石油化工公司内部控制手册第部分业务流程B存货管理业务流程制度格式
石油化工公司内部控制手册第部分业务流程B货币资金管理业务流程制度格式
石油化工公司内部控制手册第部分业务流程B 货币资金管理业务流程制度格式Document serial number【NL89WT-NY98YT-NC8CB-NNUUT-NUT108】货币资金管理业务流程一、业务目标1 经营目标保证资金安全，提高资金利用效率。
2 财务目标保证货币资金核算真实、准确、完整。
3 合规目标符合国家货币资金管理的有关规定和股份公司内部规章制度。
二、业务风险1 经营风险资金被非法挪用。
资金存放分散，不能统一集中使用，资金冗余。
2 财务风险货币资金账实不符和存在账外货币资金风险。
3 合规风险3.1违反国家货币资金管理规定和股份公司内部规章制度，受到处罚。
本流程所称货币资金为现金、银行存款和其他货币资金。
三、业务流程步骤与控制点1 开/销账户按照分级管理的原则，各分（子）公司开/销账户必须报财务部审批，其下属单位开/销账户经分（子）公司财务部门审核后报总会计师或分管副经理审批；经批准后严格按照《中国石油化工股份有限公司账户暂行管理办法》（以下简称账户管理办法）规定在银行和/或中国石化财务有限责任公司（以下简称财务公司）开/销账户。
【ERP】主数据维护人员根据财务部门填写的银行主数据维护申请单，在ERP系统中创建或冻结银行主数据。
账户的类型、用途和限额必须符合账户管理办法的规定。
2 现金和银行存款的日常管理各分（子）公司财务部门必须根据《现金管理暂行条例》的规定，结合本单位的实际情况，制定本单位关于现金开支范围和库存限额的规定,并报各分（子）公司总会计师或分管副经理审批。
超过库存限额的现金必须当日送存银行，由财务部门负责人不定期抽查。
现金收入必须及时存入银行，不得坐支、不得白条抵库，由财务部门负责人不定期抽查，并签字。
财务部门出纳人员做到现金日清月结，由管理（或登记）现金日记账和银行日记账以外的不兼容岗位人员定期和不定期地进行现金盘点（每月末必须进行），并将签字确认的盘点表报财务部门负责人。
石油化工公司内部控制手册第部分业务流程B石油保值业务流程制度范本格式
石油化工公司内部控制手册第部分业务流程B 石油保值业务流程制度范本格式对委托股份公司以外的外贸代理公司代理进口的原油保值，分（子）公司比照上述规定办理。
联合石化根据分（子）公司提出的口头保值委托，制定具体实施方案。
交易完成后，交易结果须由分（子）公司相关业务部门负责人书面确认。
资格审查联合石化经理对有关业务部门及其境外子公司的交易员授权，并将被授权交易员向经纪公司和交易对手备案。
有关业务部门应提出经纪公司及交易对手。
联合石化风险控制部门对业务部门提出的经纪公司及交易对手进行资信评估，确定交易限制条件，经财务部门会签后，报经理班子批准。
原油套期保值交易对手须报股份公司原油领导小组批准。
联合石化风险控制部门审核期货交易场所和交易品种是否经过国家主管部门批准；会同业务部门或境外子公司审核纸货交易主合同条款，报经理班子批准。
联合石化须将批准后的期货经纪公司、交易场所和交易品种报有关期货监管部门备案。
授权交易员交易联合石化相关部门业务人员根据套期保值具体方案，向经授权的交易员下达口头交易指令。
交易员收到指令后，立即重复指令并得到确认，同时做好电话录音等，根据风险分散原则与经批准的期货经纪公司或纸货交易对手洽谈合同。
联合石化保值交易员执行完操作指令后，于当日将成交结果以书面或口头方式通知联合石化相关部门业务人员。
联合石化保值交易员在当日收市后，应不迟于第二个工作日书面向相关业务部门报告（传真）成交结果，填写交易明细表，包括交易时间、交易对手、品种、方向、数量、价位、计价期等内容。
相关业务部门在一个工作日内将书面确认回传至保值交易员并报风险控制部备案。
编制保值报告和风险管理报告联合石化相关业务部门在保值头寸发生变化的第二个工作日编制保值报告，经其部门负责人审核后，报经理班子和风险控制部门。
联合石化按月书面向股份公司总裁班子成员报告最新市场动态和原油套期保值实施情况。
如遇市场重大变化，随时向总裁班子成员报告。
联合石化风险控制部门编制风险评估报告，按规定报经理班子及有关人员。
石油化工公司内部控制手册第部分业务流程B一般合同管理业务流程制度格式
一般合同管理业务流程1一、业务目标1经营目标1.1规范公司经营行为，强化合同管理，防范法律风险,有效维护公司的合法权益。
2合规目标2.1合同订立符合相关法律、法规和股份公司合同管理制度的规定。
二、业务风险1经营风险1.1合同内容不完整，影响合同履行，致使生产经营受到影响。
1.2合同权利义务约定不明确，存在或然风险。
1.3合同条款不完善，出现加重公司责任或排除公司权利的情形，不利于公司合法权益的保护。
2合规风险2.1违反相关法律、法规，导致合同不能成立、无效或被撤销。
2.2违反相关法律法规、侵害社会公共利益，受到行政1一般合同是指分（子）公司负责人签订的经营范围内的合同，或股份公司各职能部门、各事业部负责人签订的其职责范围内的合同，且此类合同是经常性发生并应首选经法律事务部颁布的合同示范文本签订的合同。
或司法惩处。
2.3违反股份公司章程和相关内部管理制度，合同不能通过内部批准，影响生产经营。
三、业务流程步骤与控制点1合同依据1.1合同主办部门应在本部门职责范围和权限内根据公司生产经营计划订立合同。
生产经营计划包括但不限于物资采购计划、产品销售计划、大中小修计划等。
2资信调查2.1合同主办部门应当审查（或者配合内部资信管理部门审查）拟签约对象的主体资格、资信情况及履约能力等，进行综合分析论证，合理选择签约对象，必要时可提请相关部门予以协助。
