旅游景区财务工作管理制度
旅游景区财务管理规定
x x x旅游开发有限公司财务管理制度第一节、目的为了强化,根据国家有关法律、法规及财务制度,结合本公司具体情况,贯彻“勤俭办企业”的方针勤俭节约,精打细算在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支,降低消耗、增加积累,财务管理制度在原则和方向上,应依循和符合会计制度的规定和精神.如遇财务管理办法与会计制度的规定内容产生矛盾或不一致时,应以会计制度的规定执行.财务管理办法的相关部分应停止执行,并由总公司财务经理根据会计制度的规定及时作出修订.财务管理办法的内容包括：第二节、资金管理办法景区的资金收支必须按本制度的规定办法管理.违反本制度所规定将按财务法规有关规定给予处分,并追究应负的经济责任.1、景区的资金包括银行存款和现金,除按规定留存的备用金,均存入景区在银行开立的基本账户内.2、资金的提取及使用须由董事长及景区总经理根据权限规定,及财务人员共两人以上的会签,方可支付.3、银行账户的支票私章由出纳保管.财务专用章由会计保管.4、资金的收支,经出纳登记保管,并凭有效批准后的付款通知单,不符本项规定的任何情况,不予支付.5、如果在取得发票之前,应在三个工作日之内,将有关原始凭证交回财务部,予以核准报销.必须先办理申购手续的前提下.6、古门的所有营业现金收入均按原公司的营业款缴纳管理制度办理,违反者给予处分,并追究应负的经济责任.7、按本管理制度存放在古门内的周转资金规定为：出纳备用金：仅作为本制度规定的其他备用金的报销回填,和支付零星现金支付.收银员找零备用金：各收银处的找零备用金,只作为收款业务中找零给客人的专用备用金,并应按规定在每班交接班时,由交接双方核点交接,不得截留滞交.采购部备用金：采购部的备用金,规定只作为解决古门零星采购,业务急用所需.专用备用金：经总经理的同意,在特殊情况下个别部门可获拨留不超过人民币壹仟元的临时专用备用金.在事情办理完毕后或被通知回缴时必须即时交回.8、所有备用金包括出纳的备用金均采用随用随报的回填办法控制.除出纳的备用金按实际支付后,并经批准开出支票由银行账户存款回填补充外,其他备用金以报销方式回填,报销均应在指定办公时间内,在出纳的办公室办理回填手续.办理回填手续应在三个工作日以内,所有备用金均采用报销回填的定额控制方法,使备用金固定在规定的额度,不得随意增减,所有备用金额度的变更,均须获总经理批准.9、古门所有费用的报销,均须经古门总经理同意超出权限应由董事同意,加签后送财务部办理审批手续,经获批准后在出纳处领取或退缴现金.10、现金借款.公司严格控制现金借款.确因业务需要而必须借款时,借款人应填写借款申请单,公司人员借款由总经理审批.借款1000元以下含1000元由x总经理审批,借款2000元以下含2000元由x总经理审批,超出2000元以上借款由总公司董事长审批.借款人申请临时借款时,应填明估计还款日期.除特殊情况外,一般借款不得超过25个工作日.出纳员应及时向总经理报告借款逾期未还情况,并向借款人发送暂借款催款单.接到催款单后既不说明原因又不归还借款者,财务部有权扣发其工资,直至结清借款为止.结清借款前不再给予第二次借款.第三报销管理制度1、费用报销的控制原则：计划管理、分级负责、层层把关.由各部门主管负责本部门人员费用报销的实质性、合理性的一级审查；由财务会计对报销票据的合法性进行二级审查；由总经理或董事长进行最后的审核批准.2、费用的控制实行计划管理,由需要支付费用的部门或个人先行填写“用款申请单”,列明：费用的性质、费用的用途、费用的预计金额、款项支付预计时间等要素,先报部门主管审批同意后,报总经理审批,待取得总经理签署同意的“用款申请单”后方能执行.3、报销人整理粘贴相关单据并填写支出证明单或费用报销单应附批准后的用款申请单或出入库单→报销人部门主管审核签字→会计复核签字→总经理审批签字超除权限范围金额须报总公司董事长审批签字→出纳可予付款.4所有申请报销的支出必须附有正确及有效的票据来证实支出,依据必须是正本,并加盖对方发票章,复印件将不受理.发票、信用卡支付存根联、收据或其他证明文件必须粘在报销凭证后.如果是报销采购物品的,在有保修单、说明书的情况下,也应附上.5报销申请人首先将所有发票整理分类.定额小尺寸发票如车票、餐饮发票应分类粘贴在一张或多张票据粘贴单上,并在粘贴单上注明该类发票的张数及金额.购物发票应有手续完整的验收单、发票、保修单保修单是附上,而不是粘上；车票、机票上应注明起讫地点、时间；所有接待、应酬费用必须每次结账,不可以月结的形式报销.在填写现金报销单时要包括：姓名、部门、用途、金额、附件张数等,经部门主管审核后,送财务人员审核办理报销手续.6财务人员核对金额是否准确、是否符合公司规定的开支标准、各类审批手续是否适当、单据粘贴是否规范等等.如果有疑问,或发现不应报销的项目,应及时向申请人落实及说明.经会计审批后,按审批权限规定,1000以内x总经理审批.2000元以内x总经理审批,2000元以上报总公司董事长审批,未经财务人员审核,不得送总经理审批.第四、当地政府消费管理当地政府在古门每年有一定消费,财务人员要认真做好登记,随时向总经理汇报消费情况更好的将每年的消费金额在本年消费不得跨年度.第五节、采购制度采购制度的大原则是：先审批,后购买；先验收,后付款.为了加强景区的成本控制,压缩不合理的费用支出,特制度本制度.1、请购制度：各部门主管根据部门经营的实际情况及库管每月提供的盘存表,每月做好日常物品的采购计划并填写采购申请单后,交库管核对并签字,送行政部审批,超越行政部审批权限的,应送景区总经理审批,超越景区总经理审批权限的报送总公司董事长审批.2、采购在取得财务部门审核及景区总经理批准后,向市场询价,根据市场行情做好询价单后进行材料采购；采购过程需申购人随同并在后期报销的单据上“证明人：一栏签字；3、采购材料回景区后,通知请购部门主管确认所购回物料以便及时退还,再交库管员办理入库手续.4、采购依照财务规定进行报销程序；5、工作时间以外,如使用部门需要的紧急货品,由使用部门通知采购部,货到后,由使用部门主管级以上人员验收,同时填写相关的收货证明,签名后交给采购员,并在收货部上班后的第一个工作日内补齐相关手续.6、若遇特殊情况,急事急办：采购不在景区需通知采购,请购单交给财务部门暂管、景区总理不在景区由采购向执总请示后确定是否购买.各部门不得私自进行采购行为.7、处罚规定:违反以上规定者,视情节性质,处以500元每人每次或1000元每人每次的处罚款.8、最终目标：使采购达到统一管理,系统购买,控制成本.使景区的经营走上良性循环的轨道.