用友U成本核算操作流程
用友U8成本核算方案
该选择也可以支持订单成 本.还可以支持工序成本 也可以也来可源以于直总接帐手系工统录或入手! 工录入! 工资费用也可以来源于薪资系统或直接手工录入!
成本核算模式2-订单成本费用归集分配设 置
费用归集取数公式 共耗材料分配率 各项费用分配率 在产品等分配率
定义费用自动 归集取数公式
共耗费用也可以选择直接分配!
分步法
将加工步骤设为成本对象,核算每生产步骤成本
实际成本法
以成本对象各项耗费的实际支出归集生产成本
按核算体系 标准成本法
预先对材料采购价格、生产消耗、工艺路线等制定一系 列的标准,按标准支出计算各成本对象成本
作业成本企法业核算成费配本用.时按,作既业要进选行择归成集本,对再象按,成还本要对选象择消核耗算的体作系业进行分
成本核算模式2-订单成本核算接口关 系ห้องสมุดไป่ตู้
财务总帐
薪资管理
成 本 费 人工 用
凭 证 折旧
固定资产
UFO报表
成本核算
函数
产
出材
品
库料
成
数价
本
量格
存货核算
BOM
物料清单
生产订单
生产管理
成本核算模式2-订单成本核算流程
材料及外购半成品耗用表 制造费用表 折旧费用表 人工费用表 共耗费用表 辅助费用表
完工产品日报表 月末在产品处理表 生产订单工时日报
成本核算模式2-订单成本数据归集及成本计 算
按订单管理生产 按订单归集数据 按成本中心归集费用
成本卷积计算
成本核算按层卷积, 卷积过折程旧透费明用
制造费用
订单工时消耗,直接取自 卷积时ERP自动按订单从每存个订单的上报工时 按订单领货料核才算能系在统核统算计订材单料成出本库时! 取到准确人的工该费订用单材料消耗数据
用友ERP成本核算操作手册
成本核算操作手册成本核算步骤:一、总账系统中所有与生产相关的费用类凭证填制完毕,审核,记账二、存货核算中对材料类(材料仓库)出入库单据进行记账,期末处理,生成凭证,审核记账。
注意:恢复卷积时,需要将相关凭证全部删除,取消记账。
重新进行存货核算处理。
三、检查成本管理设置(设置账套时用,平时不用进行操作)1、选项2、定义费用明细与总站接口-确定取数公式(添加取数部门)3、定义分配率除在产品成本分配率外,其他全部为按定额公式分配四、定义产品属性(刷新订单)成本管理—设置—定义核算对象(U812)五、定额分配标准(每月月初进行检查一下,对新入库产品补工时)设置—定额分配标准—导入或增加工时(不需要取数)六、期初余额调整(平时不用操作)设置—期初余额调整。
调整完毕后,进行记账处理七、共耗费用取数数据录入—共耗费用表—取数八、人工费用取数数据录入—折旧费用表—取数九、折旧费用取数数据录入—折旧费用表—取数十、制造费用取数数据录入—制造费用表—范围设定—执行十一、完工产品日报表-取数完工产品日报表与库存管理中成本中心,成本仓库的产成品入库数量一致。
若数据不一致,查询原因十二、月末在产品处理表数据录入—月末在产品处理表—1、取数—填写在线盘点数量(若不需盘点则拷贝)--全选成本中心—执行2、拷贝--全选成本中心—执行十三、完工产品处理表—取数录入完工未入库数量(数量与完工产品日报表数量一致))十四、产品材料定额每月变动表展算子件---全选----执行副产品未办理入库,生产订单状态为审核,此表作用是确认完工定额用的十五、卷积运算—检查、计算十五、检查无误,卷积完毕后,生成凭证对相关凭证(在制仓采购入库单;主机仓产成品入库单;自制半成品出库单;出库调整单生成凭证)进行生单业务(存货核算生单)出现问题处理方式:1、错误帐套参数:零成本入库选项不能选择,手工输入和取结存成本处理措施:进入存货核算,修改选项录入—核算方式全部为按照参考成本进行核算2、BOM不准,使用数量为0.0001KG处理措施:修改子件信息建议:搭建BOM时人员确定,搭建BOM后要及时检查其准确性3、工时为零处理措施:补录工时建议:及时维护工时信息4、参考成本为零处理措施:补录参考成本建议:及时维护参考成本5、生产订单没有子件(算出来成本为0)处理措施:删除订单建议:及时关闭货删除异常订单6、将只计算材料成本改为按完工定额倒挤原因:若是只计算材料成本,会将所有投料成本按照完工订单数量之比分配在制品、完工产品。
用友U8管理会计-成本管理-成本模块流程-按工序核算
⽤友U8管理会计-成本管理-成本模块流程-按⼯序核算成本模块操作流程—核算到产品产品线:U8版本:U8V11.0领域:202 管理会计模块:0201 成本管理数据库版本:SQL2008⽂档标题:成本模块操作流程—核算到⼯序⽂档描述:成本按每道⼯序归集分配各项费⽤。
⼀、成本业务流程:⼆、成本体系搭建建⽴账套:启⽤主要模块---物料清单、⽣产订单、车间管理、采购管理、库存管理、存货管理、总账、成本管理。
基础档案:部门档案、存货档案、仓库档案、收发类别、单据类型与收发类别对照表、供应商档案、成本中⼼档案、⼯艺路线资料维护等已建。
三、产品初始及应⽤过程如下1、基础设置及系统初始1 .1系统启⽤物料清单bo, ⽣产订单mo,车间管理fc1.2 设置⼯作中⼼1.3 设置⼯序资料1.3 设置⼯艺路线2 ⽣产制造与供应链相关操作2.1 增加bom,注意成本中⼼必录2.2⽣产订单下达,注意⽣产订单表体部门必录,⼯艺路线⾃动带出。
审核⽣产订单。
审核⽇期很重要。
2.3做⽣产订单⼯序计划⽣成,否则成本管理中刷新出的成本对象为⼯序⾏号为0 的记录。
先查询出要⽣成计划的订单,选中后点⽣成2.4 订单报⼯,审核,⽣成⼯序转移单,⽣成⼯时记录单。
报⼯单⽣成⼯时记录单:查看⼯序转移单(整批),合格数量为100,80查看⼯时记录单(汇总),⼯时分别为,100,802.5 根据⼯序⽣成材料出库单查询时要录⼊⼦件材料出库单注意事项:订单号,出库类别,领料部门要符合要求。
2.6参照订单⽣成产品⼊库单注意必须最后⼀道⼯序有合格数量后才能做完⼯⼊库单。
