专项资金审计报告样式之令狐文艳创作
财务审批制度之令狐文艳创作
第一节总则令狐文艳第一条为正确履行财务工作职责，规范财务授权范围、方式和审批程序，理顺财务工作关系，加强内部财务控制和监督，防范和堵塞漏洞，特制定本制度。
第二条公司财务审批按照“分级授权，谁主管谁负责”的原则设置。
第三条根据经济业务类型和金额大小，对公司领导、公司各部门的财务审批权限作出相应的规定。
第四条具有财务审核、审批职责的人员因某种原因无法履行其职责时，可以通过书面或口头方式授权他人代为履行，口头授权的必须补办有关手续。
第五条本办法适用于XX公司，各子公司应参照本办法建立健全财务审批管理制度。
第二节财务事前审批第六条下列业务事前需提交事前审批报告，进行事前审批，否则，财务部不予办理支付、报销等手续：（一）薪酬福利发放、职工外出培训、广告宣传、审计、评估、诉讼、购买财产保险、咨询；（二）公司工程建设、新增固定资产、固定资产建造、安装和装修、维护等；（三）对外捐赠或赞助；（四）公司规定需事前审批的其他业务。
第七条事前审批程序（一）公司领导班子及高级管理人员薪酬审批程序：业务经办人→业务部门负责人→财务总监→总经理或董事长）（二）5万元以上（含5万元）固定资产购置审批程序：业务经办人→业务部门负责人→分管副总→总经理→财务总监→董事长（三）除上述两项外其他需事前审批的程序：业务经办人→业务部门负责人→分管副总（或同级别领导，下同）→总经理/董事长公司的其他规章制度对此有专门规定的，从其规定办理。
第八条对于下列业务或资金支出，除特别授权外，必须通过公司董事会审批后方能实施。
（一）预算范围外的支出；（二）对外投资；（三）筹资融资；（四）发行债券；（五）对外担保；（六）年度财务预算方案、预算调整方案及决算报告；（七）税后利润分配方案、亏损弥补方案；（八）其他需要经过董事会审批的事项。
第三节财务借支审批第九条内部员工借款是指公司在册员工因公需要，需事先向公司借出资金。
借支人需填写借支单，借支单的各项内容应如实填写清楚，其中用途应与报销支出内容相符，同时填上用款人姓名、用款期限，金额不得涂改，并应由相关权限负责人审批。
基金会财务管理制度之令狐文艳创作
XXX财务管理制度令狐文艳第一章总则第一条为规范XXX（以下简称“本基金会”）财务核算，加强财务管理，确保财务会计信息的真实、完整，根据《中华人民共和国会计法》、《民间非营利组织会计制度》、《基金会管理条例》等法律法规及本基金会章程，制定本制度。
第二条本基金会的财产及其他收入受国家法律保护，任何单位及个人不得侵占、私分和挪用。
第三条本基金会坚持艰苦奋斗、勤俭节约的方针，努力降低管理成本，确保资金安全，提高资金使用效果。
第四条本基金会设财务部。
财务人员必须熟知并严格执行国家有关财会制度的规定，认真负责，恪尽职守，切实加强本基金会资金运作各个环节的管理，审核原始凭证，编制记账凭据，登记现金账务，编制财务、会计报表，做到日清月结，账实相符、账证相符、账账相符、账表相符。
第五条财会人员要坚持原则，严格按照国家有关财经法规、财会制度办事，坚决抵制违反法规政策、弄虚作假及损害本基金会声誉和利益的行为。
对违反本基金会财会制度和与本基金会宗旨不符的开支，财会人员有权拒付。
第二章捐赠款的管理第六条基金会接受捐赠的现金财产，或以拍卖捐赠物品等方式收到的现金资产，应按照进入本基金会银行账户的实际到账额计算；接收的外币捐赠须建外币账户进行明细核算。
捐赠款实行统收、统支，统一管理。
第七条基金会接受的每笔捐赠款都必须开具捐赠收据和捐赠证书，设置现金和银行存款日记账，按照捐赠发生顺序逐日逐笔记载，不得遗漏。
第八条基金会与捐赠人订立了捐赠协议，或捐赠者有指定用途的，应按照捐赠约定和捐赠者意愿使用捐赠资产，不得擅自改变原定用途。
如确需改变用途的，应当事先征得捐助人的允许。
第九条严格遵循捐赠款使用的公开公示程序，实行财务公开。
本基金会应适时向社会公布募得捐款的数量，公开本基金会开展公益活动和筹得善款的详细使用结果，接受国家有关部门、社会组织、媒体和捐助者的查询、监督和审计。
