美国加州上市公司新规：董事会必须有女性
sec对美股上市公司的要求
美国证券交易委员会（SEC）对美股上市公司的要求包括多个方面，以确保市场的公平、透明和有效。
以下是一些主要的要求：
1.财务报告：上市公司必须按照SEC的规定提交定期财务报告，
包括年度报告、季度报告等。
这些报告必须详细列出公司的财务状况、经营成果和现金流量，并符合美国公认会计原则（GAAP）的要求。
2.披露要求：上市公司必须及时、准确、完整地披露可能对股价
产生重大影响的信息，包括公司的重要决策、管理层变动、重大合同、诉讼事项等。
此外，公司还需要披露内部交易、股权结构、关联方交易等信息。
3.内部控制：上市公司必须建立和维护有效的内部控制制度，以
确保财务报告的准确性和可靠性。
这包括设立独立的审计委员会、制定风险管理政策、实施内部审计等。
4.合规要求：上市公司必须遵守所有适用的法律法规，包括证券
法、公司法、税法等。
公司还需要确保其董事、高管和股东遵守相关法规，并避免任何形式的欺诈、市场操纵和内幕交易等不当行为。
5.股票交易：上市公司必须确保其股票在符合SEC规定的交易所
上市交易，并遵守相关的交易规则和监管要求。
此外，公司还需要确保其股票交易的公平性和透明性，避免任何形式的利益输送和市场操纵。
需要注意的是，SEC对美股上市公司的要求可能会随着市场环境和监管政策的变化而不断调整。
因此，上市公司需要密切关注SEC的最新要求和指南，并采取相应的措施以确保合规。
美股上市规则
美股上市规则摘要：1.美股上市规则简介2.美股上市的条件3.美股上市的流程4.美股上市公司的信息披露要求5.美股退市规则正文：【美股上市规则简介】美股上市规则是指在美国股票市场上市的公司需要遵守的一系列规定。
美国股票市场包括纽约证券交易所（NYSE）、纳斯达克（NASDAQ）和其他一些区域性证券交易所。
这些规定旨在保护投资者利益，维护市场秩序，促进资本市场的发展。
【美股上市的条件】1.公司组织结构：公司需要采用合适的组织结构，如公司制、有限合伙制等。
2.财务要求：公司需要满足一定的财务要求，如盈利能力、资产规模、现金流等。
具体要求因交易所而异。
3.业务持续性：公司需要具备持续经营的业务，具备稳定的盈利模式。
4.治理结构：公司需要建立健全的公司治理结构，包括董事会、监事会等。
5.合规性：公司需要遵守相关法律法规，如公司法、证券法等。
【美股上市的流程】1.准备阶段：公司需要进行内部重组，满足上市条件，并聘请专业顾问，如律师、会计师、投资银行等。
2.提交上市申请：公司需要向交易所提交上市申请，并提供相关文件，如招股说明书、财务报表等。
3.审核阶段：交易所对公司提交的文件进行审核，确保公司符合上市条件。
4.上市聆讯：公司需要通过上市聆讯，交易所对公司的业务、财务、治理等方面进行详细询问。
5.上市定价与募集资金：公司与投资银行确定发行价格，进行募集资金。
6.上市交易：公司股票在交易所上市交易，公司需要履行信息披露义务。
【美股上市公司的信息披露要求】1.定期报告：公司需要按照规定时间披露财务报告，包括年度报告、季度报告等。
2.临时报告：公司在发生重大事项时，需要及时披露相关信息，如并购、重大合同等。
3.信息披露内容：公司需要披露的信息包括财务数据、业务情况、管理层信息、股权结构等。
4.信息披露语言：公司需要使用英文进行信息披露。
【美股退市规则】1.自愿退市：公司可以自愿申请退市，需要向交易所提交退市申请，并经交易所审核同意。
福布斯：成为亿万富翁的十大条件
福布斯：成为亿万富翁的十大条件福布斯：成为亿万财主的十大条件想成为亿万财主，但又不是富二代怎么办？假如你是一个出世在9月的中年男人，具有哈佛的结业证和一家上市公司就有或许愿望成真。
假如你是位女士，只要是在我国创业，也有相同的几率成为亿万财主。
这是美国财经杂志《福布斯》对全球678名自食其力的亿万财主的查询定论。
近来宣布的这篇文章对成为亿万财主列举了十大条件。
1、是个男人近700位财主中，只要15位是女性，份额仅刚刚超越总数的2%。
美国女性跻身富豪之列的时机更糟糕，依据福布斯400富计算，272名美国富豪中只要4位，仅刚过1%。
而在巨富的队伍中，几乎便是归于纯爷们的国际了。
文章剖析称，其原因是在从事同一种作业时，女性的薪酬所能依然比男性少，并且在董事会中的人数偏低。
2、生于九月大多数独立斗争出面的有钱人出世在9月份，在查询的678位成功人士中有64位都是9月出世。
依据专业网站的查询，美国人出世最多的日子是10月5日，跟9月份差不太多。
福布斯戏弄说，这个日子间隔圣诞夜差不多9个月，因而不用古怪。
3、结业于名牌大学产出财主最多的名校是哈佛大学，有38位。
其间，14人是学士学位，22人是企业管理硕士，别的两名拿的是法令学位。
不过，即使是从名牌大学停学，也有人表现出色。
（勉励终身）这样的比如不计其数，谷歌创立者谢尔.盖布林和拉里.佩吉，yahoo的创立者大卫.费罗和杨致远以及从前的国际首富比尔.盖茨等等，连最年青的财主，脸谱网创办人马克.扎克伯格也是如此。
4、搬到加州美国加州也是盛产财主之地，272个美国富豪中有71人来自这儿，他们中最闻名的便是脸谱网和谷歌创办人。
排名第二的是纽约，当地有49个富豪，包含纽约市市长迈克.布隆伯格。
德克萨斯第三，富豪数量为28个。