第六节资产管理制度第一条概述为加强资产的申购、使用及保管管理,提高资产利用效率,规范公司资产的进出流程及资产核算,参考原公司的管理制度,结合本公司实际特点,特制定本制度.1、资产分为：固定资产和低值资产指未达到定资产的标准,单位单价在100～2000元之间,并在使用中保持其物质形态的资产,低值资产再划分为：一般资产和专用资产,专用资产的特点是：容易损坏,流动性强,是严格管理和监控的对象.2、以下将固定资产和低值资产简称为：资产,除非特别指出.3、低值资产是否划入资产管理范围,由财务部酌情考虑,不纳入资产管理范围的物品,也要造册登记,进行以旧换新的办法进行管理.4、公司资产的计价采用历史成本计价的方法,固定资产的折旧采用直线法计提,固定资产残值率统一确定为固定资产原值的5%.低值资产采用分期摊销,期限根据其实际情况具体制定,一般分为：3、6、9、12期,如果超过12期则为长期待摊费用,仍按本制度进行管理.5、建立各类固定资产清册,及时反映固定资产的增减变动情况.当月增加的固定资产,次月开始计提折旧费；当月减少的固定资产,次月开始不提折旧.低值资产当月增加当月分摊.6、固定资产的修理费用,原则上列入当期费用,但修理费用数额较大1万元以上的修理费用,可先列入待摊费用,在相当于在大修理周期的期限内进行摊销.7、低值资产的维修费均列入当期费用.第七节、财产清查制度为了加强公司财产的管理,确保公司财产的安全,使会计核算真实,根据会计有关法规的规定,特制定如下制度：一、公司必须每年对材料、抵值易耗品、包装物、固定资产进行全面清查一次.二、仓库保管人员必须做好盘点前的准备工作,登记好材料、低值易耗品、包装物帐簿并结好余额,以便核对,整理好财产物资,分门别类.三、由行政办公室人员牵头,财务人员、物料保管人员参加,对财产物资逐笔登记,并与帐面进行核对.如发现财产盈亏,应及时向公司领导及董事会报告,经批准后进行相应帐务处理.四、对盘亏的材料、包装物、低值易耗品及固定资产造成的盘亏,根据不同的原因进行处理,属人为管理因素,由责任人赔偿,属自然损耗的,完善报批手续.五、固定资产必须由行政办公室指定专人管理,负责固定资产的购置、使用、闲置、报废的管理,登记工作.六、由行政办公室牵头,会计、使用部门参加,每年全面清点一次,并对报废、未使用的进行处理.在清查中将报废、损坏的固定资产填写“固定资产报废表”,并注明原因,办理有关报批手续,经公司董事会批准后进行帐务处理.第八节、会计岗位责任制一、根据会计法和公司的实际情况负责公司的全面会计核算工作,并直接对老板负责.二、参与制定公司的会计核算制度和财务管理制度工作,制定公司的收支计划,并认真执行和实施.三、负责审核票据的合法性、合理性、正确性,并以此填制凭证,登记帐簿.四、负责填制科目汇总表,据以登记总帐,并与各明细帐核对相符.五、负责编制会计报表,做到帐表相符,并检查预算和财务收支计划的执行情况.六、负责并参与财产清查工作,定期限或不定期对仓库进行盘点,检查帐实是否相符,财务部门的财产帐目与仓库帐是否一致,做到帐实相符、帐帐相符.七、对出纳工作及其他会计工作进行督促和监督,并协调会计内部工作.八、办理有关税款的计算、申报工作和有关财政、工商的财务事宜.九、负责会计档案的装订和保管工作.第九节、出纳人员岗位责任制本公司出纳人员在总经理直接领导下工作,并以其负责、其职责如下：一、认真做好货币资金的收、付和结算工作,圆满完成出纳工作任务.二、负责保管库存现金和有价证券,严格按现金管理条例的具规定收支使用现金.三、负责管理银行存款和其他货币资金,严格遵守结算纪律,按银行规定办理转帐结算业务.四、设置现金日记帐,按照经济业务发货的顺序,逐日逐笔登记入帐,做到日清月结,帐款相符,不以白条抵库,不得保存帐外资金.发现帐款不符时,要查明原因,长款不得私自取走,短款要如实赔偿.五、设置银行存款日记帐,按照经济业务发生的顺序逐日逐笔登记入帐,做到日清月结,掌握存款情况,杜绝空头支票发生,月终与银行逐笔对帐,如有不符,应查明是否有未达帐项,并编制余额调节表.六、认真审核收付款原始凭证,据实办理收付款业务,负责到银行办理电费、费、税款、汇票等结算业务.对上面三个代扣户存款,应按月核对,发现长短款,应及时正确处理.七、妥善保管和按规定使用有关印章,保证货币资金的安全.八、加强对空白支票的管理,凡领取空白支票,必须经领导批准,并做好领用和注销登记手续,支票作废,应加盖作废戳记.如发生支票、发票遗失,应立即向领导汇报,并负责按银行规定办理挂失.如果未及时申报,产生的后果应由本人负责.九、所有收支凭证都必须经总经理审查签字后,方能交会计做帐.10.出纳必须根据经办人签字、会计审核、经理及董事长审批的凭据付款.11.出纳不得擅自借款给员工,借款必须有领导批准签字,并不得超过规定限额.12、积极做好领导交办的其他出纳工作.第十节、库管人员的职责1、按时到达工作岗位,到岗后巡视仓库,检查是否有可疑迹象,发现情况及时上报.2、认真做好仓库的安全、整理工作,经常打扫仓库,合理堆放货物,及时检查火灾,危险隐患.3、物资到库后库管员依据清单上所列的名称、数量进行核对、清点,经使用人员或请购人员及检验人员对质量检验合格后,方可入库；4、对入库物资核对、清点后,库管员及时填写入库单,经使用人、部门主管签字后,库管员、财务部各持一联做账,使用部门留存一联备查；5、库管要严格把关,有以下情况时刻拒绝验收或入库；为经执行总经理或部门主管批准的采购物资；与合同计划或请购单不相符的采购物资；与要求不相符的采购物资.6、因经营急需或其他原因不能形成入库的物资,库管员要到现场核对验收,并及时填补入库单；7、物资入库后,需按不同类别、性能、特点和用途分类分区码放,做到二齐、三清、四号定位.8、库管员对常用或每日有变动的物资要随时盘点,若发现误差需及时找出原因并更正；9、库存信息及时呈报.并填制进、领、存日报表,确保报表数据的准确性和可靠性；10、库管员凭领料人的领料单如实颁发,若领料单上主管或执行总经理未签字、字据不清或被涂改的,库管员有权拒绝发放物资；11、库管员根据进货时间必须遵守先进先出的仓库管理制度原则；12、库管员随时掌握各种物资的储备情况,库存物资不得超过上限量,若低于下限量需及时填写申购单批购进,保障物资供应；13、任何人不办理领料手续不得以任何名义从库内拿走物资,不得在货架位或货架中乱翻乱动,库管员有权制止和纠正其行为；14、以旧换新的物资一律交旧领新；领用的各种工具均要上工具卡,并由领用人和执行总经理签字；15、由于生产计划更改引起领用的物资剩余时,应及时退库并把你退库手续；16、废品物资退库,库管员根据废品损失报告单进行查验后,入库并做好记录和标识.第十一节、采购人员的职责1、完成公司各类物资的采购任务,并在预算内做到货比三家,择优选用,开源节流,达到控制成本的目的.2、在从事采购业务活动中,要遵纪守法,讲信誉,不索贿,不受贿,廉洁自律,与供货单位建立良好的关系,在平等互利的原则下,开展业务活动.3、采购员必须经常了解自己购进货物的质量,以及使用部门的意见.4、采购员必须经常了解市场行情,掌握供货渠道,减少供货环节,以便能随时满足使用部门对货品在质量,数量,价格和采购费用等方面的要求.5、采购员有义务对仓库及使用部门的积压物资或长期不使用的物品,进行处理及退货工作.