财务支出管理制度

财务支出管理制度

第一条、为使公司财务支出正常有序的进行，规范公司财务支出操作的行为，特制定本制度。

第二条、公司各项财务支出均按本制度执行。

第三条、财务支出按管理的要求分为计划内和计划外财务支出。

第四条、计划内和计划外各项财务支出的支出条件和签审程序，按《财务支出流程》办理（见附件《财务支出流程》）。

第五条、凡是要求列入计划内的支出费用项目，必须编制计划并报财务部签字备案后方可执行。

第六条、财务部严格按事前计划、事中控制的原则，对计划内支出的项目及内容进行审核。

第七条、当月计划须当月执行，不得跨月执行。特殊情况需由公司主管副总裁或主管会计同意,方可跨月办理.

第八条、各级领导及财务部应严格控制计划外的财务支出，特别是托收费用项目的财务支出，做到合理有据。

第九条、对经批准的财务支出可签发支票，具体规定如下：

1、支票的字迹清晰，日期不得空白，收款单位使用全称，金额准确，大小写一致；

2、对金额不准确的财务支出，原则上壹万元以下可签发空白支票，但日期不得空白；壹万元以上（含壹万元）不许签发空白支票；

3、财务签发空白支票，要严格控制，尽可能避免签发空白支票；

4、持票人收到支票时，在支票登记簿签字，表明收到支票；

5、持票人应妥善保管好支票，如遇支票丢失，马上向有关领导和财务部报告，造成损失由持票人负完全责任；

第十条、经办人办理付款业务时，必须索取合法有效的发票。

第十一条、经办人应妥善保管好支票或借用现金，因经保管不善造成损失，由经办人负完全责任；

第十二条、签发支票或借款后，需在七个工作日内办理完报销手续，异地汇款需在十五个工作日内办理完报销手续。特殊情况需由公司主管副总裁同意,方可实行。

第十三条、市外差旅费按《差旅费管理办法》执行。

第十四条、员工报销市外差旅费在审核时，遇财务决算报表等情况，其报销日期可顺延，但顺延的日数需经主管会计签字认定。

第十五条、在每月二十八日前，统一办理完上月二十六日至本月二十五日市内差旅费及车辆行驶费用的报销手续，原则上不得跨月报销。

第十六条、加强计划管理是公司各级领导的责任，遵守本制度是公司员工的职责，节约增效是公司每个员工的义务，公司全体员工应共同维护财务支出工作的秩序。

第十七条、本制度由财务部负责解释

第十八条、本制度自公布之日起执行