开具工程项目发票所需资料手续
工程项目内部管理制度
目录一、财务管理制度二、物资管理制度三、合约管理制度四、安全生产责任制五、施工现场管理细则一、财务管理制度总则1、依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》制定本制度；2、为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，制定本制度；财务管理细则一）、总原则：1、公司财务实行“计划”为特征的总经理负责制：属已经总经理审批的计划内的支付，由相关项目部总经理的书面授权，财务负责人监核即可办理；属计划外的，必须有公司总经理的书面授权。
2、严格执行《会计法》和相关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。
二）、财务工作岗位职责：（一）会计职责：1、负责管理公司的日常财务工作。
2、严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务管理。
3、按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时；4、贯彻国家财税政策、法规，并结合公司具体情况建立规范的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。
5、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。
6、负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化管理方式等。
7、发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督，业务报表的整理、审核、汇总，业务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填报；8、会计业务的核算，财务制度的监督，会计档案的保存和管理工作；9、负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。
10、参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理，做好对本部门工作的指导、监督、检查。
11、组织指导编制财务收支计划、财务预决算，并监督贯彻执行；对成本费用进行控制、分析及考核。
工程项目财务管理办法
工程项目财务管理办法实施项目管理，主旨是为落实项目经理责任制和成本核算制，最终达到工程项目合同履约和降低成本目标。
集团有限公司的项目管理，实行“两级管理，一级核算”。
“两级管理”是指企业管理与项目管理，“一级核算”是指集团公司一级核算，现行分公司是集团公司派出机构，其行使的管理职能属于企业管理（集团公司管理）。
财务人员人事关系全部集中到公司、其所进行的核算就是一级核算。
1. 工程项目财务管理体制1.1 分公司财务人员的人事、工资关系由集团公司集中管理1.1.1所有财务人员的聘用及辞退必须经集团公司总会计师同意，各分公司不得擅自安排财务人员。
1.1.2财务管理中心下设的财务科财务人员，形成业务由公司与分公司双重管理、人事关系公司管理。
1.1.3财务科的所有财务人员，工资由集团公司考核发放。
日常的办公支出、差旅费支出等也由集团公司负担。
1.2 建立工程项目独立核算体系，按工程项目分别报送会计报表1.2.1工程项目中标后，根据项目的实际情况确定合适的责任会计，特级项目委派负责财务核算的责任会计师，人员名单报回财务管理中心审核后，确定上岗。
1.2.2 责任会计建立工程项目独立核算的会计账簿和报表1.2.2.1 主要账簿有：a）会计核算账；b）单位工程成本账；c）项目成本终身台账；d）货币资金账。
1.2.2.2 辅助账簿有：a）施工项目产值工程款台账（反映资金到位情况）；b）主要材料消耗量差价比较台账：c）其他管理需要台账。
1.2.2.3 主要报表有：a）资产负债表；b）利润表；c）现金流量表；d）工程成本表；e）现场管理费用明细表；f）应收工程拖欠款明细表。
1.2.2.4 辅助报表有：a）工程成本分析表；b）资金使用分析表；c）成本考核表。
1.3 建立健全工程项目独立核算体系，体现在以下几方面：a）工程项目成本独立核算，与分公司费用绝对划分清楚，不分配，不摊销。
b）项目资金使用独立核算，实施“分灶吃饭”。
工程项目施工财务管理办法
项目施工财务管理办法为规范公司财务手续及核算流程，使财务工作各个环节得到高效运行，遵循公司财务“统一管理、集中核算”原则，对项目施工财务管理作以下暂行规定：一、成本费用控制1、按照公司的各项财务制度、管理办法规定，以项目部预算指标为依据进行成本控制管理。
2、月度计划控制。
项目经理需在每月3日前，依据项目部提交的工程总预算制订本月各项成本费用计划，经公司对各项指标审核、领导批准后遵照执行。
每月底将本月实际执行情况报公司财务部。
3、根据公司总收入和总成本预算实行成本控制。
（1）项目部要在预算制度的控制下有计划列支各项成本费用。
（2）公司对项目部的经营成本费用开支进行监控。
各项成本费用支出，按照本规定中的成本费用报销流程组织实施。
（3）工资。
高级管理人员工资标准经总经理批准并送会计备查，其他人员工资项目经理提出，总经理批准并送会计备查。
二、资金管理1、公司实行资金统一管理，所有与工程相关款项一律汇入公司指定帐户即为金帝项目开设的新账户。
公司可根据实际需要决定是否增设银行帐户。
2、加强资金使用的计划性，实行资金月、周计划制。
（1）根据工程进度，项目经理需在每月3号以前将“项目部月、周资金计划表”（附表1）报公司审批，以便于公司财务部按照公司领导批准的资金计划进行日常控制和资金调配。