注意完⼯⼊库单的⽇期,⽣产订单号,部门及⼊库类别。
3 成本初始化3.1 选项设置存货来源设置3.2 设置成本中⼼对照3.3查看定义产品属性,刷新成本对象3.4 定义费⽤明细和总账接⼝3.5 定义分配率:⼈⼯费,制造费选择按实际⼯时,在产品分配率按完⼯定额倒挤。
3.6 期初余额调整中进⾏记账操作4 数据录⼊4.1 ⼈⼯费⽤表录⼊100004.2 录⼊折旧费⽤200004.3⼯时⽇报表:可以点击取数,从⼯时记录单或报⼯单中取数。
用友U8 全套操作手册
北京英斯泰克视频技术有限公司操作手册目录一、部门职责: (2)二、部门岗位划分: (2)三、系统业务处理流程: (2)四、部门日常业务系统处理: (3)1、日常业务类型的界定: (3)2、普通销售业务日常处理:.................... 错误!未定义书签。
3、特殊业务:................................ 错误!未定义书签。
4、月末结帐: (11)一、部门职责:财务部门的日常工作在ERP系统处理中主要工作有:1、通过总帐日常费用报销,归集各部门的日常费用。
2、通过存货核算核算材料领用成本。
3、计提固定资产折旧,提供本月折旧信息。
4、计提本月工资,提供各部门直接人工、间接人工费用。
5、每月进行成本费用的归集。
6、计算产品。
7、回写存货核算产成品成本,进行结转销售成本。
生产车间的日常工作在ERP系统处理中主要工作有:1、按照生产计划进行领料和生产安排。
2、按照约定的领料方式进行领料出库。
3、按照每日生产统计完工产量、完工工时、消耗分配标准。
4、进行半成品、产成品的入库。
二、部门岗位划分:生产车间统计:进行领料、入库管理,为成本核算提供完工产量、完工工时、消耗分配标准。
材料成本核算会计:核算材料成本领用成本、进行成本取数,计算产品成本。
总帐:进行人工费用、折旧费用、其他制造费用等的日常报销工作,进行凭证记账和审核。
三、系统业务处理流程:1、材料成本核算会计对本月各部门材料领用进行单据记账,制单,核算当月材料消耗成本。
2、车间统计人员进行完工工时日报、完工工时产量、消耗标准等统计表进行上报。
3、总帐会计进行日常各部门费用报销,提供各生产部门发生的各种费用。
4、固定管理员提供本月变动情况,总帐会计进行计提折旧,提供制造费用-折旧费。
5、工资核算会计进行本月工资发放计提,提供各生产部门的直接人工、间接人工费用。
6、成本核算会计从成本管理模块取数各部门当月原材料消耗数据,和其他成本资料进行成本计算,得出半成品的成本。
用友系统存货核算及成本模块操作手册
用友存货核算及成本核算操作手册一、存货核算用于核算和分析所有业务中的存货耗用情况,正确计算存货购入成本,为企业提供成本核算的基础数据。
存货核算的功能包括:添加或修正存货暂估价格;对存货价格、价值进行调整;对业务单据进行记账处理;对记账单据按照存货计价方法进行计算,为成本计算提供数据等。
二、成本核算是指将企业在生产经营过程中发生的各种耗费按照一定的对象进行分配和归集,以计算总成本和单位成本。
成本核算通常以会计核算为基础,以货币为计算单位。
成本核算是成本管理的重要组成部分,对于企业的成本预测和企业的经营决策等存在直接影响。
进行成本核算,首先审核生产经营管理费用,看其已否发生,是否应当发生,已发生的是否应当计入产品成本,实现对生产经营管理费用和产品成本直接的管理和控制。
其次对已发生的费用按照用途进行分配和归集,计算各种产品的总成本和单位成本,为成本管理提供真实的成本资料。
以下是用友(U890)存货核算及成本管理的业务操作手册:每月在采购管理、销售管理、库存管理中的本会计期间的单据都审核记账后,存货核算就可以进行了。
1、正常单据记帐供应链模块下、双击存货核算按钮,选择业务核算双击选择条件后点击确定按钮进入记账界面如下:点击全选,再点击,记账成功点击确定。
2、记账结束后,进行原材料期末处理;双击,弹出窗口:未期末处理存货中点击,选择确定按钮后,点击确定按钮,弹出月平均单价计算表,之后再点击确定期末处理完毕后点击确定。
3、期末处理完毕后点击,生成凭证在查询条件中选择需要生成凭证的单据:选择后点击确定,进入单据列表,在表头上点击全选后确定,进行合成制单,生成凭证并保存。
4、待存货核算系统生成的凭证在总账系统由账套主管审核记账后,进入成本管理系统进行成本核算。
在管理会计下的成本管理中,先设置好各选项,点击设置,,首先启用p06半成品生产成本中心5、进入定义产品属性,点击弹出确认进行此操作,点击确定按规则定义好分配率以及分配范围等(如分配方式及范围没更改,一般一次性设置好就可以了),然后进行数据录入6、设置好各选项,然后进行成本取数,在数据录入下点击条件按默认的范围,点击确定按钮后进入取数界面,方式设定后,范围为全选,点击执行取数执行完毕后点击确定按钮7、之后再进行共耗费用表的取数,点击弹出以下窗口全选点击确定,取数完毕弹出以下窗口,再点击确定完成取数同样的操作方式,进行人工费用表、折旧费用表、制造费用表、其他费用表进行取数,(方式设定都为全选)。
用友U8成本核算教程
用友U8成本核算教程用友U8是一款企业管理软件,其中的成本核算模块可以帮助企业进行成本的合理核算和管理。
下面是用友U8成本核算的一些基本教程,以帮助使用者更好地进行成本核算。
一、设置成本核算模块在用友U8中,在进行成本核算之前,需要先设置成本核算模块。
具体步骤如下:1.打开用友U8软件,进入主界面。
2.点击“系统管理”模块,然后选择“应用管理”选项。
3.在应用管理界面中,点击“成本核算”模块,然后点击“设置”按钮。
4.在成本核算设置界面中,可以设置成本核算的一些基本信息,如成本核算的期间、成本核算的科目等。
5.设置完成后,点击“保存”按钮,保存设置的成本核算信息。
二、录入成本数据在进行成本核算之前,需要先录入成本数据。
