可行性研究之第八章投资估算
投资估算编制规定(最终版)
中国石油天然气股份有限公司石油建设项目可行性研究投资估算编制规定2006 北京中国石油天然气股份有限公司石油建设项目可行性研究投资估算编制规定主编单位：中国石油天然气股份有限公司石油工程造价管理中心主管部门：中国石油天然气股份有限公司规划计划部批准：中国石油天然气股份有限公司规划计划部油计字[2006]945号文件目录第一章总则 (1)第二章石油建设项目总投资组成及计算 (2)第三章项目引进部分的投资估算 (7)第四章投资估算文件组成 (8)第五章投资估算应注意的问题 (11)第六章资金筹措 (11)第七章其他 (12)第八章附则 (13)附表附表1总投资估算表 (14)附表2-1油气田项目工程费用估算表 (15)附表2-2长距离输送管道项目工程费用估算表 (17)附表2-3炼油化工项目工程费用估算表 (20)附表2-4油气储存与销售项目工程费用估算表 (21)附表3其他费用及预备费计算表 (24)附表4主要国内设备材料价格表 (26)附表5主要引进设备材料价格表 (27)附表6项目主要工程量汇总表 (28)附表7建设项目报批估算总投资对比分析表 (29)石油建设项目可行性研究投资估算编制规定第一章总则第一条为合理确定和有效控制石油建设项目投资，进一步规范石油建设项目投资估算编制工作，保证投资估算的编制深度，提高投资估算的编制质量，根据国家有关文件规定，结合石油建设项目的特点，制定《石油建设项目可行性研究投资估算编制规定》（以下简称“本规定”）。
第二条本规定适用于石油建设项目新建、改扩建工程可行性研究阶段的投资估算编制。
项目建议书、预可行性研究阶段的投资估算可参照本规定执行。
第三条石油建设项目包括油气田、长输管道、炼油化工、油气储存与销售等工程项目；石油建设项目中的发电供电、机械制造、通信、铁路、码头、公路等独立性项目的可行性研究投资估算，原则上按各行业有关规定编制，其投资估算文件组成和深度参照本规定编制。
第八章--项目可行性研究PPT课件
8
附有评估、决策（审批）多必需的合同、协议、意向书、政 府批件等
技术经济学
10
§2 可行性研究报告
可行性研究的内容(归纳）
1.总论 预
测
2.需求预测和拟建规模
技
3.资源、原材料、燃料及公用设施情况
术
4.建厂条件和厂址方案
设
计
5.技术设计方案
方 案
6.环境保护
7.企业组织、劳动定员、人员培训
8.项目实施计划
建设前期
勘测设计期
建设期
运营期
项可 目行 建性 议研 书究
初 步 设 计
施 工 图 设 计
建
建
设
设
准
实
备
施
竣 工 验 收
项 目 投 产
项 目 后 评 价
建设前期是决定项目经济效果的关键时期，是研究和控制的重点。
技术经济学
3
§1 可行性研究概述
二、可行性研究的基本工作程序
组建工作 小组
制定工作 计划
经
济
9.投资估算和资金筹措
分 析
10.项目经济评价
技术经济学
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§3 公共项目可行性研究报告内容
公共项目
是指为满足社会公众需要， 生产或提供公共物品（包 括服务）的项目，如城市 道路、路灯、公共绿化、 植树造林等项目。
特征：具有非排他性或排 他无效率，即此类项目的 产品或服务无法或不应收 费。
劳动安全、卫生与消防 组织机构与人力资源 项目实施进度 投资估算与融资方案 财务评价 国民经济评价 风险与不确定分析 社会评价 研究结论与建议
技术经济学
8
§2 可行性研究报告
四、可行性研究报告的深度要求
第8章 投资估算《可行性研究与项目评估》
（2）设备及工器具购置费用估算
进口设备
设
备
国内设备
标准设备 非标准设备
A.国内设备
国内标准设备： 购置费用=设备出厂价+运杂费
国内非标准设备： 设备购置费 =设计费+生产成本+计划税金+计划利润+运杂费
B.进口设备
设备购置费用= 到岸价格+进口关税+进口消费税+进口增值税 +外贸手续费+银行财务费+国内运杂费 +海关监管费
建
设
项
目
总 投
流动资金
资
建设期利息
固定资产投资 无形资产投资 其他资产投资
预备费
形成 资产
8.2 总投资的估算
(1)固定资产投资的估算方法
常用方法
扩大指标估算法 详细估算法
扩大指标估算法
单位生产能力投资估算法 指数估算法
单位生产能力估算法是指根据同类项目单位 生产能力所耗费的固定资产投资额来估算拟 建项目固定资产投资额的一种方法。
第8章 投资估算
8.1 总投资的构成
总投资的构成
总投资 的涵义
总投资 的构成
8.1.1 总投资的涵义
总投资是指投资项目从筹建期间开始到项目全部 建成投产为止所发生的全部投资费用。
新建项目的总投资由建设期和筹建期投入的 建设投资和项目建成投产后所需的流动资金 两大部分组成。
项目建设期 项 目 计 算 期
存货=外购原材料、燃料+其它材料+在产品+产成品 存货 外购原材料、燃料及动力费在产品产成品
其中：
外购原材料、燃料及动力费
国家农业综合开发产业化经营项目可行性研究报告编写参考大纲
