公司财务管理制度整理版

公司财务管理制度

第一章总则

第一条为加强财务管理，规范公司财务行为，防范公司财务风险，根据《企业会计准则》、《金融企业财务规则》和国家有关法律、法规，结合本公司的实际情况，制定本制度。

第二条公司财务管理工作的任务是：根据自身发展的需要，建立健全内部财务制度，设置财务管理职能部门，配备专业财务管理人员，综合运用规划、预测、计划、预算、控制、监督、考核、评价和分析等方法，筹集资金，营运资产，控制成本，分配收益，配置资源，反映经营状况，防范和化解财务风险，实现持续经营和价值最大化。

第三条公司财务管理遵循“集中管控，分级管理，差异授权，流程标准化”的管理原则。

第四条公司在完成工商登记后30日内，向同级财政部门提交设立批准证书、营业执照、验资证明、章程等文件的复印件；公司发生分立、合并、设立分支机构，以及主要工商登记事项发生变更时，按规定完成工商变更登记后30日内，向同级财政部门提交有关的变更文件复印件。

第五条公司依法缴纳国家税收，公司财务处理与税收法律、行政法规规定不一致的，纳税时应当依法进行调整，并接受主管财政、税务机关的监督管理。

第二章职责和职权

第六条公司股东（以下简称股东）通过股东（大）会、董事会或者其他形式的治理机构行使下列财务管理职权：

（一）执行并督促经营层执行国家有关金融企业财务管理的规定；

（二）决定内部财务管理制度，明确经营层的财务管理权限；

（三）决定财务管理职能部门的设置；

（四）决定财务计划和财务预算，决定筹资、投资、处置重大资产、捐赠、重组、经营层报酬、利润分配等重大财务事项；

（五）对经营层实施财务监督和财务考核，决定聘任或者解聘财务负责人；

（六）决定聘用或者解聘承办审计和资产评估等业务的社会中介机构；

（七）按照章程的规定，行使其他财务管理职权。股东可以通过制度规范、章程约定等方式，将股东财务管理职权全部或者部分授予经营层。金融企业按规定可以向其控股的企业委派或者推荐财务总监。

第七条公司经营层（以下简称经营层）按照规定行使下列财务管理职权：

（一）执行国家有关金融企业财务管理的规定；

（二）拟订内部财务管理制度，并具体组织实施；

（三）组织财务预测，编制财务计划和财务预算草案，实施财务控制、分析和考核；

（四）组织实施筹资、投资、处置重大资产、捐赠、重组和利润分配等财务管理方案；

（五）组织财务事项审批；

（六）组织缴纳税金、会费等；

（七）执行国家有关职工劳动报酬和劳动保护的规定，依法缴纳社会保险费、住房公积金等，保障职工合法权益；

（八）归集财务信息，依法组织编制和报送财务会计报告；

（九）提请聘任或者解聘财务负责人；

（十）配合有关机构依法实施的审计、评估和监督检查；

（十一）按照章程的规定，以及股东（大）会或者董事会的要求，行使其他财务管理职权。

第三章财务风险管理

第八条公司根据内部财务管理制度的要求，建立健全包括识别、计量、监测和控制等内容的财务风险控制体系，明确财务风险管理的权限、程序、应急方案和具体措施，以及财务风险形成当事人应承担的责任，防范和化解财务风险。

第九条公司按照保障相关各方利益、保证支付能力、实现持续经营的原则，根据有关法律、法规的规定，控制资产负债比例，足额提留用于清偿债务的资金。

第十条公司于每年年终对各类资产进行评价，并逐步实现动态评价，按照规定进行风险分类，对可收回金额低于账面价值的部分，按照国家有关规定计提资产减值准备。

公司对计提减值准备的资产，明确落实监管责任。对能够收回或者继续使用的，应当收回或者使用；对已经损失的，应当按照规定的程序核销；对已经核销的，应当实行账销案存管理。

第十一条公司委托其他机构理财或者从事其他业务，应当对其进行风险评估，依法签订书面合同，明确业务授权和具体操作程序，定期对账，制定风险防范的具体措施。投入的资金不得影响主营业务的开展，取得的收入应当纳入账内核算。

第十二条公司设立分支机构，应当按照规定拨付与分支机构经营规模相适应的经营资金，并不得超过规定的限额。公司应当加强对分支机构的财务监管，关注资金异常变动，监督并跟踪分析分支机构财务指标的情况，分支机构遵守所在国家（地区）关于金融企业财务管理的规定。

第四章资金筹集

第十三条公司筹集资本金，符合国家有关资本金管理的规定，根据发展战略和经营规划拟定筹资方案，履行规定的程序。根据国家有关法律法规，股东承诺出资或者认购的股份，必须为实缴货币资本。

公司筹集资本金，应当聘请会计师事务所验资。办理工商登记后，

应当向股东出具出资证明书。

第十四条公司筹集的资本金，在持续经营期间，股东除依法进行转让外，不得以任何方式抽走。

公司在筹集资本金活动中，股东缴付的出资额超出资本金的差额计入资本公积。

经股东大会决议后，资本公积用于转增资本金。

第十五条公司的投资各方必须按合同、章程和国家有关规定及时足额地缴付资本。股东按照出资比例或合同、章程、协议的约定，分享公司的利润和分担风险及亏损。法律另有规定的，从其规定。

股东未按投资合同、协议的约定履行出资义务的，公司及其他股东可以依法追究其违约责任。

第十六条公司成立后，应将其注册资本总额的1０％作为法定保证金，存入保险监督管理部门指定的银行，除公司清算时用于清偿债务外，不得动用。

第五章资产营运

第十七条公司应当统一管理资金账户，明确资金调度的条件、权限和程序。调度资金按照公司财务管理制度，依据有效合同和合法凭证办理手续，不得私存私放资金。

第十八条公司应根据国家财政、税收、保险政策和有关法规运用资金，坚持依法合规、稳健经营、合理匹配的原则, 实行资产负债管理和全面风险管理，在保证各项资产的安全性和流动性的前提下，追求长期稳定的投资收益。

第十九条公司在法律、法规允许的范围内，经股东（大）会或者董事会决议，可以用货币对外投资，也可以用实物、知识产权、土地使用权等可以用货币估价并可以依法转让的非货币财产对外投资，但不得以国家授予的特许经营权对外投资。

用非货币财产对外投资的，应当聘请资产评估机构进行评估并按评估确认后的价值计价。