3文本选择3.1签订合同时，应首选使用法律事务部颁布的合同示范文本；其次，使用对方在法律事务部颁布的合同示范文本基础上修改形成的合同文本；再次，使用双方共同拟订的文本；第四，使用对方合同文本。
4合同会签及审批4.1合同主办部门根据合同的性质、种类、关联程度等确定合同会签部门，会签部门一般包括业务关联部门、计划部门、财务部门、法律事务部门等。
4.2合同会签的表现形式为《合同会签审批表》。
各会签部门根据职责分工对相关条款进行审查，在《合同会签审批表》上发表会签意见。
分（子）公司可采取业务信息管理系统等电子形式，进行合同审批工作，其审批流程设计应满足本合同会签流程的要求。
石油化工公司内部控制手册第部分业务流程B,资金收拨款管理业务流程制度格式
石油化工公司内部控制手册第部分业务流程B,资金收拨款管理业务流程制度格式LEKIBM standardization office【IBM5AB- LEKIBMK08- LEKIBM2C】资金收、拨款管理业务流程一、业务目标1 经营目标保证资金安全和运行畅通。
提高资金利用效率，满足股份公司经营和投资活动的合理需求。
2 财务目标保证货币资金的真实、准确、完整。
3 合规目标符合国家资金管理有关规定以及股份公司内部规章制度。
二、业务风险1 经营风险资金未及时安全上收或拨付，导致资金周转不畅。
资金冗余或短缺。
2 财务风险货币资金收、拨金额计算错误，货币资金误入账户，造成账实不符。
3 合规风险违反国家有关资金管理规定和股份公司内部规章制度，受到处罚。
三、业务流程步骤与控制点1 分公司及全资子公司资金上收分公司及全资子公司应按《中国石油化工股份有限公司账户暂行管理办法》（简称账户管理办法）规定，将所有收入资金（付款退回除外）及时存入收入户或在中国石化财务有限责任公司（简称财务公司）开设的账户。
分公司及全资子公司应根据股份公司与银行签订的《资金集中管理合作协议》规定，授权银行机构按《资金集中管理合作协议》要求于每日定点将收入户资金向指定的总部账户汇划。
分公司及全资子公司将《资金集中管理合作协议》的附件3、附件4、附件5报财务部备案。
分公司及全资子公司按规定将财务公司账户当天的存款余额主动汇划到总部在财务公司账户。
2 分公司及全资子公司用款下拨分公司及全资子公司根据财务部核定的月度资金预算，制定次日用款计划，经总会计师或其授权人员审核后按时上报财务部。
财务部相关人员按规定对分公司及全资子公司用款计划进行审核，制作付款建议或付款通知单，报财务部主任或其授权人员审批后办理下拨资金业务。
3 分公司及全资子公司资金清算财务部相关人员每月根据分公司及全资子公司财务报表数据、投资计划完成数、利润指标、在当地银行发生的长期借款、资产处置等数据，编制月度资金清算单据报财务部主任或其授权人员批准后，进行清算。
石油化工公司内部控制手册第部分业务流程B炼化成本管理业务流程制度格式
石油化工公司内部控制手册第部分业务流程B 炼化成本管理业务流程制度格式Document serial number【NL89WT-NY98YT-NC8CB-NNUUT-NUT108】炼化生产成本管理业务流程一、业务目标1 经营目标合理组织生产，优化生产流程，充分利用分（子）公司资源，降低生产成本。
2 财务目标正确核算，合理归集、分配生产成本费用，保证成本费用真实、准确、完整。
3 合规目标符合国家有关法律、法规以及股份公司内部规章制度。
二、业务风险1 经营风险成本预算不合理、执行不力、审核不严，影响成本控制效果。
生产损失、消耗加大，增加成本支出。
由于人为舞弊，统计资料不真实，导致成本核算信息错误。
盲目降低生产成本，导致产品质量下降或产品结构恶化。
2 财务风险不能合理归集、分配成本费用，未按要求结转、核算成本，致使财务报表不能真实反映生产成本。
3 合规风险违反国家有关法律、法规以及股份公司内部规章制度，受到处罚。
三、业务流程步骤与控制点1 编制、下达生产计划分（子）公司生产计划部门依据事业部下达的年、季、月度生产计划编制本分（子）公司生产计划，经计划部门负责人审核后，报经理或分管副经理审批后下达到生产单位。
分（子）公司按计划在ERP系统创建生产订单并下达。
2 编制成本费用预算分（子）公司生产、技术等管理部门根据生产计划，依据消耗定额编制原材料、辅助材料、动力消耗成本预算；设备管理部门编制修理费预算；人事部门编制人工成本预算；科技、环保、安全等部门分别编制专项费用预算。
分（子）公司各管理部门分别编制本部门费用预算。
所有成本费用预算须经本部门负责人审核签字。
分（子）公司财务部门依据各部门成本费用预算，编制本公司成本费用预算，财务部门负责人审核签字后报预算委员会审核，经分（子）公司经理批准后报事业部财务处。
根据财务部下达的事业部月度预算，事业部财务处会同相关专业处室审核分（子）公司月度成本费用预算, 按规定权限审批后，批复分（子）公司。
石油化工公司内部控制手册第部分业务流程B,持续性经常性关联交易业务流程制度范本格式范文
持续性（经常性）关联交易业务流程①一、业务目标1 经营目标保证股份公司现时及未来生产经营的正常进行。
按照公平公正的定价原则和交易方式实现关联交易，保证交易规范进行，不发生利润转移。
保证股份公司资产安全、完整。
2 财务目标保证对关联交易项目单独统计、核算。
保证关联交易数据真实、准确、完整。
3 合规目标关联方确认清楚。
关联交易总额符合上市地豁免条件。
关联交易符合批准程序。
关联交易符合披露程序。
关联交易行为符合关联交易合同（协议）的约定。
关联交易合同（协议）符合合同法等国家法律、法规和股份公司内部规章制度。
①持续性（经常性）关联交易内容：按照股份公司与集团公司签订的总体《关联交易协议》及香港联交所给予的豁免限额内的，货品和辅助服务互供、文教卫生服务、租赁（土地、房屋、加油站）、知识产权许可使用、销售代理服务、油库加油站油品专营等。
