财务收支审计整改报告
审计整改情况报告范文
审计整改情况报告一、审计概况根据年度审计计划，我单位于XXXX年XX月XX日至XX月XX日对A部门实施了审计，重点审计了A部门XXXX年度财政财务收支情况。
审计范围包括A部门所使用的财政资金收支、财务收支及管理情况，以及与年度财务收支相关的重点业务活动。
二、审计发现问题及整改情况（一）未按规定使用财政资金经审计发现，A部门在XXXX年度存在未按规定使用财政资金的情况，涉及金额共计XX万元。
具体问题包括：未经批准擅自改变资金用途、超标准列支业务费等。
整改情况：A部门已按照审计意见，对未按规定使用财政资金的问题进行了整改。
具体措施包括：追回擅自改变用途的资金、调整账目以符合规定、加强对资金使用的内部管理等。
同时，A部门还对相关责任人进行了处理，并制定了加强资金管理的内部规章制度。
（二）财务管理不规范审计发现，A部门的财务管理存在不规范之处，如原始凭证不齐全、账目记录不规范等。
整改情况：A部门已对财务管理不规范的问题进行了整改，完善了财务管理制度，加强了对财务人员的培训和管理，规范了账目记录和凭证管理，确保财务管理合规。
（三）重点业务活动不规范经审计发现，A部门的某些重点业务活动存在不规范之处，如未经批准擅自开展业务活动、业务操作不规范等。
整改情况：A部门已对重点业务活动不规范的问题进行了整改，对相关业务重新进行了审查和规范，加强了对业务人员的培训和管理，确保业务活动合规。
三、审计结论及建议通过本次审计，我们认为A部门在财政财务收支及重点业务活动管理方面取得了一定的成效，但也存在一些问题。
我们建议A部门进一步加强内部管理，完善财务管理和业务活动规范，确保财政资金合规使用，提高资金使用效益。
同时，我们也建议加强对相关责任人的监督和管理，防止类似问题再次发生。
财务审计的整改报告
财务审计的整改报告篇一：审计查出问题的处理和整改情况的报告关于XX年度市级预算执行和其他财政收支审计查出问题的处理和整改情况的报告XX-12-12——XX年4月26日在市第十一届人民代表大会常务委员会第十七次会议上市人民政府秘书长尹维真主任、各位副主任、秘书长、各位委员：XX年，市审计局依照《审计法》的规定，组织开展了XX年度市级预算执行和其他财政收支审计。
审计结束后，向市政府提交了审计结果报告，并受市政府委托，向市十一届人大常委会第十三次会议作了审计工作报告。
市人大常委会向市政府提出了审议意见和建议，要求市政府针对查出问题抓好整改工作。
市政府对审计结果和市人大提出的审议意见和建议高度重视。
市长办公会对落实整改情况进行了专题研究。
按照李宪生市长关于“必须责成有关方面严肃整改，对不力者，应实行严肃的责任追究”的批示精神，李涛副市长多次组织相关部门落实整改，并于4月13日召开全市审计查出问题整改情况通报会，对审计查出问题的整改措施和结果进行了再检查、再布置,要求各单位按照李宪生市长的批示精神，进一步加大力度，建立责任制，将责任落实到人。
市审计局按照市政府要求，对被审计单位落实审计结论的情况进行了检查，各被审计单位认真采取有效措施整改，内部管理得到进一步加强。
市人大常委会十分关注审计查出问题单位的整改落实情况，市人大常委会副主任苏忠遂和市人大财经委、预算工委多次听取市政府对查出问题整改的工作汇报，并到有关区检查整改情况。
市人大预算工委还派出专人深入到被审计单位进行抽查，促进了被审计单位的整改工作。
从总的情况看，各单位对审计查出问题的整改，行动迅速、积极主动、成效明显。
据统计，到目前为止，已上缴财政各项资金27598.79万元，已拨付滞留的财政资金2501.35万元，已调账整改资金3807.66万元，已收回各类被挤占挪用的资金4634.82万元。
制定完善相关政策和各项规定、办法12项，向司法机关和纪检、监察部门移送案件线索2起。
财务收支审计整改情况报告三篇
财务收支审计整改情况报告三篇中国有色集团20XX年度财务收支审计结果整改情况报告一20XX年6月23日，审计署发布《中国有色矿业集团有限公司20XX 年度财务收支审计结果》，审计结果显示发现中国有色集团7年虚增收入、成本1226.61亿元等问题，针对审计结果中涉及的财务管理和会计核算方面的问题，现摘录中国有色集团关于审计结果中上述财务问题整改情况如下：(一)关于 2010年至20XX年10月，所属中色国际贸易有限公司(以下简称中色国贸)等8家企业为完成业务考核目标，通过虚构购销业务虚增收入和成本各1226.61亿元，其中20XX年虚增收入和成本各262.42亿元的问题。
整改情况：中国有色集团已经规范了账务核算和会计报表，对于无交易实质的空转贸易以及变相融资行为，今后将严格执行不得按照贸易业务确认收入的要求。
关于违规开展购销业务已经制定了一系列整改措施，一是完善制度，实施贸易业务审核及备案管理;二是加强宣贯，严格禁止违规贸易;三是定期统计，加强对各级企业贸易业务开展情况的监管。
(二)关于 2013年至20XX年，所属大冶有色将下属2家企业调出合并财务报表范围，造成少计收入311.57亿元、成本317.65亿元，多计利润6.08亿元，其中20XX年多计利润6.55亿元的问题。
整改情况：大冶有色已经调整了相关会计账目和财务报表，下一步将根据《企业会计准则》的相关要求，结合相关单位法人治理的实际情况，依法依规确定报表合并范围进行会计核算和财务报表编制。
中国有色集团在今后将进一步加强对出资企业合并报表范围的审核和监管，确保合并范围准确完整。
(三)关于 2010年至20XX年，所属中色奥博特等2家企业期货套期保值业务盈亏未计入损益、完工项目借款利息计入在建工程等，造成多计利润7068.56万元，其中20XX年6895.98万元的问题。
整改情况：中色奥博特等2家企业已经进行了整改，在核算铜产品套期保值实际平仓时，已经按照实际盈亏数据入账;将不符合资本化规定的利息全部计入财务费用。
关于财务审计存在问题的整改报告