第十条本基金会主办的救助项目，要制定项目资金使用计划，经本基金会理事会讨论通过后执行。
商业银行违规收费典型案例之令狐文艳创作
商业银行违规收费典型案例令狐文艳一、只收费不服务案例一：与贷款捆绑收取投融资财务顾问费，服务质价不符。
A银行涉嫌违规收取投融资财务顾问费，未提供相关服务或少服务，主要事实如下：1. 与贷款捆绑收费。
一是贷款定价时明确中间业务收入。
如A银行2011年9月20日与某电力工程公司签订《投融资财务顾问服务协议》，协议为该企业补充流动资金 1.3亿元设计融资方案，并采取分期付款方式收取投融资财务顾问费430.3万元，其中第一笔173万元于2011年9月30日支付。
经查，A银行2011年9月28日向该电力工程公司贷款1.3亿元，在贷款定价申报表、贷款定价基本情况表、贷款定价计算表中分别注明中间业务收入172.9万元，中间业务收益调节系数 1.33%，并在放贷理由中明确“贷款发放后预计中间业务收入172.9万元”，与收取的财务顾问费金额高度吻合，时间非常接近。
二是投融资顾问费的收取时间、建议融资金额与贷款发生时间、金额高度重合。
如2011年4月15日A银行与某发电有限公司签订了3亿元的流动资金贷款合同，2011年4月15日至12月20日期间共分7次发放2.23亿元。
与此同时，2011年4月15日至2011年12月22日期间，双方共签订7份《投融资财务顾问协议》，每份协议签订日期和建议融资金额与放贷时间、放贷金额高度重合。
三是投融资顾问费与贷款金额存在比例关系。
如A银行在2013年1月31日至12月31日期间分12笔收取某汽车贸易有限公司常年财务顾问费25.2万元。
经测算，此项收费与贷款挂钩，收费标准为放贷金额7700万元×基准利率6.56%×上浮5%。
2. 投融资财务顾问服务质价不符，未提供或少提供相关服务。
一是融资方案报告书多从贷前调查报告摘抄，与企业申请贷款方案基本一致，没有个性化和实质性的服务内容。
A银行2012年9月份收取某生物化工股份有限公司融资顾问费36万元，该公司2012年9月7日提出贷款申请，融资顾问服务报告书是贷前调查报告修改而成，2013年8月份再次收取该公司融资顾问费36万元，该公司股权结构已经发生变化，融资方案报告书还使用2012年9月贷款调查报告内容。
专项资金审计报告样式
专项资金审计报告样式一、审计对象：本次审计的对象机构的专项资金。
二、审计目的：1.评估专项资金使用是否符合相关法律法规；2.评估专项资金使用是否符合使用方案和管理办法；3.评估专项资金使用是否符合财务管理规范；4.发现专项资金使用中存在的问题及风险；5.提供改进建议，推动专项资金使用更加规范和透明。
三、审计内容：1.对专项资金的收支、使用情况进行审计；2.对专项资金使用方案和管理办法的执行情况进行审计；3.对专项资金使用的财务管理情况进行审计；4.对专项资金使用中存在的问题及风险进行调查和分析；5.制定改进措施和提出改进建议。
四、审计方法：1.审查相关资料：审查专项资金的申请、审批、使用等相关资料；2.实地踏勘：对专项资金使用地点、项目进行实地踏勘，了解具体使用情况；3.访谈调查：与专项资金使用的相关人员进行面对面访谈，了解使用情况和存在的问题；4.数据比对：将专项资金使用情况与相关法律法规、使用方案和管理办法进行对比，发现可能存在的违规行为；5.统计分析：对专项资金使用情况进行统计分析，找出异常情况和风险点。
五、审计结论：1.专项资金的收支、使用情况符合相关法律法规；2.专项资金使用方案和管理办法的执行情况基本符合要求，但存在部分不规范的情况；3.专项资金使用的财务管理情况较为规范，但存在一些细节上的不足；4.专项资金使用中存在的问题主要包括：资金流向不明确、使用程序不规范、资金使用效益不明显等；5.针对存在的问题，提出改进措施和改进建议，如加强资金流向监管、规范使用程序、提高资金使用效益等。
六、改进措施和改进建议：1.改进措施：（1）加强专项资金的管理，明确使用流程和程序；（2）加强资金流向的监管，确保资金使用的安全和合法性；（3）建立绩效评估机制，提高资金使用的效益和透明度；（4）加强内部控制，防范资金使用中的违规行为。