5、或许搬到我国在我国创业也会使得成为亿万财主的时机增多。
在福布斯上月发布的我国富豪排行榜中，有49人是自食其力的。
他们中的绝大多数在上一年让自己的公司上市，所以财富堆集敏捷。
女性进入董事会将改变什么
女性进入董事会将改变什么作者：来源：《家族企业》2018年第11期近日，美国加州州议会通过了一份名为SB-826的法案，正静待州长Jerry Brown签字生效。
缘何这份法案会引发如此多的关注，其内容是什么？通过进一步的了解，我们发现这份“女性董事法案”的主要内容是要求在加州开设的所有上市公司在董事会中增加数量相称的女性成员。
考虑到硅谷作为世界科技创新和发展的开创者和中心，因此包括谷歌、脸书、英特尔、苹果、特斯拉、Snap等在内的一批主要科技公司都会受到这份法案的影响。
调查显示，在高管性别差异问题上，科技行业的情况非常严重。
而现在根据法案，这些公司都要改组其核心管理层——董事会增加女性成员。
如果违反该法案，那么公司将会面临10万美元罚款，后续如果公司不改正，那么罚款金额会上升至30万美元。
尽管这个罚款金额对于科技公司来说“毫无压力”，但是作为上市公司更重要的是要考虑来自社会舆论的压力。
根据BCG《全球财富报告2016》数据显示，2015年的全球财富中大约有30%是女性拥有，在发达经济体中这一占比会更高，而且女性拥有的财富在以每年近7%的速度持续增长。
尽管其中一部分女性的财富是通过继承等方式获得，但总体来看，财富中属于女性自己创造的部分正在迅速增加。
除了财富拥有者的角色，随着社会的不断发展，女性在社会经济中的角色有了更多更重要的发挥，其中一个很重要的角色就是在公司治理领域。
性别多样性是企业治理的重要因素其实，早在2003年挪威就制定了“董事会性别配额制度”，要求企业董事会成员中17%必须为女性，此举措旨在加强女性在组织中的力量。
2005年，董事会性别配额制在挪威正式生效，国内所有上市的有限责任公司都必须遵守，否则就有可能因不合规而遭到解散。
此后挪威又出台了一系列要求公司披露性别多样化的法案，由此使得挪威上市公司中女性董事比例从2005年的17%上升至2008年的40%，而这一比例在2002年則不足8%。
加州公司章程articles-of-inc--999sm
加利福尼亚州州务卿办公室本人，MARCH FONG EU，系加利福尼亚州州务卿，特此证明：我们已将本证明所附文件与本州务卿办公室存档文件进行了对比，发现所附文件只是本办公室存档文件的复印件；经查，所附文件内容全面、真实准确。
特此证明，本人已于1985年11月4日签署本证明并加盖“加利福尼亚州大印”。
州务卿MARCH FONG EU（签字）“加利福尼亚州大印”（盖章）GOLDENWEST润滑剂有限公司章程（本章程于1985年11月1日在加利福尼亚州州务卿办公室批注存档--- 州务卿MARCH FONG EU，副州务卿SHARON K. HAWKINS）第一条本公司名称为“GOLDENWEST润滑剂有限公司（以下简称‘本公司’）”。
第二条本公司主要从事一家企业依照《加利福尼亚州普通公司法》的规定可以组织的各种合法业务或活动（银行业务、信托公司业务或只有《加利福尼亚公司法》允许成立的一家专业机构才能提供的专业服务除外）。
第三条本公司送达法律程序文件的代理人姓名及其在本州的住址：DAN GRIFFITHS；加利福尼亚州南艾尔蒙地市POTRERO大道1816号（91733）。
第四条：本公司经批准发行下文所述两（2）类股票：1、“普通”股。
经批准可发行的“普通”股总数为一百万股（1,000,000）。
2、“优先”股。
经批准可发行的“优先”股总数为一百万股（1,000,000）。
上述优先股应分系列不定期发行。
赋予不同系列“优先”股持有人的权利、优惠条件、特殊权益以及对不同系列“优先”股施加的约束性规定都应由本公司董事会确定。
日期：1985年10月28日DAN GRIFFITHS （签字）本人在此声明：本人系上述《章程》的签署人，上述《章程》是对本人具有约束力的契约和法律文书。
DAN GRIFFITHS （签字）GOLDENWEST润滑剂有限公司（一家加利福尼亚企业）章程修订重述DAN GRIFFITHS与TIMOTHY L. HALL特此证明：1、他们二人分别是GOLDENWEST润滑剂有限公司（一家加利福尼亚企业）总裁和秘书。
关于关于规范董事会建设在市属企业外部董事聘任会议上的讲话
关于规范董事会建设在市属企业外部董事聘任会议上的讲话6篇【篇一】关于规范董事会建设在市属企业外部董事聘任会议上的讲话董事会主持人讲话尊敬的各位股东代表、各位董事、监事、经营班子成员：大家下午好！按照《公司法》和《公司章程》有关规定，受董事会委托，由本人主持董事会。
本次会议应到董事人数人，实到董事人数人。
，。
现在我宣布董事会会议现在开始。
本次会议议程共计二项：一是向董事会提交并宣读报告，二是对议题董事逐项审议表决、通过。
首先，进行大会第一项：1、下面请公司有关人员向董事会提交并宣读报告2、由请XX同志作《年度工作报告》，大家欢迎；请各位董事对报告人就相关问题讨论并质询；请董事对该项报告进行表决；根据表决情况，该报告通过。
3、由XX同志作《公司固定资产投资计划》、《公司财务预算方案》大家欢迎；(5页、10页）请各位董事对报告人就相关问题讨论并质询；请董事对该项报告进行表决；根据表决情况，该报告通过。
