财政学课件

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（1）个人理性假定 ） 对于任何两个不同的可供选择的 社会状态X、 ， 任何人或者认为X比 社会状态 、Y， 任何人或者认为 比 Y好 ， 或者认为 比 X好 ， 或者认为 好 或者认为Y比 好 或者认为X 无差异， 与Y无差异，除此之外，别无选择。同 无差异 除此之外，别无选择。 如果某人认为X比 好 又比Z 时 ， 如果某人认为 比 Y好 ， Y又比 又比 那么他一定认为X比 好 好，那么他一定认为 比Z好。
财政是政府收入和支出的管理。 财政是政府收入和支出的管理。 1819年，法国的西斯蒙第在其《政治经 年 法国的西斯蒙第在其《 济学新原理》 济学新原理》中，就给财政作了以下的 定义：“如何征收和管理这种不属于个 定义： 人而属于公共所有的国民收入， 人而属于公共所有的国民收入，就成为 政治家的一门重要的科学知识， 政治家的一门重要的科学知识，我们把 这部分知识叫财政。 这部分知识叫财政。”
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财政就是公共部门经济， 财政就是公共部门经济，财政学 就是公共经济学。 就是公共经济学。美国的著名财政学 家马斯格雷夫（ ． 家马斯格雷夫（R．AMussrave）就持 ） 这种观点
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第二节 公共财政职能
一、公共财政的职能 （－）资源配置职能 （Resources Allocation） ） （二）收入分配职能 (Income Distribution) （三）经济稳定职能 (Economic Stabilization） ）
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(3)帕累托最优假定 帕累托最优假定 如果社会中所有人都认为X比 好 如果社会中所有人都认为 比Y好， 则社会顺序必定表示为X比 好 则社会顺序必定表示为 比Y好。如果 至少有一个社会成员认为X比 好 至少有一个社会成员认为 比Y好，而 别的社会成员认为X与 无差异 无差异， 别的社会成员认为 与Y无差异，则社 会顺序必然为X比 好 会顺序必然为 比Y好。
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阿罗不可能定理表明： 阿罗不可能定理表明：现代民主 制度下， 制度下，公共部门无法把社会成员对 于公共产品的不同个人偏好加总成一 个集体的偏好。 个集体的偏好。在现实生活中总是通 过修正五条伦理原则中的某一条以避 免出现“投票悖论” 免出现“投票悖论”，从而实现公共 产品的偏好加总。 产品的偏好加总。
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二、寻租(Rent-Seeking)理论 寻租 理论 政治活动与经济活动是互相联结 的 。 寻租就是指投票人尤其是其中的 利益集团， 通过各种合法或非法努力， 利益集团 ， 通过各种合法或非法努力 ， 如游说与行贿等， 如游说与行贿等 ， 促使政府帮助建立 自己的垄断地位， 自己的垄断地位 ， 以便获取高额垄断 利润的活动。 利润的活动。
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五、关于财政概念的不同论说 （一）我国学术界对财政概念的探讨 我国学术界经过数十年的探究， 我国学术界经过数十年的探究 ， 形成了五种有代表性的观点： 形成了五种有代表性的观点： 财政是以国家为主体进行的分 简称“ 国家分配论” 配 ， 简称 “ 国家分配论 ” 。 只有出 现了国家之后， 现了国家之后 ， 才产生了财政的需 要和财政范畴
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按照西方经济学者的分析， 按照西方经济学者的分析 ， 市场 失灵有七个方面的表现： 失灵有七个方面的表现： 公共产品（ （一）公共产品（Public Goods） ） 外溢性或外部效应（ （ 二 ） 外溢性或外部效应 （ Externality） ） 竞争失效（ （三）竞争失效（Competition Failures） ） (四 )市场不完全 （ Incomplete Markets） 市场不完全（ 四 市场不完全 ）
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第一节 市场失灵和政府干预
一、市场是高效的资源配置方式 市场可以传递信息 市场能够调节供求 市场可以分配收入 市场会刺激生产
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二、市场失灵（Market Failures） 市场失灵（ ） 市场失灵是指完全依靠市场机制的 作用， 作用，无法达到社会福利的最佳状态 包括二重涵义： 包括二重涵义 ： 一是单靠市场机 制不能达到优化社会资源配置的目的； 制不能达到优化社会资源配置的目的 ； 二是对那些以社会目标为主的活动无 能为力。 能为力。
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（4）定义域的非限制性假定 ） （5）非个人独裁假定 ） 阿罗发现， 阿罗发现 ，如果同时遵循这五项伦 理准则， 必然会出现“ 投票悖论” 理准则 ， 必然会出现 “ 投票悖论 ” (The Voting Paradox）。 假定有三个投票人 Paradox） 面对三个备选方案A、 、 甲、乙、丙，面对三个备选方案 、B、 C，三个人的偏好顺序是： ，三个人的偏好顺序是：
