财务分析报告模板

5-12月 门 店 累 计 毛 利 率 （ 不 含 西 安 ）
57.76% 万象城
富力天汇 24.55% 九方 28.29%
星光时代 31.65% 奥克斯 17.32% 新华国际 7.06% 金牛万达 7.47% 星光天地 14.94% 龙湖时代 7.06% 星光68 6.29%
来福士 17.69%
103% 38% 90% 70%
星光时 代店
87% 101% 46%
奥克斯
89% 32%
金牛万达
37% 30%
星光68
114%
新华国 际店
49%
龙湖时 代
100%
长虹国 际
5月 6月 7月 8月 9月 10月 11月 12月
重庆
5.5
绵阳
13.1 7.1 6.9 3.8
21.3 15.7 4.4 1.9 6.9 2.4
5月
按类型
6月
7月
8月
9月
10月
11月
12月
综合体累计日均占比
5月 6月 7月 5.3 4.4 4.9 8 月 ,5.4 9 月 , 7.0 11 月 20.6 10 月 15.2
写字楼累计日均占比
8月 0.1 9月 0.7 10 月 1.6
2012年下半年开业门店在2012年日均销售趋势：
单位： RMB 千元
3.97 3.90
2.18 1.97 1.45 1.32 1.16 0.84 0.14
68 店 厦 店 店 汇 店 达 店 际 店 地 店 代 店 代 店 士 店 九 方 斯 店 际 店 长 虹 国
1.13 0.87
1.26
润 大
北区全年预测
销售净额
4,333
6,429
67.39%
30,263
29,138
103.86%
毛利额
2,509 57.90%
3,791 59.0%
66.17%
பைடு நூலகம்
18,097 59.8%
17,897 61.4%
101.12%
毛利率
98.1%
97.39%
销售费用
7,512
-5,004
8,561
-4,770
87.75%
11月 0. 32% 69. 08% 16. 62% 9. 87% 3. 34% 0. 77%
12月 0. 38% 64. 65% 16. 09% 10. 99% 5. 21% 2. 68%
食品
小商品
器材
咖啡豆
0.22% 63.99% 20.63% 10.86% 3.96% 0.43%
西区咖啡饮品的平均占比达到63.99%;
力 天
牛 万
华 国
光 天
光 时
来
奥
华
富
金
新
星
星
星
西区大部分门店都是下半年第三、四季度开业，销售力度：成都>绵阳>重庆
龙
湖 时
福
克
光
5-12月西 区 各月 营业额（不含西安）
单位： RMB 千元
661.68 952.34 521.52
169.92 152.10 112.23 132.24
231.95
单位： RMB 千元 绵阳 实际 Actual 75 6 70 70 70 70 161 -92
实际 Actual 216 69 147 147 147 147 686 -540
货仓费用 DC expenses
管理费用 General and administrative expenses 非门店收入 Non-operating income 非门店支出 Non-operating expenses BU EBIT -1,040 -540 -92 483 -
区域平均累计日销售
2.5 1.1 2.2
CDMIX CDHRD CDJFD CDRCS CDFLS
成都
重庆
绵阳
CDAKS CDJWD
店号
PS：按各店实际经营天数计算，范围为各城市所有门店
CQXHI CQSTD CQSSD
综合体：成都的经营情况最好；重庆的营业额整体低迷； 写字楼：成都和重庆的两家此类型的店的营收情况垫底；
关键业绩指标说明
营业收入-分月整体销售趋势
单位： RMB 千元
按城市
城市分月销售趋势 1000.00 500.00 0.00 成都 5月
按类型
重庆 6月 7月 8月 9月 10月 11月
绵阳 12月
5月
6月
7月
8月
9月
10月
11月
12月
综合体
写字楼
112.23
0.00
132.24
0.00
152.10
CQS68 CQLSD
店号
MYCHI
关键业绩指标说明
营业收入-单店日均分月销售趋势
单位： RMB 千元
九方/富力天汇日均销售额逐月上升;
万象城整体表现不俗,但分月之间起伏较大
关键业绩指标说明
营业收入-门店日均整体销售趋势
按城市
单位： RMB 千元
城市累计日均销售趋势 成都
5.3 4.4 4.9 0
37,320
-19,223
36,503
-18,605
102.24%
门店EBIT
104.9%
103.32%
管理费用
9,603 -9,008
4,177 -8,947
229.89%
15,623 -34,846
13,404 -32,323
116.55%
BU EBIT
100.68%
107.81%
2012累计整体损益-分月
咖啡饮品 其他饮品 食品 小商品 器材
器材的销售最低,只有0.43%；
食品销售占比表现不突出.