4、由XXX同志宣读《董事会工作细则》、《经营班子工作细则》；请各位董事对报告人就相关问题讨论并质询；请董事对该项报告进行表决；根据表决情况，该报告通过。
5、XX同志宣读公司关于“各股东方共同投入资金进行安全隐患整改”及增补董事、监事的《公司章程修正案》根据表决情况，该审议通过。
6、XX同志宣读《关于商业保险集中统保的议案》弃权的请举手）根据表决情况，该审议通过。
根据表决情况，该审议通过。
8、由XX同志宣读聘任公司总经理及公司经营班子副职及财务经理。
请董事对聘任情况进行表决；根据表决情况，该聘任通过。
9、宣读董事会会议决议并履行签字。
请董事对会议决议履行签字。
10、请监事对议案审查表决并履行签字。
【篇二】关于规范董事会建设在市属企业外部董事聘任会议上的讲话董事会成员要在会议之前认真阅读会议议程及其支持报告，为会议作充分的准备，要保持客观，头脑开放，愿意投入讨论并能接受其他人的观点，尽力为董事会的决策制定提供专业和知识支持，一旦同意，对集体的决策全力支持，并且要对有关公司的问题保持持续关注。
美国的上市制度
美国的上市制度简介美国的上市制度是指企业在美国证券交易所挂牌上市的规则和流程。
这一制度在美国拥有悠久的历史，并被认为是世界上最成熟和最有影响力的上市制度之一。
美国的上市制度为企业提供了一个透明、公开和有序的市场，使其能够融集资金、增加知名度、提高公司形象，并为投资者提供机会。
上市制度的基本原则美国的上市制度建立在一些基本原则之上，这些原则确保了市场的公平、透明和高效。
以下是美国上市制度的主要原则：1.信息披露：上市公司必须公开披露关于其财务状况、经营业绩、风险因素等重要信息。
这些信息以一份名为“年度报告10-K”的文件形式提交给证券交易委员会（SEC）并向公众公开。
此外，公司还需要定期发布季度报告10-Q和其他重要事件的报告8-K。
2.独立董事：上市公司必须设立独立董事会，并确保其具有独立性和独立决策权。
这些独立董事负责监督公司的运营和决策，以保护股东的利益。
3.股东权益保护：上市公司必须尊重股东权益，并确保股东有合法的权益保护途径。
这包括股东投票权、股东提案权、委托代理权等。
4.独立审计：上市公司的财务报表必须由独立的注册会计师事务所进行审计，并发表审计意见，以保证财务报告的准确性和可靠性。
上市流程一家公司想要在美国证券交易所上市，需要遵循一系列的流程和要求。
以下是一般的上市流程：1.准备阶段：公司首先需要准备好符合上市要求的财务报表和其他相关文件，如组织结构、公司章程、行业竞争分析等。
2.选择交易所：公司需要选择适合自己业务模式和规模的证券交易所，如纽约证券交易所（NYSE）或纳斯达克股票市场（NASDAQ）。
3.选择承销商和律师事务所：公司需要与承销商和律师事务所合作，以引导和协助公司完成上市过程。
4.提交注册申请：公司需要向SEC提交注册申请，其中包括详细的公司信息、财务报表、风险因素、公司治理结构等。
SEC会审核申请材料并提出问题，公司需要回答这些问题并作出修改。
5.准备上市文件：公司需要准备上市文件，其中包括招股说明书（Prospectus）和交易所申请文件。
美国公司管理制度
美国公司管理制度美国公司管理制度是建立在自由市场经济基础之上的一种管理方式，其核心理念是通过市场竞争和自由选择来实现公司的高效运营和盈利。
在美国，公司管理制度是多样化的，不同行业、不同规模的公司可能会有不同的管理制度，但总体上可以分为以下几个方面：一、公司治理结构美国公司的治理结构通常由董事会、执行团队和股东会组成。
董事会是公司的最高管理机构，负责制定公司整体发展战略、监督执行团队的决策和管理公司的经营状况。
董事会和执行团队之间的关系是相对独立的，董事会不参与公司日常经营，但有权力对执行团队的决策进行监督和提出建议。
股东会则是公司的议事机构，股东有权利通过股东大会来参与公司的重大决策和监督董事会的运作。
二、员工管理制度在美国，员工管理制度主要包括招聘、培训、激励和福利保障等方面。
美国公司在招聘过程中通常会遵循公平竞争原则，通过多种途径来吸引和选拔优秀人才。
在培训方面，美国公司注重员工的专业能力和职业素养培养，通常会提供各种专业培训课程和职业发展机会。
激励方面，美国公司通常会采用薪酬制度、股权激励和职业晋升等方式来激励员工的积极性和创造力。
此外，美国公司也注重员工的福利保障，通常会提供健康保险、退休金、休假和其他福利待遇。
三、财务管理制度在美国，财务管理制度是公司管理的重要组成部分，主要包括财务报告、内部控制和风险管理等方面。
公司需要定期向股东、监管机构和公众披露其财务信息，以保证信息的真实、准确和完整性。
同时，公司还需要建立有效的内部控制和风险管理机制，以确保公司运营的合规性和稳定性。
四、市场营销管理制度市场营销是公司盈利的重要途径，因此在美国，市场营销管理制度也是公司管理的重要组成部分。
公司需要建立有效的市场调研和营销策略，以满足不同客户群体的需求和提高公司的品牌知名度。
同时，公司还需要与供应商、销售渠道和合作伙伴建立良好的合作关系，以增加公司的市场占有率和盈利能力。
五、创新管理制度创新是公司持续发展的动力源泉，因此在美国，创新管理制度也是公司管理的重要组成部分。