一、处罚规定:违反以上规定者,视情节性质,处以500元每人每次或1000元每人每次的处罚款.二、最终目标：使采购达到统一管理,系统购买,控制成本.使景区的经营走上良性循环的轨道.景区费用报销、资金支付流程及总经理权限、财务人事管理规定为了进一步规范景区费用报销及资金支付流程,合理控制景区费用,节流增效.根据国家有关财务法规的规定及景区对财务规章制度的要求的要求,结合景区实际经营情况制定本流程及以下相关管理规定.一、景区费用报销及支付流程报销人整理粘贴相关单据并填写支出证明单或费用报销单应附批准后的用款申请单或出入库单→报销人部门主管审核签字→景区会计复核签字→景区总经理审批签字超除权限范围金额须报总公司董事长审批签字→出纳可予付款.二、景区工资、福利审批流程及招待费支付流程工资发放审批流程：会计根据人事部主管已审核工资∕福利明细表汇总表→会计签字→景区总经理签字→总公司董事长核准→出纳可予付款.注：每月工资和重要节日福利发放前,必须上报工资明细汇总表总公司董事长审批后方可发放工资,汇总表格式参见附表一,附表二,汇总表必须与实际发放明细金额一致,一律不得弄虚作假.招待费报销：申请招待人→财务主管→总经理→董事长→出纳可予付款.注:招待费包括因工作需要在景区内餐饮、娱乐等招待及购买礼品,特产等发生费用,费用发生前须报总公司董事长审批并约定招待限额及费用额度,根据招待适用附表三、报销时须附董事长审批同意的申请表.三、景区总经理权限为了加强景区经营管理,总公司特授予景区总经理以下批准权限：1、景区总经理x总可批准不超过含2000元的一次性费用报销.2、景区副总经理x总可批准不超过含1000元的一次性费用报销..3、景区总经理可批准不超过含2000元的借款.超过以上权限须报总公司董事长审批.四、景区付款支付流程：合同负责人申请付款→财务主管→景区总经理→董事长→出纳可以予付款.五、总公司与景区资金调拨流程需调入资金方财务负责人提出申请→调出方财务负责人→董事长核准→财务可予付款.注：1、须由董事长审批方可支付的费用,情况紧急可以请示,董事长同意后准予支付,待董事长集中补签字时一并补办手续.2、须由董事长签字的报销单,每周一定期通过出纳交董事长.五、财务人事管理及薪酬审批管理规定总公司包括景区财务实行总公司董事长直接领导制,财务人员的人事任免及薪资方案审批由董事长直接分管.并对总公司财务人员实行垂直管理.总公司财务主管直接对董事长负责.附：表一表二表三六、本规定解释权归属总公司财务部.七、本规定经总公司董事长批准后生效.内部稽核制度为加强财务管理,确保财产安全、考核经营业绩真实,信息数据正确,根据有关法规拟订本制度. 总公司财务经理每月定期对财务人员或岗位,按内部稽核制度和会计基础工程规范要求进行财务稽核；1.对会计各岗位处理的原始凭证、记帐凭证帐簿启用、结转、会计报告的核查；2.对计划、预算及执行情况进行核查；3.对银行及现金的管理,帐款清理、税收缴纳核查；4.财产物资出入库凭证及帐实相符等情况稽核；5.重要票证管理情况核查；6.其他必要的内容.。
景区票务收银管理制度
景区票务收银管理制度第一章总则为了规范景区票务收银管理工作，保障景区票务收入的安全和准确性，提高服务质量，制定本制度。
第二章收银人员管理1.景区收银人员应经过专业培训，具备相关证书和资质，经过严格考核合格方可上岗。
2.景区收银人员工作时间需严守规定，不得随意调休，不得私自离岗。
3.景区收银人员应遵守景区相关规定，保持仪容端正，言行举止得体，礼貌待人。
4.景区收银人员需保持工作区域整洁，收银台清洁，不得擅自摆放私人物品。
第三章收款管理1.景区收银人员在接待游客购票时，需确保票价清晰明码标价，不得私自调整价格。
2.景区收银人员收取现金时，需核实金额准确无误，及时找零，保证结算正确。
3.景区收银人员收取信用卡、支付宝等电子支付方式时，需确保支付成功并及时打印出相应凭证。
4.景区收银人员在每天结束工作时需将当天的营业额清点清册，与实际营业额进行核对。
第四章收款凭证管理1.景区收银人员需正确使用收款机，保证每笔交易都有收据打印。
2.景区收银人员需妥善保管每日的收款记录和财务凭证，不得私自毁损或篡改。
3.景区收银凭证需按照规定的时间和程序进行归档，保存时间不得少于3年。
第五章款项保管1.景区财务人员需对景区收入进行统一管理，设立专门负责的账户，确保收入安全。
2.景区财务人员需对景区现金资金进行日常清点和存款，不得私自挪用。
3.景区财务人员需及时上报景区收入情况，定期进行财务报表的编制和审核。
第六章违规处理1.对违反景区票务收银管理制度的人员，将给予相应的警告或处罚。
2.对涉嫌贪污、挪用景区资金等违法行为，将移交公安机关处理。
3.对违规行为造成景区经济损失的，需追究相应责任，赔偿损失。
第七章附则1.本制度自颁布之日起正式实施。
2.如有其他有关规定，以本制度为准。
以上为景区票务收银管理制度，希望各相关人员认真遵守，确保票务收银工作的安全和准确性。
谢谢。
旅游景区财务管理制度
第一章总则第一条为了加强旅游景区财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，保障景区可持续发展，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》等法律法规，结合本景区实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于景区内所有财务活动，包括景区固定资产、流动资产、负债、收入、支出、成本、费用等。
第三条景区财务管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：严格按照国家法律法规和财务制度进行财务管理。
（二）真实性原则：确保财务数据的真实、准确、完整。
（三）完整性原则：全面反映景区财务状况。
（四）效益性原则：提高资金使用效益。
（五）公开透明原则：财务信息公开，接受监督。
第二章财务管理组织机构及职责第四条景区设立财务管理部门，负责景区财务管理工作。
第五条财务管理部门的主要职责：（一）制定景区财务管理制度，组织实施并监督执行。
（二）编制景区财务预算、决算，并组织实施。
（三）负责景区固定资产的购置、报废、处置等管理工作。
（四）负责景区收入、支出、成本、费用的核算、分析、报告等工作。
（五）负责景区财务报表的编制、审核、报送等工作。
（六）负责景区财务档案的管理工作。
第三章财务预算与决算第六条景区财务预算应根据景区发展规划、年度工作计划和实际情况编制，经景区领导班子批准后执行。
第七条财务预算应包括收入预算、支出预算、成本预算和费用预算。
第八条景区财务决算应在年度结束后及时编制，经景区领导班子批准后报送相关部门。