本流程所指关联交易对象为集团公司及其所属单位。
二、业务风险1 经营风险交易活动中断，使股份公司正常的生产经营受到影响。
定价不合理，客观上导致利润转移。
没有及时结账，导致资金被占用，影响股份公司生产经营。
未经审核，变更关联交易合同（协议）中涉及权利、义务条款导致的风险。
2 财务风险财务报表中关联交易的信息不准确，交易数据不真实、准确、完整，包括：未单独统计、核算关联交易项目。
因关联方识别错误，导致少计或多计，引发统计核算出现偏差、财务核算失真、对外披露不准确。
提前入账或未及时入账，导致关联交易数据失真。
3 合规风险产权关系或投资关系界定不清，导致关联方识别错误。
客观上造成利润转移，构成对股东权益的损害，导致股东对股份公司及董事、监事、总裁、财务总监、董秘等高级管理人员的诉讼。
关联交易违规，造成审计师拒绝向董事会出具审计师证明书，监管机构取消关联交易豁免或会受到监管机构的惩戒，导致股份公司及高级管理人员形象受损。
关联交易合同（协议）不符合合同法等国家法律、法规和股份公司内部规章制度的要求，造成损失。
石油化工公司内部控制手册第部分业务流程B固定资产业务流程制度格式
7.5固定资产管理业务流程一、业务目标1 经营目标1.1 保证固定资产安全、完整、提高运营效率。
2 财务目标2.1 以生产装置为中心实行固定资产分类管理，如实反映固定资产的价值，保证账面价值的真实、准确和完整。
3 合规目标3.1 固定资产管理遵守国家和股份公司有关安全、消防、环保和处置等规定。
3.2 取得、出售和出租符合合同法等国家法律、法规及股份公司内部规章制度。
二、业务风险1 经营风险1.1 因保管不善、使用不当，发生被盗、毁损、事故等，造成固定资产损失。
1.2 未及时完整办理保险，造成巨大经济损失。
发生地震、洪水、战争等人力不可抗拒的因素，造成固定资产严重毁损。
1.3 违反固定资产处置规定，造成资产流失。
1.4 未经审核，变更合同示范文本中涉及权利、义务条款导致的风险。
2 财务风险2.1 分类编码、账目记录错误，造成财务数据不正确。
2.2 计提折旧错误，造成成本费用失真。
3 合规风险3.1 固定资产管理违反国家和股份公司有关安全、消防环保和处置等规定，受到处罚或造成损失。
3.2 取得、出售和出租违反合同法等国家法律、法规及股份公司内部规章制度的要求，造成损失。
三、业务流程步骤与控制点1建立、登记固定资产账、卡（表）1.1 分（子）公司固定资产实物管理部门依据工程管理部门提供的《固定资产交付清单》（在建工程完工转资清单）及外购有关单据，会同财务部门和固定资产使用单位对新增固定资产共同验收并签字。
1.2分（子）公司财务部门按照《固定资产交付清单》建立固定资产卡片，实物管理部门和使用单位按照财务部门数据建立相应固定资产卡片或电子台账。
【ERP】财务部门根据《ERP固定资产模块与财务系统固定资产模块数据结构对应标准》及《固定资产交付清单》，在ERP系统中建立固定资产主数据。
1.3 对于投资者投入、接受捐赠、债务重组、企业合并、非货币性资产交换、无偿划拨转入、抵债偿还以及其他方式取得的固定资产，经分（子）公司固定资产实物管理部门鉴定后比照本流程控制点1.1和1.2执行。
石油化工公司内部控制手册第部分业务流程B,基础设施IT一般性控制流程制度范本格式
①一、业务目标1 经营目标1.1 保证信息基础设施长期安全、可靠、稳定运行。
2 合规目标2.1 信息基础设施的使用遵守保护知识产权、合同法等有关国家法律法规。
2.2 信息基础设施配置和使用符合股份公司信息系统安全管理办法等规定。
二、业务风险1 经营风险1.1 网络控制管理不符合信息安全要求，导致内部网络被非授权访问和攻击。
1.2 服务器管理不规范，导致系统运行不可靠、不稳定。
1.3 备份介质管理不规范，导致备份介质损坏或系统及数据恢复困难。
1.4 机房管理不符合规范和安全要求，导致机房设备及资源存在受损的风险。
1.5 信息基础设施故障或信息系统突发事件处理不及①本流程适用于包括ERP系统在内的所有应用系统相关的信息基础设施。
时，导致信息系统不能正常运行。
2 合规风险2.1 信息基础设施的使用未遵守保护知识产权、合同法等有关国家法律、法规，股份公司声誉受到损害，受到相关部门处罚。
2.2 信息基础设施不符合安全规定，导致系统存在被入侵风险。
二、业务流程步骤与控制点1 网络管理1.1 网络基础管理。
1.1.1 总部和分（子）公司依据《中国石油化工股份有限公司网络管理办法》（以下简称《网络管理办法》）及相关管理制度和工作流程实施对网络的管理，包括网络运行维护管理、网络互联管理、网络设备密码管理、网络管理员管理、远程接入网络管理、病毒防护管理等。
1.1.2 各级信息管理部门依据《网络管理办法》及相应岗位职责，配备网络管理员、安全管理员，由信息管理部门负责人审批。
1.1.3 各级信息管理部门负责编制网络运行维护的相关技术文档，包括网络拓扑图、IP地址分配表以及网络设备配置文件等，由专人负责整理和保存。
1.2 网络设备登录设置合理的密码规则，密码要求长度六位以上，采用数字和字符组合方式，新密码不得与前五次历史密码相同。
网络管理员必须每六个月修改网络设备登录密码，填写密码更换记录，经安全管理员确认并在信息管理部门备案。
石油化工公司内部控制手册第部分业务流程B,原油配置运输业务流程制度范本、格式
1.3原油配置、运输业务流程一、业务目标1 经营目标1.1 保证原油资源按计划安全、及时、保质保量地运输到各原油加工企业；降低原油运输成本和原油途耗。
2 合规目标2.1 原油运输合同符合合同法等国家有关法律、法规和股份公司内部规章制度。
二、业务风险1 经营风险1.1 自有油田、中国石油不能按计划提供原油资源，进口原油和海洋原油不能按计划到港，运输资源不落实。
