我国商业银行道德风险控制问题研究
商业银行内部道德风险及控制
商业银行内部道德风险及控制一、引言商业银行作为金融系统中的核心机构，承担着储蓄、贷款、支付等重要职责，同时也面临着内部道德风险的挑战。
本文将探讨商业银行内部道德风险的特点和影响，并提出有效的控制措施。
二、商业银行内部道德风险的特点商业银行内部道德风险是指银行员工在从事业务活动中出现的违背道德准则、职业道德和行业规范的行为。
其特点主要表现在以下几个方面：1. 信息不对称：商业银行内部员工掌握着客户的敏感信息，如个人财产状况、信用等级等，这为员工利用信息不正当得到利益提供了机会。
2. 权力滥用：商业银行内部员工拥有一定的权力，包括审批贷款、处理客户投诉等。
如果员工滥用权力以谋取私利，将给银行和客户带来巨大损失。
3. 诚信缺失：商业银行员工的诚信是保证业务正常进行的基础，如果员工在合作中做出虚假承诺或违背合同协议，将极大地影响银行的声誉和客户的信任度。
三、商业银行内部道德风险的影响商业银行内部道德风险的存在将给银行和客户带来严重的影响，具体表现在以下几个方面：1. 经济损失：商业银行员工的不道德行为可能导致银行贷款损失、资金被挪用等经济风险，严重时可能会对银行的正常运营造成威胁。
2. 市场信任度下降：商业银行作为金融机构的信誉和声誉对于客户选择和市场竞争至关重要，员工的不道德行为会降低市场对银行的信任度，进而影响银行的业务发展。
3. 法律风险：商业银行员工的不道德行为可能违反法律法规，一旦被发现，将面临法律追究和声誉受损等严重后果。
四、商业银行内部道德风险的控制措施为了有效控制商业银行内部道德风险，保护银行和客户的利益，应采取以下措施：1. 建立健全的内部控制机制：商业银行应设立独立的内部审计部门，对员工的行为进行监督和审核，确保业务活动符合道德准则和法律法规。
2. 加强职业道德教育培训：商业银行应加强对员工的职业道德和行业规范的培训，提高员工的道德素质，增强道德风险防范意识。
3. 建立奖惩制度：商业银行应建立合理的奖惩制度，对员工的诚信行为予以表彰和奖励，对不道德行为进行惩罚和处分，为员工树立正确的行为导向。
商业银行中存在的问题及解决对策
商业银行中存在的问题及解决对策五大问题调查结果“商业银行〞是英文Commercial Bank的意译。
综合来说，对商业银行这一概念可理解为：商业银行是以经营工商业存、放款为主要业务，并以获取利润为目的的货币经营企业。
这个定义方法实际上是把中西方学者对商业银行所下定义做了一个概括。
一、我国城市商业银行开展存在的问题与对策城市商业银行是我国银行体制中的一个重要组成局部,它的组建和开展对我国经济和金融业的市场化进程具有十分重要的意义。
面临当前内外经营环境的巨大变迁,城市商业银行何以有效应对,是业内外人士广泛关注的一个重要课题。
我国城市商业银行开展的现状及其所面临的问题在我国城市商业银行的开展过程中,曾经存在着资产质量较差、资本充足率缺乏等问题随着以往存在问题的解决,当前我国城市商业银行面临的问题集中到以下几个方面:(一)开展程度严重失衡当前,全国城市商业银行的资产规模、盈利能力、财务状况差异较大,开展程度严重失衡。
这一方面受所在区域经济开展水平的影响,更重要的是受城市商业银行自身的管理水平和开展战略的限制。
(二)经营区域过于集中目前,在全国范围内除了北京银行、上海银行、江苏银行、南京银行、徽商银行和吉林银行外,其他城市商业银行都是在单一城市经营,这极大地限制了城市商业银行的开展和其作用的发挥。
一方面,单一城市经营势必使城市商业银行的业务集中在该区域的优势产业上,造成贷款的行业集中度、客户集中度偏高,经营风险增加;另一方面,随着企业规模和市场的扩大,企业的区域扩张要求商业银行能够按照空间布局提供金融效劳。
(三)产品效劳创新缺乏目前,通过为广阔客户提供理财咨询、投资参谋等中间效劳,国有商业银行和股份制银行的非利息收入均比例呈上升趋势。
但中国城市商业银行却对中间业务认识缺乏,没有把中间业务产品创新和中间业务收入当作新的利润增长点,再加上客观上受经营区域单一、经营网络过小等因素的限制,不能大力拓展中间业务,只能从传统的存贷业务中求生存。
浅谈我国商业银行信用风险管理问题
浅谈我国商业银行信用风险管理问题摘要：信用风险管理是商业银行资产管理中最重要的内容之一，也是商业银行能否持续发展的重要保障。
随着金融业的发展和金融体系的不断完善，世界各国对信用风险的测量与控制问题越来越重视。
就我国商业银行而言，对信用风险的识别、防范和控制不仅关系到商业银行自身经营成果而且关系到如何应对全球化的冲击。
本文阐述了信用风险及其成因、国外比较流行的信用风险管理模型，分析了我国商业银行在信用风险方面存在的问题，提出了建议。
关键词：信用风险管理；KMV模型；CreditMetrics模型；内外部评级美国次贷危机的爆发，暴露出其金融监管的弊端，世界各国都在极力地对金融风险进行防范和控制。
在现代商业银行的风险管理中，信用风险管理是最重要的内容。
在我国，对商业银行信用风险的管理滞后于西方发达国家。