关于上报财务审计中存在问题的整改报告*****：根据***年度县审计局年度审计项目计划和局纪委内部审计计划安排，对****年度财务收支、专项资金使用、会计规范化核算和预算执行情况进行了审计，并将审计情况进行通报，要按照****要求，针对存在问题进行逐一整改，现将存在问题的整改情况汇报如下。
一、针对主要问题，“销号”整改针对财务审计中存在的各项问题，现将整改情况整改如下：1.针对“单位财务人员无会计从业资格证”的问题。
此项问题我院督促2名财务人员积极参加县级财务机构组织的各类培训，利用时间，加强财务管理、制度法律等各项知识的学习，争取考到会计从业资格证书。
2.针对“年底药品库存较大，一次性材料与药品混合记载，管理比较混乱”的问题。
此项问题我单位组织会议，对药品的购进、入库、盘点进行了部署安排，加强对药品的管理，及时更新药品库，处理过期药品，防止药品堆积造成库存较大，一次性医用耗材建立分离核算。
3.针对“基本公共卫生专项资金核算不够规范，没有设立专帐”等问题。
根据此项问题，我院要求设立公共卫生专帐，严格专项项目资金的规范使用，杜绝违规使用。
4.针对“往来账务核算混乱，往来款项长期挂账”的问题。
我院协商对各项应付款项进行重新分类，对除财政债务化解项目外的其他挂账项目逐步化解，从而减少各项往来款长期挂账。
5.针对“单位购置固定资产未记入固定资产账”的问题。
我院组织人员重新对各个科室及宿舍，进行固定资产的排查，对新购进物品，设备进行固定资产的记入工作。
三、下一步的工作安排经过此次整改，使我院财务管理中存在的问题得到了解决，也反映出我院财务工作暴露出的各种问题。
下一步，我院将加强财务管理工作，确保单位财务规范运行。
1.严格执行中央八项规定、省委双十条、市委十二条和县委三十三条规定，建立健全财务管理决策和监督机制，对大额支付等财务事项，由院班子及院务会人员集体商量研究决定。
2.规范各项医疗行为，严格医疗收费，严格财务报销制度，规范财务审批手续，杜绝弄虚作假，把好物品采购相关制度。
单位财政收支审计整改情况报告
单位财政收支审计整改情况报告单位财政收支审计整改情况报告今年，市审计局依照《审计法》的规定，组织开展了预算执行和其他财政收支审计。
从总的情况看，各单位对审计查出问题的整改，行动迅速、积极主动、成效明显。
据统计，到目前为止，已上缴财政各项资金万元，已拨付滞留的财政资金万元，已调账整改资金万元，已收回各类被挤占挪用的资金万元。
制定完善相关政策和各项规定、办法12项，向司法机关和纪检、监察部门移送案件线索2起。
现对照审计工作报告，逐一将审计查出问题的整改情况报告如下：一、市级预算执行和其他财政收支中存在问题的整改情况（一）本级预算和财政管理方面1.关于预算编制中，部分指标没有分配到项目和单位的整改情况市财政局成立了预算编制审查中心，进一步完善了预算编制审查工作。
在编制2005年的预算过程中，已纠正了两个开发区的部分预算指标没有分配到项目和单位的做法，对预算支出已细化到项目；在财政工交和商贸事业费的预算分配中，已纠正了预留预算指标和采取中途追加的分配方式。
2.关于政府采购预算编制不完善，超预算采购现象突出的整改情况针对部分单位在编报采购预算时，未从实际需要出发，采购预算金额较小、品目较窄，在实际采购中，中途追加较为普遍的情况，市财政局制定了《关于进一步加强政府采购管理工作的通知》，并要求各部门和单位，认真编制政府采购预算，进一步规范政府采购行为。
市财政局将严格规范政府采购预算编制、执行和调整，实行政府采购计划管理，避免类似问题的发生。
（二）部门预算管理和执行方面1.关于预算编制、批复不规范的纠正情况市财政局对一个部门批复两本预算的情况已予以纠正。
为此还制发了《市财政局关于进一步做好深化“收支两条线”改革工作的通知》及《市财政局关于做好2006年市直部门预算编制工作的通知》，规定对市直二级单位的预算，统一由主管部门审核汇总；市直各种临时机构的预算，统一由其挂靠的部门审核汇总，将二级单位和临时机构的预算并入部门预算一起下达。
三篇财务收支审计报告
财务收支审计报告三篇财务收支审计报告第1篇：财务收支的审计报告XXX市审计局：根据XX审综字19XXX号审计计划安排，审计小组于19XX年X 月X日至X月X日，对XX市日用杂品公司19XX年度财务收支进行了就地审计。
审计总金额825万元，违纪总金额为344144、07元。
应缴金额为48166、40元。
现将审计结果报告如下：一、基本情况XX市日用杂品公司是XX市供销社所属中型企业19XX年度与市供销社签订承包合同，实行利润递增包干。
公司下属11个独立核算单位。
该公司于l9XX年X月由行政管理型公司变成了经济实体公司（由原日杂采购站和生活采购站合并而成）。
现分为3个业务经营科室和8个行政职能科室。
主营日用杂品、兼营五交化及家用电器、家具等。
现有职工111人，固定资产103万元，自有流动资金39万元。
全年销售额l972万元，实现利润总额67、4万元。
二、发现的问题1、弄虚作假套取资金，给XXX路仓库发奖金8000元。
l9XX年末，市日杂公司决定日杂站和生活站给XX路仓库（都是公司所属独立核算单位）承担8000元劳动分红奖。
该款应该在税后留利中支付，而两站采取弄虚作假的手段，在1998年1月份分别用转账支票，从销售款中套出现金给仓库，分别用仓库开出的两张4000元"苫布"假发票列入费用，该仓库没有入账，直接给职工发奖金，严重违反了《国营企业成本管理条例》和《现金管理暂行条例》。
2、挪用流动资金22万元，建造营业楼。
该公司XX日杂大楼属于用自筹资金搞的基建项目。
由于专项贷款不足，19XX年从日杂和生活两站借用流动资金24万元，扣除两站19XX年X月末自有资金账面余额2万元，实际挪用22万元用于基本建设。
3、挪用流动资金22000元，为职工买有奖储蓄。
该公司动用现金和转账支票（流动资金），从农行买有奖储蓄22000元。
其中，生活站19XX年X月和X月共买ll000元，日杂站19XX年X月和19XX 年X月共买11000元。
财务审计整改报告3篇