具体步骤如下:1.打开用友U8软件,进入主界面。
2.点击“成本核算”模块,然后选择“成本录入”选项。
3.在成本录入界面中,可以选择录入的成本类型,如直接材料成本、直接人工成本等。
4.根据所选的成本类型,在成本录入界面中,填写相应的成本项目和成本金额。
5.录入完成后,点击“保存”按钮,保存录入的成本数据。
三、计算成本在录入成本数据后,需要进行成本的计算。
具体步骤如下:1.打开用友U8软件,进入主界面。
2.点击“成本核算”模块,然后选择“成本计算”选项。
3.在成本计算界面中,可以选择计算的成本类型,如产品成本、项目成本等。
4.根据所选的成本类型,在成本计算界面中,选择相应的计算条件,如产品编码、项目编号等。
5.确定计算条件后,点击“计算”按钮,用友U8会根据录入的成本数据进行成本的计算。
6.计算完成后,用友U8会自动生成成本核算表格,可以查看成本核算结果。
四、成本分析和管理在计算成本后,可以进行成本的分析和管理,以帮助企业合理控制和管理成本。
具体步骤如下:1.打开用友U8软件,进入主界面。
2.点击“成本核算”模块,然后选择“成本分析”选项。
3.在成本分析界面中,可以选择分析的成本类型和分析的时间段。
用友U8管理会计-成本管理-成本模块流程-按工序核算
成本模块操作流程—核算到产品产品线:U8版本:U8V11.0领域:202 管理会计模块:0201 成本管理数据库版本:SQL2008文档标题:成本模块操作流程—核算到工序文档描述:成本按每道工序归集分配各项费用。
一、成本业务流程:二、成本体系搭建建立账套:启用主要模块---物料清单、生产订单、车间管理、采购管理、库存管理、存货管理、总账、成本管理。
基础档案:部门档案、存货档案、仓库档案、收发类别、单据类型与收发类别对照表、供应商档案、成本中心档案、工艺路线资料维护等已建。
三、产品初始及应用过程如下1、基础设置及系统初始1 .1系统启用物料清单bo, 生产订单mo,车间管理fc1.2 设置工作中心1.3 设置工序资料1.3 设置工艺路线2 生产制造与供应链相关操作2.1 增加bom,注意成本中心必录2.2生产订单下达,注意生产订单表体部门必录,工艺路线自动带出。
审核生产订单。
审核日期很重要。
2.3做生产订单工序计划生成,否则成本管理中刷新出的成本对象为工序行号为0 的记录。
先查询出要生成计划的订单,选中后点生成2.4 订单报工,审核,生成工序转移单,生成工时记录单。
报工单生成工时记录单:查看工序转移单(整批),合格数量为100,80查看工时记录单(汇总),工时分别为,100,802.5 根据工序生成材料出库单查询时要录入子件材料出库单注意事项:订单号,出库类别,领料部门要符合要求。
2.6参照订单生成产品入库单注意必须最后一道工序有合格数量后才能做完工入库单。
注意完工入库单的日期,生产订单号,部门及入库类别。
3 成本初始化3.1 选项设置存货来源设置3.2 设置成本中心对照3.3查看定义产品属性,刷新成本对象3.4 定义费用明细和总账接口3.5 定义分配率:人工费,制造费选择按实际工时,在产品分配率按完工定额倒挤。
3.6 期初余额调整中进行记账操作4 数据录入4.1 人工费用表录入100004.2 录入折旧费用200004.3工时日报表:可以点击取数,从工时记录单或报工单中取数。
工业企业成本核算流程
工业企业成本核算流程一、采购材料入库1。
根据仓库给的产成品入库单、材料入库单、其他入库单以及出库单(领料单)调拨单核对各仓库系统录入的,确保出各单据的准确性、及时发现问题及时沟通。
下面以用友U6软件为大家介绍电脑操作流程操作如下:2.供应部作订购单,仓库生成采购入库单,财务部入库单审核,财务或者供应部根据入库单生成发票,将普通发票或者专用发票送财务部,财务及时进行采购结算和审核,并生成凭证。
操作如下:点击“增加”,右击拷贝入库单,点击“保存”。
点结算!然后,输入供应商的 是借:原材料应交税费—应缴增值税(进项税额)贷:银行存款/应付账款(开票)如果含有运费发票,要先进行运费发票结算,运费发票结算时,要点击“分摊”。
3、银行付款对于收到的付款审批单,首先检查部门经理及总经理是否签字,这样方可填制付款单操作如下:财务会计 应付款管理 付款单据处理 付款单据录入 点击“增加”根据付款审批表做付款单 点击“保存”、“审核”并进行制单即生成凭证。
(也可以不立即制单,审核后,到“制单处理”下的选收付款单制单进行制单。
)然后要进行核销处理,核销处理手工核销选择要核销的供应商,输入结算单、单据过滤条件,点击“确认”。
进入核销界面,选择要核销的相应单据(金额要同本次付款一致),点击“保存",本次核销完成。
4、暂估/冲暂估对于本月材料已经入库但发票未来:先进行暂估入库,首先采购入库单记账存货核算正常单据记账采购入库单记账供应链存货核算财务核算生成凭证选择供应商和仓库和采购入库单(暂估) 借:原材料贷:应付账款(暂估)下个月来发票时再冲暂估:供应链- 存货核算—结算成本处理—选择仓库–全选,红字冲回。
借:原材料****贷:应付账款(暂估)****对于本月材料已经入库来发票:在2中已经描述。
补充:对于冲暂估的,发票要参照所冲暂估月份的入库单生成,然后进行发票结算和审核,结算时,如果发票和参照的入库单一一对应,可以直接点击“结算”,如果是部分冲,要进行手工结算,具体如下:发票结算后,要进行审核,然后进入“存货核算”“业务核算”“结算成本处理”选择相应的仓库,点击“确定”进入“暂估结算表”,选择要结算的单据,单击“暂估”,然后进行“正常单据记账(冲暂估的记账)",选择要记账的单据点击“记账”财务核算生成凭证点击“选择",选择“红字回冲单"和相应的供应商或仓库,点击“确认”,选择相应单据,点击“确定",“生成"即生成红字冲暂估凭证。
【成本管理】用友U8-成本核算方案
成本费用归集与分配原理
分配方法