第九条财务决算应包括收入决算、支出决算、成本决算和费用决算。
第四章资产管理第十条景区固定资产的购置、报废、处置等应符合国家法律法规和财务制度。
第十一条景区固定资产的购置应经景区领导班子批准，严格按照预算执行。
第十二条景区固定资产的报废、处置应经景区领导班子批准，并办理相关手续。
第十三条景区固定资产的核算、管理应符合国家会计制度。
第五章收入与支出管理第十四条景区收入管理应遵循以下原则：（一）依法征收，应收尽收。
（二）及时入账，准确核算。
旅游景区财务部财务管理制度
旅游景区财务部财务管理制度一、总则二、财务收支管理1.财务收支预算（1）财务部根据景区的经营计划，制定每年的财务收支预算；（2）财务部根据景区的日常运营需要，制定每月的财务收支计划；（3）财务部与各部门协调，确保财务收支计划的合理性和准确性。
2.收款管理（1）财务部负责收取景区的各项收入，确保收款的及时性和准确性；（2）财务部按照规定的流程和程序操作，妥善保管和管理收款凭证；（3）财务部定期对收款进行核对和对账，确保收款金额的准确性。
3.付款管理（1）财务部负责景区的各项付款工作，按照合同和规定的程序进行付款；（2）财务部要求各部门在付款前提供相应的支出申请和相关凭证，确保支出的合理性和准确性；（3）财务部对付款进行审批和核对，并定期进行付款的账务核对和对账。
三、财务报告管理1.财务报表编制（1）财务部按照会计准则和相关规定，准确编制景区的财务报表；（2）财务部定期编制景区的利润表、资产负债表、现金流量表等财务报表，并及时上报给景区管理层。
2.财务分析及决策支持（1）财务部根据景区的财务报表，进行财务分析，并提供给景区管理层决策支持数据；（2）财务部负责制定财务指标，监控和评估景区的财务绩效，并提出相应的改进建议。
四、内部控制1.财务制度建设财务部要不断完善和更新财务管理制度，确保制度的科学、合理和有效。
2.财务风险管理（1）财务部要建立健全的财务风险管理机制，识别和评估景区的财务风险，制定相应的风险控制措施；（2）财务部要加强对景区各项财务活动的监督和审计，确保财务活动的合规性和规范性。
3.财务信息安全管理财务部要加强财务信息的保护和安全管理，防止财务信息泄露和损害。
五、违纪处分对于严重违反财务管理制度的人员，财务部有权采取相应的纪律处分措施，包括责令停职、辞退等。
六、附则本财务管理制度由财务部负责解释和执行，对景区的财务工作具有约束力。
如对本制度有任何修改或补充，应经财务部负责人审核并报景区管理层批准后生效。
旅游景区公司内部管理制度
第一章总则第一条为加强本公司的内部管理，提高工作效率，确保旅游服务质量，特制定本制度。
第二条本制度适用于本公司全体员工，包括但不限于管理人员、导游、服务人员、财务人员等。
第三条本制度遵循依法管理、公平公正、以人为本的原则。
第二章组织架构第四条本公司设立总经理室，负责公司的全面管理工作。
第五条公司设立各部门，包括但不限于市场部、运营部、财务部、人力资源部、后勤保障部等。
第六条各部门负责人负责本部门的日常管理工作，并向上级领导汇报工作。
第三章工作制度第七条工作时间与休息1. 本公司实行标准工作时间制度，每日工作8小时，每周工作5天。
2. 员工享有国家法定节假日、年假、病假等休假待遇。
3. 根据工作需要，公司可安排加班，加班需经上级领导批准。
第八条岗位职责1. 各岗位员工应明确自己的岗位职责，遵守岗位规范，保证工作质量。
2. 员工应积极参加公司组织的培训，提高自身业务能力和综合素质。
第九条工作纪律1. 员工应按时上下班，不得迟到、早退。
2. 员工在工作期间应保持良好的工作状态，不得擅自离岗、串岗。
3. 员工应保持工作场所的整洁，爱护公司财产。
第四章人员管理第十条招聘与录用1. 公司根据工作需要，按照国家法律法规和公司制度，公平、公正、公开地招聘员工。
2. 招聘过程中，应聘者需提供真实、有效的个人信息和证明材料。
第十一条培训与发展1. 公司为员工提供各类培训，提高员工业务能力和综合素质。
2. 员工应积极参加培训，不断提升自身能力。
第十二条奖惩制度1. 公司设立奖惩制度，对表现优秀的员工给予奖励，对违反规定的员工进行处罚。
2. 奖励和处罚应公平、公正，符合国家法律法规和公司制度。
第五章财务管理第十三条财务制度1. 公司财务制度严格执行国家法律法规，确保财务工作的合规性。
2. 财务部门负责公司的财务管理工作，确保资金安全、合理使用。
第十四条费用报销1. 员工因公出差、培训等需要报销费用，应按照公司规定办理。
旅游成本类费用财务制度
旅游成本类费用财务制度一、总则为规范旅游成本类费用的管理和使用，提高财务支出效率，保障财务安全，特制定本制度。
二、费用范围1. 旅游成本类费用包括但不限于：（1）交通费用：包括车辆租赁、车费、油费等；（2）住宿费用：包括酒店住宿费、旅馆住宿费等；（3）餐饮费用：包括餐费、水果费、小食品费等；（4）景点门票费用：包括景点门票、导游服务费等；（5）其他相关费用：包括购物费、小费等。
2. 用户单位需提供明细账单以及发票等相关凭证。
三、费用管理1. 费用审批：（1）所有旅游成本类费用需提前提交差旅计划，经领导审批后方可出行；（2）费用审批流程应遵循审批权限范围，确保审批程序的合法性和规范性。
2. 费用预算：（1）根据出差目的和预算限额，制定合理的费用预算；（2）在出行前，需提前了解目的地的费用标准，合理安排预算；3. 费用报销：（1）出差结束后，需及时报销费用，并提供相关凭证，如发票、票据等；（2）费用报销应按照规定程序，提交至财务部门进行审核、核对。
四、费用监管1. 财务监督：财务部门应对旅游成本类费用开支和报销进行监督，确保费用使用合理、合规。
2. 财务报告：财务部门定期向领导汇报费用情况，包括费用支出情况、预算执行情况等。
3. 内部审计：定期进行内部审计，查核费用使用情况，防范违规行为。
五、奖惩制度1. 行为表现突出的员工可予以奖励，如表扬、奖金等。
2. 对于违反财务规定的行为，将给予相应的处罚，包括扣减奖金、停止差旅补贴等。
六、附则1. 本制度由财务部门负责解释和修订。
2. 本制度自发布之日起生效。
旅游景区财务部工作制度
旅游景区财务部工作制度一、综述二、财务部组织架构1.部门设置：-财务部长：负责全面领导并管理财务部的工作，并协调各个子部门的运作。
-财务分析部：负责对核算数据进行分析和处理，提供财务决策依据。
-财务会计部：负责日常财务核算和账务处理。
-预算控制部：负责财务预算编制、执行和控制。
-资产管理部：负责对景区资产进行管理、固定资产的折旧和报废处理。
-成本管理部：负责成本核算和管理。
-内部控制部：负责内部控制的建立和监督。
-税务管理部：负责景区的税务申报和税务筹划。
-绩效评价部：负责评价景区财务绩效。
2.部门职责：-财务部长负责指导和监督全体员工的工作，制定财务部的工作规划和发展战略，负责与上级负责人沟通协调，参与重大财务决策。