虽然我国商业银行没有像美国那样出现银行倒闭的情形，且2008年金融危机之后，不良贷款余额的比例也有所控制，但面对国际金融环境的冲击和外资银行的涌入，提高我国商业银行信用风险管理水平仍是一项重要的课题。
一、商业银行信用风险的内涵及成因（一）信用风险的内涵。
传统的信用风险是指交易对象无力履约的风险，也是债务人未能如期偿还其债务造成违约而给经济主体经营带来的风险。
随着现代金融业的不断发展，传统的定义已经不能满足新阶段信用风险的特点，在现代的商业银行信用管理中，信用风险不仅指债务人无法偿还负债，而且还指由于债务人偿还能力和信用水平的下降使投资组合中资产价格下降，从而造成损失的风险。
对于我国商业银行而言，信用风险体现在贷款的信用风险，即违约风险，一方面指贷款人因为种种原因无法偿还全部的贷款本息而形成违约，使商业银行造成资金上的损失；另一方面指贷款到期时不能按期收回，形成商业银行的不良资产，从而影响到银行资金的周转，出现支付困难，使银行的声誉下降。
（二）信用风险的成因。
我国商业银行的信用风险主要体现为借贷双方的信息不对称所造成的道德风险。
我国国有商业银行风险管理
试论我国国有商业银行风险管理摘要：我国国有商业银行的健康稳定发展推动了我国市场经济建设的快速稳定发展。
因此，国有商业银行的风险管理至关重要。
本文通过对商业银行的风险管理进行以下几方面的分析和了解，针对我国国有商业银行得风险管理中存在的问题提出了有效的应对措施。
关键词：商业银行风险管理经济金融前言：商业银行在国民经济的发展过程中起着不可或缺的重要作用，是我国金融体系的主要体现。
随着我国的金融体制改革的逐步推进下，国有商业银行的许多经营弊端逐渐显现。
由于人们对于金融风险已经有了逐步的认识，商业银行的风险管理也日益得到关注。
因此，寻找国有商业银行风险的解决办法，已经成为商业银行风险管理工作的重要内容。
1.我国国有商业银行风险的分类商业银行由于某种难以确定的因素致使银行在经营过程中遭受到经济损失的可能性就是商业银行风险。
利用过去和现有的各方面信息将风险可能造成的损失降至最低的行为就是风险管理。
我国国有商业银行风险按照成因可分为以下几点：1.1 银行的信用风险。
借款人没有在贷款期限内偿还贷款本息，或者由于借款者的信用度下降等给银行方面造成损失的可能性就是银行的信用风险。
道德风险与企业风险是我国国有商业银行面临的两大主要风险。
1.2 流动性风险。
市场的流动性风险主要是因为市场交易的缘故致使其无法按照当时市场的交易价值交易而造成的。
现金流风险主要是银行现有的流动资金无法满足支付债务的需求，使其被迫提前进行清算，将账面潜在的损失变为银行的实际损失的风险。
以上这两种风险就是我国国有商业银行现今面临的流动性风险。
但我国国有商业银行中潜在的市场流动性风险和现金流风险还没有在其经营管理中完全暴露，伴随着我国国有商业银行的转型这种流动性风险将会逐渐展现出来。
1.3 银行的利率风险。
由于银行利率发生不利的变动使银行财务遭受的风险就是银行的利率风险。
银行利率风险主要有四种表现形式，分别为期权风险、重定价风险、基准分先和收益率曲线风险。
国有商业银行的道德风险
样 ， 国 家 与 国 有 银 行 之 间 的 长 期 隐 性 和 约 关 系 （ 臆 性 担 保 ） 给 即 就
国 有 银 行 的 经 营 套 上 了 保 险 因
在 法 律 已 被 明 确 界 定 ， 但 在 现 实 中 ，国 家 在 国 有 资 产上 的 各项 权 利 仍 得 不 到 有 效 地 侏 护 ， 从 而
埘 所 有 权 的 侵 害 说 明 丁政 企 政
度 这 种 融 资 制 度 ， 资 金 盈 余 部 门和 资 金 赤 字 部 门 之 间 的 资 金 融
通 关 系 是 基 于 一 种 人 为 的 自 上 而
预 通 常 表 现 为
“管 制 食 融 体
制 ” ， 这 种 体 制 滋 生 出 的 腐 败 低 效 令 人 触 目惊 心 二 是 金 融 中 介 机 构 与 仓 业 由 于 信 息 在 金 融 中 介 机 构 和 企 业
款人的道德风险行为屡见不鲜 ．
的 社 会 责 任 使 其 通 过 衍 使 “ 出 退
权 ” （ 不 给 经 营 不 善 的 银 行 额 外 如 注 资 等 ） 罚 银 行 违 约 行 为 的 威 胁 惩
大 发 展 中 国 家 甚 至 部 分 发 达 国 家 和 新 工 业 化 国 家 巾 ，大 举 借 债 、 高速扩 张 是企业 的普遍 发 展模式 ， 这 种 过 高 的 资 产 负 债 比 例 往 往 孕 育 着 巨 大 的 信 贷 和 投 资 风 险 我 国国 有 商 、 止银 行 道 德 风 险 的 产 生 既 有 如 Ｅ所 述 大 多 数 国 家 道 德 风 险 形 成 机 理 类 似 的 一般 原 因 ，还 有 自身 特 殊 的 形 成 原 因 ，
我国商业银行的道德风险控制机制的研究