分配范围
精细程度
共用材料
直接人工 制造费用
辅助费用
成本中心4
工序/作业
成本中心1
成本中心3 订单/项目
成本中心2
单品
如何 分配
成本 中心
成本 对象
成本分层卷积计算原理
数量 1
产成品A 材料价格:620
工 、费:40
数量 1
数量 2
数量 1
2001
1031
1043
数量 2
业
CRM
化
零售
应
分销
用
用友ERP-U8 中国企业最佳经营管理平台
U8成本管理架构
实际成本核算模式
1. 核算业务场景 2. 单品成本核算 3. 订单成本核算 4. 工序成本核算
实际成本法核算业务场景
实际成本核算的三种业务模式
业务模式
业务描述
对信息化依赖程度
单品成本
仅核算产品或产品大类的成本,成 本核算粗放
将加工步骤设为成本对象,核算每生产步骤成本
实际成本法
以成本对象各项耗费的实际支出归集生产成本
按核算体系 标准成本法
预先对材料采购价格、生产消耗、工艺路线等制定一系 列的标准,按标准支出计算各成本对象成本
作业成本企法业核算成费配本用.时按,作既业要进选行择归成集本,对再象按,成还本要对选象择消核耗算的体作系业进行分
成本核算模式2-订单成本核算接口关系
薪资管理
财务总帐
成 本 费 人工 用
凭 证 折旧
固定资产
UFO报表
成本核算
函数
产
出材
品
库料
成
用友U V 实际成本管理操作手册
2.2.9 重新初始化
成本核算体系切换或成本 核算方法切换�清除数据 过程中�用户可以自行选 择以上菜单中彔入的数据 是否继续保留。
2.3 期初数据
期初余额调整�
是成本建账起点�也是每月成本计算前数据调整起点。初次上系统 时�期初在产成本在此批量或逐项彔入�记账后才可以开始后续数 据彔入工作� 每月成本计算前�若期初数据有误�可以在此成批修正单价或逐项 修正成本对象数量、金额。
2.2.2.3 存货数据来源
选择各种出库单据中�根 据发出类别确定哪些是迚 入生产成本中 。选中的� 将能取到与用材料或共用 材料中。
选择“产品入库单”中�根据 入库类别确定哪些产量将参不 生产成本的归集不分摊 。选中 的�其单据产量被取到完工日 报或完工产品处理表中�同时 单据中也会被分配成本。
2.26定义分配率-在产品
不计算在产品成本�选择此种方法�一般每月都应有完工产品�所有丌需要维护“月末在
产品处理表”。如果本月成本对象无完工数量但领用了材料�应做材料退库或假退料单或在 “月末在产品处理表”彔入原材料剩余。
按实际工时�选择此种方法 �无论材料或各种费用�都按完工不在产的实际工时比例分配
一个或多个部门可对应同一个成本中心。 按品种或批次核算时�BOM子件部门对应成本中心是成本对象的必须构成部分 �按订 单核算时�生产订单表体生产部门所对应的成本中心是成本对象必须构成部分。 出、入单据表体部门是成本取数、分配 的必须条件。 是“共耗费用表”取数的重要来源 。 “辅劣费用耗用表”引用此档案彔入非成本中心辅劣服务耗量。
◆财务、业务成本数 ◆财务、业务、生产
模 据协同�
订单数据协同�
用友U8.9成本核算操作流程
产品接口如图初始设置1 成本核算方法选择及数据精度操作界面单击主菜单中的【设置】-【选项】,选择成本核算方法页,如图成本计算方法说明品种法:是以产品的品种作为成本计算对象。
主要适用于大量大批的单步骤生产,如发电、采掘等生产。
在大量大批多步骤生产中,如生产规模小,或生成车间按封闭式车间设置,生产按流水线组织,不要求按生产步骤计算成本,则可以采用品种法计算产品成本。
它的特点是以产品的品种作为计算对象。
在管理上不需要分步骤计算产品成本。
月末有在产品,需要将生产费用在完工产品和在产品间进行分配。
对应软件中的品种法或分步法。
适用于煤炭、食品、制药等单品种大批量生产企业。
分步法:是按照产品的生产步骤作为成本计算对象(即与各工序产品为成本计算对象)适用于连续加工式多步骤生产,大量大批生产,其生产过程划分为若干个生产步骤,在管理上需要掌握各加工步骤成本。
它的特点是计算对象以产品的各生产步骤的半成品和最后的产成品为成本计算对象。
月末在产品与完工产品之间需要分配生产费用。
对应软件中的品种法或分步法。
适用于钢铁、印染、纺织、石油、化工、造纸、水泥、印刷、汽车制造、机械加工、家电等连续加工式生产企业。
数据精度说明1)用户根据需要自定义数据精度,该数据精度是决定输入成本系统内的小数位数且成本计算时系统所截取的长度。
2)单击主菜单中的【设置】,然后单击设置菜单中的【选项】,选择"成本核算方法"页。
3)在"数据精度"选择框内,可以通过按钮选择或手工输入成本系统内数据的小数位数。
其中"金额型"数据可以选择0-8 位小数位,"数量型"数据可以选择0-8 位小数位。
定义成本费用项目及来源在定义完成本核算方法后,还需要定义哪些成本费用项目进行核算以及它的数据来源,是手工录入,还是从其他系统取数。
存货数据来源操作界面单击主菜单中的【设置】-【选项】,选择“存货数据来源”页,如图操作说明存货数据来源手工如果选择"来源于手工录入",则直接在选项处打上标记即可。
用友U8成本核算方案
成本核算模式1-单品成本费用归集分配设置
费用归集取数公式 共耗材料分配率 各项费用分配率
在产品成本分配率
定义费用自动 归集取数公式
共耗费用也可以选择直接分配!
成本核算模式1-单品成本数据归集及成本计算
读取完工产量 读取实际工时 归集材料耗用 归集人工费用 归集制造费用
计算成本
存货核算进行期末处理后,自动计算生成单品成本明细!
定义标准费率 生成单位标准成本
存货计价方式必须 定义为”计划价法”
标准成本核算-实际发生费用来源设置
成本核算对象 核算方法选择 存货数据来源 人工费用来源 制造费用来源 折旧费用来源
选中一种计算 方法
订单号+订单行号 +工序行号
工资费用也可也以可来以源直于接薪手资工系录统入或! 直接手工录入!