-财务分析部负责财务数据的分析和处理，提供财务决策依据，参与财务报表编制，负责景区财务分析报告的撰写。
-财务会计部负责景区日常财务核算和账务处理，包括资金收付、票务结算、报销等，确保准确和及时性。
-预算控制部负责财务预算的编制、执行和控制，参与预算分析和预算调整。
-资产管理部负责景区资产的管理、固定资产的折旧和报废处理，制定资产管理制度，确保资产利用高效和安全。
-成本管理部负责成本核算和管理，确保成本控制和效益最大化。
-内部控制部负责制定和实施景区的内部控制制度，监督内部控制的执行，提高景区财务管理的风险控制能力。
-税务管理部负责景区的税务申报和税务筹划，确保合规性和优化税务筹划。
-绩效评价部负责评价景区财务部门的工作绩效，制定绩效评价体系，提出改进意见和建议。
三、工作流程1.财务部接受景区领导人的指导和任务分配，制定年度财务工作计划，并将其上报给上级领导。
2.财务分析部根据财务数据进行分析和处理，为财务决策提供依据，并撰写财务分析报告。
3.财务会计部根据财务规定和政策，按时完成日常财务核算和账务处理，确保财务数据准确和及时。
4.预算控制部根据景区的发展情况和要求，编制年度财务预算，审批预算执行计划，并进行预算分析和调整。
旅游景区财务制度
旅游景区财务制度一、总则为规范旅游景区财务管理，提高财务管理效率，保障景区财务安全，制定本财务制度。
二、财务管理机构1. 景区设立财务管理部门，负责景区财务管理工作；2. 财务管理部门职责包括财务预算、会计核算、财务监督、财务分析等；3. 财务管理部门的负责人由景区领导任命，直接向景区领导汇报。
三、财务预算1. 景区每年制定财政预算，提前提交景区领导审批；2. 财政预算包括收入预算、支出预算、资金规划等内容；3. 财政预算执行过程中如有需要调整，需提前汇报并经过景区领导批准。
四、会计核算1. 景区应按照国家有关会计法规和规定进行会计核算；2. 会计核算应当真实、准确、及时；3. 财务管理部门应定期报送景区领导会计报表和财务分析报告。
五、财务监督1. 景区设立财务监督机构，对财务管理部门的财务工作进行监督；2. 财务监督机构应当独立于财务管理部门，直接向景区领导汇报；3. 财务监督机构应定期对景区的财务工作进行审计、检查。
六、财务分析1. 财务管理部门应对景区的财务状况进行分析，提出改进建议；2. 财务分析报告应当定期提交景区领导，作为决策的参考依据；3. 财务分析报告应包括景区财务状况、经营成果、财务风险等内容。
七、财务安全1. 景区应加强财务安全管理，建立完善的财务内控制度；2. 财务管理人员应保守财务机密，禁止私自利用景区资金；3. 财务管理人员应严格执行财务制度，如有违反应受到相应处罚。
八、附则1. 本财务制度由景区财务管理部门负责解释；2. 本财务制度自颁布之日起生效，如有调整需经景区领导批准。
以上为旅游景区财务制度，希望能够帮助景区提高财务管理水平，确保景区财务安全。
旅游景区财务制度及流程
旅游景区财务制度及流程旅游景区是指具有一定规模和特色的旅游景点，其财务制度及流程是景区管理的重要组成部分。
下文将从财务制度的建立、财务流程的设计以及财务报表的编制等方面介绍旅游景区的财务制度及流程。
一、财务制度的建立旅游景区的财务制度的建立需要根据景区的规模、性质和实际情况进行设计，明确财务管理的各项规定和流程，并制定相应的制度文件。
主要包括以下内容：1.会计制度：明确会计制度的基本原则，如公允性、真实性和持续性等，规范会计核算和报告的方法和程序。
2.财务控制制度：建立财务控制制度，规定景区的预算管理、资金使用和支出审批等，严格控制财务风险。
3.资产管理制度：确立资产管理制度，包括固定资产的进出库、使用和折旧等规定，加强对资产的管理和保护。
4.成本核算制度：建立成本核算制度，明确成本的计量方法和核算程序，掌握景区的成本情况，为管理决策提供依据。
二、财务流程的设计旅游景区的财务流程是指景区内财务管理工作的具体程序和流程，主要包括以下几个方面：1.预算编制：制定年度财务预算，明确收入、支出和利润等各项指标，做好财务资源的合理配置。
2.收支管理：收取景区门票、销售商品或服务等各项收入的管理和核算，以及支出的审批和支付等工作。
3.财务报销：景区员工的差旅费、交通费等费用的报销申请和审批，确保财务资源的正确使用。
4.资金运作：负责景区资金的收付、结算和管理，确保资金的安全和有效运转。
5.汇总报表：编制财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表等，反映景区的经营状况和财务情况。
三、财务报表的编制旅游景区的财务报表是反映景区财务状况和经营成果的重要工具，包括以下几个方面：1.资产负债表：反映景区的资产、负债和所有者权益的状况，包括长期资产、流动资产、长期负债和流动负债等项目。
2.利润表：反映景区的营业收入和费用、利润和损失等情况，包括销售收入、成本和费用、利润和税前利润等项目。
3.现金流量表：反映景区的现金流入和流出情况，包括经营活动产生的现金流量、投资活动产生的现金流量和筹资活动产生的现金流量等项目。
旅游景区行业财务管理制度
第一章总则第一条为规范和加强旅游景区的财务管理工作，促进景区经营业务的发展，提高经济效益，维护景区及股东的合法权益，根据国家有关财务管理的法律、法规及景区实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于景区内部所有财务活动，包括收入、支出、资产、负债、成本、费用等各个方面。
第三条景区财务管理应遵循合法性、真实性、准确性、及时性、完整性和保密性原则。
第二章财务管理组织与职责第四条景区设立财务部，负责景区的财务管理工作。
财务部设部长一名，副部长一名，下设会计、出纳、审计等岗位。
第五条财务部的主要职责如下：1. 负责编制景区财务预算，执行财务预算，并对预算执行情况进行监督、分析和调整；2. 负责景区收入、支出、成本、费用的核算和管理工作；3. 负责景区资产、负债的核算和管理工作；4. 负责编制景区财务报表，提供财务分析报告；5. 负责景区税务申报、缴纳和退税工作；6. 负责景区内部审计工作，确保财务信息的真实、准确、完整；7. 负责景区财务档案的管理工作。
第三章财务核算与报告第六条景区收入核算：1. 收入的确认：按照国家有关收入确认原则，及时确认景区收入；2. 收入的计量：按照实际发生额计量景区收入；3. 收入的记录：按照会计准则和财务制度，及时、准确记录景区收入。
第七条景区支出核算：1. 支出的确认：按照国家有关支出确认原则，及时确认景区支出；2. 支出的计量：按照实际发生额计量景区支出；3. 支出的记录：按照会计准则和财务制度，及时、准确记录景区支出。