美国加州公司章程模板
[公司名称][公司注册地址][公司成立日期]第一条：公司名称本公司的名称为[公司名称]，以下简称“公司”。
第二条：公司目的公司旨在从事[具体业务范围]等相关业务，通过合法经营，实现公司及股东的共同利益。
第三条：公司注册地本公司的注册地为[公司注册地址]，并受加州法律管辖。
第四条：股本结构1. 本公司注册资本为[注册资本金额]，分为[股份数量]股，每股面值[每股面值金额]。
2. 股东可以根据公司章程的规定，认购和转让股份。
3. 股东享有按所持股份比例分享公司利润、参与公司决策等权利。
第五条：股东大会1. 股东大会是公司的最高权力机构，负责决定公司的重大事项。
2. 股东大会每年至少召开一次年度股东大会。
3. 股东大会的召开时间、地点、议程和表决方式等，按照公司章程规定执行。
第六条：董事会1. 董事会是公司的最高管理机构，负责制定公司的战略计划、监督公司的运营状况、任免高级管理人员等。
2. 董事会由[董事会成员人数]名董事组成，其中[董事人数]名董事为执行董事，[董事人数]名董事为非执行董事。
3. 董事会成员的任期、职责、会议程序等，按照公司章程规定执行。
第七条：高级管理人员1. 高级管理人员负责执行董事会的决策，管理公司的日常业务。
2. 高级管理人员包括首席执行官（CEO）、首席财务官（CFO）、首席运营官（COO）等。
3. 高级管理人员的任免、薪酬、福利等，按照公司章程规定执行。
第八条：公司财务1. 公司应依法建立健全财务会计制度，保证财务报告的真实、准确、完整。
2. 公司财务年度为公历年度，自[起始日期]起至[结束日期]止。
第九条：公司解散1. 在以下情况下，公司可解散：a. 公司章程规定的解散事由出现；b. 股东大会决议解散；c. 法院判决解散。
2. 公司解散时，应依法进行清算，清算后的剩余财产按照股东的出资比例分配。
第十条：章程修改1. 公司章程的修改需经股东大会三分之二以上表决通过。
2. 章程的修改自股东大会通过之日起生效。
董事会性别配额制 女性进入董事会-性别与道德存在什么样的关联
董事会性别配额制女性进入董事会:性别与道德存在什么样的关联女性进入董事会：性别与道德存在什么样的关联性别多样性对于企业治理而言又是一个非常重要的因素。
《家族企业》杂志图片来源：作者：芮萌在商业领域，多样性是促进行业发展创造和创新的重要力量，而性别多样性对于企业治理而言又是一个非常重要的因素。
在董事会中同时拥有男性和女性的好处是多样化的，这种好处可能与拓宽和丰富董事会的专业知识、经验和决策质量以减少欺诈的可能性有关。
但是，其中解读女性在董事会任职与证券欺诈之间关系的却不多。
因此，我们将从性别与道德、风险厌恶以及多样性角度阐释董事会中的性别多元化如何调节欺诈频率和严重程度，并且我们还区分了男性主导产业与女性主导产业在这些维度上的不同表现。
性别与道德我们首先从性别与道德的维度来探讨。
作为一个社会人来说，性别角色将贯穿人们生命的始终，这也是社会对男女在态度、角色和行为方面的期待。
由于所受到的“期待”不同，男性和女性在社会化的过程中会呈现思维方式与行为方式的差异。
男性会受个人目标的影响，更注重追求自身的成就，而女性更容易受公共目标的引导，注重人际关系的发展。
女性领导者更倾向于关心他人，而男性领导者更可能受竞争意识和等级制度的影响。
有研究显示，随着女性在政府部门中代表权的增加，政治腐败的程度也会下降。
我们从实践经验中也可以发现，女性是更好的倾听者。
在面对问题时，女性会显得更有教养，不那么咄咄逼人。
而且人们还发现，女性在信息披露方面的道德感比男性更强。
女性更具有道德敏感性，相比男性管理者而言，女性管理者会在道德规范的效果方面表现出更多的积极性，并且对提高商业道德标准表现出更多的信心。
董事会中女性成员的存在可能会影响到欺诈行为，由此我们预计，女性比例较高的董事会发生欺诈的可能性较小。
性别与风险厌恶其次我们基于风险厌恶和过度自信方面，探讨女性进入董事会对欺诈行为的影响。
通常来说，一个厌恶风险的人不太愿意去欺诈，因为害怕被抓住。
美股董事会的注意事项
美股董事会的注意事项美股董事会作为公司的最高决策机构，承担着企业战略规划、监督管理和资源配置等重要职责。
董事会的运作是否高效、透明，对于公司的发展以及股东权益保护至关重要。
以下是美股董事会应注意的几个方面。
第一，独立董事的角色和权益：独立董事在董事会中担任着关键的监督和决策职责，应具备相对独立的立场和判断能力，能够有效地抵制潜在的利益冲突，为公司的长期利益着想。
董事会应确保独立董事的权益得到充分保护，例如在会议中提供充足时间与资源进行独立调查和决策。
第二，董事会组成及任命制度：董事会的组成应该合理多样，包括不同背景和专业领域的董事人员，以便能够全面、客观地审视和决策重大事项。
此外，董事的任命制度应该具备透明度，遵循科学合理的程序，以保证任命的董事人员能够具备必要的能力和经验，履行他们的职责。
第三，董事会议程的制定与执行：董事会议程的制定需要充分考虑公司的长期战略规划和短期运营需求，确保议程中包含有关公司发展和股东权益保护的重要议题。
董事会议程应提前通知董事，并充分向董事提供相关资料，以便董事们准备充分并参与讨论。
此外，董事会议程的执行需要确保充分的讨论和决策时间，以维护充分的独立性和客观性。