2.改进建议：（1）加强对专项资金使用方案和管理办法的宣传和培训，提高相关人员的管理水平；（2）加强专项资金使用的监督和审计，及时发现问题并进行整改；（3）加强专项资金使用情况的公开和公示，增加透明度；（4）加强专项资金使用结果的评估和汇报，为决策提供参考依据。
审计报价函模板之令狐文艳创作
令狐文艳创作
报价函
令狐文艳
致：XXXXX公司
1. 在了解以上两个公司内审管理咨询项目的询价，我们愿意按每公司XXX元/半年度财务数据进行一次内部审计并出具内审报告，遵照询价函的要求承担本项目的实施工作。
2.我们愿意按每公司XXXX元承接贵方的财务报表审计。
3.如果你方接受我们的询价回复，我们将保证按照你单位认可的条件，履行本询价回复书内写明的服务内容。
4.我们同意在从规定的递交询价回复书之日起60天内严格遵守本询价回复书的各项承诺。
在此期限届满之前，本询价回复书始终将对我方具有约束力。
5.我们声明，你方不负担我们在询价过程发生的任何费用。
申请人：XXXX会计师事务所
有限公司（盖章）法定代表人
或
其授权的代理人（职务）（姓名）（签字）
日
期：年月日
令狐文艳创作。
公司秘密事项分类、内容、等级汇总表之令狐文艳创作
各产品销售价格明细
机密
职工调薪表、奖惩表、简历表
机密
技术类
重要文件
新品设计开发文件
绝密
产品设计文件（含硬、软件）
绝密
产品工艺文件（含硬、软件）
绝密
公司下发技术文件
机密
技术部门管理文件
秘密
重要资料
新品项目技术资料
绝密
技术改进项目、技术资料
机密
专项核、报价资料
机密
产品图纸
机密
实验室的建设和配置
秘密
研发人员的结构、层次、规模等
机密或秘密
外加工的产品图纸及文件
机密或秘密
按委托方要求
发货地点、业务客户资料
机密
供应商资料
机密
采购策略、采购渠道、采购价格
绝密或机密
采购合同
机密
产品配料单
秘密
绝密
重要文件
营销策略、报价原则、市场动态分析、预测等
绝密
重要报表
各类统计报表（合同、回款、业务明细等）
绝密
产品营销成本分析表
绝密
业务报表
机密
生产类
重要资料
生产用图
机密或秘密
计划任务单、出库领料单
秘密
工单达成率、采购达成率统计
秘密ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
不合格品的相关信息
秘密
新品开发及试制资料
绝密
模具清单
秘密
工艺用纸、工艺过程卡
工程决算
绝密或机密
月度、年度审计资料及报告
绝密
公司资产和资金表、报告
绝密
公司重要
发文
公司对内重要发文
机密
公司对外重要发文
财务管理办法之令狐文艳创作
财务管理办法令狐文艳第一章总则第一条为加强财务管理，完善工程项目财务工作流程，夯实财务工作基础，提高财务管理水平，使各项目的财务工作做到管理有序、运行有序；并以资金管理为主线、以成本控制为核心，更好地为项目服务，全面完成工程项目管理目标。
特制定本办法。
第二章资金管理第二条货币资金的收入管理原则（一）工程项目取得的货币资金收入业务必须由各项目经理部财务部办理，任何部门和个人不得私自保留或坐支收入（即从收入的资金中直接支付）。
未经总经理同意或不按财务制度擅自动用工程收入和擅自到关联单位借用资金的，按挪用公款追究相关责任人和主管领导的经济责任；除责令其限期归还涉及金额外，对责任人处以涉及金额30%的罚款（无力以现金支付罚款的，从本人工资中扣回）；情节严重导致重大损失的交司法机关处理。
（二）工程项目取得的货币资金收入应及时入账，不得私设“小金库”，不得账外设账，严禁收入不入账。
违者按违纪金额的3倍对责任人予以处罚（无力以现金支付罚款的，从本人工资中扣回）；情节严重的按贪污公款报司法机关处理。
（三）所有员工不得以个人名义到关联单位和客户处借款。
否则，一经发现予以辞退，并限期结清相关债务。
第三条货币资金的使用管理原则：（一）工程项目的资金使用必须按成本控制目标计划实施。