财务审计整改报告3篇在现在社会，报告使用的频率越来越高，报告中提到的所有信息应该是准确无误的。
那么一般报告是怎么写的呢？以下是小编为大家收集的财务审计整改报告，欢迎阅读与收藏。
财务审计整改报告1自收到山亭区审计局对我镇《任xx镇党委书记期间经济责任审计的报告》后，主要领导和财务人员认真检讨了我镇在日常财务管理上存在的的问题。
虽然我镇在执行财经法规方面是严格的，但在“预（决）算执行、财务管理及内部控制制度、部门收费”方面还存在未按财经法规去做的现象。
镇主要领导和财政所对这次经济责任审计非常重视，立即组织相关人员针对存在的问题再次进行自审并以积极的态度加以整改，将整改情况汇报如下：针对存在的具体问题逐一整改。
一、对于在预（决）算执行存在的问题，我们做了认真细致的分析，存在的问题坚决予以纠正。
虚列的财政收支、空转税收已经调整了有关预算科目；挤占截留的村级转移支付已列明计划，并逐步按计划拨付到位；通过镇经委向纳税人支付的扶持款，今后不在支付；对专项资金已单独核算，今后不在挤占挪用或直接弥补经费的不足；对农业税收的征缴，今后按税法规定的科目，按时足额上缴。
二、对于财务管理及内部控制制度存在的'问题，也已作了全面的整改。
已加强了现金和银行存款的管理，把以私人名义的存款已转入单位的银行存款帐户；对库存白条进行了清理清查，公务借款，基本收回，并以做了帐务处理，个人借款以下了催款通知书，限期收回；对业务费已建立了开支制度，今后业务费严格执行开支制度，特别是从严掌握业务招待费的开支；固定资产已按照《行政事业单位财务规则》健全了固定资产帐簿，并把已有的固定资产登记入帐；加强完善了内部控制制度，杜绝不合理开支；应缴纳的个人所得税已足额补缴入库。
三、对部门收费存在的问题，镇民政办已把违规收费所得全部上缴镇财政，并加强了对部门收费的管理，坚决杜绝类似的情况再次发生。
四、对停收租金的水泥厂，我镇经过调查核实，经党委会研究决定，制定了租金征收办法，保证了集体资产的增殖和收益，不断增加镇财力。
财务审计整改报告9篇-最新
财务审计整改报告9篇对于财务检查，不仅限于对被检企业账务、实物及财务活动现场进行实地查看，更重要的是对被检单位财务活动进行监督、检查和评价。
以下是人见人爱的分享的9篇《财务审计整改报告》，希望能够给您提供一些帮助。
审计整改报告篇一20xx年8月29日，州十三届人大常委会第三十八次会议听取和审议了州政府《关于20xx年度州级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》，并就进一步加大审计监督力度提出了审议意见。
对审计揭示的问题及整改，州委、州政府高度重视，张定超常务副州长于11月1日主持召开全州审计机关人财物管理改革推进暨全州20xx年审计发现问题督促整改视频会议，专门部署了审计整改工作，要求各县（市）、各有关部门高度重视审计发现的问题，不折不扣、坚决严肃地逐项整改，并通过建章立制的方式，着力构建长效机制切实提高政府工作整体管理水平。
xx审计局按照州人大常委会审议意见和州委州政府的有关要求，切实加大对审计整改工作的监督力度，督促被审计单位提升审计整改效果。
有关部门和单位认真执行审计决定，积极采纳审计意见和建议，及时执行审计整改工作方案，采取有效措施，推进审计整改工作取得实效。
一、预算执行审计查出问题的整改情况（一）本级财政预算审计查出问题的整改情况州财政局高度重视审计查出的问题，多次召开党组会和局务会进行专题研究，并部署了具体的工作措施落实审计整改情况。
1、对涉及部门上年结余未编入本年预算的问题，州财政承诺下一步将严格审核，严格结余资金使用管理，监督并配合部门做好部门预算编制工作，采取措施完善部门预算编制工作。
2、应缴未缴土地出让收入和未及时上缴土地出让收入的问题。
州财政局将积极协商州国土局采取有效办法，督促有关单位和土地受让人缴纳应缴未缴的土地出让收入。
3、应缴未缴财政收入。
已将资金缴入国库。
4、其他财政管理方面。
一是建安工程劳动保险费未按规定全部纳入财政社会保障基金专户管理，拟按规定全部纳入财政社会保障基金专户管理；二是未及时清理形成闲置资金的暂存款，已作为结余资金缴入国库。
财务整改情况汇报
财务整改情况汇报财务整改情况汇报最新严格按照机关财务工作制度要求，收支合法合规，支出安排体现厉行节约、反对浪费、勤俭办事的方针，做好年度财务核算工作。
下面小编带来的财务整改情况汇报，希望大家喜欢！财务整改情况汇报【篇1】20__年对一个工程项目进行审计，在审计中发现的问题比较多，主要有工程完工时间不及时、设备采购不按规定时间到货、设备质量与合同约定不符、预算的更改没经过审批、施工材料与合同不符、工程变更依据不足、工程签证手续及依据不全等。
其中最严重的是有大量的工程签证单，一个几个亿的项目，工程签证就达x%（x亿）还多，有些单项项目签证比原预算多x%。
工地解释原因是施工地地质复杂，所以增加大量工程施工。
由于工厂已进行生产阶段，所以高层只能根据发现的问题，作出暂停付款的措施。
我们在审查时发现，由于没有对项目实行事中监督，即是对施工现场监管不到位，与致造成大量的工程签证单无法核实，在工程签证中主要问题的是隐蔽工程。
所谓工程签证，就是在建设工程项目实施过程中，业主与承包商就需要调整或补充的事项，在协商一致的情况下，经双方签字盖章而订立的一种补充证明材料。
许多工程项目通过虚假签证增加工程造价取得利益，使竣工结算失去了真实性。
总之，在进行工程项目审计时应重注意发下问题：1、注意招投标是否合规。
建设项目招投标情况审计是审计的源头，只要从源头开始规范，才能有利于公司施工管理。
工程项目招投标审计的内容主要有：①审查工程项目招投标程序是否按公司规定、是否合规、合法，其过程是否按照“公开、公平、公正”的原则进行。
②审查有无应实行招投标的项目而未招投标，有无为了逃避招投标或钻招投标方式的空子，采取直接确定或形式招标确定施工、安装单位。
③审查附属工程、零星工程是否经过招投标。
④审查中标单位是否具备相应的资质，有无施工企业因自身资质较低或无资质，采取或使用其他单位资质投标的情况。