标准成本核算-计算标准成本和差异
定义核算方法 定义成本中心 定义费用归集取数接口 定义费用分配率 定义费用定额与分配范围 定义存货标准价 定义物料清单 定义工作中心 定义工序和工艺路线
标准成本差异分析表 材料成本差异明细表 制造费用差异明细表
存货差异明细表 销售成本差异明细表
标准成本核算-生成单位标准成本
定义材料标准价 定义标准工艺/工时 定义标准材料单耗
定义核算方法 定义成本中心
定义费用归集取数接口
定义费用分配率 定义费用定额与分配范围
成本明细表 成本汇总表
凭证处理
成本核算模式Байду номын сангаас-单品成本数据来源设置
产品成本对象 核算方法选择 存货数据来源 人工费用来源 制造费用来源 折旧费用来源
不启用
也可以也来可源以于直总接帐手系工统录或入手! 工录入! 工资费用也可以来源于薪资系统或直接手工录入!
用友成本核算流程图
产品成本计算流程1、成本核算前检查事宜1.1检查上月是否结账【财务会计】→【存货核算】→【月末结账】1.2检查核算期单据是否全部签字【供应链】→【库存管理】→【账簿查询】→【出入库流水账】→【单据状态-自由】1.3检查结账前是否关账【供应链】→【库存管理】→【开关账设置】1.4检查单月采购入库未到发票的采购入库单是全部暂估;【供应链】→【采购管理】→【采购结算】→【暂估处理】→【暂估处理-未暂估】1.5当月销售是否已经全部开票;【供应链】→【销售管理】→【销售汇总类报表】→【销售发票明细表】将金税卡开票数据与用友系统内销售发票数据核对一致1.6核对存货明细账【供应链】→【库存管理】→【账簿查询】→【核对存货明细账】注意:核对时是【供应链】核算仓库与【财务会计】→【存货核算】对应存货分类进行核对,核对找出差异后再进行后续账务处理。
备注:成品库(或销售出库的长短棒库)的存货差异需要与当月销售未开票的数量核对上。
1.7核对供应链收发存汇总表和财务会计中的收发存汇总表注意:核对时是【供应链】核算仓库与【财务会计】→【存货核算】对应存货分类【收发存汇总表】进行核对库存管理:【供应链】→【库存管理】→【查询统计】→【收发存汇总表】财务会计:【财务会计】→【存货核算】→【统计分析】→【收发存汇总表】2.成本计算2.1产品入库成本计算【财务会计】→【存货核算】→【账务处理】→【产品入库成本计算】2.2【财务会计】→【存货核算】→【账务处理】→【成本计算】注:每种存货分类的单据类型成本计算顺序,依次为采购入库单、其他出库单、其他入库单、材料出库单2.3计算全月平均单价【财务会计】→【存货核算】→【账务处理】→【计算全月平均单价】2.4成本计算错误,取消成本计算【财务会计】→【存货核算】→【账务处理】→【取消成本计算】3.生成会计凭证3.1定义凭证科目【客户化】→【会计平台】→【财务会计平台】→【科目分类定义】→【系统类型】→【对照表】→【增加】→【保存】3.2平台日志将单据生成【客户化】→【会计平台】→【平台日志】→【查询界面】→【存货核算】→【选择单据】→【生成】3.3生成会计凭证【客户化】→【会计平台】→【凭证生成】→【查询界面】→【存货核算】→【选择单据】→【未生成凭证】→【确定】注意:当错误凭证删除后重新填制的凭证,要在【凭证生成】→【重算】上点击后生成凭证。
用友软件成本核算流程
用友软件成本核算流程在当今的企业管理中,成本核算对于企业的决策、规划和控制起着至关重要的作用。
用友软件作为一款广泛应用的企业管理软件,为企业提供了高效、准确的成本核算解决方案。
下面将详细介绍用友软件的成本核算流程。
一、基础设置1、系统参数设置在使用用友软件进行成本核算之前,需要根据企业的实际情况设置系统参数。
这包括成本核算方法的选择(如品种法、分批法、分步法等)、成本中心的划分、费用项目的定义等。
2、建立物料清单(BOM)准确的物料清单是成本核算的基础。
企业需要在系统中建立完整的产品结构,包括原材料、半成品和成品之间的组成关系及用量。
3、定义成本对象成本对象可以是产品、订单、批次等。
根据企业的生产特点和管理需求,明确需要核算成本的具体对象。
二、数据采集1、材料采购数据采购部门在采购原材料时,将采购订单、入库单等信息录入用友系统,确保材料的采购成本准确记录。
2、生产领料数据生产部门根据生产计划进行领料,将领料单录入系统,反映材料的耗用情况。
3、人工工时和费用数据人力资源部门负责收集员工的工时信息,以及与生产相关的人工费用(如工资、奖金等),并录入系统。
4、制造费用数据财务部门汇总各项制造费用,如水电费、折旧费、修理费等,并按照一定的分配标准在系统中进行分配。
三、成本计算1、直接材料成本计算根据生产领料数据和材料的单价,计算出产品所耗用的直接材料成本。
2、直接人工成本计算依据人工工时和人工费用数据,计算出产品的直接人工成本。
3、制造费用分配将归集的制造费用按照预定的分配方法(如工时比例、产量比例等)分配到各个成本对象上。
4、成本汇总汇总直接材料成本、直接人工成本和分配的制造费用,得出产品的总成本和单位成本。
四、成本分析1、成本结构分析分析产品成本中直接材料、直接人工和制造费用的比例,找出成本控制的重点。
2、成本差异分析对比实际成本与标准成本,分析成本差异的原因,如材料价格差异、人工效率差异、制造费用耗费差异等。
用友U8成本核算教程
用友U8.9成本核算操作流程图
产品接口如图初始设置1 成本核算方法选择及数据精度操作界面单击主菜单中的【设置】-【选项】,选择成本核算方法页,如图成本计算方法说明品种法:是以产品的品种作为成本计算对象。
主要适用于大量大批的单步骤生产,如发电、采掘等生产。
在大量大批多步骤生产中,如生产规模小,或生成车间按封闭式车间设置,生产按流水线组织,不要求按生产步骤计算成本,则可以采用品种法计算产品成本。
它的特点是以产品的品种作为计算对象。
在管理上不需要分步骤计算产品成本。
月末有在产品,需要将生产费用在完工产品和在产品间进行分配。
对应软件中的品种法或分步法。