国家农业综合开发产业化经营项目可行性研究报告编写参考大纲国家农业综合开发产业化经营项目可行性研究报告编写参考大纲(正文总篇幅控制在50页左右)第一章总论1.1项目概要1.1.1项目单位基本情况1.1.1.1 概况项目单位名称,所有制形式,发展历程，现有产品类型，主营业务，管理制度，管理模式，人员结构等。
1.1.1.2 财务状况近两年项目单位资产总额、固定资产、流动资产、负债总额、所有者权益、实收资本、营业收入、净利润、营业利润率、净资产收益率、投资报酬率、资产负债率、流动比率、速动比率等。
1.1.1.3 法人代表基本情况年龄、学历、职称、业绩以及主要社会兼职等，有无破产、银行欠资或其他需要说明的有关社会形象和诚信问题等。
1.1.2项目建设条件1.1.3项目建设方案项目名称、产品方案、建设地点、建设规模、技术来源的可靠性与可得性、进度安排、组织管理方案等。
1.1.4投资结构及资金来源1.2 可行性研究报告编制依据1.3 综合评价项目建设的必要性、可行性（从技术、经济、环境和市场等方面评价），风险评估，带动作用，问题及解决方案，结论与建议等。
第二章背景及必要性2.1 项目建设背景阐述项目提出的主要依据（如国家产业政策、行业规划、区域发展规划等）及理由（如区域经济、企业自身发展需求、存在问题等）。
2.2 项目建设的必要性从培育壮大优势主导产业，调整农业和农村经济结构，促进农业产业化经营，提高农民收入，带动区域经济发展和通过完善现代企业制度、加大科技投入、提高产品市场竞争力等，提高企业效益、增强服务“三农”、服务社会的能力等方面阐述项目建设的必要性。
第三章建设条件3.1 项目区概况地理位置及区域范围，自然资源状况，社会经济状况，建设地点选择，本行业及关联产业发展现状等。
3.2 项目建设条件优劣势分析3.2.1政策、资源、市场、科技、环境条件、基础设施条件等。
如果是扩建、改建项目，特别是申报连续扶持的，须对原有项目建设、运行和资金使用、管理等情况进行详细说明（在第五章项目建设方案中，须具体阐述现有产品类型与新增产品的衔接、原有项目与拟建项目的关系）。
电梯项目可行性研究报告
电梯项目可行性研究报告第一章电梯项目总论第二章电梯项目建设背景及必要性第三章电梯报告编写说明第四章电梯建设规模及产品方案第五章电梯项目节能分析第六章电梯环境保护第七章电梯项目进度规划第八章电梯投资估算与资金筹措第九章电梯经济效益分析第十章电梯项目评价第一章项目总论一、项目提出理由2016年中央经济工作会议指出，稳中求进工作总基调是治国理政的重要原则，也是做好经济工作的方法论。
2017年中央经济工作会议再次强调要坚持稳中求进工作总基调。
稳中求进，是工作方法和工作原则，也是发展的重大原则，必须长期坚持。
发展要处理好“稳”和“进”之间的关系，而“进”在很大程度上反映了改革的不断前进和结构优化的不断升级。
因此，“进”在很大程度上是更加重要的。
《中国制造2025》的目标是要推动中国制造向中国创造转变、中国速度向中国质量转变、中国产品向中国品牌转变。
国务院日前印发《中国制造2025》，部署全面推进实施制造强国战略。
这是我国实施制造强国战略第一个10年的行动纲领。
围绕实现制造强国的战略目标，《中国制造2025》明确了9项战略任务和重点：一是提高国家制造业创新能力；二是推进信息化与工业化深度融合；三是强化工业基础能力；四是加强质量品牌建设；五是全面推行绿色制造；六是大力推动重点领域突破发展，聚焦新一代信息技术产业、高档数控机床和机器人、航空航天装备、海洋工程装备及高技术船舶、先进轨道交通装备、节能与新能源汽车、电力装备、农机装备、新材料、生物医药及高性能医疗器械等10大重点领域；七是深入推进制造业结构调整；八是积极发展服务型制造和生产性服务业；九是提高制造业国际化发展水平。
二、项目基本情况（一）项目名称电梯项目（二）项目选址xxx产业基地日照市是山东省东南部的一个地级市，位于黄海之滨、山东半岛东南侧翼，东隔黄海与日本、韩国相望，西靠临沂，北连青岛、潍坊，南接江苏省连云港，全市陆域面积5310平方千米、海域面积6000平方千米，下辖东港区、岚山区、莒县、五莲县2区2县以及日照经济技术开发区和山海天旅游度假区，有55个乡镇、街道，1944个村居。
项目评估与项目融资 第八章项目的投资估算
进口设备购置费由进口设备货价、进口 从属费用及国内运杂费组成。
进口设备货价按交货地点和方式的不同， 分为离岸价（FOB）与到岸价(CIF)两种价 格。
进口从属费用包括国外运费、国外运输 保险费、进口关税、进口环节增值税、外 贸手续费、银行财务费和海关监管手续费。 国内运杂费包括运输费、装卸费、运输保 险费等。
➢ 海关监管手续费是指海关发生减免进口税或实行 保税的进口设备，实施监管和提供服务收取的手续 费。全额征收关税的设备，不收取海关监管手续费。
➢ 国内运杂费按运输方式，根据运量或者设备费金 docin/sundae_meng
应编制进口设备购置估算表，表9-3所示。
表9-3
进口设备购置费估算表
序 号
设备名称
表9-5 工程建设其他费用估算表 单位：万元序号Fra bibliotek费用名称
计算依据
费率或标准
总价
1
土地使用费
2
建设单位管理费
3
勘察设计费
4
研究试验费
5
建设单位临时设施费
6
工程建设监理费
7
工程保险费
8
施工机构迁移费
9
引进技术和进口设备其他费用
10
联合试运转费
11
生产职工培训费
12
办公及生活家具购置费