2、注意工程预算是否超标。
检查工程结算总额是否超过预算总额，预算变更及调整是否经有权限有领导审批；单项工程预算编制是否真实、准确，包括工程量计算是否符合规定的计算规则，是否准确；分项工程预算定额选套是否合规，选用是否恰当。
工会财务收支情况审计发现问题整改情况的报告
附件2**数字科技控股有限公司（**雄安金融科技集团有限公司）关于2019年-2021年度工会财务收支情况审计发现问题整改情况的报告****有限公司：根据****有限公司工作要求，**数字科技控股有限公司（**雄安金融科技集团有限公司）（接受审计时为**电子商务有限公司（**雄安金融科技集团有限公司），以下简称“****控股公司”和“**电子商务公司”）认真落实审计意见，对审计发现问题进行了全面整改。
现将有关情况报告如下：一、整改工作开展情况****控股公司工会在收到2019-2021年度财务收支情况的审计报告后，高度重视，立即召开专项会议并成立了以工会主席为组长、党建部负责人为副组长、工会负责人和工会财务人员为组员的审计问题整改工作组，针对审计发现的问题和建议，逐条研究整改方案，整改责任落实到人。
整改周期以天为单位，需要联系外部解决的问题也要求一周内落实，整改从快从严的同时要求质量，不留遗漏。
****控股公司工会组织了相关人员认真学习了《工会会计制度》、《工会预算管理办法》等工会财务工作和其他工会工作的规章制度，进一步提高了工会干部和工会财务人员的从业素质和工作能力。
****控股公司工会还研究了工会财务监管的工作计划和具体办法，每季度召开工会委员会和经费审查委员会会议研究工会财务状况，审议相关工作，做到科学民主使用管理经费，按要求做到工作留痕，完善并留存好会议纪要等相关资料。
二、整改总体完成情况及成效截至8月，审计下达整改意见问题10个，已立行立改10个，整改率100% 。
关于问题第1项“无预算支出”、第2项“预算完成率偏低”的问题，****控股公司工会已组织工会干部和工会财务人员进行了业务培训，认真学习有关规定，提高相关人员的守规意识，严格按照《工会会计制度》、《工会预算管理办法》的相关规定，编制预算做到统筹兼顾、量入为出、收支平衡。
在日常预算管理中，严格执行预算管控制度，无预算不支出。
确因工作需要调整预算的，按规定编制预算调整方案，依法履行预算调整程序，坚决杜绝超、无预算使用经费。
工会经费财务收支审计发现问题整改情况报告(范文)
工会经费财务收支审计发现问题整改情况报告（范文）X市M局工会委员会202X年度工会经费财务收支审计发现问题整改情况报告市总工会经费审查委员会：202Y年6月，市总工会经费审查委员会委托xx会计师事务所组成审计项目组对市M局工会委员会202X年度工会经费财务收支情况进行送达审计，并反馈了《审计意见书》，审计共发现3项问题，现将整改情况报告如下：一、整改情况（一）审计发现问题：与开户单位的资金往来使用大额现金结算，未使用银行转账结算。
整改措施：市M局工会对审计提出的问题及整改建议高度重视，专题进行研究分析，及时作出整改部署，落实整改措施。
一是加强工会现金管理，强化制度建设。
及时制定并印发《X市M局工会委员会现金管理制度》，明确现金管理各项要求、现金使用范围、现金结算规定及监督检查方法等，进一步完善工会经济事项结算业务手续和流程，确保资金安全。
二是开展现金管理制度教育培训。
组织工会委员、财务人员认真学习《X市M局工会委员会现金管理制度》，充分认识现金管理工作的重要性和严肃性，彻底改变因工会资金量小，支出次数少，使用转账支票麻烦的错误思想，严格按照现金使用范围支出资金，超过现金支付范围的支出一律以银行转账的方式结算。
（二）审计发现问题：存在不合规发票报账的情况。
市M局工会202x年11月29号凭证，购买工间操小音箱360.00元，经费支出发票抬头为“XX市M局”，不符合《会计法》和《会计基础工作规范》的相关规定。
整改措施：一是立行立改，重新按要求开具发票。
二是认真开展自检自查，全面清查工会经费支出报销凭证，组织专门人员和力量认真对202X年以来所有支出凭证依据进行全面清查反查，杜绝出现发票不规范的情况。
（三）审计发现问题：慰问生病住院会员支出无住院证明材料。
202X年度，市M 局工会慰问生病住院会员支出均无住院证明资料。
整改措施：一是立行立改，要求202X年接受住院慰问人员补充提供住院证明材料。
二是认真开展自检自查，全面清查会员住院慰问费报销凭证，组织专门人员和力量认真对202X年以来会员住院慰问费报销情况进行全面清查反查，杜绝出现住院慰问费报销依据不全的情况，规范和完善有关审批及报销流程。
审计报告整改情况报告
一、引言根据国家审计署的要求，我单位于2023年度接受了国家审计署的全面审计。
审计过程中，国家审计署对我单位在财务收支、经营管理、内部控制等方面进行了深入检查，发现了部分问题。
针对这些问题，我单位高度重视，立即启动整改工作，现将整改情况报告如下：二、存在问题及原因分析1. 存在问题（1）部分资金使用不规范。
在审计过程中，发现我单位在资金使用过程中存在部分资金挪用、未按规定用途使用等问题。
（2）部分内部控制制度不完善。
在审计过程中，发现我单位在内部控制制度方面存在部分制度缺失、执行不到位等问题。
（3）部分财务报表编制不规范。
在审计过程中，发现我单位在财务报表编制过程中存在部分数据不准确、报表披露不完整等问题。
2. 原因分析（1）资金使用不规范的原因。
主要是我单位在财务管理方面缺乏严格的管理制度，财务人员对资金使用规定理解不到位，导致资金使用不规范。
（2）内部控制制度不完善的原因。
主要是我单位在制度建设过程中，对内部控制的认识不足，导致部分内部控制制度缺失、执行不到位。
（3）财务报表编制不规范的原因。
主要是我单位在财务报表编制过程中，对相关法规和制度理解不到位，导致财务报表编制不规范。
三、整改措施及成效1. 整改措施（1）加强资金管理。
完善资金管理制度，明确资金使用范围和审批程序，加强对资金使用的监督，确保资金使用规范。