从信息经济学 的角度看 ，道德风险源于不对称 改等情况；企业法人 的信用包括法人 的思想道德素 信息的存在 ，具体来说 ，在商业银行经营中，经济 质、工作能力、遵纪守法 、诚信守约等情况。对于 主体一方拥有信息 ，而另一方不拥有信息或拥有部 自然人来说 ，信用体系要包括 自然人 的思想道德素 分信息 ，当一方 比另一方拥有更多的相关信息，为 质、资金状况 、还款意愿 、诚信纪录、违规记录等 了追求 自 身利益最大化 ，给信息劣势者带来伤害和 等。这个体系的建立 ， 不是某个银行 的事 ，所有的 损失的可能 ，由此产生了道德风险。我国社会信用 银行都要有联 网系统 ，最大限度地实现信息共享。 银行有了这些信用信息后 ，同时还要建立失信惩戒 体系尚不完善，分散在工商、税务等机构的个人或 企业信息不能及时地反馈到银行 ， 这样银行可能会 机制和守信增益机制。如果借款人有不 良记录 ，在
孙 志 强
（ 哈尔滨商业大学 金融学 院，黑龙江
文摘编号 ：１０ —９３ （ｏ６ １ ０７ Ａ ０５ １Ｘ ２ｏ ）０ —０８ 一Ｃ
摘 要 ： 商业 银 行 的 道 德 风 险 主要 包括 借 款人 的道 德 风 险 和 贷款 人 的道 德 风 险 。 商 业 银 行 道 德 风 险 的 成 因主 要
（ 二）贷款人的道德风险 １ 银行从业人员的道 德风险。在商业银行 经 ．
试论商业银行内部道德风险防范
试论商业银行内部道德风险防范摘要：银行业是风险行业，银行业的风险是多方面的，有决策风险、制度风险、操作风险和道德风险。
文章着重探讨银行业的内部道德风险的表现、成因及其防范策略。
关键词：银行业道德风险具体表现成因分析防范策略中图分类号：f830.3 文献标识码：a文章编号：1004-4914（2012）07-197-02一、道德风险的涵义及其表现按照《新帕尔格雷夫货币金融大词典》的定义：道德风险就是指从事经济活动的人在最大限度地增进自身效用时作出不利于他人的行为，并且是一种不易为人发现的隐蔽行为。
在市场经济条件下，一些金融工作者意志薄弱，腐化变质，道德沦丧，走上违法乱纪的道路。
请看由道德风险发生的以下案例。
1.支行长指使下属利用银行账外账户违法放贷7亿多元。
北京城市合作银行中关村支行资金部原经理冯伟，，在行长霍海音的指示下，利用自己管理的银行账外账户，违法放贷7亿多元，导致2亿多元贷款未能收回。
冯伟潜逃长达13年之久，最终于2010年7月20日在哈尔滨市被抓获。
2.银行员工冒充客户办理信用卡透支百万元。
2008年5月银行员工任颀利用信用卡“销卡不销户”的机会，冒用他人名义补办信用卡，进行透支诈骗活动。
先修改浙江企业家陈某的电话、账单地址，冒用陈某名义补办钻石信用卡，在网银中将电子邮件地址改成自己的，随后开始透支消费，每月透支10万多元。
2009年4月，任欣又将另一名知名歌星孙某的信用卡资料修改，以孙某名义补办了信用卡，两张信用卡拖欠本金分别为59元与83万元，后以信用卡诈骗罪追究其刑事责任。
3.银行员工和社会人员互相勾结，借助银行渠道进行非法集资借贷活动。
2010年11月，渤海银行太原分行的员工同社会上的人员互相勾结，借助银行的渠道，进行非法集资和借贷活动。
首先由社会上的人去鼓动客户到渤海银行太原分行存款，以高息为引诱。
然后银行“内鬼”通过网银将存款转到贷款人账户。
储户的高息来自非法贷款的收入。
4.农行员工私自承兑客户承兑汇票后携款跑路。
浅谈新形势下城市商业银行的道德风险及对策
ＨＥＵ ０ＮＧＪＩ ＡＮ（ＦＩ ； ＮＡＮＣＥ
一
、
城 市商业银 行道德风
层 面是 主 观 犯 罪 ，这 种 犯 罪 表
险 的 成 因及 特 殊 性 按 国 际货 币 基 金 组 织 出版
现特点 是涉额大 、 段智 能化 、 手 多样化 、 内外 勾 结 等 。 二 个 层 第 面是缺 乏敬业精神 ， 业操守 、 职 职 业 道 德 浅 薄 。第 三 个 层 面 是 职 业 素 质 、 业 技 能 差 ， 能 识 职 不 别风 险。
干部 、 支委 、 党小 组长 等不 同层次 的作用 ， 据实 际 ， 根
并行 的原则 ， 每年都要拿 出万 元左 右兑现奖励 。
六、 责任 。 抓 树共 管之风
一
切工作 的顺利 完成都 不能单 打一 ， 是相互 配 建立上下贯通 的宣传 网络 。形成 了一级抓一级 。 而 层层 有责任 ， 环环相扣 ， 网络互动 的宣传 教育 格局 。 发挥了 廉政篡传教育党组抓 、 纪检抓 、 支部抓 、 干部 抓的 中层
自于 思 想 意 识 。 由于 放 松 政 治
高 寿 林 道 德 风Βιβλιοθήκη 险却 不 象 书 中定 义 的 那
么简单 ，而具有 特殊 的成 因和
特点 。
思想 的学 习 ，没有树立正确 的 人生价值 观 ， 缺少法制观念 ， 拜
金主义 、 乐主义严重 。 享 利用 手 中 的权 力 ，不 择 手 段 的谋 取 私 利。 当有 机 可乘 时 ， 惜 以身 试 不
设和廉政文化建设 。 通过坚持 “ 六抓六树 ” ，促 进 了支行廉政文 化建
合， 齐抓共管才 能奏效 。廉政 文化建设是一 个系统工 ●工作研究 程 ，仅靠纪检监察部 门单打独奏难 以收到预想效应 。 ∞ § 日 ８ ｖ 孑 ｉ 。 Ｎ备 ； 吾 成线 ， 纪检专抓形成块 ， 门共管形成 面的工作格 局 。 部
关于中国商业银行贷款业务中的道德风险问题研究
２０ ０ ６年 ７月 第３ ４卷 第 ４ 期