第八条景区成本核算：1. 成本的确认：按照国家有关成本确认原则，及时确认景区成本；2. 成本的计量：按照实际发生额计量景区成本；3. 成本的记录：按照会计准则和财务制度，及时、准确记录景区成本。
第九条景区财务报告：1. 景区应按月、季、年编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等；2. 景区应定期进行财务分析，分析景区经营状况，提出改进措施；3. 景区应按照规定及时向相关部门报送财务报告。
景区旅游财务管理制度
第一章总则第一条为加强景区旅游财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，保障景区旅游事业的健康发展，根据国家有关法律法规和财务管理制度，结合本景区实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于景区内所有与旅游财务相关的部门、岗位和人员。
第三条景区旅游财务管理应遵循以下原则：（一）依法合规原则：严格执行国家法律法规，确保财务活动的合法性；（二）勤俭节约原则：合理使用资金，厉行节约，反对浪费；（三）公开透明原则：财务信息真实、完整、及时，接受监督；（四）权责分明原则：明确财务责任，落实岗位责任制。
第二章财务管理组织机构第四条景区设立财务管理部门，负责景区旅游财务管理的日常工作。
第五条财务管理部门的主要职责：（一）制定景区旅游财务管理制度；（二）组织实施景区旅游财务预算、决算；（三）审核、监督景区旅游财务收支；（四）负责景区旅游财务报表的编制、报送；（五）开展财务分析和考核；（六）完成上级主管部门和景区领导交办的其他工作。
第三章财务预算管理第六条景区旅游财务预算应根据景区旅游发展规划和年度工作计划编制，实行年度预算、月度预算和季度预算相结合的管理方式。
第七条预算编制程序：（一）各部门根据年度工作计划，提出预算建议；（二）财务管理部门对各部门预算建议进行汇总、审核；（三）编制景区旅游财务预算草案；（四）报景区领导审批；（五）下达预算执行。
第八条预算执行过程中，如遇特殊情况需调整预算，应按程序报批。
第四章财务收支管理第九条景区旅游财务收支应严格按照国家法律法规和财务管理制度执行。
第十条收入管理：（一）景区门票收入、旅游商品销售收入等应按实际收入及时核算；（二）收入核算应真实、准确，不得虚列、虚报；（三）收入资金应及时上缴，不得截留、挪用。
第十一条支出管理：（一）景区旅游支出应按预算执行，不得超支；（二）支出应合理、合规，严禁铺张浪费；（三）支出审批应按程序进行，严禁擅自开支。
第五章财务报表与监督第十二条景区旅游财务报表应按月、季、年编制，真实、准确反映景区财务状况。
景区门票财务制度及流程
景区门票财务制度及流程一、前言景区门票是旅游景点为游客提供的服务产品之一，是景区的主要收入来源之一。
因此景区门票的财务管理制度及流程是景区财务管理的重要方面。
健全的门票财务制度及流程是保障景区财务安全、提高管理效率的重要保障。
二、景区门票财务制度1.门票定价景区门票的定价应根据景区特点、游客需求、市场行情等进行合理定价。
门票价格设置应该能够覆盖景区运营成本，同时又要考虑到游客的支付能力，保持一定的市场竞争力。
2.门票管理景区门票应当进行实名制管理，防止门票被转卖、出售等违规行为。
门票的销毁、补办、退票等操作也应当有明确的流程和规定，确保门票管理的规范和安全。
3.门票销售景区门票的销售方式多种多样，可以通过官方网站、门票窗口、第三方平台等销售渠道进行销售。
对于各类销售渠道，景区应当建立健全的门票销售渠道管理制度，确保门票的销售过程合规、透明。
4.门票核销景区门票的核销是景区财务管理的重要环节。
景区应当建立门票核销流程，确保门票的核销过程符合规定，确保门票收入的准确记录和管理。
5.门票结算景区门票的结算应当按照规定的流程进行，确保门票收入的安全性和准确性。
景区应当建立门票结算审批制度，避免因为不当操作或者失误导致误差发生。
6.门票使用统计分析景区应当建立门票使用统计分析制度，及时了解门票销售情况、门票收入情况等，为景区运营决策提供参考依据。
7.门票财务监督景区应当建立门票财务监督机制，对门票财务收支进行监督和审计，确保门票财务的安全和合规。
8.门票财务报告景区应当定期编制门票财务报告，对门票收入支出情况进行透明披露，向相关部门和公众公布，接受监督。
三、景区门票财务流程1.门票定价流程（1）景区经理召集相关部门开会，商讨门票定价方案。
（2）相关部门汇总意见，形成定价方案，提交景区领导审批。
（3）景区领导审批通过后，将定价方案公示，执行。
2.门票销售流程（1）景区门票销售点接到游客购票需求，提供合适的门票种类、价格。
旅游景区行业财务管理制度
旅游景区行业财务管理制度引言随着旅游行业的快速发展，景区作为旅游资源的重要组成部分得到了迅速的开发和完善。
然而，不少景区在财务管理方面存在缺陷，导致效益不佳、经济风险增大等问题。
本文就旅游景区的财务管理制度问题进行探讨，并提出解决方案。
财务管理制度的意义旅游景区的财务管理制度可以说是管理全局的重要组成部分。
制定完善的制度，可以：1.确保所有经济活动符合法律法规，规避潜在的法律风险；2.控制资金流动，防止经营活动中的资源浪费；3.建立财务信息系统，增强对景区经济状况的掌控。
财务管理制度内容财务管理组织机构建立科学的财务管理组织架构十分重要。
景区应该设立专职的财务负责人，管理人员应该分工协作。
主要财务管理岗位需设立的有：1.财务部门；2.审计部门。
财务制度1.票务管理制度景区在进行售票和结算时，需要制订相应的票务管理制度，其中应包括如下内容：•系统规划•取票方式•票务管理流程•票务核销与处理•退票与转票•票务财务结算•信息保密措施2.收支管理制度景区收入不仅来自于票务销售，还包括旅游产品、旅游包团等收入。
景区应严格执行收支管理制度，包括：•收款人员和收款方式•购买主体和价格•外部协议签定及审核•大额合同或协议的审批及支付说明3.费用管理制度景区在经营活动中需要支付各方面的费用，因此需要建立费用管理制度，助力景区降低成本、提高效益。
包括：•差旅费用•物业费用•维修费用•劳务费用•税费财务档案管理制度景区经营活动完后，需要建立财务档案管理制度，包括：•经济业务凭证的认定和鉴定•财务档案的建立和管理•档案查询和应用总结旅游景区的财务管理制度是保障景区财务信息真实性和合法性的重要手段，有利于降低经济风险，提高景区的经济效益。
景区应根据自身实际情况建立完善的财务管理制度，不断优化完善，提高效率。
旅游财物管理制度
旅游财物管理制度第一章总则第一条为了规范旅游财物管理行为，保障旅游财物的安全和有效利用，制定本制度。
第二条本制度适用于本单位旅游期间的财务管理工作。
第三条本单位所有参与旅游活动的人员都必须严格遵守本制度的规定。
第四条本制度的解释权归本单位财务部门所有。