（2）完善内部控制制度。
针对审计中发现的问题，制定或修订相关内部控制制度，加强内部控制执行力度，提高内部控制水平。
（3）规范财务报表编制。
加强对财务人员的培训，提高财务人员的业务水平，确保财务报表编制的规范性和准确性。
2. 整改成效（1）资金使用规范。
通过加强资金管理，我单位资金使用情况得到了明显改善，有效避免了资金挪用等问题。
（2）内部控制水平提高。
通过完善内部控制制度，我单位内部控制水平得到了有效提升，有效防范了风险。
（3）财务报表编制质量提高。
通过规范财务报表编制，我单位财务报表质量得到了明显提高，为决策提供了准确的数据支持。
学校财务审计报告整改方案范本(二篇)
学校财务审计报告整改方案范本财务审计整改报告岐山县教体局：我园接到县教体局下达的《____年教育内部审计工作____》。
对我园____年财务收支情况进行审计。
经过这次审计，我园还存在____项问题。
对此，我园高度重视，全体教职员工积极配合，立即制定整改措施，按照相关建园标准和各位领导的要求进行整改，现将整改情况报告如下：一、召开会议、高度重视____月____日通报后，我园立即召开园委会扩大会议，通报了本次财务审计中的____项问题，分析了问题的根源，以及后面在财务管理中建议。
进一步规范财务管理。
二、加强财务管理，提高办园效益1、完善内部治理结构建立由园长、园委会、教师代表等组成的财务理事会，负责研究和审批幼儿园发展规划，财务预算和审核等。
2、完善财务管理制度为规幼儿园财务行为，加强财务管理，提高资金使用效益，我园根据相关法律法规，结合自身情况，制定了相应的财务规章制度。
3、夯实财务管理基础严格按政府审批标准收费，合理预算，加强核算，提高资金使用效率，定期进行财务分析、公示，对幼儿园经济活动进行财务监督和控制，坚决杜绝资金使用的随意和浪费。
三、落实财务监管、规范财务制度1、针对财务管理中的问题，监管制度的落实是关键，强化制度的透明化、制度化，使每一分钱的使用教职工心中有数。
2、资产的管理落实到人，从资产的购买、管理、使用层层落实到人，及时建卡入账。
3、进一步规范审批制度，使财务审批制度化、规范化。
杜绝差旅费中出现出租车费的现象。
报账员、园长要严格票据报销的审核。
落实责任追究制。
4、完善资产台账，规范资金流水账。
.四、加强财务学习提高业务水平园长、报账员要加强财务知识学习，提高业务水平。
园长是本园财务负责人，责任重大，作为园长要积极学习财务知识，提高财务方面知识水平，对党、人民、自己负责。
报账员是业务的具体操作者，更要加强财务知识学习。
以上是我园针对财务审计中出现的问题进行的整改情况，恳请各位领导再次莅临我园进行检查指导。
财务收支审计整改情况报告三篇
财务收支审计整改情况报告三篇中国有色集团20XX年度财务收支审计结果整改情况报告一20XX年6月23日，审计署发布《中国有色矿业集团有限公司20XX 年度财务收支审计结果》，审计结果显示发现中国有色集团7年虚增收入、成本1226.61亿元等问题，针对审计结果中涉及的财务管理和会计核算方面的问题，现摘录中国有色集团关于审计结果中上述财务问题整改情况如下：(一)关于 2010年至20XX年10月，所属中色国际贸易有限公司(以下简称中色国贸)等8家企业为完成业务考核目标，通过虚构购销业务虚增收入和成本各1226.61亿元，其中20XX年虚增收入和成本各262.42亿元的问题。
整改情况：中国有色集团已经规范了账务核算和会计报表，对于无交易实质的空转贸易以及变相融资行为，今后将严格执行不得按照贸易业务确认收入的要求。
关于违规开展购销业务已经制定了一系列整改措施，一是完善制度，实施贸易业务审核及备案管理;二是加强宣贯，严格禁止违规贸易;三是定期统计，加强对各级企业贸易业务开展情况的监管。
(二)关于 2013年至20XX年，所属大冶有色将下属2家企业调出合并财务报表范围，造成少计收入311.57亿元、成本317.65亿元，多计利润6.08亿元，其中20XX年多计利润6.55亿元的问题。
整改情况：大冶有色已经调整了相关会计账目和财务报表，下一步将根据《企业会计准则》的相关要求，结合相关单位法人治理的实际情况，依法依规确定报表合并范围进行会计核算和财务报表编制。
中国有色集团在今后将进一步加强对出资企业合并报表范围的审核和监管，确保合并范围准确完整。
(三)关于 2010年至20XX年，所属中色奥博特等2家企业期货套期保值业务盈亏未计入损益、完工项目借款利息计入在建工程等，造成多计利润7068.56万元，其中20XX年6895.98万元的问题。
整改情况：中色奥博特等2家企业已经进行了整改，在核算铜产品套期保值实际平仓时，已经按照实际盈亏数据入账;将不符合资本化规定的利息全部计入财务费用。
财务收支审计整改情况报告三篇-精品文档
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】内容如下-财务收支审计整改情况报告三篇20XX年6月23日，审计署发布《中国有色矿业集团有限公司20XX 年度财务收支审计结果》，审计结果显示发现中国有色集团7年虚增收入、成本1226.61亿元等问题，针对审计结果中涉及的财务管理和会计核算方面的问题，现摘录中国有色集团关于审计结果中上述财务问题整改情况如下：(一)关于“2010年至20XX年10月，所属中色国际贸易有限公司(以下简称中色国贸)等8家企业为完成业务考核目标，通过虚构购销业务虚增收入和成本各1226.61亿元，其中20XX年虚增收入和成本各262.42亿元”的问题。
整改情况：中国有色集团已经规范了账务核算和会计报表，对于无交易实质的空转贸易以及变相融资行为，今后将严格执行不得按照贸易业务确认收入的要求。
关于违规开展购销业务已经制定了一系列整改措施，一是完善制度，实施贸易业务审核及备案管理;二是加强宣贯，严格禁止违规贸易;三是定期统计，加强对各级企业贸易业务开展情况的监管。