…
…
合计
docin/sundae_meng
docin/sundae_meng
进口环节增值税=（进口设备到岸价 × 人民币外汇牌 价 + 进口关税率+消费税） × 增值税率
外贸手续费=进口设备到岸价 × 人民币外汇牌价 × 外贸手续费率
银行财务费=进口设备到岸价 × 人民币外汇牌价 × 银行财务费率
某“美丽乡村”建设项目可行性研究报告
XX“美丽乡村”建设项目可行性研究报告（此文档为word格式，下载后您可任意修改编辑）目录第一章总论 (1)1.1 项目背景 (1)1.2 项目概况 (10)1.3 结论和建议 (12)第二章规划目标与建设规模分析 (12)2.1 规划目标 (12)2.2 建设规模分析 (12)第三章项目选址与主要建设条件 (14)3.1 项目选址 (14)3.2 主要建设条件 (17)第四章工程方案 (23)4.1 设计理念 (23)4.2执行标准、规范 (24)4.3 工程方案 (24)第五章环境影响评价与水土保持 (26)5.1 环境影响评价 (26)5.2 水土保持 (28)第六章节能 (28)6.1 编制依据 (28)6.2 节能 (29)第七章组织机构、组织管理、实施进度 (29)7.1 组织机构 (29)7.2 组织管理 (30)7.3 实施进度 (31)第八章投资估算和资金筹措 (32)8.1 估算依据 (32)8.2、资金筹措来源及管理 (34)第九章社会评价 (34)第一章总论1.1 项目背景1.1.1 项目名称XX县XXXXXX“美丽乡村”建设项目。
1.1.2 项目业主单位XXXXXX。
1.1.3 可行性研究报告编制依据1、《中华人民共和国城乡规划法》；2、自治区实施《中华人民共和国城乡规划法》办法；3、《XX规划标准GB50188-2007》；4、《自治区村庄规划技术规程》；5、《XX县城市总体规划（2007-2025）》；6、《XX县土地利用规划（2010-2020）》；7、《XX县村XX体系规划（2010—2020年）》；8、《XX县XXXX总体规划（2012-2030）》；9、XX县2012统计年鉴；10、XX交通、水利、教育、医疗等相关资料。
1.1.4 项目提出的理由与过程一、指导思想围绕县农村工作会议精神，以科学发展观为统领，贯彻新农村建设“二十字”方针，加快城乡统筹，全面实施以“做特做优产业、做大做亮集XX、做美做精村庄”为内容的美丽乡村建设工程，充分增强生态经济的实力，弘扬生态文化的活力，彰显生态环境的魅力，整体推进农村物质文明、精神文明、政治文明和生态文明，努力建成“环境优美、生活甜美、社会和美”的现代化新农村。
工程经济学建设项目可行性研究
1. 总论 2. 市场需求预测和拟建规模 3. 原材料、能源及公用设施情
况 4. 建厂条件和厂址方案 5. 工艺技术和设备的选择 6. 环境保护与劳动安全
7. 企业组织、劳动定员和人员 培训
8. 项目实施进度的建议 9. 投资估算、资金筹措 10. 建设项目财务评价 11. 建设项目国民经济评价 12. 结论与建议
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主要原材料供应方案
❖ 分析确定原材料品种、质量和数量 ❖ 分析确定原材料供应来源与方式 ❖ 分析确定原材料运输方式 ❖ 分析选取原材料价格
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燃料动力 供应方案
❖ 分析和评价项目所需燃料的需求量能否得到满足 ❖ 分析和评价供水条件 ❖ 分析和评价供电条件 ❖ 分析和评价其他动力供应条件
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第四节 厂址选择
1. 市场研究：解决建设上的“必要性”和“可能性”问题，是前提； 2. 技术研究：解决技术上的“先进性”和“适用性”问题，是基础； 8 3. 经济评价：解决经济上的“盈利性”和“合理性”问题，是核心
第二节 市场预测与项目建设规模
❖ 市场预测是指通过必要的市场调查和分析手段， 对项目产品的市场环境、竞争能力和竞争对手进 行分析和判断，进而分析项目产品在可预见的时 间内是否有市场，预计可能占有的市场份额，从 而确定产品方案和生产规模，这是工业项目可行 性研究首当其冲的重要步骤。
➢ 评分优选法
❖ 厂址选择案例
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第五节 工艺设备和技术的选择
❖ 工艺技术路线选择 ❖ 主要设备方案选择 ❖ 技术方案选择 ❖ 合理布置总平面 ❖ 案例
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❖ 工艺技术路线，是对原料进行加工或处理使之成 为产品的方案和方法，内容包括技术方案、工艺 流程、工艺方法、工艺设备
可行性研究投资估算
可行性研究投资估算可行性研究投资估算(estimate of total investment cost for feasibility study)在项目投资决策阶段，对建设项目总投资费用的测算。
它是在建设项目可行性研究拟定的建设项目X围、建设条件及技术经济方案内容的基础上编制的。