1各项目部依据设计图纸、工程量清单、定额文件以及内部定额制定《项目部目标成本计划》（合约部、财务部、综合部）、《项目材料需求计划》（项目部经理、工程部）、《设备使用需求计划》（工程部）、《人工使用需求计划》（工程部），。
各项目部所有的经费开支都必须在《项目部目标成本计划》、《项目材料需求计划》、《设备使用需求计划》、《人工使用需求计划》的指导下有计划地实施。
严格执行控制目标，不准超支现象发生，不准无计划使用资金。
如确属工程需要超目标成本使用资金，超出成本计划的材料采购和设备租赁，使用部门必须事先提出专题申请报告，经总经理审批后方可办理采购或租赁业务。
常见公文批示用语之令狐文艳创作
常见公文批示用语令狐文艳一、审批公文用语的一般规则（一）圈阅即表示同意（签发文件除外）。
（二）如果文件上出现审批人姓名，审批人在自己姓名上划圈即代表签字；如果文件只出现审批人所在单位名称或职务统称（如：办公厅、人教司、署领导、司领导等），审批人应当在单位或职务上划圈并在近旁签字。
（三）批示应该注明年月日。
（四）批语对象是上级的，一般称职务；是平级、下级的，一般称同志。
（五）批语对象为多人的，区别以下情况表述：1．如果是任选的组合，应按惯例排序，可用“并”字按一定标准分类。
例：按职务分类如“××、××、××副审计长并××、××、××同志（司长）”；按性质分类如“××、××、××司（以上为署内单位）并××、××、××特派办（以上为派驻单位）”。
2．如果是工作流程组合，可按照流程顺序排列。
例：“××局长并×副审计长”；“×主任并×副审计长、审计长”。
3．如果是多个对象承办事项，须明确主办人。
例：“××负责（或牵头），××、××会同（或配合）办理”。
此外，审批公文应使用符合档案规范的书写工具。
二、几种常见情况的批示用语（一）署领导、办公厅主任签发文件1．直接签发：签发人批示“发”、“同意”、“速发”等，签字并注明年月日。
（如不同意发文，可批示“不发”、“缓发”、“修改后重报”等，签字并注明年月日。
）2．请他人审阅后再发：签发人批示“请××阅后发”，签字并注明年月日。
3．改请他人签发：在发文单“签发”栏之外批示“请××签发”。
公司清算审计报告之令狐文艳创作
清算审计报告令狐文艳×××公司:我们接受了委托，对×××公司(以下简称贵公司)的）清算期间的财务报表进行审计，根据《公司法》及公司《章程》的有关规定，贵公司已经×年×月×日召开的股东会决议解散,并成立公司清算组于×年×月×日开始对公司进行清算。
现将贵公司清算情况报告如下。
一、贵公司登记情况，包括公司名称：×××;公司类型：×××;法定代表人：×××;住所：×××成立时间：×年×月×日;注册资本：×××;股东姓名(名称)：×××;股东出资额：×××;出资比例×××。
二、贵公司清算组已于×年×月×日向公司登记机关备案，并取得《备案通知书》(文号X)。
清算组成员由股东×××、×××、×××等人组成，由×××担任清算组负责人。
三、通知和公告债权人情况。
贵公司清算组于×年×月×日通知公司债权人申报债权，并于×××在×××报公告公司债权人申报债权。
四、贵公司财务状况。
截止×××，公司资产总额为×××元，其中，净资产为×××元，负债总额为×××元。
附《资产负债表》。
五、贵公司财产状况。
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本文部分内容来自网络整理，本司不为其真实性负责，如有异议或侵权请及时联系，本司将立即删除！== 本文为word格式，下载后可方便编辑和修改！ ==专项资金的审计报告范文篇一：专项资金审计报告样式专项资金审计报告样式A公司：我们接受委托，审计了贵公司承担的“广东省产学研省部合作专项资金”项目“…………”（项目编号：；下达文）在XXXX年XX年XX月至XXXX年XX月的收支使用情况及《……合同书》中“主要经济指标”的执行情况。
贵公司的责任是提供真实、合法、完整的审计资料，我们的责任是对“广东省产学研省部合作专项资金”的收支使用情况发表审计意见。
我们的审计是依据《中国注册会计师审计准则》与《……合同书》进行的。
