“押金收条”上注明结束时间，并写明客人所打局数及消费金额，将“押金收条”的第二联交给收银员结帐。