（2）在已审批的月度资金计划内，公司根据资金情况与项目部协商付款次数及单次付款金额，每次付款由经办人填写借款单，经项目经理、财务主管、总经理签字后（因款项急需安排而相关审批人员又不在场时，可将审批单据微信的方式发送给相关审批人员，经同意后安排资金，打印微信截屏，经办人应及时取得发票与财务部门结账）方可安排资金划转，后补全手续。
3、项目部的资金实行有偿使用制度，每月由财务部填制工程项目部资金占用利息月结算表（附表3），按月息2%计算进项目部成本。
4、项目部的资金用途：保证完成工程任务量的成本费用支出及税费缴纳。
其他方面无权动用资金，任何人不允许私借公款。
工程项目开工一般需要到政府职能部门
工程项目开工一般需要到政府职能部门（建委）办理如下相关备案手续：一、工程施工安全监督备案办理工程施工安全监督备案业务不收费。
此项业务是书面受理，需要经过受理、审查、告知三个阶段。
办理此项业务，需提交以下申报材料：一、《北京市施工现场安全监督备案登记表》（表格及表中所填内容必须填全，注明工程编码（工程编码在单体回执单上），标注手机部分必须填写移动或联通的电话号码）;二、社会保险登记证原件及复印件（适用于工程项目趸交）给工程项目上的保险;三、工程项目社会保险缴费凭证发票原件及复印件（二、三项请到工程项目所在地的社保中心办理，咨询电话：63167942 ）;四、建筑施工企业专职安全生产管理人员安全生产考核合格证书原件（专职安全员注册单位名称必须与登记表中施工单位名称相同）;五、施工许可证申请表两份。
（必需加盖北京市建设工程招投标管理办公室招标监管处红章）;六、《地上、地下管线及建（构）筑物资料移交单（表AQ-A-2）》。
必须加盖甲方红章。
此表请到/tabid/550/Default.aspx→下载中心下载。
（装修工程不用提交此项）;七、中标通知书复印件（复印件必需加盖甲方红章）或直接发包单复印件（复印件必需加盖甲方红章）;八、甲乙双方盖章的施工合同复印件或乙方承认自己施工的证明材料复印件（复印件必需加盖甲乙双方红章）;九、提供单体回执单的复印件一份。
请您携带好相关申报材料，到市建委施工安全管理处（北京市宣武区广莲路5号建设大厦西区105房间）办理，业务受理时间为周一至周五的上午8：30—下午17：30，遇国家法定节、假日休息，联系电话：63951166-6105，办理此项业务共需要5个工作日。
二、工程质量监督注册此项业务是书面受理，需要经过受理、审查、告知三个阶段。
办理此项业务，需具有已依法确定施工单位，提交《工程质量监督注册登记表》材料。
请您携带好相关申报材料，到市建委办事大厅（北京市宣武区广莲路5号建设大厦西区101房间）办理，业务受理时间为周一至周五的上午8：30—下午17：30，遇国家法定节、假日休息，联系电话：63951166-7101，办理此项业务共需要5个工作日。
建筑工程合同一般纳税说明
建筑工程合同一般纳税说明
一、纳税主体及税种
1. 甲方作为工程发包方，应按照国家规定缴纳相应的税费，如增值税、城市维护建设税等。
2. 乙方作为工程承包方，应根据其提供的建筑服务缴纳相应的税费，如增值税、企业所得
税等。
二、发票开具及传递
1. 乙方在完成约定工程量并向甲方提出付款申请时，应同时提供相应金额的正规发票。
2. 甲方在收到发票后，应及时审核并与付款申请一同办理付款手续。
三、税务登记及报税
1. 甲乙双方均应在项目所在地税务机关进行税务登记，并按照国家规定的期限报送相关税
务资料。
2. 若发生税务变更或调整，双方应及时通知对方，并协商解决相关税务问题。
四、税收优惠政策及减免
1. 若项目符合国家税收优惠政策，甲乙双方应积极争取享受相关优惠。
2. 任何税收减免事项均需经税务机关批准，未经批准不得擅自减免税款。
五、违约责任
1. 若甲方未按时支付工程款且未提供合理解释，乙方有权暂停工作并要求甲方支付滞纳金。
2. 若乙方未按合同约定开具发票或存在逃税行为，甲方有权追究其法律责任并要求赔偿损失。
六、争议解决
1. 本合同中的纳税事项如发生争议，双方应首先通过友好协商解决。
2. 若协商不成，可向项目所在地人民法院提起诉讼或提交仲裁机构仲裁。
七、其他事项
1. 本合同中的纳税事项未尽事宜，可由甲乙双方另行协商补充。
2. 本合同中的纳税事项如与国家法律法规相抵触，以国家法律法规为准。
(完整版)开发手续办理流程
开发手续办理流程选址定点（市场分析、开发定位等）——购买土地——土地招拍挂——公示——准备挂牌竞价资料报名——签署成交确认书——土地合同——缴土地款——交契税——办理土地证——项目立项——用地规划许可证——建设工程规划许可证办理——施工图联审（中水、消防、人防、卫生、规划、给排水）——缴纳配套费（城市建设配套费92、管网建设费154包括热源78、供水26、燃气20、排水20、综合布线10元）——施工图审查备案——预测绘——区渣土办手续——联审备案——建设工程项目备案（报建）——施工招标并备案——监理招标并备案——办理质监、安监手续——市渣土办结函——现场踏勘——放线——验线——办理施工许可证——资金监管——物业招标——总档备案——办理预售证——销售——验收——实测绘——办理房产证一、土地证办理流程区土地局地籍科受理——市土地局办理——区土地局领证资料：1、成交确认书2、国有土地出让合同3、土地金、契税交付凭证（契税为土地出让金的3%）4、营业执照5、法人代码证6、勘察定点图及成果表7、授权委托书、法人证明8、四邻边界盖章、签字、授权委托书9、申请表二、项目立项程序主办部门：市发改委所需资料：1、企业申请文件（发改委、规划局、国土局、环保局，其中市发改委两分，其他部门各一份，共五分）。
2、项目申请报告（一式五份）有相应资质的咨询机构编制的报告。
3、营业执照副本复印件。
4、资金落实证明（土地出让收据加银行证明投资额证明30%）。
5、项目所在地县（市），区发改委部门和环保部门的初审意见）。
6、房地产开发项目，需出具企业开发资质证书，（受理）出让合同或土地使用证。