第四，信息披露的及时性与准确性：董事会应确保公司信息在披露方面符合相关法规和规定，并确保及时披露重要信息，以便股东和投资者及时了解公司的经营状况和风险。
董事会还应建立健全的内部信息管理和披露制度，确保信息的准确性和一致性。
第五，风险管理与内部控制：董事会需要确保公司建立健全的风险管理和内部控制制度，以应对潜在的经营风险和挑战。
董事会应督促管理层建立完善的风险识别和评估机制，制定相应的风险管理策略，并监督内部控制的有效性和执行情况。
第六，股东权益保护：董事会应该坚持保护股东权益，尊重股东的合法权益和意见建议，确保股东合法利益得到充分尊重和保护。
董事会应建立有效的沟通机制，与股东保持紧密联系，及时回应股东的关切和疑问，并在重大事项上征询股东的意见。
SOX法案
《萨班斯法案》（Sarbanes-Oxley Act，简称SOX法案）SOX法案规定：●禁止向本公司董事或高管人员提供私人贷款；●公司高管、董事或者受益权人10％的股权变动必须在两个营业日内披露；●在养老金计划管制期内，公司的董事和高层管理人员不能直接或间接交易持有的该公司股票或从中获益的其他行为；●对于有违反证券法规情节的有关人士，美国证监会可以禁止他们担任公司的管理人员或者董事等。
再建立上市公司高管人员责任追究机制1.明确CEO/CFO的会计责任SOX法案要求在上市公司公开披露的信息中，须附有首席执行官（CEO）和首席财务主管（CFO）的承诺函，保证所提交的定期信息披露报告的真实性。
此前，美国的上市公司定期信息披露并不需要CEO/CFO签字，因此一旦其上市公司的财务丑闻被揭发，其CEO/CFO 往往以自己不知情来开脱个人的法律责任；由于专业性强，程序复杂，一般也很难找到直接证据来证明CEO/CFO明知或故意披露虚假财务信息。
结果，美国无罪推定的司法原则使监管部门经常无计可施。
SOX法案规定：●上市公司所有定期报告(包括公司依照1934年证券交易法规定编制的会计报表)应附有公司首席执行官与首席财务官签署的承诺函；●承诺函中的内容包括：确保本公司定期报告所含会计报表及信息披露的适当性，并且保证此会计报表及信息披露在所有重大方面都公正地反映了公司的经营成果及财务状况。
这样一来，监管者即使找不到或者不再需要寻找财务欺诈的直接证据，也可以要求其CEO/CFO本人承担法律责任。
2.要求公司CEO/CFO本人承担不当行为的法律责任此前，在那些造成重大危害的上市公司财务欺诈事件中，公司CEO/CFO本人仅面临个人职业声誉下降（Reputation Risk）的威胁；即使监管者对其采取种种处罚措施，这些惩罚可能也会以各种方式转嫁给上市公司负担，却难以对CEO/CFO本人形成有效威慑。
SOX法案此次直接明确了公司CEO/CFO本人面临的法律责任，为监管机构查处财务欺诈提供了强有力的法律武器，弥补了监管体系上的漏洞，使公司的激励机制与责任追究机制达成某种平衡。
董事长、CEO、总裁、总经理的关系
董事长、CEO、总裁、总经理的关系1、公司中董事长,CEO,总裁,总经理,主席的区别?董事长和主席两者的职位和作用都差不多，只是称呼上的不同而已，两者是不会同时出现于一个公司的。
有的公司是成立董事会，而此时董事会的最高代表就称为董事长;而有的公司是成立董事局，而董事局的最高代表就称为主席。
董事局的人数规模大于董事会，看各不同企业的实际需要而选择成立董事会还是成立董事局。
股东大会选出董事会，董事会选出董事长，董事长召集董事们召开董事会，并且主持董事会。
而主席也类似，股东大会选出董事局，董事局选出主席，主席召集董事们召开董事会，并且主持董事会。
董事长、主席都是股东，而且往往是大股东，是企业的所有者之一。
而CEO、总裁、总经理是企业的管理层，是被董事会雇佣的，是打工的。
总裁，总裁有两个意思，一个是企业职位中的总裁，一个是敬称。
企业中总裁这个职位是仅此于CEO的第二行政管理负责人，由于总是裁人，因此称为总裁。
而总裁也可以是敬称，这一敬称是来源于战后日本新民党对党魁的称呼为新民党总裁和中国国民党对蒋介石的敬称国民党总裁，在这边，总裁指实际控制人。
像蒋介石他可以不在国民党中担任任何职位，但是他仍然是国民党的实际控制人，所以称他为国民党总裁。
这个敬称后来引入到企业中，就是指企业中的实际控制人。
CEO，指首席执行官，是企业的第一行政管理人，直接向董事会负责，在企业中负责确保董事会的意志能够得到实现。
而总经理是管理企业各个方面的不局限于行政管理，是企业的最高管理者，CEO的职位也没总经理高，但是CEO能够监督总经理的管理工作并且传达董事会的意志。
因此，从某种意义上说，CEO和总经理是互相牵制的。
在企业中管理层中，总经理是最高管理者;CEO仅此于总经理，但是由于直接向董事会负责因此却可以牵制总经理;总裁是三者中职位最低的，而且对总经理和CEO都没有牵制作用。
2、董事长、CEO、总裁、总经理的关系?首席执行官(CEO):公司董事会的代理人.执行董事会授予的部分经营管理权利.是公司政策执行机构的最高负责人.通常由董事长兼任.总裁:仅次于CEO的公司第二号行政负责人.是行政负责人,所以总是裁人.一般由CEO 兼任.总经理、首席营业官(COO):CEO的助手,公司的第三号人物.负责公司的日常营业.不是行政,所以他不裁人.董事长:公司董事会主席,直接领导公司里的董事会,以及附设的执行委员会、任免委员会、薪酬委员会、审计委员会等一些专门委员会.是公司的老大.总经理和总裁们纷纷改称CEO，这个缩写词比它的中译版"首席执行官"更简洁，在中国人心目中更有神圣感，于是便出现了今天CEO满天飞的局面。