(二)关于“2013年至20XX年，所属大冶有色将下属2家企业调出合并财务报表范围，造成少计收入311.57亿元、成本317.65亿元，多计利润6.08亿元，其中20XX年多计利润6.55亿元”的问题。
整改情况：大冶有色已经调整了相关会计账目和财务报表，下一步将根据《企业会计准则》的相关要求，结合相关单位法人治理的实际情况，依法依规确定报表合并范围进行会计核算和财务报表编制。
中国有色集团在今后将进一步加强对出资企业合并报表范围的审核和监管，确保合并范围准确完整。
(三)关于“2010年至20XX年，所属中色奥博特等2家企业期货套期保值业务盈亏未计入损益、完工项目借款利息计入在建工程等，造成多计利润7068.56万元，其中20XX年6895.98万元”的问题。
整改情况：中色奥博特等2家企业已经进行了整改，在核算铜产品套期保值实际平仓时，已经按照实际盈亏数据入账;将不符合资本化规定的利息全部计入财务费用。
财务审计报告整改范本模板(7篇)
财务审计报告整改范本模板(7篇)财务审计报告整改范本模板篇1 市审计局于今年3月至4月派出审计组对我委20_年度预算执行和其他财政收支状况进行了审计，发现了一些问题，提出了几项审计整改要求。
根据审计提出的整改要求，我委高度重视，召开了专题会议进行研究，对整改善行了部署，并组织进行了认真整改。
现就审计报告中提出问题的整改状况报告如下：一、关于“年初预算编制不完整”问题由于20_年度以前市财政局未要求市直所有单位将上年结余资金列入预算进行申报，因此，我委在申报20_年预算草案时，未申报上年结余资金，造成部门预算编制不完整。
20_年度我委已严格按照市财政局要求将上年结余资金列入了20_年部门预算草案。
在今后的部门预算编制过程中我委将如实反映资金结余状况，确保部门预算编制完整，真实。
二、关于“预算约束力不强”问题为了充分调动县市区做好争资立项和其他发改工作的积极性主动性，我委对县市区发改局进行了以项目建设、争资立项等工作为主要资料的工作考核，并给予了适当的经费奖励。
经我委20_年3月第四次委务会研究，从我委自筹经费中列支20_年各县市区发改工作绩效考核奖金27万元。
今后，我委将规范对县市区发改工作绩效评估工作，按照预算管理体制的要求，安排使用财政资金。
三、关于“决算报表编制不准确”问题经核实，我委在编制20_年度部门决算时，将少反映的254.2万元，列入了其他商品和服务支出，未列入上年项目结余，导致决算报表编制不准确。
我委已和市财政局衔接，将在编制20_年部门决算时调整20_年上年项目结余数据，保证决算报表编制的准确性和真实性。
今后，我委将在编制决算报表时，切实做到资料完整、数字真实。
四、关于“公务卡消费支出比例远低于25%的规定”问题经核实，造成此问题的主要原因是我委工作性质特殊，比如每年发放全市固定资产投资奖等现金支出额度较大，致使拉低了公务卡支付比例。
今年以来，我委已对公务卡结算管理进行了进一步规范，要求各科室严格按照《郴州市财政局关于进一步深化集中收入制度改革的通知》(郴财库[20_]261号)和《郴州市人民政府办公室转发市财政局等部门关于进一步推进全市公务卡改革的实施意见的通知》文件精神，凡是能够使用公务卡结算的.，要坚决使用公务卡结算。
财务收支情况审计问题整改情况报告
财务收支情况审计问题整改情况报告财务收支情况审计问题整改情况报告一、引言在财务管理中，审计是一项重要的工作，旨在确保组织的财务收支情况的真实性、有效性和合规性。
本报告旨在总结我们在财务收支情况审计中发现的问题，并说明我们采取的整改措施和取得的成效。
二、审计问题概述经过对公司财务收支情况的审计，我们发现以下主要问题：1. 财务记录不完整：存在一些财务记录不完整的情况，如缺少支出凭证、收入来源不清晰等。
这给财务数据的真实性和审计工作带来了困难。
2. 内部控制不健全：公司的内部控制制度存在一些不完善和不规范的地方。
例如，审批流程不清晰、财务授权不明确等，容易导致财务风险的发生。
3. 资金管理混乱：公司资金管理方面存在问题，如资金流转不畅、资金使用不规范等。
这不仅影响了财务收支情况的记录和审计，还可能导致资金的滥用和浪费。
三、整改措施为了解决上述问题，我们采取了以下整改措施：1. 加强财务记录的完整性：我们建立了完善的财务记录制度，明确了支出凭证和收入来源的要求，确保所有财务活动都能得到准确记录和归档。
2. 完善内部控制制度：我们对公司的内部控制制度进行了全面审查，并制定了一系列完善和规范的措施，包括明确审批流程、规范财务授权等，以确保财务风险的控制和防范。
3. 改进资金管理方式：我们对公司的资金管理方式进行了调整，建立了资金流转的监控机制，加强了对资金使用的审计和监督，以确保资金的合理利用和避免浪费。
四、整改成效经过我们的整改工作，取得了以下成效：1. 财务记录的完整性得到了明显提升，所有财务活动都能得到准确记录和归档，为财务审计提供了更加可靠的依据。
2. 内部控制制度得到了有效改善，审批流程更加清晰，财务授权更加规范，有效降低了财务风险的发生概率。
3. 资金管理方式得到了有效改进，资金流转更加顺畅，资金使用更加规范，公司的资金利用效率得到了提高。
五、结论与建议通过对财务收支情况的审计和整改工作，我们发现了一些问题，并采取了相应的措施进行整改。
审计整改情况报告
一、前言根据《审计法》及《审计整改办法》的规定，我单位于XX年XX月XX日至XX年XX月XX日，对单位财务收支、内部控制和风险管理等方面进行了全面审计。
现将审计整改情况报告如下：二、审计发现的主要问题1. 财务收支方面：发现存在以下问题：（1）部分收入未及时入账，导致账实不符；（2）部分支出缺乏有效凭证，存在违规列支现象；（3）部分固定资产账实不符，存在虚列资产现象。
2. 内部控制方面：发现以下问题：（1）财务管理制度不健全，存在漏洞；（2）部分岗位职责不明确，存在职责交叉现象；（3）内部控制执行不到位，存在违规操作。
3. 风险管理方面：发现以下问题：（1）风险识别和评估不到位，存在风险隐患；（2）风险应对措施不力，存在风险失控现象；（3）风险监控不到位，存在风险失控现象。