在审计过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
现将审计情况报告如下：一、承担单位及项目基本情况A公司系XXXX年x月x日注册成立的有限责任公司，由XXX工商行政管理局颁发企业法人营业执照，注册号：NNNNNNNN；注册资本：人民币NNNN万元；实收资本：人民币NNNN万元；法定代表人：XXX；公司住所：NNNNNNNNNNNNN。
公司经营范围：xxxxxxxxXXXXXX。
项目基本情况：A公司于XXXX年XX月XX日，与B、C等单位联合申报“。
”项目。
经<XXX[200X]XXX号>批准，于XXXX年XX月XX 日被列为广东省产学研省部合作专项资金项目，项目编XXXX年XX月XX日签订了《……合同书》。
二、项目合同有关规定㈠在本项目执行期内，项目总经费为NNNN万元，其中省部产学研专项资金为XXX万元。
总经费开支预算计划为：基建费万元，用于…… 万元，用于…… 万元，用于…… 万元，用于…… 万元，用于…… 原材料费设备购置及使用费专用业务费其他㈡省部产学研专项资金XXX万元，计划分配如下：A公司万元、B公司万元、C公司万元。
省部产学研专项资金应单独列帐核算，专款专用，开支预算计划为：原材料费万元，用于……万元，用于…… 万元，用于…… 设备购置及使用费专用业务费其他万元，用于……㈢地方各级政府配套资金开支预算计划为：XXX费XXX费万元，用于…… 万元，用于……XXX费XXX费万元，用于…… 万元，用于……万元，用于…… 其他费用㈣项目完成时达到的主要经济指标：（合同约定经济指标内容。
国家农业综合开发财政补贴项目专家评估意见之令狐文艳创作
国家农业综合开发财政补贴项目令狐文艳安庆市望江县1000头良种猪繁育扩建项目评估意见一、项目建设的必要性可行性评估该项目所在地望江县是农牧业大县，年生猪出栏30多万头。
近几年来，生猪规模化标准化养殖水平逐步提高，为进一步推进该产业向更高更新的层次发展，促进地方经济繁荣，建设该项目具有十分重要的意义。
年出栏1000头种猪和1.7万头商品猪的技术方案成熟可行。
该项目承担单位——望江县现代猪业专业合作社依托望江县现代良种养殖有限公司，具有较强的经济实力和科技研发能力，现资产总额已达1787万元以上，2007-2008年两年连续盈利，建设项目符合国家政策导向和产业规划要求，建设内容科学合理。
项目实施单位具有较丰富的组织管理经验，产权明晰、章程规范、运行机制合理、管理制度完善、项目单位法人条件具备、技术方案成熟可行，便于实施。
二、项目投资估算的准确性评估该项目总投资120万元，其中建设投资100万元，流动资金20万元。
资金来源构成比例为中央财政补贴30万元，省级财政补贴12万元，县级财政补贴3万元，企业自筹75万元，投资比例符合国家投资政策规定。
从会计师事务所提供的近两年审计报告看，该建设单位具有较充足的资金以保障该项目建设。
该建设单位是望江县重点专业合作组织，县财政将会按规定配套，合作社法人信誉良好，无不良诚信记录，自筹资金部分已提供出资证明。
三、效益和环境评估该项目实施后税后内部收益率为25.84%，超过行业平均水平；投资回收期为4.64年，低于行业基准值；根据各项财务分析指标评价，本项目在经济上是可行的。
该项目实施后，引导养殖户实行干清粪工艺和粪污综合处理及废水达标排放，能有效减少环境污染，逐步实现零排放养殖，可有效改善农村人居环境和公共卫生环境；在社会增效方面，可直接带动项目区农户650个，农户人均增收600元，并辐射农户3000户，能有效促进牧业增效和农民增收。
四、其它方面评估1．组织运行机制合理，有利于项目实施；2．通过“公司+合作社+农户”的形式，引进优质品种建立示范基地，带动周边农户发展规模养殖，可操作性强；3．附图、附件、附表齐全；4．问题和建议：①投资内容建议安排无害化处理设备。
审计程序和审计方法(最新)之令狐文艳创作
第四讲审计程序和审计方法令狐文艳【重点】掌握审计程序的三个阶段及具体包括的内容；掌握审计的一般方法和技术方法。
【难点】审计一般方法和技术方法在审计实践中的具体应用。