适用于煤炭、食品、制药等单品种大批量生产企业。
分步法:是按照产品的生产步骤作为成本计算对象(即与各工序产品为成本计算对象)适用于连续加工式多步骤生产,大量大批生产,其生产过程划分为若干个生产步骤,在管理上需要掌握各加工步骤成本。
它的特点是计算对象以产品的各生产步骤的半成品和最后的产成品为成本计算对象。
月末在产品与完工产品之间需要分配生产费用。
对应软件中的品种法或分步法。
适用于钢铁、印染、纺织、石油、化工、造纸、水泥、印刷、汽车制造、机械加工、家电等连续加工式生产企业。
数据精度说明1)用户根据需要自定义数据精度,该数据精度是决定输入成本系统的小数位数且成本计算时系统所截取的长度。
2)单击主菜单中的【设置】,然后单击设置菜单中的【选项】,选择"成本核算方法"页。
3)在"数据精度"选择框,可以通过按钮选择或手工输入成本系统数据的小数位数。
其中"金额型"数据可以选择 0-8 位小数位,"数量型"数据可以选择 0-8 位小数位。
定义成本费用项目及来源在定义完成本核算方法后,还需要定义哪些成本费用项目进行核算以及它的数据来源,是手工录入,还是从其他系统取数。
存货数据来源操作界面单击主菜单中的【设置】-【选项】,选择“存货数据来源”页,如图操作说明存货数据来源手工如果选择"来源于手工录入",则直接在选项处打上标记即可。
用友U成本核算操作流程
用友U成本核算操作流程公司标准化编码 [QQX96QT-XQQB89Q8-NQQJ6Q8-MQM9N]产品接口如图初始设置1 成本核算方法选择及数据精度操作界面单击主菜单中的【设置】-【选项】,选择成本核算方法页,如图成本计算方法说明品种法:是以产品的品种作为成本计算对象。
主要适用于大量大批的单步骤生产,如发电、采掘等生产。
在大量大批多步骤生产中,如生产规模小,或生成车间按封闭式车间设置,生产按流水线组织,不要求按生产步骤计算成本,则可以采用品种法计算产品成本。
它的特点是以产品的品种作为计算对象。
在管理上不需要分步骤计算产品成本。
月末有在产品,需要将生产费用在完工产品和在产品间进行分配。
对应软件中的品种法或分步法。
适用于煤炭、食品、制药等单品种大批量生产企业。
分步法:是按照产品的生产步骤作为成本计算对象(即与各工序产品为成本计算对象)适用于连续加工式多步骤生产,大量大批生产,其生产过程划分为若干个生产步骤,在管理上需要掌握各加工步骤成本。
它的特点是计算对象以产品的各生产步骤的半成品和最后的产成品为成本计算对象。
月末在产品与完工产品之间需要分配生产费用。
对应软件中的品种法或分步法。
适用于钢铁、印染、纺织、石油、化工、造纸、水泥、印刷、汽车制造、机械加工、家电等连续加工式生产企业。
数据精度说明1)用户根据需要自定义数据精度,该数据精度是决定输入成本系统内的小数位数且成本计算时系统所截取的长度。
2)单击主菜单中的【设置】,然后单击设置菜单中的【选项】,选择"成本核算方法"页。
3)在"数据精度"选择框内,可以通过按钮选择或手工输入成本系统内数据的小数位数。
其中"金额型"数据可以选择 0-8 位小数位,"数量型"数据可以选择 0-8 位小数位。
定义成本费用项目及来源在定义完成本核算方法后,还需要定义哪些成本费用项目进行核算以及它的数据来源,是手工录入,还是从其他系统取数。
用友U8管理会计-成本管理-成本基础流程--生产订单核算
成本基本流程—生产订单核算产品线:U8版本:U8V11.0领域:管理会计模块:成本管理数据库版本:SQL2005问题标题:成本基础流程--生产订单核算问题描述:一、概述:建立账套:启用主要模块---物料清单、生产订单、采购管理、库存管理、存货管理、总账、成本管理(也可以启用车间管理)。
基础档案:部门档案、存货档案、仓库档案、收发类别、单据类型与收发类别对照表、供应商档案、成本中心档案等。
二、成本启用:2.1、选择成本体系:2.2、选项—成本核算方法及数据来源2.3、物料清单在物料清单中增加半成品、产成品的BOM,注意表体的领料部门。
涉及成本中定义产品属性:基本成本对象与计划成本对象的取数。
2.4、生产订单生产订单中的“生产部门、审核日期、关闭日期”对本月实际成本对象有着直接影响!2.5、定义产品属性每月必须先点击“刷新成本对象”刷新出本月核算的成本对象记录后才可以进行后续的成本核算操作!刷新条件:生产订单中的“生产部门”必须在“成本中心对照”中确定的成本中心范围之内。
生产订单的“审核日期”必须在当月或当月以前。
生产订单的“关闭日期”必须在当月或当月以后。
2.6、定义费用明细与总账接口根据选项选择如果是手工输入,则不用设置取数公式,如果是来源于总账,按UFO函数格式设置取数公式,来源于薪资管理、固定资产等,按选项中设置取数。
2.7、定义分配率根据企业实际情况与核算要求,选择共用材料、直接人工、制造费用,包括在产品的分配方法。
2.8、期初余额根据成本启用会计月份的期初在产品成本,按刷新出来的实际成本对象:生产订单+行号进行在产品生产成本的录入:有明细的要点开明细界面进行录入,不能直接在此界面录入,如材料费用:要点开明细界面进行录入后确定保存。
录入完后进行记账,才可以开始正常的成本核算。
三、供应链相关业务:3.1、材料出库单:如果是专用材料,“表体生产订单号、表体生产订单行号、表头出库类别、表头部门、记账日期”是否正确,是能否取到成本材料耗用表的四个必须要素。
U8V10.1成本管理_操作手册
用友ERP-U8成本管理操作手册一、成本管理总体操作流程二、档案设置及维护1、项目目录维护操作路径:依次单击“基础设置—基础档案—财务—项目目录”,操作如下图所示:“项目目录维护”的操作如下图所示:说明:对于新增的需要进行成本核算的成品编码,都必须首先在“项目目录—成本对象—项目目录(页签)”的“维护”中进行“引入”。
否则,无法进行产成品的入库操作和成本计算。
2、定义产品属性操作路径:依次单击“业务工作—管理会计—成本管理—设置—定义产品属性”,操作如下图所示:将产品信息全部“启用”,按如下图所示步骤操作:说明:1、您要对属于成本核算范围的产品,即已在【物料清单】或生产订单中的定义产品,进行属性的定义、产品的大类的定义。