1.2 运输方案不合理，资源集中到港、到站，不能及时组织运输。
1.3 运输、储存过程中发生单货不符、被盗、运输事故毁损、运输损耗过高等造成原油损失。
1.4 运输事故造成环境污染，导致处罚和赔偿。
1.5 原油运输流程不合理，造成运费增加。
1.6 未经审核，变更标准合同文本中涉及权利、义务条款导致的风险。
2 合规风险2.1 原油运输合同不符合合同法等国家法律、法规和股份公司内部规章制度的要求，造成损失。
三、业务流程步骤与控制点1 衔接落实原油资源1.1 生产经营管理部与自有油田、中国石油、中国海洋石油和外贸代理公司业务部门衔接落实需要运输的原油资源的品种、数量、质量和运输方式、交货日期（船期）。
1.2 生产经营管理部编制股份公司自有油田月度原油销售计划，按规定权限审批后下达分（子）公司执行。
2 编制资源配置、运输计划2.1 生产经营管理部根据年、季度生产经营计划中的原油加工量与资源安排，结合供油单位与受油单位生产运态，编制股份公司月度原油资源配置计划，并结合分（子）公司原油库存情况，编制股份公司月度原油资源运输计划。
股份公司月度原油资源配置、运输计划按规定权限审批后下达分（子）公司执行。
2.2 由于市场变化或生产事故等因素的影响，需调整原油资源配置、运输计划，由供油单位或受油单位向生产经营管理部提出建议，生产经营管理部应根据分（子）公司生产情况和运输动态，提出月度原油资源配置、运输调整计划，经分管副主任审批后，向有关分（子）公司下达原油资源配置、运输调整计划，并负责向有关运输部门衔接运输变更事宜，保证分（子）公司正常生产。
石油化工公司内部控制手册第部分业务流程B,ERP系统IT一般性控制流程制度范本格式
①一、业务目标1 经营目标1.1 保证系统长期稳定、安全、高效运行。
1.2 保证系统数据的准确性、实时性和完整性。
1.3 保证业务流程的通流效率，为企业的经营和发展提供技术支撑。
2 合规目标2.1 遵守保护知识产权的有关法律法规，使用合法软件。
2.2 信息技术合同符合合同法等股份公司制度、国家法律和法规。
2.3 系统数据的收集、提供、使用和转让符合股份公司有关制度以及国家安全、保护知识产权、合同法等法律、法规的要求。
2.4 业务系统的生成报表、合并报表编制过程的真实性、完整性、可靠性符合国家规定及上市地监管机构要求。
二、业务风险1 经营风险①本流程适用于股份公司ERP单轨运行企业ERP系统IT一般性控制。
1.1 规章制度不健全，导致系统管理失控。
1.2 技术方案不合理，业务流程不规范，系统功能存在问题，导致系统不能满足业务需求。
1.3 系统登录访问机制不健全、用户权限管理不规范等，导致对系统的非法或非授权访问。
1.4 数据收集、转换和清理的管理不完善，导致系统存在大量垃圾数据和系统数据失真。
1.5 变更管理不规范，客户化开发、测试和传输管理不完善，导致系统故障、影响系统正常运作或系统功能不能满足业务需求。
1.6 系统运行状态监控不到位，系统潜在故障处理不及时，支持体系不健全，影响系统正常运行。
1.7 上线方案不合理，导致系统上线失败。
1.8 上线月结差异分析报告不准确，导致系统数据错误无法纠正，影响系统正确性。
1.9 备份策略和备份方案不完善，导致数据丢失或数据、系统无法恢复。
1.10 培训工作不到位，导致用户操作不熟练，无法保证业务处理的正确性。
1.11 没有建立完善的应急预案，影响到业务处理。
2 合规风险2.1 侵犯知识产权，导致诉讼及股份公司声誉受到损害。
2.2 系统数据的收集、提供、使用、转让违反国家法律法规及股份公司内部规章制度等，导致系统无法正常运行。
2.3 重要业务报表的编制不符合规定，导致股份公司声誉受到损害及受相关机构处罚。
石油化工公司内部控制手册第部分业务流程B新编,生产调度运行业务流程制度范本格式
12.1生产调度运行业务流程一、业务目标1 经营目标1.1 按照生产经营计划组织生产活动，及时协调解决生产过程中出现的各种问题和矛盾，保证生产经营活动安全、稳定、长周期和按计划运行。
1.2 优化生产运行，提升各项技术经济指标水平，降低生产成本。
2 合规目标2.1 生产经营活动符合国家有关法律、法规和股份公司内部规章制度。
二、业务风险1 经营风险1.1 生产组织或紧急状态的指挥失当，造成生产装置、油井发生重大事故或非计划停工、停井或出现产品出厂质量事故、环境污染事故。
原辅料供应、产品出厂等环节出现问题导致生产装置被迫停工等。
1.2 日常运行管理不严、协调不当，造成生产运行结果偏离股份公司下达的生产经营计划。
1.3 生产方案不合理，造成技术经济指标不达标。
2 合规风险2.1 生产经营活动违反国家有关法律、法规，导致政府管理部门的处罚；违反股份公司内部规章制度，造成经济损失。
三、业务流程步骤与控制点1 制定月度生产经营计划1.1 根据股份公司年度、季度生产经营计划和总裁班子对当期生产经营的指示精神，生产经营管理部对月度生产经营计划提出具体要求，各事业部在与分（子）公司生产管理部门或计划部门进行广泛沟通、充分了解和掌握分（子）公司真实生产经营状况的基础上，结合分（子）公司上报的月度生产经营计划建议，提出月度生产建议计划，报生产经营管理部进行综合平衡后，编制出股份公司月度生产经营计划，经总裁审定批准后，下达各事业部。
由各事业部下达分（子）公司执行。
1.2 分（子）公司生产或计划部门根据下达的月度生产经营计划，结合本单位实际情况，制定月度生产运行计划，经分（子）公司分管副经理审批后执行。
1.3 由于市场或实际生产情况发生了变化，股份公司需要调整月度生产经营计划时，在征求分（子）公司和主管事业部意见的基础上，生产经营管理部提出月度生产经营计划调整建议，经总裁审批后下达各事业部。
由各事业部下达分（子）公司执行。
石油化工 公司 内部控制手册第 部分业务流程 B 石油保值业务流程 制度 格式