投资估算是可行性研究的主要组成部分，是进行项目决策和资金筹措的重要依据。
经批准后的可行性研究投资估算，是控制建设项目投资的限额。
投资估算的类型、方法和精确度，按照可行性研究的不同深度和决策要求而有所不同。
欧美国家投资估算的精确度，一般是：投资机会研究的可能误差为士30％，预可行性研究的可能误差为±20％，最终可行性研究的可能误差为士10％。
中国对建设项目投资估算的精确度尚无统一规定。
投资估算涉及面广、综合性强。
采用的数据大部分来自预测和估计。
人们对不断发展变化的客观实际的认识总有一定的局限性。
因此投资估算包含着各种不确定因素。
如工艺技术方案的变更、生产能力的变化、1 / 13价格指标的变动、各种费率估计与实际水平的差距以及政策的改变等。
冶金建设项目一般都具有投资规模大、产品品种多、建设周期长、设备量大、引进技术及进口设备价格不易预测等特点。
因此，在编制投资估算过程中，客观地分析研究、比选修订影响投资估算精确度的各种因素和数据是十分重要的。
建设项目总投资费用亦称项目总投资。
关于总投资费用组成的含意，不同国家不尽相同。
在中国，建设项目总投资由固定资产投资和流动资金两部分组成。
(1)固定资产投资是用于建造、改造和购置固定资产的投资。
它是社会扩大再生产的重要手段。
一般包括基本建设投资和更新改造投资。
两者不是根据建设项目的性质来区别，而是根据资金来源的不同渠道划分的。
前者主要来自积累资金；后者主要来自企业的折旧资金。
1982年以前，两者是分别列入国民经济计划的，并按两种不同的办法进行管理。
在实际工作中，常常两种资金混用，难以分清。
合阳县城天合大街旧城改造项目可行性研究报告
合阳县城天合大街旧城改造项目可行性研究报告目录第一章总论 (1)第二章项目建设背景及必要性 (6)第三章建设地址及建设条件 (17)第四章交通量预测 (19)第五章工程方案 (22)第六章项目进度安排及管理模式 (36)第七章环境影响分析 (38)第八章投资估算及资金筹措 (41)第九章经济效益评价 (44)第十章结论与建议 (55)附图：1、项目位臵图（一）2、项目位臵图（二）3、路线平面设计图4、路线纵断面图5、路面结构图6、路基标准横断面图7、排水平面设计图8、排水纵断面图第一章总论1.1 项目名称合阳县城天合大街旧城改造项目1.2 项目承建单位合阳县重大建设项目投资开发有限公司1.3 项目负责人杨武民（合阳县重大建设项目投资开发有限公司董事长）1.4 项目建设地址本项目建设地址均位于合阳县城城关区，其中道路工程东起天合园广场（环塔西路），西至108国道，排水工程东起环塔西路，西至城西金水沟，土地开发整理位于天合大街两侧。
1.5 项目建设规模及主要建设内容1.5.1 建设规模本项目道路工程总长度1500m，排水工程2259m，溢流坝长48.2m，旧城拆迁及改造16000㎡，涉及9个单位和25户居民，开发整理建设用地160亩。
1.5.2 建设内容及标准本项目道路长度1500m，沥青砼路面，道路红线宽度40m，双向四车道；排水工程长度2259m，其中天合大街段为砼管道，108国道以西为隧洞；溢流坝长48.2m，坝顶宽3m，内外坡比1:1。
1.6 项目投资估算及资金筹措项目估算总投资为7602.57万元。
其中：第一部分工程费用4281.34万元，第二部分工程费用2288.41万元，基本预备费656.98万元，建设期利息375.84万元。
资金来源为：申请国家开行贷款4800万元，项目单位自筹资金2802.57万元。
1.7 主要经济评价指标本项目财务内部收益率9.45%，财务净现值916.23万元，投资回收期8.46年，借款偿还期10年，项目总投资收益率6.41%。
江西省水利水电工程设计概(估)算编制规定-2006
作者：佚名来源：网络点击数：2656 更新时间：2010-11-30江西省水利水电工程设计概（估）算编制规定2006第八章投资估算第一节总则一、可行性研究是水利水电工程建设程序中的一个重要阶段，是前期工作的关键环节。
投资估算是可行性研究报告的重要组成部分，是国家和地方为选定近期开发项目科学决策和批准进行初步设计的重要依据。
为合理地进行水利水电工程可靠性研究和技术经济论证，统一江西省水利水电工程投资估算编制办法，提高投资估算的编制质量，根据有关规程、规范和江西省水利水电工程设计概算编制规定，结合江西省水利水电工程的具体特点，制定本办法。
二、设计单位在编制可行性研究报告时必须同时编制投资估算。
三、投资估算必须符合《水利水电工程可行性研究报告编制规程》所要求的工作深度；投资估算由正件和附件组成。
四、可行性研究报告投资估算一经上级主管部门批准，即作为控制该项目初步设计概算静态投资的最高限额，不得任意突破。
五、本办法适用于江西省水利水电工程建设项目投资估算。
第二节编制办法及计算标准水利水电工程可行性研究投资估算与初步设计概算在组成内容、项目划分、费用构成和工程类别基本相同，二者主要区别于工作深度不同。
投资估算可根据《水利水电工程可行性研究报告编制规程》的有关规定，对初步设计概算规定中部分内容进行适当地简化、合并和调整。
一、基础单价基础单价编制与概算相同。