关键业绩指标说明
营业收入-收入结构及毛利贡献率
单位： RMB 千元
按城市
名称
咖啡豆% 咖啡饮品% 其他饮品%
成都
0.1% 36.8% 8.7% 5.3% 0.6% 2.5%
重庆
0.3% 14.7% 12.0% 7.8% 0.3% 3.4%
店号
CQXHI
类型 写字楼
达成 14%
CDHRD
CQSTD
综合体
综合体 综合体 综合体
19%
35% 20% 27%
CDJFD
CQSSD
CDRCS
CQS68
CDFLS
CQLSD
CDAKS
店号
MYCHI
类型 综合体
达成 50%
CDJWD
保本达成率较高的门店基本为综合体类型店铺,写字楼店销售不乐观; 西区最低保本点达成门店和最高达成门店都在成都地区，发展不均衡； 共有7间店铺本年度保本点达成率不足50%，重庆5家门店占了71.4%
1,765.20
247.55
门店EBIT
-1576.06
-1520.18
-160.86
管理费用
2689.67
0.00
0.00
BU EBIT
-4265.73
-1520.18
-160.86
重庆毛利率最低,亏损最为严重.
2012累计整体损益-分析
华西门店亏损影响因素
单位： RMB 千元
成都地区
营业额未达成影响 -2758
2012年度财务分析报告
撰写人：
1
关键业绩指标说明
2 0 1 2 经 营 业 绩 回 顾
门店分布
截止2012.12.31止，成渝地区已开店13间，完成2012年成渝地区开店任务.
2012累计整体损益
单位：RMB 千元
西区完成情 况 北区累计实际（ 不含西安） 北区完成情 况
西区累计实际
西区全年预测
12 月 29.3
12 月 1.4
11 月 1.5
西 区 5-12月 门店 品 类销 售占比(不含西安）
80.00% 60.00% 40.00% 20.00% 0.00%
咖啡豆 咖啡 饮 品 其他 饮 品 食品 小商品 器材
咖啡豆
咖啡 饮 品
其他 饮 品
5月 0. 73% 67. 30% 19. 62% 11. 48% 1. 60%
毛利额未达成影响
门店费用影响
-1629
2906
重庆地区
营业额未达成影响 毛利额未达成影响 门店费用影响 -579 -342 610
亏损
绵阳地区
营业额未达成影响 毛利额未达成影响 门店费用影响 -159 -94 167
12月6SP&L简表
成都 实际 Actual 损益表 P&L 销售净额 Net sales 销售成本 Cost of goods sold 销售毛利 GM 采购收入 Purchasing income 总毛利 Total margin 租金收入 Rental income 营运收入 Operating income 门店其他营运净收支 Other operating income 总营运收入 Total operating income 销售费用 Selling Expenses 门店EBIT Store EBIT 397 954 -557 397 397 661 264 397 重庆
关键业绩指标说明
营
业
收
入
部
分
2012年上半年开业门店在2012年日均销售趋势：
单位： RMB 千元
5.42 5.34 4.91 4.81 4.41 3.83 4.27 4.33
0
1月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10 月 11 月 12 月
西区上半年开业的门店就只有万象城,从11月至12月, 销售日趋平稳
6月 0. 27% 63. 43% 21. 65% 12. 72% 1. 93%
7月 0. 08% 61. 12% 25. 26% 10. 77% 2. 78%
8月 54. 92% 26. 54% 10. 77% 7. 77%
9月 63. 59% 20. 28% 10. 00% 6. 12%
10月 67. 80% 18. 96% 10. 28% 2. 96%
华润大厦 -35.69%
绵阳长虹国际店11月开业,累计毛利率为11.54%
关键业绩指标说明
毛利率-账面毛利-门店（一）
咖啡饮品 （不含蒸 馏咖啡）
万象城 店
华润大 厦店
九方店
来福士 店
富力天 汇
奥克斯
金牛万 达
新华国 际店
星光天 地店
星光时 代店
星光68
龙湖时 代
长虹国 际
5月 6月 7月 8月 9月 10月 11月 12月
5月
6月
7月
8月
9月
10月
11月
12月
西区截止12.31，西区已有门店13家。12月成渝地区门店整体净销 售额较11月成渝地区门店的661682.67上升了18.21%。
关键业绩指标说明
营业收入-保本点达成-城市
单位： RMB 千元
各城市保本点达成情况 累计日销售
5.1 2.5 1.1
日均保本点
5.1 4.4 2.2
单位：RMB 千元
12月亏损较11月有增多11.54%,因本月新开3家门店,收入非整月.