第二章管理范围第五条本制度适用于本单位组织的所有旅游活动，包括国内和国际旅游。
第六条本制度约定的财物包括公款、私款、证件、机票、火车票、酒店房卡、旅游团队配备的设备等。
第七条旅游期间的财物管理，包括资金、证件、机票、酒店卡等的携带、保管、使用、报销等。
第八条每个参与旅游活动的人员都需要确保自己的财物安全，不得将财物留在公共区域或者他人处。
第三章财物携带第九条旅游期间参与人员应该根据行程计划，仅携带必要的现金，不得携带大额现金。
第十条证件和机票等财物应该由每个人自行保管，不得随意转交他人。
第十一条旅游期间不得将贵重物品放置在公共区域或者旅馆酒店中，应该放置在酒店保险柜中。
第四章财物使用第十二条旅游期间使用财物需要严格按照行程安排和财务报销规定进行。
第十三条使用公款需要提前报销，必须有发票或者收据等相关凭证。
第十四条使用私款需要遵守个人财务管理的规定，不得超支。
第十五条财物使用过程中如有遗失或者损坏，需要及时向财务部门报告并做好相关备案工作。
第五章财物报销第十六条旅游活动结束后，需要按照规定的程序和时限向财务部门提交报销申请。
第十七条报销申请应该真实、准确地反映在旅游期间的各项支出和收入。
第十八条报销申请应该有相关的票据、收据等证明文件作为依据。
第十九条财务部门对报销申请进行审核，符合规定的报销申请将按照规定的程序进行结算。
第六章监督管理第二十条财务部门对旅游期间的财物管理进行监督检查，发现问题及时处理。
第二十一条参与旅游活动的人员有权对财务部门的监督检查工作提出意见和建议。
第七章处罚措施第二十二条违反本制度的人员，根据情节轻重，财务部门将作出相应的处理，包括批评教育、警告、处分等。
景区票务及财务管理制度规定
第一章总则第一条为规范景区票务及财务管理工作，确保景区运营的合规性和经济效益，提高景区服务质量，特制定本制度。
第二条本制度适用于本景区所有票务及财务活动，包括景区门票、旅游产品、内部管理等。
第三条景区票务及财务管理工作应遵循以下原则：1. 合法合规原则：遵守国家法律法规，严格执行相关政策规定。
2. 诚实守信原则：坚持诚信经营，维护景区形象和游客权益。
3. 公平公正原则：确保票务及财务管理的公平、公正、公开。
4. 效率效益原则：提高工作效率，实现经济效益最大化。
第二章票务管理第四条景区门票价格应根据景区资源、市场供需、运营成本等因素合理制定，并报相关主管部门审批。
第五条景区门票分为全价票、半价票、免票等，具体标准如下：1. 全价票：适用于成年人、儿童等非优惠群体。
2. 半价票：适用于老年人、学生等优惠群体。
3. 免票：适用于儿童、残疾人等免票群体。
第六条景区门票销售渠道包括：1. 线上销售：通过官方网站、第三方旅游平台等渠道进行销售。
2. 线下销售：在景区售票窗口、旅行社等渠道进行销售。
第七条景区门票销售价格、优惠政策等应明示于销售渠道，确保游客知情权。
第八条景区门票收入应及时结算，并按照规定进行财务核算。
第三章财务管理第九条景区财务管理制度应遵循国家财务会计制度，确保财务信息的真实、准确、完整。
第十条景区财务收支应严格执行预算管理，定期编制财务报表，及时反映景区财务状况。
第十一条景区财务管理应设立专门财务部门，负责景区财务核算、资金管理、税务申报等工作。
第十二条景区财务收支应按照规定设立专户，确保资金安全。
第十三条景区收入包括门票收入、旅游产品收入、广告收入等，应按照规定进行分类核算。
第十四条景区支出包括人员工资、设备购置、维修保养、广告宣传等，应按照规定进行分类核算。
第十五条景区财务报表应定期审计，确保财务信息的真实性。
第四章内部控制第十六条景区应建立健全内部控制制度，确保票务及财务管理的合规性。
游客中心财务运营方案
游客中心财务运营方案一、前言随着旅游业的蓬勃发展，游客中心作为旅游目的地的一个重要组成部分，承担着为游客提供信息咨询、服务指导、文化展示、商品销售等功能。
游客中心的财务运营对于其长期发展至关重要。
本文将针对游客中心的财务运营进行全面分析，制定合理的方案。
二、财务目标1. 提高财务收入：通过增加游客中心的服务项目，丰富文化展示，提升商品销售等方式，增加财务收入。
2. 控制费用：合理管理人员、设备、物资等各类费用，降低成本。
3. 提高盈利能力：通过提高财务收入和降低费用，提高游客中心的盈利能力。
三、财务分析1. 收入来源（1）服务项目收入：包括导览服务、讲解服务、旅游咨询等。
（2）文化展示收入：包括展览门票收入、文化活动收入等。
（3）商品销售收入：包括特色商品、纪念品等销售收入。
2. 费用项目（1）人员费用：包括工资、福利、培训等。
（2）设备费用：包括设备维护、更新、采购等。
（3）物资费用：包括办公用品、展览用品、商品采购等。
3. 盈利能力分析根据财务数据对游客中心的盈利能力进行分析，确定其盈利状况及盈利能力的提高方向。
四、财务运营方案1. 提高财务收入（1）优化服务项目：根据游客需求，增加不同类型的导览服务、讲解服务等，提高游客中心服务项目的多样性和个性化。
（2）加强文化展示：举办各类文化展览、艺术活动等，吸引更多游客参与，增加文化展示收入。
（3）改进商品销售：增加特色商品、设计新品，提高商品销售的吸引力和销售额。
2. 控制费用（1）优化人员结构：根据服务需求，合理安排人员工作时间，避免人力资源浪费。
（2）设备管理：加强设备维护管理，延长设备使用寿命，并合理规划设备更新计划，降低设备费用。
（3）物资采购管理：建立严格的物资采购流程，合理安排采购计划，避免物资浪费。
3. 提高盈利能力（1）制定营销策略：通过网络、社交媒体等渠道进行营销推广，提高游客中心的知名度和吸引力。
（2）建立合作关系：与周边景区、商家建立合作关系，共同推广，共享资源，提升盈利能力。
最新文旅公司财务制度内容
最新文旅公司财务制度内容一、总则为规范公司内部财务管理，提高财务监督和控制效率，建立健全财务制度，保障公司财务稳健、透明、规范运行，特制定本财务制度。
二、财务管理组织1. 公司设立财务部门，负责公司的资金管理和财务决策工作。
财务部门的主要职责包括：负责公司的资金管理、会计核算、财务报表编制、财务分析和决策支持等工作。
2. 公司设立财务主管，直接负责公司财务管理工作，向公司领导汇报财务情况。
3. 公司设立审计部门，负责公司内部审计，监督财务制度的执行情况，发现并纠正财务管理中的问题。
4. 公司设立预算部门，负责公司的预算编制和执行工作，监督和控制公司的财务开支。
5. 公司设立风险管理部门，负责公司的风险识别、评估和控制，确保公司财务风险可控。
6. 公司各级财务人员应具备专业背景和执业资格，严格守法守规，保护公司财产安全。
三、会计核算1. 公司应按照《企业会计准则》进行会计核算，确保财务报表真实、准确、完整。
2. 公司应建立健全会计核算制度，落实财务人员责任，保证财务数据的及时录入和反映。
3. 公司应每月定期编制财务报表，按时向审计部门提交审计工作。