10.1石油保值业务流程一、业务目标1 经营目标1.1 利用境内外石油期货及纸货等套期保值工具，规避实货价格波动风险。
1.2 保证境内外石油保值业务资金的安全。
2 财务目标2.1 保证境内外石油保值业务损益的计算与匹配、保值资金收支核算的真实、准确、完整。
3 合规目标3.1 保值业务符合国家有关管理部门关于国有企业境内外期货套期保值业务监管及相关外汇管理的规定和股份公司内部规章制度。
3.2 期（纸）货交易合同的订立及执行符合国际法规和国际惯例。
二、业务风险1 经营风险1.1 未经授权或超越授权范围进行交易，瞒报或不报交易结果，导致交易损失。
1.2 委托未经批准的期货经纪公司或纸货交易对手进行交易，发生损失。
1.3 未严格按照套期保值方案交易，导致实货保值效果不能达到预期甚至形成损失。
1.4 未按照规定进行持仓预警报告及按照交易止损机制交易，引致敞口风险的增加甚至发生损失。
1.5 交易指令未能准确、及时、有序地记录和传递，导致丧失交易机会或发生交易损失。
1.6 未按照风险分散原则交易，导致交易风险增加甚至发生损失。
1.7 未按照规定程序进行期货保证金及纸货清算资金的收支，发生资金损失。
2 财务风险2.1 套期保值匹配错误，导致实货及运输成本失真。
2.2 未能真实、准确、及时、完整地进行保值业务及资金收支的会计核算，导致财务信息失真。
3 合规风险3.1 保值业务不符合股份公司内部规章制度的要求，造成损失。
3.2 未按照国家规定开展境内外期货套期保值业务，受到处罚。
3.3 期（纸）货交易不符合国际法规和国际惯例，造成损失。
三、业务流程步骤与控制点1 制定套期保值方案1.1 根据股份公司年度资源配置计划及成品油(含燃料油)进出口计划，中国国际石油化工联合有限责任公司（简称联合石化）拟定年度原(料)油、成品油套期保值计划，按规定权限审批后下达。
1.2 联合石化根据经审批的年度套期保值计划和期（纸）货市场情况，制定套期保值短期实施方案，按规定权限审批后组织实施。
石油化工公司内部控制手册第部分业务流程B,科技开发费管理业务流程制度范本格式
3.3科技开发费管理业务流程一、业务目标1 经营目标1.1 提高股份公司科学技术水平。
1.2 规范、合理、有效使用科技开发费用。
1.3 推广科研开发成果。
2 财务目标2.1 保证核算真实、准确、完整。
3 合规目标3.1 遵守国家有关知识产权保护的法律、法规及股份公司内部规章制度。
3.2 技术开发（委托）合同、技术开发（合作）合同、委托技术（推广、咨询、服务）合同必须符合合同法等国家法律、法规和股份公司内部规章制度。
二、业务风险1 经营风险1.1 科技开发计划、项目管理不当，导致科技资源未得到优化配置。
1.2 费用支出缺乏依据、控制不严，超过年度预算，影响科技开发计划的执行。
1.3 科技开发项目资金挪作他用或非项目费用列入科技开发项目。
1.4 技术转让不当导致股份公司技术流失。
1.5 未经审核，变更标准合同文本中涉及权利、义务的条款所导致的风险。
2 财务风险2.1 科研费用的费用化和资本化划分错误，核算不真实。
2.2 科研收入、费用记录不完整，账务处理不正确，导致会计信息失真。
3 合规风险3.1 违反国家有关科技、知识产权的法律、法规及股份公司内部规章制度，导致法律纠纷或受到处罚。
3.2 技术开发（委托）合同、技术开发（合作）合同、委托技术（推广、咨询、服务）合同不符合合同法等国家法律、法规和股份公司内部规章制度的要求，造成损失。
三、业务流程步骤与控制点1 年度科技开发预算编制与分解1.1 科技开发部依据股份公司发展战略和生产经营对技术的需求，根据分（子）公司（含研究机构）上报的科技开发项目计划和总部层面的技术需要，经审核后，编制年度科技开发项目计划和预算，按规定权限报批。
1.2 科技开发部在年度科技开发预算内，对经审定的项目进行分解，形成年度科技开发专题计划，经主任审核后，安排与项目（或课题）的可能承担单位进行对接。
1.3 各分（子）公司科技开发部门在股份公司下达和本分（子）公司安排的年度科技开发项目计划和预算指标内，对项目计划和预算按规定权限审批后，安排与项目（或课题）的可能承担单位进行对接，并纳入科技开发费统计。
石油化工有限公司内部控制手册第部分业务流程B,一般产品销售业务流程制度范本格式
4.3一般产品销售业务流程①一、业务目标1 经营目标1.1 获取经营利润。
1.2 扩大市场份额。
1.3 保证资产安全，降低货款回笼风险。
2 财务目标2.1 核算规范，保证销售收入及应收账款的真实、准确、完整。
3 合规目标3.1 产品销售符合国家有关法律、法规和股份公司内部规章制度。
3.2 产品销售合同符合合同法等国家法律、法规和股份公司内部规章制度。
二、业务风险1 经营风险1.1 随意降价导致收入减少。
1.2 擅自提价导致市场丢失。
①本流程适用于除原油、天然气、成品油、燃料油、润滑油以外的各类产品的国内销售业务。
1.3 赊销不当导致坏账或货款不能及时回笼。
1.4 未经审核，变更产品销售合同示范文本中涉及权利、义务的条款导致的风险。
2 财务风险2.1 虚增或截留收入，多记或少记应收账款，导致财务数据失真。
2.2 核算不正确，造成财务数据不准确。
3 合规风险3.1 产品销售不符合国家有关法律、法规和股份公司内部规章制度，受到处罚。
3.2 产品销售合同不符合合同法等国家法律、法规和股份公司内部规章制度的要求，造成损失。
三、业务流程步骤与控制点1 接受客户订单与编制销售计划1.1 分（子）公司营销部门承接客户订单，所有订单须由相关责任人核准；对于集中销售的化工产品，须衔接相关化工销售区域分公司提出的采购订单。
1.2 分（子）公司计划部门依据订单情况和生产计划，编制月度产品销售计划，经营销部门负责人审核后按规定权限报批。