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四、公共财政（Public finance）的内涵 公共财政（ ） 和特征 公共财政是指政府为市场提供 公共服务的分配活动， 公共服务的分配活动 ， 它是与市场 经济相适应的一种财政类型， 经济相适应的一种财政类型 ， 是以 市场的基础性作用为基点， 市场的基础性作用为基点 ， 以市场 失灵为前提的
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甲：A＞B＞C ＞ ＞ 乙：C＞A＞B ＞ ＞ 丙：B＞C＞A ＞ ＞ 在多峰偏好情况下， 在多峰偏好情况下 ， 按照简单多 数规则决策， 数规则决策 ， 就不可能得出一个稳定 的且与每个投票者个人偏好相一致的 均衡结果。 均衡结果。这就是投票悖论
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阿罗从投票中得出这样一个结论： 阿罗从投票中得出这样一个结论 ： 在每个社会成员对于社会状态各有其 特定偏好的前提下,要找出一个在逻辑 特定偏好的前提下 要找出一个在逻辑 上不与个人偏好相矛盾的社会状态选 择顺序是不可能的。这就是著名的 “ 阿 罗 不 可 能 定 理 ” （ Arrow’s Impossibility Theorem） ）
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优点： 优点： ①不会导致对任何一个当事人的损害 ② 任何当事人都不能把自己的意见强 加于人 缺点： 缺点： 决策成本太大，决策时间太长。 决策成本太大，决策时间太长。给 进行敲者带来格外多的利益
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多数投票规则 指一项公共产品的生产方案， 指一项公共产品的生产方案 ， 必 须由所有当事人中超过半数以上的某 一比例（ 一比例 （ 如 2／ 3等 ） 的同意方可实施 ， ／ 等 的同意方可实施， 具有一定的强制性
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互投赞成票 在简单的多数投票规则下， 在简单的多数投票规则下 ， 人们 不能显示自己对某一方案强烈的好恶 程度。 程度 。 互投赞成票制度允许投票者可 以进行交易， 以进行交易 ， 从而让人们显示出其对 各种不同的方案会有多强烈的偏好。 各种不同的方案会有多强烈的偏好。
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二、社会主义的国有资产财政 国有资产财政是指以国有资产所 有权为基本依据而形成的国家分配活 动 ， 是社会主义市场经济条件下特有 的财政模式
பைடு நூலகம்
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国有资产财政与公共财政的关系： 国有资产财政与公共财政的关系： 国家—社会的管理者 国家 社会的管理者——政治权 政治权 社会的管理者 力——税收 税收——公共财政 税收 公共财政 国家—资产所有者 国家 资产所有者——财产所有 资产所有者 财产所有 利润——国有资产财政 权——利润 利润 国有资产财政
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第三节 公共选择理论 (The Theory of Public Choice)
一、 投票理论
一致规则
人们在作出经济决策和政治决策 时的反应，都是趋利避害， 时的反应，都是趋利避害，趋大利而 避小利的。因此，人们在投票时， 避小利的。因此，人们在投票时，一 般总是愿意投票赞成将给自己带来更 多利益的政治家
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财政是货币事务及其管理。 财政是货币事务及其管理。英国 经济学家道尔顿在其1922年出版的 经济学家道尔顿在其 年出版的 财政学》一书中指出： 《财政学》一书中指出：“财政一词 的意义即为货币事务（ 的意义即为货币事务（Money Matter） ） 及其管理。 在一些英文辞书中， 及其管理。”在一些英文辞书中， 财政” “财政”一词也被解释为对货币资金 的管理。 的管理。这种观点着重强调财政与货 币的联系
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(2)与选择方案无关的独立性假定 与选择方案无关的独立性假定 在一组社会状态之间进行选择， 在一组社会状态之间进行选择 ， 只 取决于每个人对于这些社会状态的偏好 顺序， 而与别的因素无关。 比如， 顺序 ， 而与别的因素无关 。 比如 ， 选择 只能在X和 之间作出 之间作出， 只能在 和Y之间作出，若 X与W的关系 与 的关系 发生变化，这种变化与X和 之间的选择 发生变化，这种变化与 和Y之间的选择 无关。 无关。
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三、政府干预 （一）政府干预的范围 提供公共产品和劳务 矫正外部效应 阻止垄断， 阻止垄断，维护有效竞争 纠正不合理偏好
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培育市场、 培育市场、健全市场体系 生产和提供信息 实现收入公平分配
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（二）政府干预的目标和手段 政府干预经济的政策目标： 政府干预经济的政策目标 ： 充 分就业、 稳定物价、 经济增长、 分就业 、 稳定物价 、 经济增长 、 国 际收支平衡 手段： 经济手段、 手段 ： 经济手段 、 行政管制手 段、制度手段和法律手段 经济手段包括： 财政政策、 经济手段包括 ： 财政政策 、 货 币政策、产业政策、 币政策、产业政策、国际收支政策
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