董事会的类型与结构
董事会的类型与结构 2007年12月17日 16:58 《董事会》“管理就是用人”。
作为一间有很多股东的公众公司其首要的用人环节就是如何组建一个好的董事会。
董事会具体如何构建更好，没有统一的规则文/仲继银我们知道“管理就是用人”。
作为一间有很多股东的公众公司其首要的用人环节就是如何组建一个好的董事会。
能否组建好一个董事会，也是公司从“人治结构”走向“法制结构”的关键一环。
有关董事会构建的问题，法律规定是很简要的。
具体如何构建更好，没有统一的规则。
董事会的类型:形式上差异，功能上趋同世界各国之间，公司董事会采取的结构差异很大。
大致上可以概括为三种主要类型。
单层董事会制:执行和非执行董事均由股东直接选举产生，二者被纳入单一结构里，以确保所有董事都有平等的地位，共享集体决策的责任。
由于设置了强有力的非执行董事，这一类型董事会可以负起广泛的职责。
这一模式存在于英国及其他受英国传统影响的国家。
纵向双会制:监督功能和管理功能分设。
监督董事会或者说“上层”，由股东选举产生，全部是非执行人员，一般主要关注于督导公司管理层。
“下层”或者说管理董事会，由执行人员组成，由上层的监督董事会选聘。
该模式可以在欧洲大陆国家找到，如德国和荷兰。
在德国，资金提供者代表如银行，和劳工代表在监督董事会中拥有席位。
法国公司分为两种模式，大型公司多采用纵向双会制，中小型公司多采用单层董事会制。
纵向双会制的一个关键特征是上层的监督董事会拥有任命和撤换下层的管理董事会成员的权力，这使其与独立董事日益增多的单层董事会制之间在功能上是明显趋同的。
平行双会制:监督功能和管理功能分设。
“董事会”主要执行管理功能，同时负有对经理层的监控职能，与董事会地位平行的监事会没有管理功能，只是执行对董事会和经理层进行监督的功能。
虽然这种平行双会制和上面的纵向双会制都可以归为双会制，但是二者之间有着本质性的不同。
这里的监事会和董事会成员均由股东选举产生，地位平等，谁也不能撤换谁。
董事长与首席执行官的职务设置
董事长与首席执行官的职务设置董事长与首席执行官的职务设置的最佳做法尚无定论。
民主的决策更为科学，而一元化的领导更为有效率——也许正因为此，董事会集体决策而董事长兼首席执行官一元化领导成为国际上最为普遍的公司治理模式和领导体制董事长和首席执行官是现代公司中两个最重要的角色。
这两个角色的设置和职务安排，对于公司治理的实际运作状况有着十分重要的影响。
公司治理的监管者、研究者和实践者都很关注这一问题。
但是直到目前为止，对于处理这一问题的最佳做法，却没有形成多少共识。
对于多数中国公司来说，由于董事会建设还处在起步、逐渐到位和逐渐改善阶段，董事长和首席执行官这两个职务的正确设置，就显得格外重要。
两职分离与合一的国际经验在少数几个采用双层董事会制的欧洲大陆国家(如德国、荷兰)，监督董事会(监事会，supervisoryboard)是实际上的董事会，管理董事会(经理理事会，managementboard)则是主要执行人员。
董事和管理层是完全分离的，董事长与首席执行官两个职位也完全是分设的。
在实行由审计委员会进行监督的单一董事会制的国家(如美国、英国和其他英联邦国家)，董事长和首席执行官是否能由一人担任是目前激烈争论的问题。
提倡两人分任的理由是可提供一种制衡机制，而反对意见认为一个人总揽大权可以使公司更好地运作。
实证研究也无定论。
有研究表明，一个人领导公司更好，至少是在一段时期之内。
但也有证据表明，在两人分任的情况下，如能把董事长和首席执行官之间微妙而敏感的关系搞好，公司亦可获得长期繁荣。
欧洲公司有分离董事长和首席执行官两个高层职务的长期传统，在澳大利亚的上市公司中董事长和首席执行官是由两人分任的。
但在美国董事长和首席执行官由一人担任的情况则很普遍，分离领导权的做法则不常见。
美国只有如道化学公司等很少的老牌公司有分离这两个职务的传统。
英国的传统观点是两个职位最好由两人分任，以防止个人权力过大，凯德伯瑞报告又强调了这一点。
上市公司的治理准则
上市公司的治理准则第一期上市公司独立董事培训课题之一独立董事，作为中国的一个新生事物，引起各界人士的兴趣、重视和研究。
本网站为配合本期培训以及使更多的人认识和研究"独立董事"，将全面报道本期培训的课程和议题。
以下为中国证监会上市部副主任童道驰演讲的《上市公司治理准则》的摘要。
公司治理（CorporateGovernance,又译为法人治理结构或公司管治）是现代企业制度中最重要的组织结构。
就狭义而言，公司治理主要指公司的股东、董事及经理层之间的关系；从广义上来说，公司治理还包括与利益者（如员工、客户、供应商、债权人和社会公众）之间的关系，及有关法律、法规和上市规则等。
一，公司治理的历史沿革公司治理结构问题的产生是与股份有限公司的出现联系在一起的，其核心是由于所有权和经营权的分离，所有者与经营者的利益不一致而产生的委托--代理关系。
在西方国家，公司治理，特别是股东和经营者在股份有限公司治理结构中的地位和作用，经历了一个从管理层中心主义到股东会中心主义，再到董事会中心主义的变化过程。