7、1：500、1：1000或1：2000现状地形图并用HB铅笔表明用地位置和范围意向（一式三份）。
8、依法必须招标的项目，应同时提报济南市建设项目招标方案申请书，包括招标范围，招标组织形势和招标方式。
三、建设用地规划许可证办理流程主办部门：市规划局办理时限：5个工作日所需资料：1、1：500地形图2、地块规划条件的复函3、国有土地使用权出让合同4、招拍挂文件原件5、环评、灾评报告6、建筑项目有效批复，核准备案文件原件7、上交城市规划服务费面积×2.1元四：建设工程规划许可证办理流程主办部门：市规划局流程：窗口受理——承办人审查（现场勘验）——处（单位）负责人审查——分管领导签批——窗口发件办理时限：15个工作日（1）建设工程规划许可证申请表；（2）建设项目批准、核准或者备案文件（如为复印件，需核验原件）；（3）土地使用权属证件（复印件，需核验原件）以及土地勘测定界图，出让用地还需提供国有土地使用权出让（转让）合同及补充协议（复印件，需核验原件）；申请道路、管线工程建设工程规划许可的，可提供使用土地的证明文件；（4）符合国家标准和制图规范规定的建设工程设计方案成果3套（含公示牌小样；需要编制修建性详细规划的建设项目，一并提供修建性详细规划成果）；市政管线和道路桥梁工程需提供装订成册的总平面图、横断面图、纵断面图、管线综合图3套；（5）进行日照分析的项目，应提供由具备相应资格的单位编制的、经复核的日照分析报告；（6）环境影响评价文件和环保部门出具的审批意见（如为复印件，需核验原件）；（7）以下项目需提供消防部门的方案审查意见：大型公共建筑（如体育场馆、会堂、展览馆、商场、影剧院、民用机场航站楼等）；城市轨道交通、隧道工程，大型发电、变配电工程；生产、储存、装卸易燃易爆危险物品的工厂、仓库和专用车站、码头，易燃易爆气体和液体的充装站、供应站、调压站；（8）经专家评审论证的修建性详细规划和建设工程设计方案，应提供专家评审会议纪要；（9）根据建设项目的特殊性需提供的其他相关材料。
环氧地坪工程施工开票(3篇)
第1篇---环氧地坪工程施工开票说明一、开票依据1. 合同协议：首先，需确保工程合同或协议已经签订，明确约定了工程的范围、质量要求、施工期限、付款方式等内容。
2. 施工验收报告：工程完成后，必须进行质量验收，并出具相应的验收报告，证明工程已按照合同要求完成。
3. 发票开具要求：根据国家相关税务规定，开具发票需符合税务部门的要求，包括开具发票的纳税人识别号、工程项目名称、工程地点、工程金额、税率、税额等。
二、开票流程1. 准备材料：收集并整理好合同、验收报告、工程结算单等相关材料。
2. 填写开票申请：根据合同约定和实际工程结算，填写开票申请单，详细列出工程项目名称、数量、单价、金额等信息。
3. 财务审核：财务部门对开票申请进行审核，确保开票信息的准确性和合法性。
4. 开具发票：审核无误后，财务部门将按照税务规定开具相应的增值税专用发票或普通发票。
5. 发票传递：将开具的发票传递给客户，确保客户及时收到。
三、注意事项1. 发票内容准确性：开票内容必须与合同和实际工程结算相符，避免因信息错误导致税务风险。
2. 税率适用性：根据工程性质和客户要求，正确选择适用的税率，确保税务合规。
3. 发票开具时限：按照税务规定，在工程项目验收合格后的一定时间内开具发票。
4. 发票存档：妥善保管开具的发票，以备后续税务检查和审计。
四、环氧地坪工程施工开票的具体内容1. 工程项目名称：明确指出工程的具体内容，如“XX厂房环氧地坪施工”。
2. 工程地点：详细列出工程的具体施工地点。
3. 工程数量：根据工程量清单，准确列出工程数量。
4. 单价和金额：按照合同约定或实际结算，列出单价和总金额。
5. 税率与税额：根据税法规定，填写适用的税率，并计算税额。
6. 开具日期：填写发票开具的具体日期。
通过以上流程，环氧地坪工程施工开票不仅能够保障企业的合法权益，还能确保税务合规，为企业的财务管理提供有力支持。
---以上内容详细阐述了环氧地坪工程施工开票的相关流程和注意事项，旨在帮助企业和相关人员更好地理解和执行这一财务流程。
涉税管理事项及提交资料
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申请印制冠名 发票
《发票管理办法实施细则》第五 条； 《关于取消申报方式核准和冠名 发票审批后有关问题的通知》 （苏地税函〔2013〕213号）。
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《税务登记管理办法》第三十二 外出经营证明 条 开具（省外） 《关于改进外出经营税收管理的 通知》（苏地税函〔2013〕221 外出经营证明 《税务登记管理办法》第三十六 缴销 条 个人所得税完 国税发[2006]30号 税证明开具 资源税证明管 《中华人民共和国资源税代扣代 理 缴管理办法》第六条 证明类 （8项）
14
《税收征收管理法》；《个人所 得税法》；国税发[2006]162号； 《国家税务总局关于印发〈个人 所得税管理办法〉的通知》（国 自然人信息采 税发〔2005〕120号）第五条；《 集 中华人民共和国个人所得税法实 施条例》（中华人民共和国国务 院令〔2005〕第452号）第三十六 条
15
企业研究开发 1、苏地税发〔2009〕6号； 项目采集 2、苏地税规〔2010〕5号。
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33
34
《中华人民共和国土地增值税暂 行条例》； 土地增值税清 苏地税发[2004]241号。 算
35 申报征收类 （10项）
个人转让限售 财税[2009]167号 股清算
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企业年度关联 业务往来报告