2、如果您对所有的产品未确定领料或生产部门,或进入界面后未点击"刷新"按纽,即在【定义产品属性】界面中未显示任何一种产品的信息,则本系统不能继续执行下面的功能。
3、对于上述两种情况的产品,您均可以到【物料清单】中重新定义其生产部门或工作中心,或者到【成本中心档案】、【成本中心对照】中将其生产部门定义为"基本生产"成本中心,则可以核算该产品成本。
4、如果数据录入表各菜单不能进行操作或无相应的生产订单信息,请在过滤条件"成本对象类型"中选择"实际成本对象(当月)"或"实际成本对象",进入界面后点"刷新",确认是否有所需要的产品信息。
5、如果下月已在【定义产品属性】中"刷新"出新的成本对象,恢复结账后准备重新计算本月成本数据,须在本月重新"刷新",否则下期的成本对象默认自动参与本期计算。
6、生产订单入库完工后会自动关闭,定义产品属性前要手工还原。
检查顺序:BOM的领料部门--订单是否关闭--订单是否有生产部门3、定义费用明细与总帐系统接口操作路径:依次单击“业务工作—管理会计—成本管理—设置—定义费用明细与总帐系统接口”,操作如下图所示:4、定义分配率操作路径:依次单击“业务工作—管理会计—成本管理—设置—定义分配率—共耗费用分配率(共用材料分配率、直接人工分配率、制造费用分配率、在产品成本分配率、辅助费用分配率、辅助成本中心内部分配率)”,操作如下图所示:若是选择“按产品权重系数”分配方式,还必须录入权重系数,按如下图所示操作:在下图中,录下相应的权重系数:说明:若有需要,可使用更灵活的“自定义”分配方式。
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产品接口如图初始设置1成本核算方法选择及数据精度操作界面单击主菜单中的【设置】-【选项】,选择成本核算方法页,如图成本计算方法说明品种法:是以产品的品种作为成本计算对象。
主要适用于大量大批的单步骤生产,如发电、采掘等生产。
在大量大批多步骤生产中,如生产规模小,或生成车间按封闭式车间设置,生产按流水线组织,不要求按生产步骤计算成本,则可以采用品种法计算产品成本。
它的特点是以产品的品种作为计算对象。
在管理上不需要分步骤计算产品成本。
月末有在产品,需要将生产费用在完工产品和在产品间进行分配。
对应软件中的品种法或分步法。
适用于煤炭、食品、制药等单品种大批量生产企业。
分步法:是按照产品的生产步骤作为成本计算对象(即与各工序产品为成本计算对象)适用于连续加工式多步骤生产,大量大批生产,其生产过程划分为若干个生产步骤,在管理上需要掌握各加工步骤成本。
它的特点是计算对象以产品的各生产步骤的半成品和最后的产成品为成本计算对象。
月末在产品与完工产品之间需要分配生产费用。
对应软件中的品种法或分步法。
适用于钢铁、印染、纺织、石油、化工、造纸、水泥、印刷、汽车制造、机械加工、家电等连续加工式生产企业。
数据精度说明1)用户根据需要自定义数据精度,该数据精度是决定输入成本系统内的小数位数且成本计算时系统所截取的长度。
2)单击主菜单中的【设置】,然后单击设置菜单中的【选项】,选择" 成本核算方法"页。
3)在"数据精度"选择框内,可以通过按钮选择或手工输入成本系统内数据的小数位数。
其中"金额型"数据可以选择0-8 位小数位,"数量型"数据可以选择0-8 位小数位。
定义成本费用项目及来源在定义完成本核算方法后,还需要定义哪些成本费用项目进行核算以及它的数据来源,是手工录入,还是从其他系统取数。
存货数据来源操作界面单击主菜单中的【设置】-【选项】,选择“存货数据来源”页,如图折I 日费用来源算他墨用来煉其刪迭顷] 成車核算方进存货数据来源I 人工费用来源操作说明 存货数据来源手工如果选择"来源于手工录入”,则直接在选项处打上标记即可。
存货数据来源于存货核算系统如果选择"来源于存货核算系统”,您需要定义哪些出库类别记入直接材料费用, 哪些入库类别记入入库数量。
如果存货系统未启用,则"来源于存货核算系统"的选项为暗,不能选择,您需要先启用存货核算系统并重新启动本系统后,才可以选择。
记入直接材料费用:由您从左边的”出库类别”内选择出库类别项目, 系统根据所选出库类别 从存货系统取材料出库数量、材料出库成本。
材料及外购半成品耗用表”依据该项设置进行取数操作。
记入入库数量:由您从左边的”入库类别"内选择入库类别项目, 系统根据所选入库类别从存 货系统取完工入库数量。
该项设置在”完工产品处理表"中引用。
定义制造费用来源单击主菜单中的【设置】-【选项】,选择 制造费用来蘿翩麟蠶舉擁聲> 1 2> 1 < I «产咸品入库确走 I 取消] 型助 I出库类别煤来源于存货撓算孚统广来源于手工I 制匿奏用来源库 屋出屮记入直樓材轴费用入库类别记入入库斷軍遊工遊慢出库类别折旧费用来源|其他爰用来源]其啊迭顷|成本檢算方进|存货数据来源|人工费用来源制篮!8用来蕙|c菜彊于手工乗入a来源于归账至统系銃自堑川扇蜃系統穩取成本樣算所需的制苣贡用辣鳳无聿用戶丰工输天。
厂制匿费用无明细厂产品兗全很庸时是哥按制苣勇用摊科漏辑 | 确走 | 取请 | 部助 |源”页操作说明来源于手工输入选择"来源于手工录入”,您将手工输入每月成本核算所需的制造费用数据来源于总账选择"来源于总账系统”,您每个会计期间只需进入【数据录入】中的【制造费用表】,系统自动从总账系统读取成本核算所需的制造费用数据,无需手工输入。
必须在这些相关的费用凭证记账后才能传递到成本核算系统。
制造费用无明细选择"制造费用无明细”选框,则页签人工费用来源页中的”记入制造费用的人员类别”,以及折旧费用来源页签为暗,不可激活。
制造费用有明细:若制造费用有明细,则系统默认制造费用明细为折旧费、管理人员工资,这两项是固定项,您不能修改。
您可以增加制造费用明细,并对这些明细制造费用定义其取数公式,由系统自动提取数据。