但是董事会的出现并没有解决公司所有权与控制权分离而产生的委托--代理问题。
公司治理的全球化浪潮自九十年代以来，由于的日益全球化，公司的治理结构越来越受到世界各国的重视，形成了一个公司治理运动的浪潮。
英国首先掀起了这一浪潮。
英国八十年代由于不少着名公司相继倒闭，引发了英国对公司治理问题的讨论，由此而产生了一系列的委员会和有关公司治理的一些最佳准则，如Cadbury委员会及其发表的《公司治理的财务方面》的报告，关于董事会薪酬的Greenbury报告，以及关于公司治理原则的Hampel报告。
除了OECD之外，其他国际机构也纷纷加入了推动公司治理运动的行列。
国际货币基金组织（IMF）制定了《财务透明度良好行为准则》及《货币透明度良好行为准则》；世界银行还与OECD合作，建立了全球公司治坛（GlobalCorporateGovernanceForum）以推进中国家公司治理的改革。
如何建立董事会结构
“管理就是用人”。
作为一间有很多股东的公众公司其首要的用人环节就是如何组建一个好的董事会。
董事会具体如何构建更好，没有统一的规则文/仲继银我们知道“管理就是用人”。
作为一间有很多股东的公众公司其首要的用人环节就是如何组建一个好的董事会。
能否组建好一个董事会，也是公司从“人治结构”走向“法制结构”的关键一环。
有关董事会构建的问题，法律规定是很简要的。
具体如何构建更好，没有统一的规则。
董事会的类型:形式上差异，功能上趋同世界各国之间，公司董事会采取的结构差异很大。
大致上可以概括为三种主要类型。
单层董事会制:执行和非执行董事均由股东直接选举产生，二者被纳入单一结构里，以确保所有董事都有平等的地位，共享集体决策的责任。
由于设置了强有力的非执行董事，这一类型董事会可以负起广泛的职责。
这一模式存在于英国及其他受英国传统影响的国家。
纵向双会制:监督功能和管理功能分设。
监督董事会或者说“上层”，由股东选举产生，全部是非执行人员，一般主要关注于督导公司管理层。
“下层”或者说管理董事会，由执行人员组成，由上层的监督董事会选聘。
该模式可以在欧洲大陆国家找到，如德国和荷兰。
在德国，资金提供者代表如银行，和劳工代表在监督董事会中拥有席位。
法国公司分为两种模式，大型公司多采用纵向双会制，中小型公司多采用单层董事会制。
纵向双会制的一个关键特征是上层的监督董事会拥有任命和撤换下层的管理董事会成员的权力，这使其与独立董事日益增多的单层董事会制之间在功能上是明显趋同的。
平行双会制:监督功能和管理功能分设。
“董事会”主要执行管理功能，同时负有对经理层的监控职能，与董事会地位平行的监事会没有管理功能，只是执行对董事会和经理层进行监督的功能。
虽然这种平行双会制和上面的纵向双会制都可以归为双会制，但是二者之间有着本质性的不同。
这里的监事会和董事会成员均由股东选举产生，地位平等，谁也不能撤换谁。
中国和中国台湾省都属于这种类型。
日本2002年公司法改革之后，有两种董事会类型。
美国特拉华州、加州、内华达州公司主体资格公证认证
美国特拉华州、加州、内华达州公司主体资格公证认证美国特拉华州、加州、内华达州公司主体资格公证认证。
在美国注册公司最为受欢迎的三大注册地，特拉华州、加州、内华达州，三个州公司注册的手续是基本类似的，其每个周的的税务方面是存在差别，其共同的特点是不在该州进行的商业活动是不需要缴纳公司所得税，从而能=减轻公司的财务和税务负担，同时三个州在美国都有着举足轻重的位置，其各州的金融经济市场都是相对的稳定，并且各州的经济发张速度迅猛，以及发展成果卓越。
当之无愧成为众多投资者首选的美国公司注册地。
美国这三个州的公司要在中国设立外资公司代表处，或在法院诉讼，都必须提供其主体资格证明文件的公证认证。
美国公司文件使馆公证认证类型：1、美国公司章程使馆认证2、美国公司注册证书使馆认证3、美国公司存续证明使馆认证4、美国公司资信证明使馆认证5、美国公司会议纪要使馆认证6、美国公司董事会决议使馆认证7、美国公司公司董事在职证明使馆认证美国公司文件使馆公证认证步骤：1、首先委托美国当地的国际公证律师对文件进行公证2、其次把公证好之后的文件送往美国州务卿办理认证3、最后把文件送往中国驻美国使馆办理领事认证美国公司文件使馆公证认证资料：1、美国特拉华公司文件复印件2、公司法人身份证明复印件3、公证认证申请表美国公司规章细则认证Corporate Bylaws, 美国公司决议认证Adoption of Corporate Resolution, 美国公司董事会决议Board Resolution公司规章细则、公司决议、董事会决议等文件需要去银行找公证员公证，一般开户行会为您免费办理。
公证好的文件就可以委托我们代办后续的三级认证步骤：地方法院认证-州务卿认证-美国国务卿认证-中国驻美大使馆或领事馆认证。
美国公司会议纪要认证Minutes of Meeting如股东之间涉及到民事纠纷的，有可能需要对会议纪要做领事认证，会议纪要需要到您的开户行找公证员公证，公证后的文件可以委托我们代办后续的三级认证步骤：地方法院认证-州务卿认证-美国国务卿认证-中国驻美大使馆或领事馆认证。
美国企业管理制度
美国企业管理制度美国企业管理制度是指在美国国内的各个企业中采用的组织结构、管理体系和管理方法。