二、建筑、安装工程单价建筑、安装工程单价的编制与初步设计概算工程单价编制相同，由直接费、间接费、企业利润和税金组成，一般均采用概算定额，考虑到投资估算的工作深度，建筑、安装工程单价应乘以10%的扩大系数。
三、分部工程估算编制办法1．第一部分建筑工程分别按主体建筑工程、交通工程、房屋建筑工程和其他建筑工程采用不同的方法进行编制。
主体建筑工程、交通工程、房屋建筑工程基本与概算相同。
其他建筑工程可视工程条件和工程规模按占主体建筑工程投资的3%-5%计算。
2．第二部分机电设备及安装工程分别按主要机电设备及安装工程和其他机电设备及安装工程进行计算。
第八章 工程项目的财务评价【工程经济学】
第一节 可行性研究概念
一、建设项目发展周期
（三）建设项目的组成
建设项目可分为单项工程、单位工程、分部工程和分项工程。 （3）分部（子分部）工程
分部工程是按照单位工程的工程部位、专业性质和设备种类划分确 定，是单位工程的组成部分。
（4）分项工程 分项工程一般是按照主要工种、材料、施工工艺、设备类别等进行 划分，是分部工程的组成部分。分项工程是工程项目施工安装活动 的基础单元，是工程质量形成的直接过程。
作为项目投资决策的基 础和重要依据
±10
研究费用（占总投资的
百分比）（%） 需要时间（月）
大项目0.2-1
中小项目1-3 8-12或更长
第八章 工程项目的财务评价
第一节 可行性研究概念
三、可行性研究的阶段划分
（一）投资机会研究阶段
投资机会研究又称投资机会论证。这一阶段的主要任务是提出建设项目 投资方向建议，即在一个确定的地区和部门内，根据自然资源、市场需 求、国家产业政策和国际贸易情况，通过调查、预测和分析研究，选择 建设项目，寻找投资的有利机会。机会研究要解决两个方面的问题：一 是社会是否需要；二是有没有可以开展项目的基本条件。 机会研究一般从以下几个方面着手开展工作： 1）以开发利用本地区的某一丰富资源为基础，谋求投资机会； 2）以现有工业的拓展和产品深加工为基础，通过增加现有企业的生 产能力与生产工序等途径创造投资机会； 3）以优越的地理位置、便利的交通运输条件为基础，分析各种投资 机会。
第八章 工程项目的财务评价
第一节 可行性研究概念
二、可行性研究的含义和作用
可行性研究的作用主要体现在以下几个方面：
1．确立合理的投资方向、投资规模与投资结构
建设工程项目投资估算
占设备费百分比；
f1、f2、f3……——由于时间因素引起的定额、价格、费用 标准等变化的综合调整系数；
I——拟建项目的其他费用。
(2)系数估价法
②主体专业系数法。以拟建项目中的最主要、投资比重较大， 并与生产能力直接相关的工艺设备投资（包括运杂费及安装 费）为基数，根据已建同类项目的有关统计资料，计算出拟 建项目的各专业工程（总图、土建、采暖、给排水、管道、 电气及电信、自控及其他费用等）占工艺设备投资的百分比， 据以求出拟建项目各专业投资，然后加总即为拟建项目总投 资其计算公式为：
固定资产投资估算的内容按照投资费用组成，包 括建筑安装工程费、设备及工器具购置费用、工 程建设其他费用、预备费、建设期贷款利息、固 定资产投资方向调节税。
流动资金是指生产经营性项目投产后，用于购买 原材料、燃料、支付工资及其他经营费用等所需 的周转资金。
8.1.5投资估算编制步骤
(1)根据总体构思和描述报告，运用一系列指标 参数及市场经济信息，分别估算各单项工程所 需的建筑工程费、设备及工器具购置费、安装 工费；
8.2.2流动资金估算
2.扩大指标估算法
根据现有同类企业的实际资料，求得各种流动资金 比率指标，也可依据行业或部门给定的参考值或经 验比率，将各类流动资金比率乘以相对应的费用基 数来估算流动资金。一般常用的基数有销售收入、 经营成本、总成本费用和固定资产投资额等，究竟 采用何种基数依行业习惯而定。扩大指标估算法简 单易行，但准确度不高，一般适用于项目建议书阶 段的流动资金估算或小型项目的流动资金估算，扩 大指标估算法计算流动资金的计算公式为：
投资估算概述 预览
投资估算
8.1 投资估算概述
8.1.1 投资估算的范围及内容
项目总投资是指从投资项目筹建开始到项目报废为止所发生的 全部投资费用。包括项目建设期和筹建期投入的建设投资、建设期 利息和项目建成投产后所需的流动资金。
项目总投资＝建设投资＋建设期利息＋流动资金
·项 目 总 投 资 从 费 用 构 成 来 讲 主 要 由 八 部 分 构 成 ：
【例3】某生物农药项目建设期2年，按照实施进度，工程费用使用比例第1年为 40%，第2年为60%；建设期的物价上涨指数参照有关行业规定取4%，按【例2】 条件做出该生物农药项目的涨价预备费估算。 【解答】 工程费用= =1935.1+2883.6+297.5 = 6116.2(万元) 第1年工程费用=6116.2×40%=2446.5 ( 万元) 第1年涨价预备费=2446.5×[（1+4%）-1]=97.9(万元) 第2年工程费用= 6116.2×60%=3669.7 ( 万元) 第2年涨价预备费= 3669.7×[(1+4%)2 - 1]=299.4(万元) 该项目的涨价预备费= 97.9+ 299.4=397.3 (万元)
建筑工程费
· 工程费用
设备及工器具购置费费 形成固定资产
安装工程费
项
建设投资 工程建设其他费用 分别形成固定资产、无形资产、递延资产