国税发[2008]114号； 国税发[2009]2号
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股权转让个人 所得税申报
《国家税务总局关于加强股权转 让所得征收个人所得税管理的通 知》（国税函〔2009〕285号）、 《国家税务总局关于股权转让所 得个人所得税计税依据核定问题 的公告》（2010年第27号） 《税收征收管理法》第二十五条 《税收征收管理法》第二十五条
工程项目挂靠财务管理操作及制度简述
工程项目挂靠财务管理及操作简述一、分类：分包,转包分包,简单点,我公司有建筑总承包资质,中标1000万工程,拿出200万给另一个建筑公司,我会给业主开1000万的建筑发票,200万的建筑公司也会给我开建筑发票.总包以分包开来的发票金额进行营业额抵减并申报纳税.文号：营业税暂行条例第五条规定,纳税人的营业额为纳税人提供应税劳务、转让无形资产或者销售不动产收取的全部价款和价外费用.但是,下列情形除外：…三纳税人将建筑工程分包给其他单位的,以其取得的全部价款和价外费用扣除其支付给其他单位的分包款后的余额为营业额；建筑公司还可能涉及劳务分包合同等,这种严格讲不算分包,有的劳务公司开具劳务发票,其实构成了成本,如果有的开的建筑业发票和自己开给业主的票一个类型,就进行抵减.转包,最直接的表现,中标1000万,转给他人1000万；借用资质.违反建筑法,但是税务上管不了那么多,但是实务中这个情况那是基本都是这个啊.建设工程质量管理条例第七十八条第三款规定：“本条例所称转包,是指承包单位承包建设工程后,不履行合同约定的责任和义务,将其承包的全部建设工程转给他人或者将其承包的全部工程肢解以后以分包的名义分别转给他人承包的行为.”二、财务交底书.见附件交底对存在挂靠业务的单位财务部来说,相当重要.必须在中标后中标后需要在数日内付履约保证金,履约保函之类,肯定会通过财务部门,所以财务部也是知道此项目中标的,公司的相关部门需及时通知与挂靠人签订内部承包或者施工的协议不能久拖.切记要将这个打印出来交给挂靠人,让对方拿回去认真看,避免以后产生办款的纠纷,发票纠纷等.总之需要在工程开工的左右将交底给对方.三、挂靠管理多种方式：主要侧重财务上1、简单化.不管工程大小,开立一般账户临时账户工程款从公司账上过,扣除较高所得税一般%-3%,按照收到款一次,扣一次,以实际到账扣相应,管理费一般%,不提供发票,直接付给对方任意账号.质保期一过,销户.完事2、正规做账,提供发票.扣除所得税,管理费后余额,全额提供成本发票虽说用不完,你总要做多一点利润,调剂其他项目,补给自营项目,完税税票也可做提款用.发票的提供比例,根据工程项目的变化而变化,大体了解该项目的施工内容构成.例：本次到账100万,根据工程性质,材料票可提供30%,柴油票20%,机械租赁发票10%,劳务票30%,其他汽车过路费,项目部水电费等等,当然可以拉通工程总量来算调剂此次提供发票的比例.对方可以不用一次性提供完,有20%-40%的款项,可以先用备用金的方式支付给他,需要发票及时冲销,调节当期工程利润等等.三、小田来举例：实际中,会经常遇到以下情况,归根结底,对方还是没看财务交底：例1）挂靠人工程做完,所有材料人工等费用他自己都已经垫付完了,然后工程款到公司账上,他现在来办款走.对方会说把该扣的扣了,余款直接付给我就是了.当然,这个模式有的企业在做,尤其是很多国企,开立异地账户,账户会一直延续到工程结束1-2年质保期结束后,但问题是根本不把这个账户纳入税务部门的那套账,对于挂靠人来说,发票问题解决了.但是如果做进了对税的账,但他们自己找票调剂可能也比较困难,成本也高,这个深层次的到底是风险,还是另有办法化解,就有点内幕了,所以,有很多我还是知道,确实是没做在税那套账的.这个对资金的付款要求严,因为大的工程会存在第三方银行的监管,施工合同里有一章是资金监管协议.不允许乱转钱,你说付给谁付多少就可以的.如果打算采取这种模式,费用要高一些,例子2挂靠人说：提供发票可以,我去给你找例如材料商A,但是你不能再转给那个商家A,因为我已经提前买了他的材料付了款了,不能再付给他.可以叫他进行委托支付给我.这个,看自己的风险偏好了,我单位确实不允许委托支付.但是我认为,偶尔一次还是可以,但人就是这样,有了一次就会有二次,不易拿捏.①我公司稍微大点的材料劳务发票都会在省税务局,地税务局查询.一查有很多时候会发现是假发票,会过滤很多假发票.②提供发票准购薄复印件.③个别重大的,先收着待定,另作咨询或处理.例3较好的处理方法,工程开工,挂靠人把钱存到公司账上,挂往来,以公司对公转到要开发票或者购买材料的商家,然后大家就不会存在太大问题.然后工程款到之后,公司再支付给挂靠人,冲销往来.………四、进度质量及其他的管理：1、财务管理就看财务交底,大工程必须专人管财务章,项目公章,对方出薪资.私章一般是挂靠人.2、质量、进度上,几百万小工程就派人出差监督视察,上亿工程需委派工程人员进驻.对方出薪资3、一个项目只认一个办款人,第一次来办款的时候由签合同的人出个书面委托书即可.4、各种金额限额根据自身企业情况,风险偏好而定.5、对内对外施工合同,供应商合同等,单独成册整理.6、EXCEL台账必不可少.分包合同表格举例：序号分类编号签定日期经手对方标的施工管理费金额管理费缴纳方式现场税务开户履约保证金备注仅做参考.附件1：财务交底这个版本设置还是对挂靠人的要求比较严主要是发票的提供,但绝对能降低极大财务风险.有不足,有待完善.附件2：其他公司主合同及内部承包合同扫描件附件1————公司监管项目财务交底本项目财务管理的基本任务和要求是：依法合理的使用工程资金,确保工程资金安全,减少损失和浪费,做好财务会计核算工作,及时纳税并完善税务手续,遵守金融法规办理各种银行结算业务,提供真实、准确的会计信息.为确保本项目顺利完成以上财务管理要求和任务,同时为便于项目负责人了解公司财务部办事流程,提高办事效率.