辽宁大学学报（ 哲学社会科学版）
Ｊ ｕｎ ｌ ｆＬ ａｎｎ ｎｖｒｉ （ ｈｌｓｐ ｙａ ｄＳ ｃ ｌ ｃｅｃｓ ｒａ ｉｏｉｇＵ ｉｅｓ ｙ Ｐ ｉ ｏ ｈ ｎ ｏｉ ｉ ｅ） ｏ ｏ ｔ ｏ ａＳ ｎ
险。
二 、 国 国有商 业银 行贷 款 中道德风 险 问题 现 我
状
近年 来 ， 以政 府 为主 导对我 国 国有商业 银行 进 行 了多次 改 革 ， 历 次 改 革 都 涉 及 道 德 风 险 的 防 而 范， 是 ， 但 国有 商 业银 行 产 生 道 德 风 险 的根 本 原 因 并 没有 得 到彻 底解 决 ， 级 商业银 行经 营管 理过 程 各
业银 行 贷 款 业 务 中 的道 德 风 险 行 为 ， 已经 严 重 影响 我 国 商 业银 行 的稳 定 可持 续发 展 。本 文 通 过 对 影 响 道 德 风 险
行 为 因素 的 分 析 ， 对 我 国 商 业银 行 贷款 业务 中道 德 风 险 问 题 现 状 、 次及 表 现 形 式 ， 出 了明 晰 产 权 、 化 内 针 层 提 强
部 控 制 、 强 外部 监 管 、 大惩 罚 力 度 、 加 加 塑造 企 业诚 信 文 化 等 对 策 ， 内 外部 、 度 和 人 、 德 风 险 的 各 层 次 等 方 从 制 道 面来防范道德风险 。 关 键词 ： 商业 银 行 ； 款 业 务 ； 德 风 险 ； 范 贷 道 防 中图分类号 ：８０ Ｆ ３ 文献标识码 ： Ａ 文 章 编 号 ：０ ２ ２ １ ２ ０ ）４ １２ ０ １ ０ —３ ９
刘 新宇 ： 关于 中 国商 业银 行 贷款 业务 中的道 德风 险 问题研 究
对我国商业银行经营风险控制的思考
近 年来我国 商业 银行大案频 发的现象 ，
也 容 易 造 成 管 理 层 为 了追 求 短 期 利 益 ，
层 等 机 构 为 主 体 的 组 织 架 构 ，但 法 人 治 理 结 构 上 仍 然不 够 完 善 ， 与现 代 商 业 银
行 的经营管理标 准存在差距 。具体表现
断 发 展 ，银 行 业 所 面 临 的发 展 形 势 日趋 复 杂 ，商 业 银 行 的 经 营 风 险 与 以 往 相 比
呈 现 出 更 加 隐 蔽 性 和 扩 散 性 的 特 点 。并
大行 的股份制改 造和上市工 作也先后完
成 。 经 济 金 融 体 制 的 巨 大 变 革 ，一 方 面 使 我 国 的 国 有 商 业 银 行 在 一 定 程 度 上 减 轻 了 历 史 包袱 ，使 பைடு நூலகம் 向着 具 有 国 际 竞
力 与 所 得 报 酬 严 重 不 匹配 ，不 但 造 成 了
国有商业银行 名列前 四名 ，而这 四家银
行 的 资 产 、利 润和 一 级 资 本 分 别 占全 部
１ ０ 银 行 的７ ． ０家 ０８ ％、６ ％￣ ７ ．％。２ １ ５ １ ３２ １ ００
的反映一个人在 社会经济活 动中 的总 体
企 业 业 务 拓 展 及 创 新 能 力不 足 ， 自我 积
累 的 能 力 很 弱 ，企 业 生 产 经 营 和 扩 大 再
没 有形成健全 有效的独立 董事制度 ，导
致 我 国 商 业 银 行 公 司 治 理 结 构 及 监 督 制
生 产 所 需 资 金 来 源 依 然 主 要 依 靠 银 行 贷
了 “ 国 银 行 业 １ ０ 排 行 榜 ” ，四 大 中 ０ 强
商业银行信贷道德风险防范机制研究
在经营管理过程 中 ， 在着多层次和多方面 的委托 代理关系 ， 存 因
３ 按 照商业 银行信 贷道 德发 生 的业 务领 域主 要可 分为 四 ．
一 包 忽 此 由于 信 息不 对 称 所 导 致 的 道 德 风 险 在 商 业 银 行 的 经 营 过 程 中 类 ： 是 负 债 业 务 管理 中 的道 德 风 险 ， 括 高 息揽 储 ， 视 风 险 提 二 三 也 就 不 可 避 免 地 产 生 和 客 观 存 在 ，商 业 银 行 信 贷 道 德 风 险 实 际 示 进 行 的 各 种 理 财 活动 ； 是 业 务 道 德 风 险 ； 是 不 良资 产 处 置
信贷道德风 险防范机制研 究
文／ 张 兰
商业银行信贷人 员道德风险 已经成为商业银行面临的主要风险之一 ，商业银行信贷道德风险不仅会影
响 商业 银 行 资 产的 质 量 、信 贷 业务 的 拓 展 、商 业银 行 自身发 展 前景 ，也 会造 成 整 个社 会 的 负面 作 用 。随 着
我 国银行业对信贷资产质量的关注 ，防范银行信贷人 员的道德风险将会 日益受到重视 。本文从商业银行实
（ ）商业银行信 贷道德风险定义 一
利 ；第 二 是 商 业 银 行 的 决 策 者 或 各 层 次 人 员 为 达 到 经 营 绩 效 目
商业银行信贷道德 风险是始终贯穿商业银行整个经营过程 标 ，违反 现有 的规章制度 ，为追 求短期利益而对 商业 银行长期
中 的 ，也 是 商 业 银 行 不 良贷 款 产 生 的重 要 原 因 之 一 。所 谓 商 业 利 益 目标 的 损 害 。