目 总
· 预备费
基本预备费 · 涨价预备费
投
建设期借款利息
形成固定资产
资
流动资金
形成流动资产
· 建设投资可分为静态和动态两部分
建筑工程费 设备及工器具购置费
建设投资静态部分
4、安装工程费估算
需要安装的设备应估算安装工程费，通常按行业或专门 机构发布的安装工程定额、收费标准和指标估算投资。具体 可按下式计算：
珍珠幼蚌繁育基地项目可行性研究报告
目录第一章概况第二章市场分析和拟建规模第三章生产技术及生产安排第四章建设条件第五章环境保护第六章经营组织安排第七章项目进度安排第八章投资估算及资金来源第九章财务分析第十章结论第一章概况一、概述㈠项目名称：XX县珍珠幼蚌繁育基地1、项目地址：XX县上坊乡2、项目单位：XX县农业局3、合作方式：合资、合作、独资二、项目提出的背景XX地处XX省东北部，XX河下游，XX湖东南岸，境内属丘陵地带，素有“鱼米之乡”之称。
XX珍珠经历了起步、壮大、发展的过程，数十年珍珠养殖历史续写过辉煌篇章，在全国乃至海内外享有较高的声誉，以蚌源优良、珍珠光泽度好而著称于世。
“珍珠、畜、禽综合养殖技术”开发项目在全国“七五”星火计划成果博览会获得金奖，珍珠立体养殖项目，是我国星火科技推广项目，是适合我县农业结构调整的突破口。
近年来，通过实施“扶龙头建基地，抓特色打品牌，找市场搞订单，重人才靠科技”战略，按照“公司＋农户”的组织形式，让企业利润反哺农业，让农户成为第一车间，调动农户积极性。
经历了95年因洪涝灾害导致蚌病流行造成珍珠产业处于低落期，经实施良种基地繁育后，走“立足资源创特色、抢占市场创效益”之路，在加工增值上下功夫，推广优良品种绿色革命，开创珍珠产业新局面，取得了明显成效，珍珠生产初具规模，呈现良好的发展势头。
目前，全县可养珍珠水面6万亩，年产珍珠20吨，“XX春”珍珠产品为江西省知名品牌，XX春珍珠集团已拥有珍珠粉厂，特种珍珠工艺品厂、珍珠化妆品厂等13家加工企业，产品有首饰、工艺品、化妆品、食品、医药、保健等六大系列，100多个品种。
1998年，XX县珍珠产业化被省计委批准列为江西省农业产业化重点项目。
为促进我县珍珠产业化步入良性发展轨道，确保蚌源优良和苗种有效供给，杜绝蚌病发生，满足我县珍珠深加工发展和完善产前、产中、产后社会化服务，发展特色产品，壮大“XX 春”、“佳露碧”，提高品牌效益，提高产品质量和市场竞争能力，建立珍珠幼蚌繁育基地迫在眉睫。
投资估算计算方法
一、固定资产投资的估算办法
• 建设投资的估算方法有简单估算法和分类估算法。 • 简单估算法有单位生产能力估算法、生产能力指数法、
比例估算法、系数估算法和指标估算法。前四种方法估 算的准确度相对不高，主要适用于投资机会研究和初步 可行性研究阶段；项目可行性研究阶段应采用指标估算 法和分类估算法。
1、单位生产能力估算法
单位生产能力估算法
➢ 该方法将项目的建设投资与其生产能力的关系视为 简单的线性关系，估算简单但精度较差。
➢ 要求拟建项目与所选的已建项目类似，仅存在规模 大小和时间上的差异。
• 例：假定某地拟建一座2000套客房的豪华旅馆，另有 一座豪华旅馆最近在该地竣工，且掌握了一下资料： 它有2500套客房，有餐厅、会议室、游泳池、夜总会 、网球场等设施。总造价为10250万美元。估算新建 项目的总投资。
• 解：每套客房的造价
总造价 客房总套数
10250 2500
4.1万美元
/
套
பைடு நூலகம்
• 2000套客房的豪华旅馆的投资额估算值为： 4.1×2000=8200（万美元）
2、生产能力指数法
该方法是根据已建成的，性质类似的建设项目或生产装置的投资额
和生产能力及拟建项目或生产装置的生产能力估算拟建项目的投资
这种方法根据已建成的、性质类似的建设项目或生产装置的单位生
产能力投资及拟建项目或生产装置的生产能力估算拟建项目的投资
额。
C2
C1 Q1
Q2
CF
➢ C1-已建类似项目或装置的投资额； ➢ C2-拟建项目或装置的投资额； ➢ Q1-已建类似项目或装置的生产能力； ➢ Q2-拟建项目或装置的生产能力； ➢ CF-不同时期、不同地点的定额、单价、费用变更等的综合调整系数；
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可行性研究之第八章投资估算
第八章 投资估算
按概算法分类
•建设投资
•工程费用
•建筑工程费 •设备购置费 •安装工程费
•工程建设其他费用
•预备费
•基本预备费 •涨价预备费
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可行性研究之第八章投资估算
第八章 投资估算
•工程费用
•建筑工程费
•设备及工器 •具购置费
•安装工程费
建筑工程费估算 •估算内容
•建筑工程费 •是指为建造永久性建筑物
•和构筑物所需要的费用
•估算方法
单位建筑工程投资估算法 单位实物工程量投资估算法 概算指标投资估算法
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可行性研究之第八章投资估算
第八章 投资估算
设备及工器具购置费用估算
设备及工器具购置费由设备购置费和工器具及 办公家具购置费组成