现针对财务相关事项明确以下几条：一、开立外出经营许可证以下简称“外管证”的相应规定：1、开立外管证需提供的资料1与业主签订的施工合同复印件；2开工令原件；3业主方营业执照、组织机构代码证、税务登记证复印件；4必须先向公司缴纳合同价万分之三的合同印花税,再由公司代缴到企业主管税务部门；2、办理外管证延期需提供资料外管证的期限为6个月,若工程没有完结,可以办理外管证延期手续.1返还上期的两联外管证,并且必须由当地税务机关签字盖章；2截止外管证到期日,业主已拨付工程款的税票及发票.3、外管证销户需提供资料1返还上期的两联外管证,并且必须由当地税务机关签字盖章；2业主已拨付所有工程款的税票及发票；3结算或审计资料.二、必须在公司所在地税务机关缴纳以下税金：1、企业所得税：1%.根据每期拨付的工程款,含开工预付款、材料预借款、工程计量款等,每期先上交到公司,再由公司代缴到税务机关.2、印花税：%,合同签订后按合同金额预交,工程完结后,若审计结算价高于合同价,应补交差额部分的印花税.审计结算价低于合同价,已经预交的印花税不予退还.3、副调基金：%,根据每期拨付的工程款,含开工预付款、材料预借款、工程计量款等,每期先上交到公司,再由公司代缴到税务机关.若当地税务机关已经征收该税,凭税票可以不必再重复交税.三、项目部银行结算账户管理的要求：1、经公司批准可以在施工当地开立临时账户,开户前缴纳5万元账户押金.2、银行所有收支单据及银行对账单必须原件应按时在每月5日前提供到财务部.3、每笔支票的支付必须在公司财务部审核后,才能够加盖银行印鉴.4、资金的20%部分可以以现金方式支付,主要用于项目电力水费、汽车运行费过路费、停车费、维修费、汽油费、洗车费、办公设备费附上购买办公设备清单、差旅费、通讯网络邮电费、试验检测费、土地占用赔偿费附上相关签订的协议及办款手续、其他杂费,报销时提供合规发票；20%主要用于民工费用,报销时需提供经营地劳务发票,劳务金额超过20万元,一律转账.资金的60%部分必须以转账方式用于支付材料款、燃料、设备租赁等费用,转账支票的收款单位必须与发票单位一致不允许委托付款.该项目提供合规成本发票比例金额如下：5、材料转账和劳务费需要以项目部的名义与供应商签订合同,其他零星材料发票金额超过10万元也需要与供应商签订合同.在与供应商签订合同时,需要附上供应商营业执照正副复印件一份.签订的合同需要交回总公司原件.特别说明：本项目工程资金进入公司总部帐户,第1、2、3条不适用本项目.四、办理工程款支付的流程如下：1、具体流程：工程款到账—财务部开具工程项目资金审批表—项目主管部门—主管工程副总—财务总监—常务副总签字.为便于各主管部门能了解工程的进度情况和工程的质量状况,此审批步骤一般情况下由项目部自行办理,不能由财务部门代办签字手续；2、工程款到账后,项目部必须提供：中期支付证书、工程计量支付审核表的复印件、计量发票、税票、及项目部开具给业主的收据、业主开具的收据等一切与计量有关的资料,由财务部经办人员出具工程项目资金审批表,核定本期扣款、实际应支付款项,经财务部负责人审核后,按上述流程签批.注：以上相关资料需及时提供给公司本部,以便尽快入账.3、根据协议约定缴纳各项费用；4、根据签批的金额,提供相应的发票,填写报销单据,分项划款.五、票据要求因法律主体和会计主体都是公司,故项目部财务管理办法采取报账制.所有原始凭证必须经公司财务人员审核签字后方可支付或报销,支付或报销后的原始凭证必须及时交给财务人员做账及保管；1、各项目部应及时与供应商、机械租赁商及劳务合作队伍等签订合同,同时报送公司财务部存档一份,及时取得成本发票,所有材料供应商、机械租赁商及劳务施工队伍应按期结算；2、各项目拨款时提供相关正规发票,手工发票必须提供发票准购证复印件,机打发票必须在网上查询是否属实,劳务费用需提供劳务发票.3、办款前需填列相关收料单、领料单、费用报销单.财务审核后,可以开具支票予以报销.报销单据涉及到其他部门的后续签字,由财务部负责完善.4、购买固定资产、业务招待费的发票不能报销；对方是个人买的固定资产的话,他拿着没用,就叫他给你,对做大资产很有用5、发票的填写要求1发票应具备以下内容：发票的填制日期、客户名称、规格、单位、数量、单价和金额没有详细开具名称、数量、单价的发票必须附盖有财务章的购货清单或收银条,客户名称必须是：——————公司. 2计算准确无误,大小写必须相符.3从外单位取得的发票必须盖有填制单位的财务章或发票专用章；从个人取得的发票,必须盖有税务局专用章和填制人员的签名或盖章.4各种发票的填开必须符合中华人民共和国发票管理办法和实施细则的规定.发票不得涂改、套开、用复写纸填开.并于2011年1月1日起,针对普通发票只接受新版普通发票发票名称为：通用机打发票或通用手工发票两种.5行政事业性收据可以视同发票予以报销.其他票据如非经营性统一收据、普通收据、白条、收银条都属不合法原始凭证.六、其他未尽事项在施工过程中另行协商决定.————公司财务部2013年 02月01日附件2内部合同。
2024年工程公司财务管理制度(5篇)
工程公司财务管理制度（5篇）工程公司财务管理制度（精选5篇）工程公司财务管理制度篇1为加强管理，严格财务开支手续，规避风险，控制成本，提高经济效益，促使管理制度化、程序化、规范化，特制订本制度。
第一章财务开支管理一、财务开支大计划项目部收到业主拨款后，由项目部经理向建筑公司经理报告，出纳报告财务科长。
项目部经理组织书记、总工、财务、技术、计划、物资、办公室等负责人制订财务开支大计划，并报建筑公司经理签字批准。
财务按以下顺序进行开支。
1、计划工程进度用材料款。
2、计划工程进度用机械设备租赁费。
3、施工队的工资。
4、项目部管理人员的工资。
二、项目部财务开支程序项目部的财务开支在大计划内执行，由项目部经理、书记（副经理）、项目部总工签字批复后执行。
财务科长后期补充完善财务手续。