导致逆向选择风气盛行 ； 四是财 上 是 一 种 典 型 的 操 作 风 险 。 巴塞 尔新 资 本 协 议 已经 将 操 作 风 险 缺乏 责任追究和损失补偿机制 ，
浅议我国商业银行道德风险的形成与防范
蚕 而而
ｄ Ｔ ｃ ｎ ｌｇ ｎ ｏ ａ ｉ ｅａｄ ｅ ｈ ｏ ｙ Ｉ ｖ ｔ ｎ Ｈ ｒｌ ｏ ｎ ｏ
学 术 论 坛
浅议我 国商业银行道德风险的形成与防范
吴维 杠 （ 绍兴市 商业银行 浙江绍兴 ３ ０ ） １０ ０ ２
摘 要； 商业银行道 德风险通 常存在 于银行 经营管理者 从业 孝的经 营管 理和业务操 作 中， 已经或可 能给银行机 构遣成 当期损失及 潜在 的损 失 。其形 成的 原 因主要 在 于产权 制度 缺 陷 激 励 与约束 制度缺 损和 监管 制度缺 损 。要有 效控 钢这 种风险 ， 须进一 梦加 强 员工 必 的政治 思想教 育 ， 规范 所属机 构的业 务操作 ， 建立现代 盒业黼度 ， 实行 充分的信 息披露 制度 ， 完善人事 管理截度 ， 确定合理的考核指 标 执 行合理 的 奖惩黼度 ， 严格 内部 审计 ； 同时 ， 加快 国有商业银 行 自身的市场化 改革 。 关键词 ： 行 道德风险 形成 防范 银 中 图分类 号 ： ８ Ｆ ３ 文献标识码 ； Ａ 文 章编号 ； ６ ４ ０ ８ （ ０ ８ １ （） Ｏ ０ － ２ １ ７ － ９ ｘ ２ ０ ） ｌａ － ２ ６ ０ 全 增加 内 道德风 险 ， 根据 国际货 币基金组织 出版的 存在 着激 励与 约束 制度 的缺 损 。委托 代理理 则 》的要 求 ， 面建立 内部授 权制 度 ， 明确 各授权 岗位 的业务操作 程 标 就是 为委托和 代理人之 闻提供一个 部授 权透 明度 ； 《 行稳 健 经 营与 宏 观 经济 政 策 一 书 中 的 论的 目 ， 银 正 坚持 内控 优 定义， 是指 当人们 将不为 自己的行为承 担全部 风险 、收 益和 动 力相分 享与 承担 的制度 。西 序 ； 确处 理发 展与规 范的关 系 ， 发 严格 后果 时变得 不太谨慎 的行 为倾 向 ， 实际上是一 方 发 达 霞家 企 业 经 营 者 往往 通过 工 资 奖 先原 则 ， 展必须 在规 范 的范 围内发展 ； 任 种 典 型 的操 作风 险 。 而 Ⅸ 塞 尔新 资本 协 金 、股权 、退休 金计 划等利 益的 获取 得到激 内控标 准 ， 何人 、 任何 业ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ务都 必须 处 于 内 巴 不 又 任何情 况 下不能 出现 例外 。 议》 已经将 操 作风 险列 为与信 用风 险 、市场 励 ， 仅有短 期 的 ， 有长期 的报酬激 励 。我 控 制度 的控 制下 ，
商业银行全面风险管理研究报告
（三）全面风险管理工具缺乏
自上个世纪70年代以来，国际金融衍生产品市场发展迅速，已成为商业银行规避风险、获取收益的重要工具，促进了金融市场稳定发展和金融创新的开展。然而，目前我国既缺乏成熟的金融衍生品市场为商业银行提供对冲利率风险、汇率风险、信用风险的平台，也没有成熟的资产证券化市场供商业银行通过贷款证券化、贷款出售转移风险。衍生金融产品的缺乏,极大限制了我国商业银行通过多样化资产组合来降低风险的可能性,明显制约了我国商业银行全面风险管理的现代化进程。由于市场经济环境的影响和金融管理模式不完善。在市场化的进程中，不够完善的市场经济体制逐渐暴露出一些缺陷，以“苏州”为例，不公平的市场竞争、缺乏有效的市场约束机制，账面投资回报率吸引了大量的社会资源涌入。在市场准入标准尚不健全的条件下，中国尚未形成统一的社会平均利润率，再有在宏观管理上，按市场规则公平竞争不够，缺乏相应制度；在微观管理上，内部控制制度不健全，金融监管不严。从会计岗位设置来看，缺乏应有的相互制约，违规操作现象严重。如：任意开立账户、重要空白凭证及印押证保管不善、支付凭证审查不严、柜员之间混岗、操作口令混用、账户核对不及时或未执行换人勾对、不按规定流程处理会计业务等，这些均为银行会计风险的发生埋下了隐患。究其产生的内部原因，苏州建设银行内部稽核不力，还是存在拿了好处走过场，被查机构会预先接到通知，啥时有稽查现象。另一个内部原因就是教育的滞后，不注重人才的挽留，人员素质偏低。近年来，苏州建行在快速商业化的变革中，一味地下重指标抢占市场份额，实行外延式急速扩张的策略，真正精通银行会计业务的专门人才严重不足，一些新手未经岗位培训就上岗，人员流动性极大，对于各项规章制度，操作规程没有很好的掌握，缺乏风险防范意识和能力，致使会计核算的随意性较大；另外，在会计队伍趋向年轻化的同时，也容易受社会上拜金主义思潮的影响，从而在会计业务操作中违规甚至违法。
--商业银行道德风险及其防范措施
我国商业银行道德风险及其防范措施学号：200901002306班别：09工本3班姓名：秦照国摘要：2003年中国进入WTO以来，我国经济快速发展，给世界呈现一个新中国。