•外贸手续费 •＝ •进口设备到岸价 •× •人民币外汇牌价 •× •外贸手续费率
•银行财务费 •＝ •进口设备货价 •× •人民币外汇牌价 •× •银行财务费率
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可行性研究之第八章投资估算
第八章 投资估算
国内运杂费估算:
•国内运杂费 •= •设备原价 •× •运杂费率
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第八章 投资估算
8.1.3 投资估算的依据和作用
• 投资估算的依据
• 专门机构发布的建设工程造价费用构成、估算指标、
•
计算方法，以及其他有关计算工程造价的文件；
•
• 专门机构发布的工程建设其他费用计算办法和费用标准，
•
以及政府部门发布的物价指数；
•
• 拟建项目各单项工程的建设内容及工程量。
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可行性研究之第八章投资估算
第八章 投资估算
•与土地费用有关的费用
•建设项目获取 •土地的途径
•支付土地征用及迁移补偿费
•或
•土地使用权出让金
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可行性研究之第八章投资估算
第八章 投资估算
•土地征用及迁移补偿费
•通过划拨方式取得无限制的土地使用权，依据有关法律规定 •所支付费用： •土地补偿费 为该耕地被征用前三年平均年产值的6～10倍 •安置补助费 按照需要安置的农业人口数计算 •地上附着物和青苗补偿费 由各省、自治区、直辖市规定
可行性研究之第八章投资估算
第八章 投资估算
建设投资估算 估算步骤
加总求得建设投资总额
• 估算基本预备费和涨价预备费
• 在汇总各单项工程费用基础上，
•估算工程建设其他费用
分别估算各单项工程所需的建筑工程费、
设备及工器具购置费、安装工程费
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可行性研究之第八章投资估算
第八章 投资估算
进口设备购置费的构成及计算
•离岸价（FOB）
•进
•进口设备货价 •到岸价（CIF）
•口 •设
•国外运费 •国外运输保险费
•备
•进口从属费用
•进口关税 •进口环节增值税
•购 •置
•外贸手续费 •银行财务费
•费
•国内运杂费
•运输费 •装卸费 •运输保险费 •其他杂费
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可行性研究之第八章投资估算
•总投资额500万元及以 上
•的项目实行政府指导价
•总投资额500万元以下的 •项目实行市场调节价
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可行性研究之第八章投资估算
第八章 投资估算
研究试验费
•根据同类项目的 经验数据和该项目 的具体情况确定。
建设单位临时设施费
•新建项目按建 筑安装工程费用
的1％计取
改扩建项目按 建筑安装工程费 用的0.6％计取
第八章 投资估算
•离岸价
•到岸价
•到岸价 •＝ •离岸价 •＋ •国外运费 •＋ •国外运输保险费
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可行性研究之第八章投资估算
第八章 投资估算
其中：
•国外运费
或
•国外运费
＝ •离岸价 •× •运费率 •＝ •单位运价 •× •运量
•国外运输保险费 •＝•（离岸价＋国外运费） •× •国外保险费率
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可行性研究之第八章投资估算
第八章 投资估算
8.1.1 投资估算的范围及内容 项目总投资的涵义及构成
•项目总投资是指从投资项目筹建开始 •到项目报废为止所发生的全部投资费用。
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可行性研究之第八章投资估算
总投资的构成
第八章 投资估算
•总投资
•建设投资
•流动资金
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第八章 投资估算
8.1.2 投资估算的深度与要求
投资项目前期各阶段对投资估算误差的要求
序号 1 2
3
投资项目前期阶段
机会研究阶段
初步可行性研究 （项目建议书）阶段
可行性研究阶段
投资估算的误差率 ±30％以内 ±20％以内
±10％以内
4
项目评估阶段
±10％以内
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可行性研究之第八章投资估算
可行性研究之第八章投 资估算
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2020/11/14
可行性研究之第八章投资估算
第八章 投资估算
第八章 投资估算
本章主要内容
投资估算概述 投资估算方法和案例分析