1、材料款按照项目部制订的大计划，物资科填好支付单，并向对方索要发票、收据，办理好项目部签字手续，领着客户到财务科开具支票。
2、机械设备租赁费按照项目部制订的大计划，由物资设备科填好支付单，并向对方索要发票、收据，办理好项目部的签字手续，领着客户到财务科开具支票。
3、施工队工资每月底，项目部组织相关业务科室到现场进行验工计价和材料盘点，计划科根据现场工程师和总工出具的工程量清单进行计价。
工程量清单必须附在验工计价表后面。
并为施工队作好工资发放表。
由办公室、现场工程师、财务到工地监督发放工资。
4、备用金备用金实行定额制度。
业务员20__元，小车司机3000元，借支一次，报销一次，清理备用金一次，做到一次一利索。
备用金于年终清理完毕。
食堂管理员按照项目部的人数每人每天10元，每10天借支一次，月底报销。
5、项目部管理人员的工资由建筑公司统一造表，财务审核，建筑公司经理签字批复，统一发放。
三、财务印鉴、网银u盾、空白支票的管理财务印鉴必须要分开保管。
财务公章和空白票据由出纳保管，私人印鉴由项目部经理保管。
网银u盾必须分开保管。
制单功能u盾由出纳保管，审核功能u盾由项目部计划科主管保管，授权功能u盾由项目部经理保管。
最新建筑服务涉税业务办理指南（201808）
最新建筑服务涉税业务办理指南（201808）展开全文最新建筑服务涉税业务办理指南（2018年08月更新版）编辑整理：税牛网--南昌嘉博税务师事务所全面推开营改增试点实施一年多来，财政部、国家税务总局陆续出台了十多个建筑业相关税收规定。
为便于广大建筑业纳税人更好的掌握营改增政策，我们对建筑服务的相关政策规定及业务流程进行了梳理整合，编辑了建筑服务涉税业务办理指南（以下简称《指南》）。
如今后，财政部及国家税务总局对政策进行调整，请按最新政策执行。
一、主要文件依据（一）《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》【财税〔2016〕36号】（二）《跨县（市、区）提供建筑服务增值税征收管理暂行办法》【国家税务总局公告2016年第17号】（三）《国家税务总局关于优化<外出经营活动税收管理证明>相关制度和办理程序的意见》【税总发〔2016〕106号】（四）《关于跨地区经营建筑企业所得税征收管理问题的通知》【国税函〔2010〕156号】（五）《国家税务总局关于发布<营业税改征增值税跨境应税行为增值税免税管理办法（试行）>的公告》【国家税务总局公告2016年第29号】（六）《国家税务总局关于在境外提供建筑服务等有关问题的公告》【国家税务总局公告2016年第69号】（七）《国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点有关税收征收管理事项的公告》【国家税务总局公告2016年第23号】（八）《财政部国家税务总局关于明确金融房地产开发教育辅助服务等增值税政策的通知》【财税〔2016〕140号】（九）《国家税务总局关于进一步明确营改增有关征管问题的公告》【国家税务总局公告2017年第11号】（十）《财政部税务总局关于建筑服务等营改增试点政策的通知》【财税〔2017〕58号】（十一）《关于简化建筑服务增值税简易计税方法备案事项的公告》【国家税务总局公告2017年第43号】（十二）《关于明确跨区域涉税事项报验管理相关问题的公告》【国家税务总局公告2018年第38号】（十三）《关于明确中外合作办学等若干增值税征管问题的公告》【国家税务总局公告2018年第42号】二、纳税人跨县（市、区）提供建筑服务纳税人在同一地级行政区范围内跨县（市、区）提供建筑服务，不适用《纳税人跨县（市、区）提供建筑服务增值税征收管理暂行办法》（国家税务总局公告2016年第17号）。
工程手续流程图及关键节点
工程手续流程图及关键节点工程手续流程图是指导项目从规划到实施阶段的重要工具，通过流程图，可以清晰地了解各环节之间的关系和顺序，确保项目顺利进行。
以下是一份常见的工程手续流程图：（1）项目立项：确定项目目标、范围、投资预算等。
（2）编制项目建议书：向相关部门提交项目建议书，获得批复。
（3）编制可行性研究报告：对项目进行可行性研究，评估项目的技术、经济、社会等各方面效益。
（4）编制环评报告：进行环境影响评价，评估项目对环境的影响。
（5）办理土地使用证：向国土资源部门申请土地使用证。
（1）设计阶段：委托设计单位进行项目设计，编制设计文件。
（2）招标阶段：发布招标公告，审查投标人资格，进行评标定标。
（3）签订合同：与中标人签订施工合同，明确双方权利义务。
（4）施工准备阶段：进行技术交底，组织施工队伍进场，落实材料、设备等。
（5）施工阶段：按照设计文件和施工规范进行施工，确保工程质量。
（6）验收阶段：组织竣工验收，对工程质量进行评估。
（7）结算阶段：进行工程结算，支付工程款项。
（8）交付使用阶段：向业主交付使用，提供相关资料和保修服务。
在工程手续流程图中，存在一些关键节点，这些节点对于项目的顺利实施具有重要意义。
以下是常见的关键节点及其注意事项：项目立项是整个项目的起点，确定项目的合法性和合规性。
在项目立项阶段，需要对项目目标、范围、投资预算等进行充分论证，确保项目符合国家法律法规和相关政策要求。
同时，需要对市场情况进行调研，分析项目的可行性和竞争力。
可行性研究报告是评估项目可行性的重要依据，需要充分考虑技术、经济、社会等各方面因素。
在编制过程中，需要对项目进行深入的技术经济分析，评估项目的投资效益和风险水平，并提出相应的解决方案和发展建议。
土地使用证是证明项目用地合法性的重要文件。
在办理过程中，需要确保土地使用权来源合法、无争议，并按照相关规定缴纳土地出让金或土地租金等费用。
同时，需要对土地进行合理规划和利用，确保土地资源的有效利用和保护。
工程项目部费用报销管理制度
工程项目部费用报销管理制度工程工程部费用报销管理制度（精选篇1）第一部分总则第一条为了强化公司内部管理，标准公司财务报销行为，提倡一切以业务为重的指导思想，合理掌握费用支出，特制定本制度。