银行作为经济发展必不可少的一部分，同样也得稳定快速健康的发展，同时，外资银行和外国资本进入中国，中国银行业面临巨大的挑战，在这之中，由于竞争性加强，各种风险降临：经营风险、财务风险、市场风险、信用风险、战略风险和道德风险等都存在并影响着中国这个正处于快速发展阶段的市场主体。
本文将着重展开我国商业银行存在的道德风险和其防范措施做详细的研究，为我国商业银行有效避免或者降低道德风险，实现快速并且可持续发展略尽绵薄之力，希望中国商业银行尽快走出国门，走向世界。
关键字：商业银行道德风险防范措施总则：改革开放以来，国有商业银行业务开始交叉并逐渐变为全方位的竞争格局，商业化的驱动和对利润的追逐使这种竞争变得更加残酷。
在全球经融危机没有有效复苏的背景下，职业道德越来越开始考验着众多职业经理人和银行从业者的底线，因为利益，人变得不可信任，唯利是图，尔虞尔诈，甚至出卖国家利益已达到自己不可告人的目的，这一切都需要改变。
一、我国商业银行的道德风险职业道德作为我国公民道德教育的一项重要内容，在如今的市场经济大环境下变得尤其重要，什么是职业道德呢？爱岗敬业，诚实守信，办事公道，服务群众，奉献社会，素质修养。
这句话就是职业道德的全部内涵，从这个角度出发，我国商业银行的从业人员现阶段具有哪些道德风险呢？1、从整个商业银行企业的角度来看，一些商业银行存在欺诈，财务造假的行为以诱骗股东或者股民，不诚信经营，更无服务群众，奉献社会只说。
有的只是想尽办法不是为用户创造利益而是追求用户费用最大化以牟取银行本身利益的最大化，造成客户信任的缺失。
①2、从个人角度出发，存在以下道德风险：（1）从业人员盗取用户数据，用之商用，对用户造成损失，折损银行信用。
例如2012年的3.15消费者权益保护日所暴露出来的：银行工作人员兜售客户个人信息。
我国商业银行监管问题研究
我国商业银行监管问题研究一、我国银行业监管的演变新中国商业银行监管是随着中国人民银行的建立而逐步展开的，具有真正意义上的银行监管则是从1984年中国人民银行专门行使央行职能开始的，其沿革具体可划分为以下几个阶段：(一)建国初期至1978年从1948年中国人民银行成立到1978年，中国人民银行一直是我国唯一的国家银行，集中央银行和商业银行职能于一身，不仅是金融管理机关，而且是办理存贷款业务的商业银行。
(二)1978年至1984年1978年后，随着四家专业银行的设立，专业银行逐步形成，自上经营、合理竞争的局面。
中国人民银行的金融监管重点，主要是监督、检查四家国有专业银行执行国家金融政策、业务分上和规章制度的状况，并与金融投机和金融犯罪作斗争。
(三)1984年至1993年从1984年起，中国人民银行和专业银行有了日月确的分布。
1986年1月7日，国务院发步了《中华人民共和国银行管理暂行条例》，对中央银行、专业银行和其他金融机构的基本职责、组织机构、业务范围以及分支机构增设、变更、撤销等都作了明确规定。
中国人民银行依法对金融机构进行登记、核发经营许可证并开始办理年检，这一条例实际上是对银行和其他金融机构进行管理的过渡性法规。
1993年12月25日，国务院《关于金融体制改革的决定》指出：要转换中国人民银行的职能，强化金融监管，并对保险业、证券业、信托业和银行业实施分业监管的原则。
中国人民银行迅速调整了金融机构的设置，各分支行也相应成立了金融监管机构，加强了对金融机构的分业管理。
(四)1993年至今1994年8月5日，中国人民银行下发了《会融机构管理规定》，对金融机构设立的原则和条件、金融机构审批的权限和程序、许可证管理、资本金或营运资金管理、法定代表人及主要负责人任职资格审查、金融机构的变更、金融机构的终止以及对金融机构的年检和处罚等方面作了明确规定。
1997年1月，对商业银行等金融机构实施本币和外币、表内业务与表外业务的合并监管。
我国商业银行存在的问题及其对策
我国商业银行存在的问题及其对策我国商业银行存在的问题及其对策一、引言商业银行是我国金融体系的核心组成部分，发挥着储蓄、贷款、支付结算等重要职能。
然而，随着经济发展和金融市场的变化，我国商业银行面临着一系列问题，影响着其正常运行和可持续发展。
本文将探讨我国商业银行存在的问题及其对策。
二、问题分析1.高风险资产暴露我国商业银行普遍存在高风险资产暴露问题，包括贷款不良率上升、涉及房地产等高风险领域的信贷风险增加等。
这给商业银行的资产质量和盈利能力带来了巨大压力。
2.利率市场化进程缓慢我国商业银行受到利率市场化进程的制约，存款利率和贷款利率难以实现真正的市场化定价。
这导致商业银行的利润空间受到限制，也限制了金融市场的发展和创新能力。
3.内部控制不完善一些商业银行内部控制机制不健全，存在职业道德风险、内部激励机制不合理等问题。
这可能导致商业银行运营风险加大，甚至引发内部舞弊等不法行为。
4.科技创新能力有待提升当前我国商业银行在科技创新方面与国际先进水平存在差距。
缺乏优质金融科技人才、技术设备滞后等问题限制了商业银行业务的发展。
三、对策建议1.加强风险管理商业银行应加强风险管理系统的建设，包括提升不良资产处置能力、加强风险预警机制和风险防范意识。
同时，加强对高风险领域的信贷审批和监管，减少风险暴露。
2.推进利率市场化探索建立真正的市场化利率定价机制，让市场决定利率水平。