它是通过组织体系、管理制度、管理机制和管理方法等制度及手段实现企业目标的一整套制度安排和行为规范。
一、组织结构美国企业管理制度是以平等、自由、民主为基础的。
它一般由董事会（Board of Directors）、总经理（General Manager）、中层管理人员（Middle Managers）和基层员工（Front-line Employees）四个层次组成。
1. 董事会董事会是企业的最高决策机构，在企业中起着至关重要的作用。
董事会成员由股东选举产生，他们代表了股东的利益，负责决策企业的政策和战略。
董事会还负责监督公司高层管理人员的工作，并对企业的业绩和治理进行评估。
2. 总经理总经理是企业的最高行政负责人，由董事会聘任。
总经理具有决定企业日常经营活动和组织管理的职责和权力。
他（她）负责管理公司的日常事务，领导各部门工作，确保企业的正常运营和发展。
3. 中层管理人员中层管理人员是企业管理层的管理干部，他们负责层层管理和协调组织内部各项工作。
他们需要负责部门的日常运作，制定部门的发展计划和安排人员的工作任务。
4. 基层员工基层员工是企业的生产劳动力，是企业日常工作的基础。
他们负责企业的具体生产和服务工作，需按规定完成工作任务，配合中上层领导的决策与安排。
二、管理制度1. 企业治理美国企业治理是非常重要的一环，旨在维护股东的权益，以及保障公司的长期发展。
企业治理包括股东会议、董事会议和监事会议，以及各个领导层次的会议等。
企业治理的核心是保障公司财务透明度，公开披露公司财务状况，以及有效监管和约束股东利益代表和公司高层管理人员的行为。
2. 绩效评估美国企业管理制度中，绩效评估是非常重要的一项管理工具。
通过对员工的工作业绩进行定期评估，可以激励员工的工作积极性，提高员工的工作效率和质量，促进企业的发展。
3. 岗位分工美国企业管理制度中，通常会采用一定的岗位分工管理制度。
公司治理的主要框架和公司治理主要研究内容
整套法律、文化与制度性安排,这些安排决 定公司得目标,谁在什么状态下实施控制,如 何控制,风险与收益如何在不同企业成员之 间分配等这样一些问题。
✓因此,广义得公司治理结构与企业所有权安 排几乎就是同一个意思,或者更准确地讲,公 司治理结构只就是企业所有权安排得具体
化,企业所有权就是公司治理结构得一个抽 象概括。
✓李维安(2009)也认为,公司治理 就是指通过一套包括正式或非 正式得、内部得或外部得制度 或机制来协调公司与所有利益 相关者之间得利益关系,以保证 公司决策得科学化,从而最终维 护公司各方面得利益得一种制 度安排。
4、根据理论基础定义公司治理
✓委托-代理理论把企业瞧作就是委托人与代 理人之间得契约网络,股东就是委托人,董事 就是代理人。代理人得行为就是理性得、 自我利益导向得,因此,需要用制衡机制来对 抗潜在得权力滥用,用激励机制来使董事与 经理为股东出力与谋利。公司治理正就是 这种激励与制衡机制。
一、什么就是公司治理？
✓ 那么,如何界定公司治理呢？粗略总结来瞧,知 名学者得相关定义也不下100种。在此基础上, 有学者对各种解释作了分类与归纳,国外如柯克 兰与沃惕克( Cochran,Philip L,and Steven L Wartick,1988),国内如费方域(1996),之后得一些 学者也在她们得基础上作了进一步得补充与深 化研究。费方域把公司治理归纳为五个方面,包 括具体形式、制度功能、理论基础、基本问题、 潜在冲突。田志龙(1999)又补充进“制度构成” 一类,这样,对公司治理得解释就有了六种分类。
构,三者之间构成一定得制衡关系。在这种 结构中,所有者将自己得资产交由董事会托 管;公司董事会就是公司得最高决策机构,拥 有对高层经理人员得聘用、奖惩以及解雇
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美国加州上市公司新规：董事会必须有女性
根据周日签署的法案，加利福尼亚州要求在2019年年底，总部设在加州的上市公司董事会中至少要有一名女性成员。
到2021年年底，如果公司内设有五名董事，那么董事会中至少要有两名女性董事；如果公司设有六名及以上的董事，那么董事会中至少要有三名女性董事。
违反者将面临至少10万美元以及最高达30万美元的罚款。
而想成为美国加州上市公司，必备条件之一就是注册加州公司。
一、注册美国加州公司需提供资料：
1. 公司名称，无重复则可使用；一般名称后面冠以CORP(CORPORATION),LTD(LIMITED)，INC(INCORPORATED)或CO(COMPANY)、LLC 等字样。
2. 提供董事、股东名称，身份证或者护照扫描件；
3. 加州公司的经营范围；
4. 提供注册资金及董事、股东分配比例；
5. 提供注册地址和秘书。
二、美国加州公司注册资本：
美国加州公司注册的标准注册资本5万美元，对超过标准注册资本的，厘印税需另计。
注意：注册资本越大的，第二年的特许经营税越高。
三、注册时间：
注册需要3周，年审需要1周；
四、注册下来有哪些资料？
1. 加州州务卿签发的公司注册证书(CI)；
2. 美国加州公司组织大纲及企业章程；
3. 美国公司钢印章、圆子章各一枚；
4. 美国加州公司股票；
5. 加州公司首次董事会记录；
6. 精美文件盒。