现金流水账表格样本

现金流水账表格样本

月日种类号数摘要对方科目借方金额贷方金额余额

2 22杂项1办公用品100

222机械2平板车运费3000月日种类号数摘要对方科目借方金额贷方金额余

2 22现金收入100

单据编号就是凭证号，正式的现金日记账是没有经手人的(如果你做的现金流水账只是自己做一个表，那经手人就填报销人)现金流水账应该是哪天报销哪天登账。

1、订本三栏式现金日记账，账本是连续编号的。

2、第1页从第一行开始写。首先提现金备用。如：5月18日买账本一本10元。在报销凭证右上角写一个1，日记账登记方式如下：

月日凭证号码对方科目摘要贷方借方余额5 18提现(摘要)1000(贷方)5 18 1办公费(摘要)10(借方)990(余额)

3、第1页最后一行摘要栏里写"过次页"

4、第2页第一行写"承前页"，最后一行也写"过次页"，后面均同第2页。

5、本月合计就是从本月1日到最后一日所有开支的合计。贷方加贷方，借方加借方。第一个月：

贷方合计-借方合计=余额第二个月：

上月余额+本月贷方合计-本月借方合计=本月余额

6、本月累计就不用了。在摘要处写清每笔业务的用途，有凭证的做一下相应的符号，这样在做记账凭证时，只需要参照一下就可以了。

现金流水账只要每一笔发生的业务都有登记就可以了，最好每一笔业务都结出现金余额，这样不仅业务清晰，而且随时你都可以知道现金余额是多少。在摘要时写上是谁干什么支出的现金，这样比较好。如果用的不是账本记流水的话，建议做一个流水的表，大项分为日期、摘要、借方发生、贷方发生、余额这几项，每次发生业务根据相应项登记就可以了！毕竟，流水账是不对外的账，不用太标准，最基本的要自己能看明白，如果连记账的人都看不明白，问题就大了。

另外，记现金日记账时一定会计规范登记！借方：

记载资产的增加，负债的减少和净值的减少。贷方：

记载资产的减少，负债的增加和净值的增加。

别人借我钱应记在借方还是贷方，应该是记在应收帐款的借方期末余额=上期借方余额+借方本期发生额-贷方本期发生额贷方期末余额=上期贷方余额+贷方本期发生额-借方本期发生额先熟悉会计科目有哪些，哪些科目是属于资产类的，哪些是属于负债类的，哪些是损益类的，比如说现金是资产类的，资产类的借方为增加方，贷方为减少方。比如公司收到A公司前欠款，那么借：

现金贷：

应收账款说明现金(资产)增加了，欠款减少了应收账款(资产)减少了。

1、对于资产类、费用类账户(如现金、银行存款、材料、固定资产、应收款、管理费用、主营业务成本等)，"借"就是加，"贷"就是减。

2、对于负债、所有者权益、收入类账户(如应付款、长/短期借款、主营业务收入、实收资本、本年利润等)，"借"就是减，"贷"就是加。(借、贷只是一个记账符号，没有什么实际意义。会计中，资产类和费用类科目，借表示增加，贷表示减少；损益类和所有者权益类科目，借表示减少，贷表示增加。)会计中的蓝字是指正常的记录，是正数；红字表示负数