低值易耗品管理制度范文5篇

低值易耗品管理制度范文5篇

[低值易耗品管理制度范文篇一:低值易耗品管理办法]

第一条、为加强对低值易耗品的管理与控制，杜绝工作中的随意性，特制定本办法。

第二条、低值易耗品是指不作为固定资产核算的各种用具、家具，如工具、管理用具、玻璃器皿，以及在生产经营过程中周转使用的

包装物容器等。

第三条、本公司规定，单位价值在50元-1000元之间的、不能

作为固定资产处理的用具物品列为低值易耗品。一次性使用的餐巾纸、香皂等在物料用品科目核算，不作为低值易耗品。

条四条、低值易耗品的核算办法:

(一)科目设置:公司设置“在库低值易耗品”和“在用低值易耗品”，各实体资产会计设置“在用低值易耗品”一级科目和“低值

易耗品二级明细科目”。

(二)账簿设置:公司财务和各实体财务主管会计分别设置一级明

细账，各实体财产会计设置二级明细账和台账，对低值易耗品按类别、品种规格进行数量和金额的明细核算。

(三)分期摊销的低值易品，领用时，借记“待摊费用”科目，贷记本科目。分期摊入有关成本费用科目时，借记“营业费用”“管

理费用”等科目，贷记“待摊费用”。报废时，将低值易耗品的残

料价值作为当月低值易耗品摊销额的减少，冲减有关成本费用科目。

[低值易耗品管理制度范文篇二:低值易耗品管理制度]

一、总则为加强低值易耗物品管理，严格控制行政费用开支，特制定本办法。

二、低值易耗品范围本办法管理低值易耗品范围为公司办公用品、印刷品、办公室汽车清洗用品及劳动保护品等。其他物品根据公司

特性可列入管理范围。

三、管理体制公司行政部为低值易耗品之采购、管理部门。财务部为核算监督部门。公司设立物品明细帐和库存统计表进行管理。

四、物品的采购、入库凡公司或部门需采购之物品，均须填写购物申请，经行政部汇总编制计划，经财务部审核，主管领导批准后

方可购进。采购本着节省成本、价廉物美、急需办原则，不得谋私利。采购物品后，办理入库手续，填制有关物品帐目;凭发票和入库

单向财务部报销。

五、物品领用与管理在库物品由行政部负责保管，指定专人管理。在库物品，按月或按季节定期盘点，填写库存统计表，注明盈亏值，说明原因，报财务检核。公司制定各级人员低值易耗品的须用标准

和使用期限，并定期改进，依据各部门的工作特点适当倾斜、变通。公司发放物品可分定期(月初)一次性领用和随时领用。领用人填写

办公用品领用簿。公司对员工领用物品费用进行内部财务核算，并

与成本效益综合评价。贵重办公用品(如计算器、设计测量工程用具)等，须经公司主管领导批准后才能领用。物品报废时应由使用部门

填写情况说明，交行政、财务部门审核注销;职工调离，须归还物品

的应交回原物，否则按规定折价赔偿。公司制定劳保用品发放标准

和使用期限，定期向有关员工发放。行政主管应定期统计物品采购、库存、发放、使用情况。在满足保证办公效率情况下，使库存资金

最小化，压缩行政费用。六。附则公司耐用物品管理可参照本办法

执行。本办法由行政部解释、补充、执行，经公司总经理批准颁行。

[低值易耗品管理制度范文篇三:低值易耗品管理规定]

一、低值易耗品的标准

单位价值在2000元以下，或使用年限在2年以内的，不属于生

产经营主要设备的物品列为低值易耗品。

二、低值易耗品的采购

(一)低值易耗品的采购，由综合行政部统一实施。每月5日前，由各部门提出办公用品申请，送综合行政部汇总，并由总经理批准后实施。

(二)综合行政部每月盘点易耗品库存情况，并根据实际需要填写<办公用品申购表>，报总经理批准。

(三)购置所需易耗品经财务部复核、总经理批准，报销时凭有效票据并附批件。

(四)低值易耗品的采购，由综合行政部指定专人负责，并采取以下方式:

1、定点:公司指定大型商场或文具公司进行物品采购。

2、定时:每月8日前进行物品采购。

3、定量:动态调整，保证常备物资的库存合理性。

4、特殊物品:选择多方厂家的产品进行比较，择优选用。

三、低值易耗品的管理、领用

(一)综合行政部编制<低值易耗品库存明细表>、<低值易耗品领用明细表>，并于购置后的当天登记入库。

(二)综合行政部根据各部门的办公用品申请计划，在购置登记入库后，分发给有关部门，并做好易耗品领用登记手续。原则上每月10日、20日为办公用品领用日。

[低值易耗品管理制度范文篇四:固定资产及低值易耗品的管理制度]

为加强公司固定资产及低值易耗品，严格其购置、保管使用、内部转移和处置手续，保证固定资产及低值易耗品的安全及完整，提高其使用效率，特制定公司固定资产及低值易耗品管理制度。

一、固定资产及低值易耗品的管理

由办公室指派专人对全公司的固定资产及低值易耗品进行管理。

二、固定资产

固定资产是指企业单位使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在500元以上，并且使

用年限超过一年的也作为固定资产。

三、固定资产购置审批办法

1、一般固定资产购置:各单位根据实际情况需要增加固定资产时，填写“固定资产购置申请单”，列明需购置固定资产的名称、规格、数量、计划价格、部门申请人、部门批准人、公司分管领导、总经

理签批后，每月财务汇总上报董事长审批执行。

2、企业自制的固定资产或购入需要安装的固定资产，购建单位

必须编制自制或安装领用材料、机件、人工等费用预算书，由办公

室审核后，报财务部执行。

四、固定资产采购

办公室根据经董事长批准的固定资产购置计划单组织采购，购置的固定资产对外付款时，必须凭固定资产购置申请单和用款申请单，到财务办理付款手续。购置设备到货后，由资产使用部门组织有关

人员对到货设备组织验收，点收数量及所附备品备件，查验质量，

合格后由办公室开具“入库单”，再根据资产使用部门领用情况开

具“出库单”，方可出库。

五、固定资产实物的管理

根据总公司固定资产核算标准，按照固定资产的经济用途将固定资产分为生产用固定资产和非生产固定资产两大类。

生产用固定资产是指直接服务于企业生产经营过程中的房屋、建筑物、机器、设备等。具体由资产使用部门负责资产的验收、编号、入库、保管、使用的管理工作。

非生产用固定资产主要指不直接服务于生产经营过程的各种固定资产。主要包括各种办公用资产(电脑、复印机等)、生活用资产(饮