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可行性研究之第八章投资估算
第八章 投资估算
8.1 投资估算概述
8.1.1 投资估算的范围及内容 8.1.2 投资估算的深度与要求 8.1.3 投资估算的依据和作用
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可行性研究之第八章投资估算
第八章 投资估算
•设备购置费
•设备购置费是指为投资 项目购置或自制的达到固 定资产标准的各种国产或
进口设备购置费用。
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可行性研究之第八章投资估算
第八章 投资估算
设备购置费
•设备原价
•设备运杂费
•国产设备或 •进口设备的原价
•除设备原价之外的设备 •采购、运输、途中包装
联合试运转费
根据不同性质的项目按需要试运 转车间的工艺设备购置费的百分
比计算。
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第八章 投资估算
生产准备费
•根据需要培训和 提前进厂人员的 人数及培训时间 按生产准备费指
标计算。
办公及生活家具购置费
•按照设计定 员人数乘以
综合指标计 算
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可行性研究之第八章投资估算
•及仓库保管等方面 •支出费用的总和
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第八章 投资估算
国产设备购置费的构成及计算 •由国产设备原价即出厂价加运杂费组成
•国产标准设备原价 •国产非标准设备原价
•设备运杂费按设备 •出厂价一定比例计算
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可行性研究之第八章投资估算
第八章 投资估算
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可行性研究之第八章投资估算
第八章 投资估算
与工程建设有关的其他费用
•建设单位管理费
•建设单位管理费
•建设单位经费 •建设单位开办费
•建设单位管理费＝工程费用×建设单位管理费率
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可行性研究之第八章投资估算
第八章 投资估算
勘察设计费
根据投资额不同，分别实行政府指导价和市场调节价。
第八章 投资估算
投资估算必须满足三个要求
工程内容和费用构成齐全，计算合理，不重复计算，不提 高或者降低估算标准，不高估冒算或漏项少算。
选用指标与具体工程之间存在标准或者条件差异时，应进 行必要的换算或者调整。
投资估算精度应能满足投资项目前期不同阶段的要求。
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可行性研究之第八章投资估算
•建设期利息 •流动资金
•预备费
•流动资产
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第八章 投资估算
•固定资产
•无形资产 •其他资产 •流动资产
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•工程费用、预备费、 •部分工程建设其他费用、
•建设期利息
•土地使用权、技术转让费等
•开办费、生产职工培训费等
•流动资金
可行性研究之第八章投资估算
•根据资本保全原则和企业资产划分的有关规定， •投资项目在建成交付使用时，项目投入的全部资金 •分别形成固定资产、无形资产、其他资产和流动资产。
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可行性研究之第八章投资估算
第八章 投资估算
项目总投资的构成与资产的形成
•总投资
•建设投资
•工程费用
•固定资产
•工程建设其他费用
•无形资产 •其他资产
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可行性研究之第八章投资估算
第八章 投资估算
•涨价预备费估算
•由于在建设期内可能发生投入物价格 •上涨引起投资增加，需要事先预留的费用
式中：PC----涨价预备费； n ----建设期年份数； It ---- 建设期第t年建筑工程费、设备购置费、安装工程费 之和； f ----建设期价格上涨指数。
第八章 投资估算
• 工程建设其他费用的具体科目及取费标准出在变动之中， •应根据各级政府物价部门有关规定并结合项目的 •具体情况确定
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可行性研究之第八章投资估算
第八章 投资估算
预备费估算
•基本预备费估算
•由于设计变更及施工过程中 •可能增加工程量的费用
基本预备费=（工程费用+工程建设其他费用）×基本预备费率
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