【预计课时】6一、审计程序的概念也称审计流程、审计过程或审计循环，是指审计组织及其审计人员开展审计工作，从准备工作到审计业务结束为止的全部过程。
思考：任何时候审计流程都可以称为审计循环吗？提示：传统审计工作采用的是分项审计，循环审计近年才开始被广泛使用。
二、审计程序的三个阶段（一）准备阶段1、了解被审单位概况；2、签订审计业务约定书（①接受业务委托）；3、初步评价被审单位的内部控制；4、确定重要性标准和审计风险水平；5、编制审计计划（②计划审计工作）。
（二）实施阶段(识别/评估/应对)（③实施风险评估程序—了解被审单位及其环境，评估重大错报风险）1、控制测试（④风险应对—实施控制测试）；2、实质性测试（④风险应对—实施实质性程序）。
（三）终结阶段（⑤完成审计工作和编制审计报告）1、整理、评价审计证据；2、复核审计工作底稿；3、编制审计报告(法律效力)并提出管理建议书(没法律效力)；4、审计资料归档。
三、审计程序的关键点拓展1、了解被审单位基本情况（前期分析）内容包括：对委托人委托审计的原因、目的进行分析；被审单位所在行业和业务性质、组织结构和经营状况、内部控制的优劣；以前年度接受审计的情况。
当出现以下四种情况时可以拒绝接受委托：委托审计动机不良；业务类型风险很高；内控极不健全；经营状况极差。
2、签订审计业务约定书是在完成前期分析并对分析结果满意时才签订。
包括：签约双方的名称、委托目的、审计范围（内容＋时间）、双方责任（会计责任＋审计责任）、双方义务、提交和签发审计报告的时间、委托人承担使用责任、收费、约定书的有效时间、违约责任、其他事项、公章（签字）、签约时间。
会计责任：委托人要建立健全内部控制制度(目标保驾)，保护资产的安全完整(资产保全)，保证会计资料的真实性、合法性和完整性(资料保真)。
最新财务报表标准格式-完整版之令狐文艳创作
《企业会计准则第30号——财务报表列报》
令狐文艳
财务报表的组成和适用范围财务报表至少应当包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益（或股东权益，下同）变动表和附注。
本准则及应用指南适用于个别财务报表和合并财务报表，以及中期财务报表和年度财务报表。
一般企业资产负债表、利润表和所有者权益变动表格式
资产负债表
会企01表编制单位:年月日单位:元
会企02表
编制单位：年月单位：元
现金流量表
会企03表编制单位：年月单位：元
所有者权益变动表
会企04表
令狐文艳
令狐文艳
现金流量表
会企03表编制单位：年月单位：元
三、现金流量表附注
（一）现金流量表补充资料披露格式企业应当采用间接法在现金流量表附注中披露将净利润调节为经营活动现金流量的信息。
企业会计制度与新会计准则会计科目对照表
令狐文艳
令狐文艳。
廉政鉴定意见表之令狐文艳创作
令Hale Waihona Puke 文艳编号：[20XX]XX号
姓名
现任职务（职级）
单位
廉
政
表
现
鉴
定
意
见
XX同志近年来，积极参加政治理论学习和党风党纪教育，深刻领会落实党风廉政建设责任制的精神，严格按照上级要求，履行自己的岗位职责，落实廉洁自律各项规定，遵守《廉洁从政若干准则》，依法行政，秉公办事，遵纪守法，自觉接受组织和群众的监督。至目前为止，尚未发现该同志在履行职责和廉洁自律方面的问题，也未发现有利用工作上的影响谋取不正当利益和违反国家法律法规、政纪政规的行为。
纪委负责人签名（加盖公章）：
年 月 日
小金库专项治理措施之令狐文艳创作
小金库专项治理措施令狐文艳为认真贯彻落实党中央、国务院的部署要求，继续深化“小金库”专项治理工作，硚口区人口计生委认真开展宣传动员，加强组织领导，扎扎实实地推进了此项工作的开展。
一、认真学习宣传，进一步加强工作教育各部门要结合学习党的十七届四中全会和中央纪委第四次、第五次全会精神，切实把以人为本，执政为民贯彻落实到“小金库”治理工作之中，从解决反腐倡廉建设中人民群众反映强烈的突出问题，推进党风廉政建设和反腐败工作的高度，进一步深化对治理工作重要意义的认识，切实增强责任感和使命感，以更加饱满的精神和更加昂扬的斗志投入到今年的治理工作中。