4. 公司应建立年度预算管理制度，按照预算编制和执行计划，控制公司的经营活动。
5. 公司应对涉及公司利益的重要经济合同进行会计核算和监督，确保公司利益不受损害。
四、资金管理1. 公司应建立资金管理制度，制定资金计划、控制资金流动，合理安排公司资金的运用。
2. 公司应建立资金预算制度，按照预算计划进行资金支出，确保公司经营活动的正常运转。
3. 公司应建立资金监督机制，定期进行资金流向的审查和监督，预防资金的滥用和挪用。
4. 公司应建立健全风险管理制度，对公司的资金风险进行评估和控制，保障公司资金的安全。
五、财务审计1. 公司应每年定期进行财务审计，对公司财务制度的执行情况进行审查，查找问题并提出改进建议。
2. 公司应接受外部审计机构的审计，确保公司财务信息的真实可靠。
旅游景区财务工作管理制度汇编 精品
旅游景区财务工作管理制度汇编1总则2会计核算制度3财务管理制度4内部制约制度5现金管理制度6财产清查制度7库房管理制度8票据管理制度9会计档案管理制度10借款制度11报销及物资请购程序12费用报销制度13成本、费用归类管理制度旅游景区财务工作管理制度1 总则1.1 为了保障景区资产的安全、增值，保护投资者的合法权益，规范景区财务行为，加强财务管理，以有利于景区的发展，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》，结合本景区的实际情况，制定本制度。
1.2 景区财务管理的基本任务和方法是：做好各项财务收支的计划、控制、监督、分析和考核工作，依法合理筹集资金，有效利用景区各项资产，努力提高经济效益。
1.3景区应当认真执行国家各项法律、法规，建立健全内部财务管理制度，加强财产、物资的管理和资金运用全过程的监控，严格内部制约制度，防止违规现象的发生。
1.4 景区应当加强财务管理基础工作，在经营活动中的各项收入、成本费用，存货的消耗、收发、领退、转移以及各项财产物资的损毁等，都应当及时做好完整的原始记录。
景区各项财产物资的进出消耗，都应当做到手续齐全，计量准确，并定期或者不定期地进行资产清查工作。
1.5 本景区财会人员必须持证上岗，遵守国家有关法规及景区内部各项规章制度，认真履行职责，如实反映和严格监督各项经济业务。
景区财务人员有权拒绝承办不合法、不真实和损害投资者利益的经济业务，必要时可直接向上级财务主管部门反映。
1.6景区财务应接受财政、税务、审计机关的监督，定期、及时、准确地上报会计报表和财务分析资料。
2 会计核算制度为加强本单位的会计核算，根据会计法和企业会计准则，特制定如下具体核算办法。
2.1 景区会计核算必须符合会计法和会计准则等有关制度的要求。
2.2 景区会计年度为公历年1月1日起至12月31日止。
2.3 景区会计核算以人民币为记帐本位币。
2.4 景区会计核算以实际发生的经济业务为依据，如实反映财务状况和经营成果。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
旅游景区财务工作管理制度
1 总则
1.1 为了保障景区资产的安全、增值，保护投资者的合法权益，规范景区财务行为，加强财务管理，以有利于景区的发展，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》，结合本景区的实际情况，制定本制度。
1.2 景区财务管理的基本任务和方法是：做好各项财务收支的计划、控制、监督、分析和考核工作，依法合理筹集资金，有效利用景区各项资产，努力提高经济效益。
1.3景区应当认真执行国家各项法律、法规，建立健全内部财务管理制度，加强财产、物资的管理和资金运用全过程的监控，严格内部制约制度，防止
违规现象的发生。
1.4 景区应当加强财务管理基础工作，在经营活动中的各项收入、成本费用，存货的消耗、收发、领退、转移以及各项财产物资的损毁等，都应当及时做好完整的原始记录。
景区
各项财产物资的进出消耗，都应当做到手续齐全，计量准确，并定期或者不定期地进行资产清查工作。
1.5 本景区财会人员必须持证上岗，遵守国家有关法规及景区内部各项规章制度，认真履行职责，如实反映和严格监督各项经济业务。
景区财务人员有权拒绝承办不合法、不真实和损害投资者利益的经济业务，必要时可直接向上级财务主管部门反映。
1.6景区财务应接受财政、税务、审计机关的监督，定期、及时、准确地上报会计报表和财务分析资料。
2 会计核算制度
为加强本单位的会计核算，根据会计法和企业会计准则，特制定如下具体核算办法。
2.1 景区会计核算必须符合会计法和会计准则等有关制度的要求。
2.2 景区会计年度为公历年1月1日起至12月31日止。
2.3 景区会计核算以人民币为记帐本位币。
2.4 景区会计核算以实际发生的经济业务为依据，如实反映财务状况和经营成果。
2.5 景区会计核算以权责发生制为基础。
2.6 资产的核算
2.6.1景区的资产是单位拥有或者控制的能以货币计量的经济资源。
其中包括：现金、银行存款、应收及预付款项、存货（材料、低值易耗品）、固定资产、无形资产、递延资产等。
2.6.2现金及各种存款按照实际收入和支出数记账。
2.6.3 应收及预付款项按实际发生额记账，并按客户设置明细账，不提坏账准备金，坏账损失直接计入管理费用，待摊费用按受益期分摊。
2.6.4 存货按取得时的实际成本核算，发出时按全月加权平均法确定实际发出成本。
2.6.5 景区固定资产是使用年限在一年以上，单位价值在
2000元以上，在使用过程中保持原来物质形态的资产，包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备等，景区固定资产折旧方法采用年限平均折旧法，具体折旧年限见下页：
附：固定资产分类折旧年限表
一、房屋、建筑物类
1、房屋
(1)、营业用房20～40 年
(2)、非营业用房35～45 年
(3)、简易房5～10
年
2、建筑物10～
25 年
二、机器设备类
（1）、供电系统设备15～20 年
（2）、机械设备15～20 年
（3）、中央空调设备10～20 年
（4）、通讯设备8～10 年
（5）、洗涤设备5～10 年
（6）、维修设备10 年
（7）、厨房用具设备5～10 年
（8）、电子计算机系统设备6～10 年
（9）、电梯10 年
（10）、照片冲印设备8～10 年
（11)、复印、打字设备3～8 年
（12）、其他机器设备
10 年
三、交通运输工具类
1、客车
（1）、大型客车（33座以上）30万公里8～10 年
（2）、中型客车（32座以下）30万公里8～
10 年
⑶、小轿车20万公里5～
7 年
2、行李车30万公里7～8 年
3、货车50万公里12 年
4、摩托车15万公里
5 年
四、家具设备类
1、家具设备
⑴、营业用家具设备5～8 年
⑵、办公用设备10～20年。