企业应付账款替代测试表(xls 页)
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应付账款（其他应付款、预收账款）替代测试表
公司名 称 项: 目 编 : 制应付 人 日： 期: 一、期初余额 二、货方发生额
序号
日期
凭证号
1Hale Waihona Puke Baidu
2
3
……
小计
全年贷方发生额合计
测试金额占全年贷方发生额的比例
三、借方发生额
入账金额
序号
日期
凭证号
1
2
3
……
小计
全年借方发生额合计
测试金额占全年借方发生额的比例
四、期末余额
五、期后付款检查
索引
号财:务报表
BF-
截复至日核:
人日：
期:
入账金额
金额
检查内容（用“√”、“×”表示）
1
2
3
4…
金额
检查内容（用“√”、“×”表示）
1
2
3
4…
检查内容说明：1.原始凭证内容是否完整；2.记账凭证与原始凭证是否相符；3.账务处理是否正确；4. 是否记录于恰当的会计期间；5.…… 审计说 明：