第二条本制度依据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等，以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出详细的财务报销制度和报销流程。
第三条本制度适用公司全体员工。
第二部分借支管理规定及借支流程第四条借款管理规定（一）出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。
（二）其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应按时报帐，除周转金外其他借款原则上不答应跨月借支。
（三）各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。
（四）借款销账规定：（1）借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围运用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；（2）借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。
（五）借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回第五条借款流程（一）借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全全都，不得涂改）支票或现金。
（二）审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。
（三）财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续第三部分日常费用报销制度及流程第六条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务款待费、培训费、资料费等。
在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。
第七条费用报销的一般规定（一）报销人必需取得相应的合法票据（相关规定见发票管理制度），且发票反面有经办人签名。
（二）填写报销单应留意：依据费用性质填写对应单据；严格按单据要求工程认真写，注明附件张数；金额大小写须完全全都（不得涂改）；简述费用内容或事由。
建设工程从立项到竣工所有手续及完成一个工程所需的资料清单
建设工程从立项到竣工所有手续及完成一个工程所需的资料清单对于刚接触工程的小白来说，一说起工程上都需要办哪些手续，需要准备哪些资料是一头雾水，这么多手续都去哪个部门办理啊，还有资料都跟谁要啊，无从下手的感觉，赶紧上网一顿搜，还是云里雾里的，没太明白，今天就带着小伙伴们来捋一捋建设工程从立项到竣工所有程序(包括立项审批、规划设计、建设工程报建、建设工程竣工验收)及从开工到竣工所需的资料，建议收藏起来备查：一、立项审批(约2 周)1、项目立项申请报告书(原件一份)2、项目建议书或项目可行性研究报告(一份)3、建设用地的权属文件或建设项目用地预审意见书(一份)4、项目建设投资概算(一份)5、银信部门出示的资金证明(原件一份)6、企业法人营业执照副本(复印件一份) ; (房地产项目需提供资质证明-份)7、项目地形图(一份)8、环评报告。
9、有关职能部门的意见。
二、规划设计(约1个月)1、由市规划局根据城市总体规划和立项文件核发勘察设计红线，提供规划设计条件。
2、建筑设计分为三个阶段，即方案设计、初步设计和施工设计。
3、市城建局负责联系市有关部门对初步设计进行会审批复。
(方案上会包括总体方案、单体方案)三、建设工程报建(约1个月)(一)建设工程报建，首先要提供如下资料到建委办理登记手续。
1、规划部门核发的《建设用地规划许可证》和《建设工程规划许可证》;2、国土部门核发的《国有土地使用证》;3、符合项目设计资格设计单位设计的施工图纸和施工图设计文件审查批准书;4、人防办核发的《人民防空工程建设审查意见》、人防质量监督手续；5、消防部门核发的《建筑工程消防设计审核意见书》及总图审批意见；6、防雷设施检测所核发的《防雷设施设计审核书》;7、地震办公室核发的《抗震设防审核意见书》;8、环评审批意见;9、排水办接管条件办理；10、法律、法规规定的其他资料。
(二) (招投标约2个月)公开招标的建设工程，要补充如下资料到招标办办理手续。
无锡地税项目开票明细
先注：本文档中提到的所有资料，若无特别说明，原则上均为原件及复印件一、我如何办理项目登记相关手续？符合以下条件之一的，均需办理项目登记：1、工程项目总金额超过30万。
2、工程项目有分包的情况。
目前项目开票流程是：项目登记要求如下：（注：除房开企业外，项目登记都由施工方进行）1、一般登记（1）纳税人承揽的建筑工程项目在本市范围内（含江阴、宜兴；下同），且合同金额在300万元（含）以上的；（2）纳税人在本市范围内承揽涉及总分包的工程项目。
2、简易登记纳税人承揽的建筑工程项目在本市范围内，且合同金额在30（含）--300万元的。
3、通用登记对水、电、气供应单位、广播电视系统、电信单位从事的管道安装、初装工程、电信工程等项目金额较小、开票较频繁的零星建筑工程。
但符合一般登记条件的建筑项目应办理一般登记。
纳税人应在建筑工程合同签订之日起30日内，向项目所在地第一税务分局办理项目登记，并报送以下证件、资料：（无锡市包括锡山、惠山向无锡市第一税务分局办理项目登记并申请开票；江阴、宜兴分别向当地第一税务分局办理项目登记并申请开票）1、《建筑工程项目一般登记表》（适用一般登记纳税人）或《建筑工程简易登记表》（适用简易登记纳税人）；需盖章，此表大厅提供2、税务登记证副本原件及复印件；3、工程承包、分包合同的原件及复印件；4、《发包人供应材料设备一览表》需盖章，此表大厅提供（纳税人为分包时可不提供）；5、项目所在地主管税务机关要求提供的其他有关证件和资料。