为商业银行提供更大的利润空间，促进金融市场的发展和创新。
3.完善内部控制加强对商业银行的内部控制监管，完善内部激励机制，提高从业人员的职业道德和风险防范意识。
建立健全的内部审计制度，及时发现和纠正问题。
4.加强科技创新加大科技创新的投入，培养和引进金融科技人才。
发展智能化、数字化的金融服务，提升商业银行的竞争力和创新能力。
附件：无法律名词及注释：1.风险管理：指商业银行对市场、信用、流动性等风险进行识别、评估、监控和控制的过程。
2.利率市场化：指将存款利率和贷款利率的形成机制完全市场化，由市场供求决定利率水平。
商业银行内部道德风险及控制
商业银行内部道德风险及控制从广义上来说，道德风险是指与人的品德有关的无形的因素，即是指由于个人不诚实、不正直，促使风险事故发生，以致可能引起社会财富损毁和人身伤亡。
导致道德风险发生的直接原因是当事人之间获取的信息不对称或信息不完整，当监督成本太高以至超过监督收益时，在获取信息方面占优势的一方有可能为实现其自身利益最大化，在监督不到位的情况下采取不利于他人的行动，侵占他人的利益。
具体在商业银行内部，银行决策层、管理层、经营层明知其作为或不作为不符合商业银行的长远利益，但因认为这种作为或不作为可能不被发现或即使被发现所带来的损失也小于所带来的收益，而作出决策所形成的风险就是商业银行的内部道德风险。
一、商业银行内部道德风险的层次分类与表现按照商业银行所面临的道德风险可总括为如下三个层次：商业银行决策层（如董事会成员）的道德风险：在目前国内商业银行的产权体制下，决策层个人大多不拥有与其职权相适应的产权，事实上并无足够的经济能力对决策结果负责，或者只负有微不足道的责任，这是决策层仍然存在道德风险的根本原因，具体表现在决策行为的非市场化，对高级管理层的约束力软化，对违规行为反应迟钝等等。
商业银行管理层（如总分行管理级员工）的道德风险：决策层的道德风险增加了管理层的道德风险，如表达意见不是从实际出发而是“迎合上意”，利益目标短期化，在决策层对高级管理层的约束力软化的情况下，不同形式的越权经营，对下级违规行为反应麻木甚至默许，账外经营，操纵会计报表，人为调整统计数据，报喜不报忧等等。
商业银行经营层（如操作/执行人员）的道德风险：商业银行的经营层是信息的收集者，是微观信息量最丰富的层次，由于其获取的微观信息量最大，当管理层的监督不到位时，成为商业银行内部道德风险发生频率最高的层次。
如工作人员利用制度漏洞作案，高素质人员利用电脑作案，信贷及不良资产管理人员删除不利信息或提供不实信息误导管理层等等。
二、商业银行内部道德风险的控制我国银行业的安全与发展不仅取决于建立起有效的银行安全网，还取决于银行内部道德风险的有效控制。
城市商业银行内部道德风险防范机制研究
（ 单位 ：万元 Ｊ
时 褥
２０ ０ ７ ２０ ０ ８
２０ Ｄ９ ２ １ ０Ｏ
国有 大型 银行
Ｏ９ ％ ．３ Ｏ７ ％ ．６
０ ８ ％ ．２ １ ６ ０ ８ ％ ．３ ．１ ３
本 与 内部 道 德 风 险 发 生 呈 正 相 关 关 系 ，
工资 收入 ， 减少其违 规动 力；强化 内控措 施， 降低违 规期望 值 ， 高违 规发现 可 能 提 性， 加大违 规成本 ；加大对 员工行 为控制
度 案金额 ６ ０亿 ，２ １ 年 ４月温 ０１
短 期 贷 款 ２ ３３ ． ０ １２ ２ ６ ８ ４ ０６ Ｏ ７ ．１ ６ ２８ ９１鹏 ５ ４ ３９ ３４ ３
中长 期 贷款 ３ ： ６５ ２ 强０ ２ ２６ ｇ ＿ １２Ｉ１ ４２ ７ ８ ．１ Ｉ ８ ｌ ８ ３ Ｏ ３５ ７ ２． ９
存款 、贷款 数 据减掉 全 国性 大 、中小 型金 融机 构相 应数 据而 来。
道 德 风 险 的 发 生 主 要 与 主 体 利 益 的
一
致 程 度 、 息 的 对 称 程 度 、 体 的 经 济 信 主
状 况 、道 德 素 质 、违 规 期 望 （ 规 机 会 Ｘ 违 违规 可获 利益 ） 规 期望 （ 规 机会 Ｘ 、守 守 守 规 可 获 利 益 ） 规 成 本 密 切 相 关 。 前 、违 五 者 与 内部 道 德 风 险 发 生 呈 负 相 关 关 系 ，
州 银 行 发 生 伪 造 房 地 产 证 骗 贷 案 ，２ １ ０２
年１ 月烟 台银行 爆出承 兑汇票案 ， 涉案金
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息 。一 般 来说 ，商业 银行 道 德 风 险 产 生
的 内在 动 因 是 商 业 银 行 及 其 代 理 人 追 求
效 用最 大 化 的机 会 主义 动 机 ，信 息 不对
称 、 不 完 善 的 银 行 制 度 及 由 此 产 生 的 不 完 全 契 约 是 商 业 银 行 道 德 风 险 产 生 的 外
参 考文献 ：
