《Excel在会计信息处理中的应用》第章：Excel在会计凭证中的应用

第4章Excel在会计凭证中的应 用
4.5科目汇总表
科目汇总表也叫“记账凭证汇总表”，是指 定期对全部记账凭证进行汇总，按各个会计科目 列示其借方发生额和贷方发生额的一种汇总凭证。 依据借贷记账法的基本原理，科目汇总表中各个 会计科目的借方发生额合计与贷方发生额合计应 该相等，因此，科目汇总表具有试算平衡的作用。 科目汇总表是科目汇总表核算形式下总分类账登 记的依据。
第4章Excel在会计凭证中的应 用
4.2添加和筛选会计科目
4.2.2筛选会计科目
（1）打开“会计科目表”工作表，单击任一单元格， 选择【开始】∣【排序和筛选】∣【筛选】命令，在工 作表的“科目编码”所在的一行就会自动显示筛选的按 钮。
第4章Excel在会计凭证中的应 用
4.2添加和筛选会计科目
第4章Excel在会计凭证中的应 用
4.1建立会计科目表
4.1.1建立会计科目表
（2）选中A2：E2区域，单击工具栏中的【记录单】 按钮 ，打开【记录单】对话框。
第4章Excel在会计凭证中的应 用
4.1建立会计科目表
4.1.1建立会计科目表
（3）在“科目编号”、“总账科目”、“明细科 目”、“余额方向”和“期初余额”文本框中分别输入 “100201”、“银行存款”、“工商银行”、“借”和 “735274”，然后单击【新建】按钮。这样就输入了一 个会计科目。按照同样的方法输入其他的会计科目，在 完成所有会计科目的输入之后，单击【关闭】按钮就会 完成会计科目的录入。
第4章Excel在会计凭证中的应 用
4.4填制会计凭证
4.4.1设置数据有效性
使用Excel提供的“数据有效性”功能可以实现会计 凭证中的会计科目的快速录入。
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4.4填制会计凭证
4.4.1设置数据有效性
（1）打开工作簿“第四章.xls”中的“会计科目表” 工作表，在工具栏中选择【公式】工具选项卡，选择 【定义名称】命令。
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4.4填制会计凭证
4.4.1设置数据有效性
（2）打开【新建名称】对话框。
第4章Excel在会计凭证中的应 用
4.4填制会计凭证
4.4.1设置数据有效性
（3）在【名称】文本框中输入相应的名称（如输入 “总账科目”），在【引用位置】文本框中输入需要引 用会计科目表中会计科目所在的单元格区域，单击【确 定】即可。
4.2.2筛选会计科目
(2) 单击“总账科目”旁边的筛选按钮，出现如图 4-16的快捷菜单，从文本筛选复选框中勾选“固定资产” 科目，单击【确定】按钮即可显示筛选的结果。
第4章Excel在会计凭证中的应 用
4.2添加和筛选会计科目
4.2.2筛选会计科目
（3）用户也可以自己定义筛选的方式，单击“总账 科目”旁边的筛选按钮，在弹出的快捷菜单中选择【文 本筛选】∣【自定义筛选】命令，打开【自定义自动筛 选方式】对话框。在对话框中输入筛选条件，总账科目 “等于”“固定资产”，单击【确定】按钮显示筛选结 果。
第4章Excel在会计凭证中的应 用
4.2添加和筛选会计科目
4.2.1添加会计科目
通常会计科目的一级科目是在建立账套时，根据企 业的实际情况而设定好的。因此，日常所添加的会计科 目绝大多数是二级科目或三级科目。
第4章Excel在会计凭证中的应 用
4.2添加和筛选会计科目
4.2.2筛选会计科目
筛选是Excel的一种数据分析工具，当查询的数据较 多时，可以利用数据的筛选功能来实现把工作表中的不 符合要求的数据隐藏起来，显示符合要求的。
第4章Excel在会计凭证中的应 用
4.3制作自制原始凭证
（1）在A1单元格输入“出库单”作为表头，并选择 【合并后居中】按钮 ，改变其字体的大小为22号，加粗。 在A2单元格百度文库入“出库类型：”，D2单元格输入“库 房：”，F2单元格输入“出库日期：”。
第4章Excel在会计凭证中的应 用
4.3制作自制原始凭证
第4章Excel在会计凭证中的应 用
4.4填制会计凭证
4.4.2填制会计凭证
（1）选择“收款凭证”工作表，选中C6：C9单元格 区域，选择【数据】｜【数据有效性】命令，打开【数 据有效性】对话框。
第4章Excel在会计凭证中的应 用
4.4填制会计凭证
4.4.2填制会计凭证
（2）在【允许】下拉列表框中选择“序列”选项， 在【来源】文本框中“=总账科目”，单击【确定】按 钮即完成会计科目的下拉列表。
第4章Excel在会计凭证中的应 用
4.3制作自制原始凭证
（4）对工作表进行修饰，使其更符合出库单的格式要求。
第4章Excel在会计凭证中的应 用
4.4填制会计凭证
在日常会计业务处理中，由于经济业务不同， 相应的会计科目也会不同，因此，会计人员需要 面对纷繁的会计科目，如稍不注意就会发生错误。 为了避免这样的错误发生，Excel提供了数据有 效性的功能，可以帮助用户设置一个科目下拉列 表来满足要求。
第4章Excel在会计凭证中的应 用
4.3制作自制原始凭证
自制原始凭证，又简称自制凭证，是指由本单位内 部经办业务的部门或个人（包括财会部门本身）在执行 或完成某项经济业务时所填制的原始凭证。常见的自制 原始凭证有：企业仓库部门填制的 “产品入库单”、 “产品出库单”、“发出材料汇总表”，生产车间及其 他部门申请领料时填制的“领料单”，企业职工出差向 单位借款填制的“借支单”，以及财会部门编制的“工 资费用结算单”、“制造费用分配表”等等。
第4章Excel在会计凭证中的应 用
本章重点 建立会计科目表 添加和筛选会计科目 自制原始凭证的制作 填制记账凭证 科目汇总表
第4章Excel在会计凭证中的应 用
4.1建立会计科目表
第4章Excel在会计凭证中的应 用
4.1建立会计科目表
4.1.1建立会计科目表
（1）新建一张工作簿，在工作薄中将工作表 Sheet1命名为“会计科目表”，在A1单元格中输入会计 科目表的表头“ABC公司会计科目表”。在A2至E2单元 格，分别输入“科目编码”、“总账科目”、“明细科 目”、“余额方向”和“期初余额”。
（2）在A3至I3单元格分别输入“序号”、“品名”、 “规格”、“摘要”、“当前结余”、“单位”、“数 量”、“单价”、“金额”。在A9单元格输入“金额合 计”。
第4章Excel在会计凭证中的应 用
4.3制作自制原始凭证
（3）在工作表的第11行从左至右依次输入“业务 员”、“库官员”、“销售主管”、“财务主管”等。