2012累计整体损益-城市
单位： RMB 千元 成都 重庆 绵阳
营业收入
2,314.96
485.65
133.36
毛利额
1,394.72
245.02
86.69
毛利率
60.25%
50.45%
65.01%
销售费用
2,865.58
绵阳
0.4% 0.1% 4.2% 1.8% 0.0% 1.2%
收入结构
食品% 器材% 小商品%
按类型
名称
咖啡豆% 咖啡饮品%
综合体
0.7% 40.6% 22.3% 13.9% 0.9% 6.2%
写字楼
0.0% 11.0% 2.6% 0.9% 0.0% 0.9% 咖啡类饮品成都地区占比最高; 其他饮品/食品/小商品则是重庆地区 略微领先; 整体器材类销售占比偏低; 综合体各项毛利贡献均优于写字楼。
0.00
167.91
2.02
211.28
20.67
471.39
50.12
617.82
43.86
908.90
43.44
综合体类型的门店月份销售远优于写字楼类型门店
关键业绩指标说明
营业收入-分月门店销售趋势
单位： RMB 千元
万象城自开业来月销售均过10万； 九方/富力天汇从开业次月起销售也均过10万.
食品毛利
59% 31% 76% 56% 95% 83% 84% 87%
万象城 店
-205% 154% 110% 120% 196%
华润大 厦店
44% 93% 88% 48%
九方店
109% 39% 77% 74%
来福士 店
-123% 60% 74% 88%
富力天 汇
110% 1% 72% 116%
星光天 地店
关键业绩指标说明
营业收入-门店日均累计营业额
单位： RMB 千元
店号
类型 综合体 写字楼 综合体 综合体 综合体 综合体 综合体 类型 写字楼 综合体 综合体 综合体 综合体 类型 综合体
销售 4.66 0.14 3.97 1.97 3.90 1.32 1.16 销售 1.13 0.84 1.45 0.87 1.26 销售 2.18
成都
重庆
绵阳
保本点达成
44.37%
23.01%
49.89%
西区三个城市的保本点达成率均未超过50%； 成都地区与绵阳地区门店的日均销售指标较平稳； 重庆门店营业额最差.
关键业绩指标说明
营业收入-保本点达成-门店
店号
CDMIX
类型 综合体 写字楼 综合体 综合体 综合体 综合体 综合体
达成 68% 7% 56% 43% 79% 40% 18%
毛利贡献
其他饮品% 食品% 器材% 小商品%
关键业绩指标说明
毛
利
部
分
关键业绩指标说明
毛利率-账面毛利-城市
城市累计总毛利
43% 41%
61%
成都
重庆
绵阳
累计毛利额
咖啡豆
咖啡饮品 其他饮品 食品 器材 小商品
成都
2
648 187 108 11 42
重庆
1
124 43 24 2 10
绵阳
1
0 7 3 0 2