【］Ｊｆｅ ｒｌｒ ｉａｃａ ｒｅ ｎ ｈ ｌ ｃ ｔ ｎ ｏ ａ ｉ ｌ １ ｅ ｒｙ Ｗｕｇｅ．Ｆｎｎ ｉｌＭａｋ ｔａｄ ｔｅＡｌ ａｉ ｆＣ ｐｔ ｏ ｏ ａ ［ ． ｏｒａ ｆ ｉａ ｃａ ｃｎ ｍｉ ２ ０ （８ １ ７—２ ４ Ｊ Ｊｕｎ ｏ ｎ ｎ ｉ Ｅ ｏ ｏ ｃ ０ ０，５）：８ ］ ｌ Ｆ ｌ ｓ， １． 【】Ａｓ ｋ ｄ ． ａｕｉｇ Ｄ ｓ ｒｏ ｎ ａｉ ｌ Ａ ｌ ａｉｎ ＿ｈ ２ ｔｕ ｕ ＵｅａＭｅｓ ｒ ｉｔ ｔｎ ｉ Ｃ ｐｔ ｌ ｔ ｎ ｏｉ ａ ｃ ｏ ｏ ｔｅ
Ｃ ｅｏ ａｙ ａｄ Ｃ ｅ ｃ ｎ ｕｔ ｅ ｎ Ｋｏｅ 【１ｏ ｒａ ｆ ｓ ａ ｆＨｅ ｖ ｎ ｈ ｍｉａ Ｉｄ ｓｒ ｓｉ ｒａ ＪＪｕｎｌｏ ｌ ｉ ．
Ｐ ｌ ｙ Ｍｏ ｅｉ ｇ，９ ９ ， ：２ — ４ ． ｏｉ ｄ ｌｎ １ ９ ２１ ４ ７ ｃ ５２
我 国 工 业 资 本 配 置 效 率 整 体 较 低 且 波 动 较 大 ， 业 内部 各 行 工
发， 防范金 融风险 的形势 日趋 严峻 。因此 ，
深 入 研 究 道 德 风 险 的 特 点 和 成 因 ， 建 有 构 利 于 国有 商 业 银 行 发 展 的 内外 部 环 境 。 有
风 险 、 作 风 险 和 法 律 风 险 ， 至 金 融 腐 操 乃
败和 犯罪 。
和持 续发展 。本 文在研 究分析我 国国有 商
益 的风 险。 商业 银行 道 德风 险就 是商 业 银 行有 关 当事人 签 约后 不 完全 承 担风 险 后 果 时 ．为最 大 限度 增 进 自身 效用 而做
出 不 利 于 他 人 行 动 的 可 能 性 。这 种 可 能
在 条 件。 道 德 风 险 发 生 的 直 接 原 因 是 在 委 托一 理 关 系中．当事 人之 间获 取 的信 息 代
业 银 行 道 德 风 险 主 要 表 现 及 成 因 的 基 础 上 ． 试 提 出 了加 强 国有 商 业 银 行 道 德 风 尝 险防 范的措施及 对 策。 关 键 词 ： 业银 行 ； 德 风 险 ； 励 相 商 道 激 容 ； 弈 分 析 博
商 业 银 行 道 德 风 险 可 能 来 自 于 ： １ 委 托 人 和 代 理 人 之 间 目标 函 数 的 差 异 ： ２
经 济 研 究 ，０ ５，１ ． ２ ０ （） 【］刘 赣 州 ． 本 市 场 与 资 本 配 置 效 率： 于 中 国 的 实 证 分 析 【 当 ４ 资 基 ｊ】． 代 经 济 研 究 ，０ ３，１）． ２ ０ （１
配置效 率 的提高 。
四 、 论 结
够得 到 足够 的资 金 ， 使 日趋淘 汰 的行业 缩减 企业 规 模 ， 而 占用 有 限的资金 ． 以实现 资本的最 优配 置及我 国资 本配 置效率 整体 水平
的提高 。由于数据 的时 间跨 度较 短 ， 论 的可信度 还需 进一 步的 结
跟踪 检验 。
一
、
我 国 商 业 银 行 道 德 风 险 概 述
有 不 完 全 信 息 且 须 承 担 风 险 的 委 托 人 利
当前 ， 着 国 有 商 业 银 行 市 场 化 改 革 随 的 进 一 步 深 化 、 行 改革 形 式 的 多 元 化 以 银 及 财 政 金 融 政 策 的 重 大 调 整 等 各 种 复 杂
效 地 防范和控 制道德 风 险 ． 当前 国有 商 对 业银 行持 续 快速 健 康 发展 具 有重 要 的现
实意义 。
代理 人 的 不 诚 实（ 如贪 污 、 欺诈 等） ３委 ；
托 人 和 代 理 人 之 间 的 不 同 或 不 对 称 的 信
根 据 委 托 一 理 理 论 ， 德 风 险 指 拥 代 道 有 和 支 配 更 多 信 息 但 属 于 风 险 规 避 者 的 代 理 人 ． 为 了 自身 利 益 最 大 化 而 损 害 拥
不 对 称 或 信 息 不 完 整 。 当 监 督 成 本 超 过
的外部 环境 变化 ， 国有 商业银 行 面临 的道
德 风 险骤 然 加 大 ， 银 行 道 德 风 险 案 件 频
性 一 旦 变成 现 实性 ．就 会发 展 成 为信
行业 流动 ， 资本配 置的优 化有 利于工 业 的发展 。我 国工 业资 本配 置效率 的提高 与市场化 进程 的加快有关 。 资本在市 场化条件 下可 以在投资 回报率 的引导 下 自由流 动 ，由市场实 现资本 优化 配置 。 目前 ， 中国的市 场化进程 在逐 步加快 ， 但是 ， 资本 配置 在一定 程度 上还受政 府 的干预 ， 因而在一 定程度 上影 响 了资本 的优 化配 置与
业的 资本 配置 差异 较 大 ， 部分行 业 的资 本配 置效 率较 低 ， 大 有些 行业 资本配 置效率甚 至为 负 ， 出现无效 率 的现 象 。并且 由于资 本
市场 化及政 府干扰 的影响 ， 使近年 来我 国工业 行业 资本 配置效 率
．
【】 立 岩 ， 哲兵． 国实体 经济 资本 配置 效 率与行 业差 异［ ３韩 王 我 Ｊ】．
ＦＮ ＣＥ＆ Ｅ ＩＡＮ ＣＯＮ ＯＭＹ 金 融 经 济
我 国商 业银 行道德 风险控制 问题研 究
口 马 红
（ 疆 大 学经济 与管理 学 院 ， 疆 鸟 鲁木 齐 ８ ０ ４ ） 新 新 ３ ０ ６
摘要 ： 道德 风险 普遍 存在 于 商业银 行
经 营 管 理 之 中 ． 重 影 响 银 行 的 稳 健 经 营 严