二、加强组织领导，进一步完善工作制度“小金库”治理领导机构要加强组织领导，把握工作规律，坚持统一组织领导、统一对外宣传、统一政策规定、统一集中审理、统一汇总上报的要求，进一步健全工作机制和工作程序，切实加强对“小金库”治理工作的组织领导，形成各司其职、各尽其责、相互配合、齐抓共管的局面。
“小金库”治理日常工作机构要按照力度不减、机构不撤、队伍不散的要求，切实履行职责，认真抓好“小金库”治理的具体组织落实工作。
纪检监察、财政、审计、民政、国资委等成员单位必须抽调精干力量到“小金库”治理日常工作机构，专职从事治理工作。
“小金库”治理工作机构要加强协调、服务和督导，及时掌握本地区本部门的工作进展情况，对工作滞后地区和部门开展督促指导。
要善于运用约谈、诫勉、通报、检查等有效措施解决不重视、走过场等问题。
各单位主要负责人要切实担负起“小金库”治理工作的领导责任，把“小金库”治理工作摆在重要位置，做到亲自部署、亲自过问、亲自协调、亲自督办，认真抓好本单位的治理工作。
三、突出工作重点，进一步深化工作改革“小金库”治理工作机构在组织专项治理工作中，要突出重点、统筹兼顾，确保工作不走过场、不留死角，并注重总结专项治理经验，建立健全长效机制。
四、坚持政策规定，进一步强化工作监督要继续坚持重奖举报有功人员和单位，自查从宽、被查从严，以及严惩顶风违纪行为的政策规定。
经济责任审计工作的意义和重要性之令狐文艳创作
一、经济责任审计的作用令狐文艳开展经济责任审计是落实科学发展现和正确政绩观，保障经济社会持续快速协调健康发展的必然要求。
实行经济责任审计，是对领导干部的经济行为的监督，一方面可以获取客观准确的经济信息，有助于我们掌握经济运行的真实情况，实施科学的调控措施；另一方面可以客观评价领导干部的经济责任，有利于领导干部全面树立和落实科学发展观和正确政绩观，规范领导干部的经济行为，实现科学决策、民主决策、依法决策，最大限度地减少领导干部在经济工作中的失误。
其次，开展经济责任审计是加强干部管理和监督的重要环节。
加强干部队伍建设，不仅要注重加强对干部的培养教育，而且更要注重对干部的监督管理。
加强领导干部的监督管理，必须建立科学的考核方法和完善的监督机制，约束和规范领导干部的行为。
经济责任审计就是对领导干部的经济决策行为、经济管理行为、政策执行行为、自我约束行为进行审计评判，从而评价领导干部是否正确履行其经济职责，是否严格执行国家财经法纪，为区委正确选拔任用干部提供了重要的参考依据。
同时，通过对领导干部的经济责任审计，还可以使广大干部受到教育，有所警诫、有所镜鉴，提高依法行政的水平和能力。
第三，开展经济责任审计是促进领导干部勤政廉政、预防和治理腐败的重要举措。
经济责任审计作为惩治和预防腐败体系中的一个重要环节，在促进建立健全权力运行制约和监督机制，引导领导干部正确行使党和人民赋予的权力，严肃财经法纪，推进党风廉政建设等方面发挥着独特的积极作用。
更重要的是，经济责任审计作为一种经常性的审计监督，可以发现和纠正一些苗头性、倾向性的问题，避免问题继续扩展和蔓延，帮助被审计单位完善制度、加强管理，从而清除腐败赖以滋生的土壤，遏制腐败行为。
二、经济责任审计工作的意义和重要性一是为各级党委政府正确考核、使用干部提供了依据，进一步完善了干部管理监督制度。
经济责任审计成果运用有助于把对领导干部的定性考核与定量考核相结合，用客观数据和经济指标评价经济业绩和任期经济责任，增强了干部监督部门对领导干部考核的的透明度和准确性。
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专项资金审计报告样式
令狐文艳
A公司：
我们接受委托，审计了贵公司承担的“广东省产学研省部合作专项资金”项目“…………”（项目编号：；下达文号：）在XXXX年XX年XX月至XXXX年XX月的收支使用情况及《……合同书》中“主要经济指标”的执行情况。
贵公司的责任是提供真实、合法、完整的审计资料，我们的责任是对“广东省产学研省部合作专项资金”的收支使用情况发表审计意见。