您可在【定义费用明细及与总账接口】中进行增加制造费用明细及定义其取数公式的操作。
定义其他费用来源操作界面单击主菜单中的【设置】-【选项】,选择其他费用来源”页,如图操作说明来源于手工输入选择"来源于手工录入”,您将手工输入每月成本核算所需的制造费用数据。
来源于总账选择"来源于总账系统”,您每个会计期间只需进入【数据录入】中的【制造费用表】,系统自动从总账系统读取成本核算所需的制造费用数据,无需手工输入。
必须在这些相关的费用凭证记账后才能传递到成本核算系统。
制造费用无明细选择"制造费用无明细”选框,则页签人工费用来源页中的”记入制造费用的人员类别”,以及折旧费用来源页签为暗,不可激活。
制造费用有明细若制造费用有明细,则系统默认制造费用明细为折旧费、管理人员工资,这两项是固定项, 您不能修改。
您可以增加制造费用明细, 并对这些明细制造费用定义其取数公式,由系统自动提取数据。
您可在【定义费用明细及与总账接口】中进行增加制造费用明细及定义其取数公式的操作。
定义人工费用来源操作界面单击主菜单中的【设置】,然后单击设置菜单中的【选项】,选择”人工费用来源"页。
如图操作说明选择"来源于手工录入”,您将手工输入每月的成本核算所需的人工费用数据。
来源总账系统选择”来源于总账系统”,您每个会计期间只需进入【数据录入】中的【人工费 用表】,系统自动从总账系统读取成本核算所需的人工费用数据,无需手工输入。
来源薪资管理系统选择”来源于薪资管理系统”,您每个会计期间只需进入【数据录入】中的 【人工费用表】,系统自动从薪资管理系统读取成本核算所需的人工费用数据, 无需手工输入。
选择"来源于薪资管理系统”时,需要选择工资类别、人员类别和工资分摊类型。
折旧费用来源I 其他麦用来源]其啊迭顷I 咸本核算方法1存货藪据来源人工费用来源编辑 | 确是 | 取消 | 帮助 |ME 蜃用来源|「来源于手工录入广来源于壽竟管理取用 銃工工番户岂囁弔工资类别定义折旧费用来源操作界面r 来源于手工录入怕来源于蚯资产至纽「来源于册至经确是 |操作说明 来源手工录入选择"来源于手工录入”,您将手工输入每月成本核算所需的折旧费用数据。
来源于固定资产系统选择"来源于固定资产系统”,您每个会计期间只需进入【数据录入】中的【折旧费用表】, 系统自动从固定资产系统读取成本核算所需的折旧费用数据,无需手工输入。
来源于总账系统选择”来源于总账系统”,您每个会计期间只需进入【数据录入】中的【人工 费用表】,系统自动从总账系统读取成本核算所需的折旧费用数据,无需手工输入。
成本中心定义操作界面成本请方法|存货数据来源| ATS 用来源制苣费用来源 折旧書用来源其他费用来源丨其他选顶|单击主菜单中的【设置】,然后单击设置菜单中的【选项】,选择"折旧费用来源”页。
如图-ST宀垂胃毀无进入成本中心后单击[增行卜选择成本中心和生产属性这里可以设置基本生产车间和辅助生产车间操作界面然后再进入成本中心对照,设置成本中心对应的部门 操作界面定义产品属性单击主菜单中的【设置】,然后单击设置菜单中的 【定义产品属性】,进行产品属性的输入。
如图4 MK u L-退出咸本屮心对照曰応茁牛[俸 白磐比生立:■■ mr :制崔申,D■门帽即 部门側 XM B0Z制告中心CZ 制店中补養词案性遶择-是妒昙扈性单击确定点击刷新”按纽,可得到最新的产品信息i> ■■申i艸r-1M - ^KnazTSi<w*f_KVTT H'-^'aSIMIS■ jemrM41m*~ iWftVfl A»O«- FMfi flW ilMlfi IVH4 苦i it ・・4? mimrn-^Ltcsa? I.B iH.m.v i nt 曲<t・*4 AltiMBfiO MMW rtMWM I * 申\ ce vimxx JkTMKBa IUMUKI I>3 wAoaiEMLjjau 出盘4空!1 «rmr・m i □mWIICBW IM" UMWN I * [■JMIMHU iWWlTM I 山mimna 壬・<£<* UVLBMUU Q E鼻ii・a)u xMd4*l- !■<!;■ m : H 4IOIIM L WI]用畝舌事 r. I KDI L K IL I I a Xi阿SMdlr^- WPBHPM3 鼻■RMliMMI fliMM* MUKO i * 环anmcn 曹IMUHKMJ lawA1ICKHII vtf电a dOJ£iKnl I J ARHlK IMWK 1? 埠ol"uwa-re-«-WMw-fflwIFuioacdQiB r・w带i □mMUEWII iifft-w «ao« iK>IM j Qi■期HHHi< iNmvi i山■-II:IX JB IIDL L UI_■> LUAFA .pEil 饱■・j nji^tAa沁氏耳・i.■-■xanni i 4 nH 诟■■恤NWHIKDC ~Wi-占?T・1 4 E□花冒st希心■PMZWJMB1'.•JJIKIS Z0 ■di in ta^KfUA砒戎建覚il d EP «vJMF<n^nnpi^EK^HIT | f 0厘to UZ^j KzrtEIB■WfWryi|an*r•■S■UfWl血跖■(HftfrtR 1«et«*iV itzrtM1'aJQ'aV1! i■Ril 世血JflHufcuM■ * m *f.j aill* hxaiii gnDm* 二哄iHi S HS_0-t2-Z»碎in^im tn «*JMBfCTiZ BitlElwOCLiliM t#F 1审1停网科HHf 14:皿11” fiR lEELdMN Mr•樟l 綽刘1_乩1卫4 祈rtSiHi和L" BA tthirr” 応丽■nxwi H M - U HFTOMTIEI J E Maau- BR時4・11圧*-:tilU-IV^I£lilt囂CMmAH営科二Ji?您需要在此处定义制造费用与其他费用的明细,如果制造费用、其他费用、折旧、人工费用的数据来源于总账系统,则需要定义与总账接口的公式。