年度产品销售计划由分(子)公司经理审批。
2 客户主数据维护和信用审核2.1 主数据维护员按审核后的客户信息在ERP系统中维护客户主数据。
系统默认信用主数据应为高风险级别或零信用。
2.2 分（子）公司营销和财务等部门共同建立客户信用动态档案，并至少每年更新一次，由不相容岗位人员提出划分、调整客户信用等级的方案；根据客户信用等级和企业信用政策，拟定客户信用具体的限额和时限，经营销及财务部门负责人审核后，报分（子）公司经理或信用管理领导小组审批。
石油化工公司内部控制手册第部分业务流程B油气资产管理业务流程制度格式
7.4油气资产管理业务流程一、业务目标1 经营目标1.1 保证油气资产安全、完整。
1.2 保证油气资产有效运行。
2 财务目标2.1 如实核算，保证油气资产账面价值的真实、准确、完整。
3 合规目标3.1 油气资产管理遵守国家和股份公司有关安全、环保、和处置等规定。
3.2 与油气资产管理业务有关的合同符合合同法等国家法律、法规和股份公司内部规章制度。
二、业务风险1 经营风险1.1 管理不善，造成油气资产流失。
1.2 未及时、完整办理保险，造成巨大经济损失。
发生地震、洪水、战争等人力不可抗拒的因素，造成油气资产严重毁损。
1.3 油气资产配置不合理，造成效益流失。
1.4 维护计划失效导致油气资产低效运行。
1.5 违反固定资产处置规定，造成资产流失。
1.6 未经审核，变更合同示范文本中涉及权利、义务条款导致的风险。
2 财务风险2.1 分类编码、账目记录错误，造成财务数据不正确。
2.2 计提折耗错误，造成成本费用失真。
2.3 油气资产管理系统无法提供准确的油气资产净值或储量部门无法提供正确的储量信息，导致油气资产核算信息失真。
3 合规风险3.1 油气资产管理违反国家和股份公司关于安全、环保、和处置等规定，受到处罚或造成损失。
3.2 与油气资产管理业务有关的合同不符合合同法等国家法律、法规和股份公司内部规章制度，造成损失。
三、业务流程步骤与控制点1 建立油气资产账册、卡片1.1 财务部门依据《油气资产交付清单》和经审批的《油气资产主数据申请表》在ERP系统中维护油气资产主数据，资产管理部门按照财务部门主数据,建立油气资产卡片；矿权储量管理部门建立探矿权、采矿权、剩余可采储量等油气权属账卡记录。
资产管理部门、财务部门和储量管理部门负责人进行审核，确保账、卡、物一致。
2 保险及措施预案2.1 分（子）公司财务、安全、资产管理等部门按照股份公司财产保险有关规定，经总会计师或其授权人员批准后办理保险手续。
发生事故，按照保险条款及时索赔。
石油化工公司内部控制手册第部分业务流程B,新编勘探开发投资业务流程制度格式
石油化工公司内部控制手册第部分业务流程B,新编勘探开发投资业务流程制度格式Updated by Jack on December 25,2020 at 10:00 am勘探开发投资业务流程①一、业务目标 1经营目标促进油气储量、产能增长。
选取最优方案，降低和控制勘探开发投资成本，提高投资效益。
2财务目标保证勘探开发支出、勘探费用核算的真实、准确、完整。
3合规目标勘探开发投资符合国家及行业的法律、法规、制度以及股份公司内部规章制度。
勘探开发投资项目设计、采购、施工类合同符合合同法等国家法律、法规和股份公司内部规章制度。
二、业务风险 1经营风险项目投资决策计划不恰当，导致勘探开发投资失误。
对地质条件认识不足或工程技术运用不当，导致勘探开发项目不能取得预期效果。
2 财务风险①勘探开发业务，根据其特点执行《勘探开发投资业务流程》，但应参照《资本支出业务流程》。
虚记、错记、漏记及账务处理不规范，导致勘探开发支出、勘探费用不真实、不准确及不完整。
3 合规风险不遵守国家及行业的法律、法规、制度以及股份公司内部规章制度，导致纠纷或受到处罚。
未经审核，变更项目设计、采购、施工类合同示范文本中涉及权利、义务的条款导致的风险。
未及时取得探矿权及采矿权，导致勘探开发工程受阻。
三、业务流程步骤与控制点1 取得探矿权或采矿权新申请、变更及延续探矿权和采矿权应由油田事业部分管副主任审核，经总裁班子成员签批，上报国土资源部审批。
2 投资项目决策投资项目按勘探、开发和其它项目各自分类审批。
一类项目的项目建议书或可行性研究报告、地面骨干工程初步设计由发展计划部按规定权限履行审批手续；二类项目的可行性研究报告由油田事业部组织评估，审查批复；三类项目的可行性研究报告由分(子)公司审批。
各类审批项目均应向上一级部门抄报。
3 年度投资计划的编制及下达油田事业部组织审查分(子)公司的年度勘探开发部署建议，提出勘探开发的年度部署意见。
石油化工公司内部控制手册第部分业务流程B,管理费用销售费用、营业外支出管理业务流程制度范本、格式
3.4管理费用、销售费用、营业外支出管理业务流程一、业务目标1 经营目标1.1 费用支出合理、有效。
2 财务目标2.1 费用支出核算真实、准确、完整。
3 合规目标3.1 费用支出符合国家有关法律、法规和股份公司内部规章制度。
二、业务风险1 经营风险1.1 费用使用不当，影响正常经营活动。
1.2 控制不当导致浪费。
2 财务风险2.1 费用支出未按规定核算，导致财务信息失真。
3 合规风险3.1 费用支出不符合国家有关法律、法规和股份公司内部规章制度，受到处罚。
三、业务流程步骤与控制点1 分解落实费用预算指标1.1 各级财务部门依据上级下达的年度、月度费用预算，经本部门负责人、本分（子）公司经理（预算委员会）批准后，横向分解到各职能部门，纵向分解到相关责任单位。
各部门、单位负责人是费用控制的责任人。
1.2 【ERP】分（子）公司财务部门预算数据维护员根据批准的预算，在ERP系统中维护基金中心承诺项目的预算数据，按月下达。