我们的审计是依据《中国注册会计师审计准则》与《……合同书》进行的。
在审计过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
现将审计情况报告如下：
一、承担单位及项目基本情况
A公司系XXXX年x月x日注册成立的有限责任公司，由XXX工商行政管理局颁发企业法人营业执照，注册号：NNNNNNNN；注册资本：人民币NNNN万元；实收资本：人民币NNNN万元；法定代表人：XXX；公司住所：NNNNNNNNNNNNN。
公司经营范围：xxxxxxxxXXXXXX。
项目基本情况：A公司于XXXX年XX月XX日，与B、C等单位联合申报“。
”项目。
经<XXX[200X]XXX号>批准，于XXXX年XX月XX日被列为广东省产学研省部合作专项资金项目，项目编号：，贵公司于XXXX
年XX月XX日签订了《……合同书》。
二、项目合同有关规定
㈠在本项目执行期内，项目总经费为NNNN万元，其中省部产学研专项资金为XXX万元。
总经费开支预算计划为：
基建费万元，用于……
原材料费万元，用于……
设备购置及使用费万元，用于……
专用业务费万元，用于……
其他万元，用于……
㈡省部产学研专项资金XXX万元，计划分配如下：A公司万元、B公司万元、C公司万元。
省部产学研专项资金应单独列帐核算，专款专用，开支预算计划为：
原材料费万元，用于……
设备购置及使用费万元，用于……
专用业务费万元，用于……
其他万元，用于……
㈢地方各级政府配套资金开支预算计划为：
XXX费万元，用于……
XXX费万元，用于……
XXX费万元，用于……
XXX费万元，用于……
其他费用万元，用于……
㈣项目完成时达到的主要经济指标：
（合同约定经济指标内容。
）
三、项目合同中有关指标的执行情况
经审计，截至XXXX年XX月XX日，合同执行情况如下：
㈠经费到位情况：
我们根据银行存款帐单、进帐单及银行对帐单确认：已到位的项目总经费为XXXXXX万元；已到位的省部产学研专项资金为XXX万元；地方各级政府配套资金为XX万元。
㈡项目经费使用与管理情况：
1、省部产学研专项资金分配及单独列帐核算情况：
经核查，贵公司已经（或没有）为省部产学研专项资金单独列帐。
根据省部产学研专项资金单独列帐情况、银行对帐单等，确认省部产学研专项资金实际分配情况如下：
A公司万元，最后到帐时间NNNN年nn月nn日
B公司万元，最后到帐时间NNNN年nn月nn日
C 公司万元，最后到帐时间NNNN年nn月nn日
2、地方各级政府配套资金单独列帐核算情况：
经核查，贵公司已经（或没有）为地方各级政府配套资金单独列帐。
根据经费单独列帐情况、银行对帐单等，确认地方各级政府配套资金实际分配情况如下：
A公司万元，最后到帐时间NNNN年nn月nn日
B公司万元，最后到帐时间NNNN年nn月nn日
㈢项目经费支出情况：
我们根据相关帐簿及凭证，确认本项目实际支出资金XXXXX万元，其中省部产学研专项资金实际支出资金XXXX万元，地方各级政府配套资金实际支出资金XX万元，列表如下：
㈣项目经费支出与合同差异的情况说明：
（列明主要差异原因。
）
㈤主要经济指标完成情况：
（根据合同约定经济指标内容进行审计。
）
四、有关附件
附件一：项目专项资金审计报告附注
附件二：项目财政资金支出使用情况表
附件三：项目财政资金支出台帐
附件四：主要经济指标完成情况证明材料列表
附件五：项目财政资金购置仪器、设备等固定资产清单XXXXXX会计师事务所（有限公司）中国注册会计师：AAA
中国注册会计师：BBB
XXXX年XX月XX日
附件一：项目专项资金审计报告附注
附件二：
项目财政资金支出使用情况表
项目名称：
编制日期：年月日
按支出科目进行归集。
）
附件三：
项目财政资金支出台帐
（年月日——年月日）
政资金相关内容。
）
附件四：
主要经济指标完成情况证明材料列表
令狐文艳
附件五：
项目财政资金购置仪器、设备等固定资产清单
令狐文艳
（注：仅填写政府财政资金所购置设备、仪器。
）
令狐文艳。