二、我项目登记已经办理完毕，请问我还需要怎么办理开票手续？代开票纳税人每次申请开票时，必须先行缴纳税款后方可予以开票。
开票时纳的税款在按月办理纳税申报时作已缴税款处理；代开票所需资料：《代开发票申请表》（需盖章，大厅提供或者自行在无锡地税网站——资料下载）建筑劳务合同协议付款方出具的有效证明（即一般理解的竣工单、进度单、结算单、付款证明等）《外出经营税收管理证明》（外来从事建筑业务的提供）经办人身份证件银行进账单（指纳税人预先将税金缴入建行账号的证明，具体缴款证明见问题四）分包发票、分包完税凭证或减免税证明三、我是外地企业，到无锡开票需要额外办理什么手续？外地企业（包括江阴宜兴企业）在项目登记以及开票之前，必须先办理报验登记。
项目工程结算管理办法
****公司****项目经理部工程结算管理办法（试行）****项目经理部二〇一七年六月目录****项目经理部工程结算管理办法（试行）一、总则为提高结算工作效率，加大结算工作的力度，完善结算工作程序，明确结算工作流程，避免在结算中出现无合同结算、超合同结算、重复结算、虚假结算等，根据集团下发的《工程项目管理办法》及公司下发的《标准化项目管理手册（修订本）》的相关规定，特制定本办法。
为强化工程结算的管理，成立工程结算管理小组。
结算管理小组根据分工，负责项目现场已完工细目的验收、收方数量的计算、单价及金额的审核等工作。
组长：项目经理副组长：项目总工组员：各部门负责人、现场收方人员（各工点主管技术人员）、结算人员二、结算原则准确、及时结算；按合同结算、按实结算；无合同不结算、严禁超合同结算、严禁重复结算、严禁虚假结算。
三、结算依据合同文件；经审批的施工方案；派工单、小包工使用单及会议纪要；工程收方单或工程数量计算表；临时工程、隐蔽工程照片；各部门的扣款资料；其他过程证明资料。
四、现场收方时间为了准确、及时的做好结算工作，充分的考虑各项工作时间，拟定每月的1日、10日、19日作为项目部现场收方的时间，由结算人员、现场收方人员及分项工程负责人（或授权代理人），对已完工程进行现场收方，完成签字手续作为结算依据。
五、结算时间和流程每月20日为结算期，对上月20日～本月19日期间各协作单完成的合格工程量进行结算，若逾期递交结算资料，将不予结算或视情况对该部份结算金额予以扣减；每月20日前，各部门提供各协作队伍的扣款罚款单；每月21日前，由协作队伍提供各部门已完成签字的结算申报表及相应附件（工程量计算表、相应图纸、派工单、小包工使用单、扣款罚款单等）；每月24日前，结算人员按合同及公司相关规定对结算申报表及相应附件进行审核、办理结算。
告知协作单位负责人需开具增值税发票的具体金额；每月27日前，协作单位提交当期的增值税发票，并签字确认结算审核结果；结算人员把结算资料录入工程项目管理平台，通知相关人员网上审批；每月30日前，完成项目会签，根据会签结果登记结算台帐；完成相关工作后，将结算资料提交财务处。
建筑公司财务管理制度
建筑公司财务管理制度（经典版）编制人：__________________审核人：__________________审批人：__________________编制单位：__________________编制时间：____年____月____日序言下载提示：该文档是本店铺精心编制而成的，希望大家下载后，能够帮助大家解决实际问题。
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项目财务负责人职责
项目财务负责人职责项目财务负责人需要良好的职业道德，人品正直，责任心强，具备较强的抗压能力和较强的计划、表达、沟通和协调的能力;下面是小编给大家整理的项目财务负责人职责，欢迎大家借鉴与参考，肯定对大家有所帮助。
项目财务负责人职责11、协助财务总监及公司管理层制定资金计划、财务预算及日常工作;2、遵守公司各项收入、费用开支范围和开支标准的规定，确保预算内资金收支的正常实施，监控预算的执行情况。
根据公司财务类规章制度，对日常报销及供应商付款做合规性审核;3、按会计制度和公司会计核算管理的有关规定记账、结账、报账，做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚，按时向税务、财政和统计部门等报送会计报表及相关的会计材料。
4、按财务会计制度和公司要求，全面、清晰、准确地进行成本费用、收入、利润、资产、负债及现金流量的核算，核签、编制会计凭证;并定期上报相关的核算报表;5、定期对账，如发现差异，查明差异原因，处理结账时有关的账务的调整事宜;6、设计、修订会计制度、会计表单，分析财务结构，编制会计报告、报表;7、具体执行资金预算及控制预算内的经费支出，管理往来账、应收、应付款、固定资产、无形资产，每月计提核算税金、费用、折旧等费用项目;8、负责监督公司实施的各项物资的定期盘点工作，向财务经理和公司管理层提交盘盈、盘亏及报废资产清单，并提出处理意见;9、定期对公司、部门、及项目的成本、费用和收入进行比较和分析，编制一定时期资金、销售、利润、资产、负债等财务预测及财务分析，为公司领导的决策提供依据;10、企业报税及税务相关财务工作;及时申报、缴纳公司经营过程中涉及的各项税费;项目财务负责人职责21、负责项目成本核算工作，负责各类成本费用归集、整理、汇总，如实、准确地反映项目的各项成本费用;按照公司制度审核项目报销费用及发票的合规性。
2、建立项目各类台账，如结算，发票，收付款台账，定期与业主、供应商对账，保证应收、应付账款的准确性;依据合同付款条款及发票结算情况按照公司财务流程制度对人工、材料、机械等付款进行初审，配合办理项目资金的支付。