2 实施费用控制2.1 各分（子）公司建立费用管理制度，经分（子）公司经理批准后执行。
费用管理制度包括但不限于差旅费管理、业务招待费管理、通讯费管理、运输（车辆）费管理、销售服务费管理、罚款捐赠支出管理、驻外单位费用管理等内容。
管理制度应明确各项费用的审批权限。
2.2 费用支出实行滚动控制，确保全年费用控制在预算范围内。
发生预算外费用或超预算费用，应由费用支出责任部门（负责人）提出开支的目的、计算标准，经部门负责人、分（子）公司经理（预算委员会）或其授权单位审核，并由上级单位批准后方可执行。
2.3 人工成本支出。
参见《3.2人工成本管理业务流程》控制点4.1-4.5。
2.4 技术开发费支出。
参见《3.3科技开发费管理业务流程》控制点4.1、4.2、4.4。
2.5 关联交易支出按照协议确定的标准执行。
参见《8.1持续性（经常性）关联交易业务流程》控制点5.1-5.6和《8.2非持续性（非经常性）关联交易业务流程》控制点5.1-5.3。
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7.2存货管理业务流程一、业务目标1 经营目标1.1 确定合理库存，防止存货积压、闲置，造成浪费。
1.2 科学保管，保证数量准确、质量合格。
1.3 规范存货处置，避免股份公司资产流失。
2 财务目标2.1 保证存货账目的真实、准确、完整。
2.2 存货成本计价准确。
2.3 财务账表与实物核对相符。
3 合规目标3.1 存货保管符合国家有关安全、消防、环保等规定。
3.2 存货交易合同（协议）符合合同法等国家法律、法规和股份公司内部规章制度。
二、业务风险1 经营风险1.1 存货储量不足，影响生产；储量过高，造成存货成本过大。
1.2 对市场的形势把握不当，导致存货跌价损失。
1.3 保管不善发生被盗、毁损、事故等，造成资产流失。
1.4 长期呆滞造成存货挥发、失效、锈蚀等，导致资产损失。
1.5 未及时完整办理保险，造成巨大经济损失。
发生地震、洪水、战争等人力不可抗拒的因素，造成巨大损失。
1.6 存货处置不规范，造成资产流失。
1.7 未经审核，变更合同示范文本中涉及权利、义务条款导致的风险。
2 财务风险2.1 财务账目记录有误，造成存货数据失真。
2.2 存货计价错误，导致成本不准确。
2.3 账、实不符造成潜亏（盈）。
3 合规风险3.1 违反国家有关安全、消防、环保等规定，受到经济处罚。
3.2 存货交易合同（协议）不符合合同法等国家法律、法规和股份公司内部规章制度，造成损失。
三、业务流程步骤与控制点1 存货入库1.1 固体形态存货：分（子）公司仓储、质检部门要对存货数量、质量进行检验，审核到货清单、产品交付清单及剩余存货的退料清单，并与实物一一核对，无误后，【非ERP】及时开具入库单（或凭据）验收入库；入库单要由采购（或生产）、仓储等相关责任人签字。
【ERP】在ERP系统办理入库，相关单据要由采购（或生产）、仓储等相关责任人签字。
一般物资采购质量检验参见《1.4一般物资采购供应业务流程》控制点6.4。
1.2液体形态存货：分（子）公司仓储（储运）部门根据仓储、质检部门、生产调度或业务部门预报的通知做好接卸准备，货到后负责质检、接卸、计量等工作，由经办人员核对无误后，【非ERP】办理入库手续，及时开具入库单（或凭据）并签字，入库单由采购（生产）、仓储等有关责任人审核签字；【ERP】在ERP系统中办理入库，相关表单由采购（生产）、仓储等有关责任人审核签字。
1.3 直接运抵现场使用的存货：分（子）公司采购、质检、仓储及使用部门的有关人员必须到现场验收，办理交接手续，并签字确认。
【ERP】在ERP系统中办理入库和出库,打印系统生成的入库单和出库单，入库单交采购员签字确认，出库单交领用部门签字确认。
1.4 对于抵债偿还的实物资产，经分（子）公司相关责任部门鉴定后比照本流程控制点1.1、1.2和1.3执行。
2 登记存货账簿、表2.1 【非ERP】分（子）公司仓储部门设置实物明细账，仓储人员根据存货入库单，详细登记存货的类别、编号、名称、规格、型号、计量单位、数量等内容。
对代管、代销、暂存、受托加工的存货，应单独记录，避免与本单位存货相混淆。
2.2 分（子）公司财务部门审核采购合同、采购发票、退料清单和入库单等相关单据是否真实、准确，经审核无误后，【非ERP】按股份公司内部会计制度进行账务处理，会计凭证须经不相容岗位人员稽核；【ERP】在ERP系统中进行发票校验并打印会计凭证，会计凭证须经不相容岗位人员稽核。
2.3 【非ERP】分（子）公司财务部门稽核人员，每月末对入库、出库和期末库存的数量、金额等情况进行稽核确认。
3 存货仓储保管3.1 分（子）公司仓储、供应及相关部门拟定仓储保管工作规程，经分（子）公司分管副经理审核批准后执行。
3.2 各级仓储人员按照仓储保管规程，对存货分类保管；仓储部门负责人至少每月检查一次，并做好检查记录，及时处理安全隐患。
对违反规程造成存货损失的，要追究责任人责任。
经分（子）公司经理批准，依据价值损失的大小和事故等级做出相应处罚。
3.3 分（子）公司相关责任部门确定重要存货目录，根据年度生产经营计划、财务预算和市场情况，对重要存货拟定合理库存，报分管副经理审批后实施。
【ERP】在ERP系统中进行相应维护。
3.4 【非ERP】内部移库，仓储部门按照业务部门开具的移库通知单办理内部移库。
移库过程中应分别填写出库、入库单（或凭据），每日编制出入库日报表(或系统生成的报表)，经仓储部门责任人审核签字。
【ERP】内部移库，仓储部门按照业务部门开具的移库通知单在ERP系统中办理移库；移库单据须由收发货双方责任人签字确认。
对于生产环节的内部物料出入库或互供，可以用相应报表（收付存平衡表、产销存平衡表、互供量统计表、销售报表等）代替移库单据，但此类报表须经物料往来方责任人（或计量人员/统计人员）和仓储部门责任人审核签字。