三、整改措施及落实情况1. 财务收支方面：（1）对未及时入账的收入，已按规定补录入账；（2）对缺乏有效凭证的支出，已按规定补充完善凭证；（3）对虚列资产现象，已按规定进行核实，并进行了账务调整。
2. 内部控制方面：（1）完善财务管理制度，加强对财务收支的监管；（2）明确岗位职责，避免职责交叉；（3）加强内部控制执行，规范操作流程。
3. 风险管理方面：（1）加强对风险的识别和评估，制定风险应对措施；（2）完善风险监控体系，确保风险可控；（3）加强风险监控，及时发现并处理风险。
四、整改效果通过本次审计整改，我单位财务收支、内部控制和风险管理等方面得到了明显改善，具体表现在以下方面：1. 财务收支方面：收入及时入账，支出有据可查，账实相符；2. 内部控制方面：财务管理制度健全，岗位职责明确，内部控制执行到位；3. 风险管理方面：风险识别和评估到位，风险应对措施有力，风险可控。
五、总结本次审计整改工作，我单位高度重视，认真落实审计意见，取得了显著成效。
今后，我单位将继续加强内部管理，提高风险防控能力，确保各项工作顺利开展。
同时，对审计发现的问题，我们将持续跟踪整改，确保整改到位。
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财务收支审计整改报告审计整改通常是指被审计单位根据审计机关依法审计所做出的处理决定或提出的建议，对其自身存在的违法违规问题进行纠正和改进的过程。
下面是整理的关于财务收支的审计整改报告的范本几篇，欢迎借阅。
财务审计整改情况报告一主任、各位副主任、秘书长，各位委员：我代表市政府，向市四届人大常委会第**会议报告20**年审计工作报告中指出问题的整改情况。
一、高度重视审计整改工作市四届人大常委会第九次会议审议了《关于20**年度市级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》，并作出了《关于加强对审计工作报告中指出问题整改监督的决定》。
市政府高度重视市人大常委会审议意见，召开专题会议，研究部署审计整改工作，要求各部门单位强化审计整改责任，采取有效措施，切实纠正审计查出的问题。
同时，要求突出长效机制建设，完善制度、强化措施、硬化手段、规范管理，防止类似问题再度发生。
各相关责任单位高度重视审计整改工作，成立审计整改工作机构，制定审计整改工作方案，明确审计整改工作责任，落实审计整改工作措施，对审计查出的问题，认真研究，深刻剖析，逐条整改，对暂时不能整改到位的，制定整改计划，明确整改措施，限期整改到位。
截至10月底，《审计报告》中反映应整改的问题27个，已整改到位21个，涉及单位26个，正在整改的问题6个，涉及单位5个。
家电摩托车补贴资金违规共立案调查23家，刑事拘留16人，取保候审12人，批捕1人。
追回家电摩托车补贴资金733.27万元，取得了较好的整改效果。
二、审计整改落实情况(一)关于年初预算编制不够完整和细化问题。
20**年市本级已编制国有资本经营预算，实行全口径预算管理，预算编制不够完整问题已整改到位。
年初预算不够细化问题，主要是预算编制时间与部分专项工作任务确定时间存在差异造成的。
我市部门预算编制时间较早，一般于每年9月份开始编制下年预算，而一些专项资金如教育费附加和城市维护费等支出，具体安排项目在预算编制时无法确定，需要经过一定时间的调研论证，在次年5、6月份才能落实到项目，项目安排情况已单独向人大汇报。
今年将督促有关部门提前做好专项资金项目准备工作，争取20**年相关支出与部门预算同步向人大汇报。
(二)关于部分用地单位至今年5月拖欠国土出让收入41593.94万元问题。
今年以来，市政府对国土出让收入清欠工作抓得紧、谋划早，多措并举进行清缴。
一是召开清欠动员大会和每月的工作调度会，研究部署清欠工作任务，调度清欠工作进展情况，督促清欠工作落实到位;二是加强职能部门协调配合，下达催缴通知书，组织人员上门催缴;三是强化清欠工作措施，对欠缴单位采取停办一切手续、不准参加新的土地招拍挂等措施。
对无任何理由长期拖欠国土出让收入的单位，由国土部门提请仲裁，再通过司法程序进行强制收缴。
在今年5月份以前收回4.11亿元的基础上，至10月20日，又收回国土出让收入欠款2451.57万元。
目前仍欠缴国土出让收入39142.37万元，其中：20**年以前欠缴20294.37万元，欠缴单位12个，20**年度欠缴18848万元，欠缴单位2个。
14个欠缴单位中有两个欠缴大户：即小埠投资开发集团公司欠缴10200万元，占欠缴总额的26%;湖南中宁置业有限公司欠缴16650万元，占欠缴总额的43%。
10月8日和10月17日，市政府分别专门召开国土出让收入欠款清缴调度会，要求欠款单位尽快缴清所欠国土出让收入，逾期未缴的收取一定滞纳金，小埠投资开发集团公司和湖南中宁置业有限公司均已承诺11月底前缴清欠款。
(三)关于国土出让收入133749.96万元未及时清算缴入国库作政府性基金收入，资金存放在市乡镇财政管理局和市非税收入管理局问题。
20**年前，市级国土出让收入由市乡镇财政管理局负责设立专户统一征收，实行“收支两条线管理、财政直接征收、专户核算、收入分解、净收入上缴国库”征管模式。
从20**年起，市级国土出让收入征收职能进行了调整，实行由市非税收入征收管理局委托市乡镇财政管理局征收模式，国土出让收入直接缴入市非税收入汇缴结算户，资金结算后由市非税收入征收管理局缴入国库纳入基金预算管理。
至20**年12月，存放在市乡镇财政管理局“暂存款”的108305.49万元，主要是20**年前发生的未结算支付的预付款和保证金，以及部分项目未及时办理相关结算手续暂不宜确认为国土出让收入的款项，因此未及时缴入国库作政府性基金收入。
今年以来，加大了这部分资金的清理力度，1-9月，已结算转入政府性基金收入39274万元，从20**年10月起，市级国土出让收入将纳入市财政国库管理局财政专户管理，市乡镇财政管理局国土出让收入账户将予以撤销，今后类似问题将不会出现。