3.5 【非ERP】分（子）公司仓储部门根据存货库存收发情况，每月编制存货使用及结存情况报表，【ERP】分（子）公司仓储部门根据存货库存收发情况及ERP系统中生成存货使用及结存情况报表，报告需采购时点的储量。
至少每半年进行一次存货状态分析，对异常情况报警明示。
供应、生产、营销、财务等部门共同研究降低（提高）库存方案，报分管副经理（或总会计师）审批。
3.6 分（子）公司对属于参加股份公司内部财产保险的存货，按照股份公司财产保险统一规定执行；不属于此范围的存货，根据需要可由仓储部门和财务部门共同商议，提出存货的财产保险方案，报分管副经理（或总会计师）审批后实施。
3.7 存货的请领与审批、保管与记账应由不同的人员负责，并与负责采购、运输等业务的人员职责分离。
【非ERP】分（子）公司仓储部门对存货收发进行日清月（日）结，汇总月度材料耗用表并由仓储部门负责人审核签字；生产、营销、统计部门（岗位）如实上报、统计、核对存货数量，部门之间统计的存货数量产生差异，要分析找出原因。
【ERP】分（子）公司仓储部门对存货收发及时在ERP系统中维护，进行日清月（日）结。
4 存货出库4.1 一般存货领用：【非ERP】分（子）公司使用部门根据批准的需求计划到供应部门开具领料单，仓储部门根据领料单发出货物。
领料单要由领用人、领用部门负责人、仓储保管员签字。
【ERP】分（子）公司使用部门根据批准的需求计划到供应部门开具发货通知单，仓储部门根据领用单位负责人签字确认的发货通知单在ERP系统中发货过账，并打印实发数量出库单，由领用人签字确认。
4.2 销售商品：【非ERP】分（子）公司仓储部门审核发货通知单及有关单据，办理发货，并填写出库日报表。
单位（厂区）门卫凭出门证并核实相关单据后放行。
【ERP】分（子）公司仓储部门根据营销、计量等相关部门确认的实际发货计量单据在ERP系统中发货过账，并打印出库单交相关责任人签字。
对于管线出售的液体库存商品:分（子）公司有关部门办理相关合规手续后，由生产调度部门安排储运部门输送液体产品，根据管道流量表计算发出商品数量，发出商品数量经供方确认，营销部门审核后，由财务部门审核有关业务单据，办理货款结算手续。
5 存货盘点5.1 分类盘点：分（子）公司仓储部门根据存货的品种按月分类盘点，并将清查的结果与财务部门的账表数据核对。
盘点差异须进行分析，并经采购或供应、生产、营销、财务部门负责人签字复核后报总会计师。
5.2 全面盘点：分（子）公司根据实际情况，至少每半年进行一次全面盘点（年底必须进行盘点），并出具残次冷背存货报告。
存货全面盘点工作由财务部门组织，仓储部门、使用部门实物盘点，填写盘点表，并与实物账册、财务账表核对，由不相容部门（人员）监督、审核、签字。
不相符的要查明原因，提出处理意见，经总会计师审核后，报分（子）公司经理审批,并对相关责任人进行处理。
年度清查结果上报财务部。
6 存货处置6.1 分（子）公司对清查中发现的盘盈、盘亏、毁损以及经过技术鉴定需报废的存货，按规定权限批准后处置，并报财务部备案；超过分（子）公司处置权限的报主管事业部，主管事业部审核（一般物资需会同物资装备部审核）后报财务部，财务部提出处理意见并按规定权限逐级报批。
6.2 分（子）公司对无使用方向的闲置存货，由仓储、供应、生产、营销、财务、设备、工程等部门共同组成的联合小组审核后，分析造成闲置的原因，提出处置意见及防范措施。
6.3 分（子）公司联合小组根据市场情况或评估结果，确定闲置存货基础价格，通过拍卖、出租、转让（出售）、投资等方式处置闲置存货,按规定权限批准后处置，并报财务部备案；超过分（子）公司处置权限的报主管事业部，主管事业部审核（一般物资需会同物资装备部审核）后报财务部，财务部提出处理意见并按规定权限逐级报批。
闲置存货评估（出租不用评估）应由分（子）公司在财务部确定的中介机构范围内选聘评估机构，并由财务部书面批复，评估报告须经存货所属单位盖章。
分（子）公司财务部门提出初审意见，报财务部审定，财务部办理评估备案手续。
6.4 分（子）公司在允许的年累计额度内按规定权限自行处置存货资产损失。
超过年累计额度的存货处置要上报财务部，由财务部会同相关事业部、物资装备部等部门审核，提出处置意见按规定权限逐级报批。
7 存货核算7.1 分（子）公司财务部门按照股份公司规定的存货计价方法, 正确核算存货的实际成本。
财务部监督检查分（子）公司存货计价方法是否正确。
存货计价方法变更由财务部上报总裁班子审批，对外披露后，在下一年度实施。
7.2 【非ERP】分（子）公司财务部门对在途存货、货到票未到的，月末应按股份公司内部会计制度暂估入账。
财务部门负责人对账表进行审核并签字。
【ERP】月末，对单到货未到的在途存货，应根据业务部门提供的有关在途存货统计报表，以及发票、付款凭据等经财务部门负责人审核后进行账务处理。
相关会计凭证须经不相容岗位人员稽核。
7.3 分（子）公司财务部门至少每半年根据生产、仓储、采购、营销部门提供的有关资料进行存货跌价准备减值分析，需计提跌价准备的及时进行账务处理。
跌价准备数额上报财务部会同事业部审核，按规定权限审批后，分(子)公司按批复数进行调整。
7.4 分（子）公司财务部门对存货处置的净损益,及时进行账务处理，纳入当期的损益。
四、相关制度目录（制度后标号为《内控手册配套规章制度汇编》目录索引号）1 关于印发《中国石油化工股份有限公司内部会计制度（2006）》的通知（石化股份财[2006] 508号）----1.6.11 2 关于印发《中国石油化工股份有限公司资产处置若干规定》的通知（石化股份财[2007]358号）----1.6.12 3 ERP系统运行及应用规范（试行）----2.10.1。