至20**年12月，存放在市非税收入征收管理局“待查收入”账上余额36272万元，主要是因开发商竟得地块的土地出让金未全额缴清，暂未办理相关手续而未到市乡镇财政管理局开具一般缴款书，非税收入征收管理系统无法进行收入确认而影响了及时上缴。
以上“待查收入”已于20**年6月底前完成收入确认并全额上缴国库作政府性基金收入，已整改落实到位。
(四)关于国库集中支付指标结余挂账23856.9万元问题。
主要是特设专户项目进度及上级指标下达过缓造成指标结余较大。
这部分结余主要包括以下几个方面：一是工程在建、项目未完工或已完工但未办理结算形成的结余;二是特设专户项目进度过慢形成的结余;三是零星指标未及时清理使用形成的结余;四是待付的往来资金或代管资金结余;五是非税收入结余;六是项目完工结算后形成的专项净结余;七是正常经费结余。
今年7至8月，按照市人大及市财经工作领导小组要求，市财政局多次召集会议、制订方案，对市直集中支付单位指标结余情况进行了全面摸底清查，认真查找原因，提出了处理意见和建议。
一是加强专项资金管理;二是及时清理零星指标;三是加强往来资金清算;四是加强财政监督检查;五是统筹安排结余资金。
同时，拟在编制20**年部门预算时，将20**年结余指标纳入部门预算，部分结余资金由市财政收回统筹安排。
对已完工结算项目产生的净结余，由市财政收回，统筹安排用于下年度新增项目;对纳入预算管理，实行以收定支方式拨付的行政事业性收费、罚没收入、政府性基金收入，确定拨付比例时综合考虑上年度指标结余情况，对拨付后至下一年度7月1日仍有结余的指标，由市财政收回;有正常经费结余的单位，原则上不考虑追加工作经费，对拨付后至下一年度7月1日仍有结余的指标，由市财政收回。
审计整改情况报告3篇审计整改情况报告3篇(五)关于财政专户归口管理不彻底问题。
近年来，我市认真贯彻落实《财政部关于清理整顿地方财政专户的整改意见》、《国务院办公厅转发财政部关于进一步加强财政专户管理意见的通知》和《财政部关于印发的通知》等文件精神，高度重视财政专户管理工作。
一是狠抓财政专户清理整改;二是狠抓财政专户归并、撤销;三是狠抓财政专户归口国库管理。
印发了相关文件，明确了工作职责，分工协作，逐步推进。
同时，按照上级文件精神，建立健全财政专户管理长效机制，结合上级审计和同级审计提出的整改意见，出台相关管理制度，明确管理部门工作职责，强化内控机制建设，建立不相容岗位严格分离制度，完善财政专户信息管理系统，确保财政专户资金安全高效运行。
()至10月底止，除根据《湖南省非税收入管理条例》第二章第十一条规定保留“郴州市非税收入汇缴结算户”，并更名为“郴州市财政局非税收入专户”，加盖国库部门印章外，审计报告中所指定期存单55张已按相关规定归并到36张，9个非税收入专户已实现非税与国库共管，8个土地出让收入支出账户撤并工作正在进行中，预计本月可完成，市本级财政专户归口管理已整改到位。
这项工作得到了上级财政部门的充分肯定，在今年9月全省财政专户整改工作通报中，两个市受到省厅的表扬，郴州市是其中之一。
(六)关于部分政府性基金支出安排不合理，低于规定用途的比例问题。
一是根据有关政策精神和要求，从20**年起，散装水泥办、墙改办作为参公单位编制预算，所有工作经费将列入公共财政预算，不再从基金预算中列支;二是根据《湖南省财政厅关于取消部分非税收入项目省级分成的通知》(湘财综17号)规定，自20**年7月1日起取消“两项基金”上缴省级部分。
今后将进一步规范项目申报程序，积极开展项目调研活动，加大对相关项目建设的支持力度，严格执行《郴州市本级财政专项资金使用管理办法》的规定，努力提高资金的使用效益。
三、下一步的工作措施(一)进一步完善预算管理机制。
一是推行预算绩效管理。
坚持绩效优先理念，强化部门预算支出主体责任。
从20**年起凡是向市本级财政申报50万元以上的项目，必须同步申报绩效目标。
预算批复时同步批复绩效目标，预算执行时同步跟踪绩效目标。
对没有按时完成绩效目标，工作不规范，评价结果差的，下年度不予安排或调减预算。
二是建立资产配置预算审核制度，加强政府采购方式审批，实行基本建设计划申报，促进预算编制与行政事业单位资产管理有机结合。
三是完善政府采购预算编制。
加强政府采购方式审批，在批复政府采购预算时一并批复政府采购方式。
四是加强专项资金预算管理。
合理设定专项资金，逐步淡化专项资金“基数”的观念，加大资金整合力度，统筹安排，形成合力，集中财力办大事，提高专项资金预算编制的科学化、规范化水平。
(二)进一步强化财政精细化管理。
一是加强对宏观经济形势的科学研判，密切关注财税政策的调整，切实将研判结果及财税政策变更对我市财政的影响纳入到财政收入管理中。
同时，积极跟踪“营改增”改革后续政策，实时掌握该项改革对财税、企业的影响及改革成效，确保财政收入全面、真实、合理，努力做到财政收入管理精细化、科学化。
二是做好预算基础业务管理，加强预算指标管理。
依法按时批复年度市级部门预算，及时将部门预算指标导入指标管理系统，严把资金审核关，严格按资金支付审批程序拨款。
三是强化专项资金监管，把专项资金使用情况作为财政监督和绩效评价的重中之重，综合运用国库集中支付、政府采购、专项检查等监管手段，对专项资金使用实行全过程控制监督，不断提高专项资金使用效益。
四是积极推进财政监督转型，从20**年起财政监督检查机构全程参与部门预算编制执行，推动财政监督由注重事后监督向注重事前、事中、事后监督的全过程监督转变，由突击性、专项性检查向日常性、常态化检查转变，建立起预算编制、执行、监督、评价相互制衡的管理机制。
(三)进一步加强政府投资监管。
一是严格预算评审。
严格执行财政、审计和建设三家联合印发《关于加强市本级政府投资项目建设工程预算控制管理有关问题的通知》(郴财办〔20**〕12号)，明确预算控制价的约束作用，对不执行预算控制价管理的政府投资项目建设工程，财政部门不拨付建设资金、招标主管部门不予招标备案，审计机关依据有关规定予以核减。