国际保理业务介绍.ppt
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国际保理业务
2.让渡 2.让渡
让渡（Assignment） 让渡（Assignment）是由出口商向出口保 理商让渡应收账款的债权 应收账款的债权。 理商让渡应收账款的债权。
3.融资 3.融资
融资（Finance） 融资（Finance）是出口保理商根据 出口商让渡给他的应收账款， 出口商让渡给他的应收账款，并在出口商 申请下， 申请下，出口保理商给予一定百分比的融 资。
五、保理业务的作用
1.在信用额度内具有百分之百的安全收汇保证。 1.在信用额度内具有百分之百的安全收汇保证。 在信用额度内具有百分之百的安全收汇保证 2.应收账款的付款期限可以得到保证。 2.应收账款的付款期限可以得到保证。 应收账款的付款期限可以得到保证 3.便利出口商获得融资。 3.便利出口商获得融资。 便利出口商获得融资 4.减少托收方式的进出口风险。 4.减少托收方式的进出口风险。 减少托收方式的进出口风险 5.提供多种货币的分类服务。 5.提供多种货币的分类服务。 提供多种货币的分类服务 6.利用银行优势，使客户避免外汇风险。 6.利用银行优势，使客户避免外汇风险。 利用银行优势 7.事先对进出口商进行资信调查。 7.事先对进出口商进行资信调查。 事先对进出口商进行资信调查
记账赊销方式
记账赊销方式是指买卖之间在要求付款 记账赊销方式是指买卖之间在要求付款 进行货物生产和交付的一项约定， 生产和交付的一项约定 前进行货物生产和交付的一项约定，它规定 将来的某一特定日期付款， 将来的某一特定日期付款，买方不需要开出 任何可流通的文件表明其法律承诺。 任何可流通的文件表明其法律承诺。
信用额度
信用额度(Credit Line)是指出口商委托 信用额度(Credit Line)是指出口商委托 保理商对进口商进行资信调查， 保理商对进口商进行资信调查，保理商按进口 商的业务规模大小及资信情况审批给进口商一 定的信用额度，在这个额度内， 定的信用额度，在这个额度内，保理商承担出 口商向进口商出口货物的收汇风险。 口商向进口商出口货物的收汇风险。
保理业务介绍课件
总结词
金融机构创新保理业务模式，满足中小企业融资需求
详细描述
某金融机构针对中小企业融资难的问题，推出了创新的保理业务模式。该模式允许中小企业将其应收 账款转让给金融机构，从而获得融资支持。这为中小企业提供了新的融资渠道，帮助其扩大生产和经 营规模。
案例三：跨境贸易中的保理业务应用
总结词
跨境贸易中保理业务的应用，促进国际贸易发展
随着商业贸易的不断发展，担保组织 逐渐演变为专门从事贸易融资和应收 账款管理的金融机构，即现代意义上 的保理商。
保理业务发展现状
保理业务在全球范围内得到了广泛应 用，成为一种重要的贸易融资方式。
随着电子商务和供应链管理的不断发 展，保理业务也逐渐拓展到线上领域 ，为更多的中小企业提供便捷的金融 服务。
06 保理业务案例分析
案例一：某大型企业保理业务实践
总结词
大型企业成功应用保理业务，优化现金流，降低财务成本
详细描述
某大型企业通过与保理公司合作，将应收账款转让给保理公司，从而获得融资和 风险管理服务。这帮助该企业优化了现金流，降低了财务成本，并提高了企业的 竞争力。
案例二：某金融机构保理业务创新
保理业务不涉及股权变更，仅关注短期资 金支持和应收账款管理，而股权融资涉及 企业所有权和收益分配。
与债券融资比较
与供应链金融比较
保理业务通常不涉及大额、长期债务的承 担，而债券融资主要涉及长期债务的发行 和偿还。
保理业务主要关注单笔交易的应收账款管 理和融资，而供应链金融更侧重于整个供 应链的金融服务和管理。
信用风险控制
保理商可以通过对买方信用状 况的调查与评估，控制信用风
险，降低坏账发生率。
促进销售
保理业务可以帮助供应商扩大 销售规模，提高市场竞争力。
金融机构创新保理业务模式，满足中小企业融资需求
详细描述
某金融机构针对中小企业融资难的问题，推出了创新的保理业务模式。该模式允许中小企业将其应收 账款转让给金融机构，从而获得融资支持。这为中小企业提供了新的融资渠道，帮助其扩大生产和经 营规模。
案例三：跨境贸易中的保理业务应用
总结词
跨境贸易中保理业务的应用，促进国际贸易发展
随着商业贸易的不断发展，担保组织 逐渐演变为专门从事贸易融资和应收 账款管理的金融机构，即现代意义上 的保理商。
保理业务发展现状
保理业务在全球范围内得到了广泛应 用，成为一种重要的贸易融资方式。
随着电子商务和供应链管理的不断发 展，保理业务也逐渐拓展到线上领域 ，为更多的中小企业提供便捷的金融 服务。
06 保理业务案例分析
案例一：某大型企业保理业务实践
总结词
大型企业成功应用保理业务，优化现金流，降低财务成本
详细描述
某大型企业通过与保理公司合作，将应收账款转让给保理公司，从而获得融资和 风险管理服务。这帮助该企业优化了现金流，降低了财务成本，并提高了企业的 竞争力。
案例二：某金融机构保理业务创新
保理业务不涉及股权变更，仅关注短期资 金支持和应收账款管理，而股权融资涉及 企业所有权和收益分配。
与债券融资比较
与供应链金融比较
保理业务通常不涉及大额、长期债务的承 担，而债券融资主要涉及长期债务的发行 和偿还。
保理业务主要关注单笔交易的应收账款管 理和融资，而供应链金融更侧重于整个供 应链的金融服务和管理。
信用风险控制
保理商可以通过对买方信用状 况的调查与评估，控制信用风
险，降低坏账发生率。
促进销售
保理业务可以帮助供应商扩大 销售规模，提高市场竞争力。
保理业务PPT课件
2019/10/25
2.收取应收账款 保理商一般有专业人 员和专职律师进行账 款追收。保理商会根 据应收账款逾期的时 间采取信函通知、打 电话、上门催款直至 采取法律手段。
4
保理业务的功能
3.销售账务处理
在卖方叙做保理业务后,保理商会根据卖 方的要求,定期/不定期向其提供关于应收 账款的回收情况、逾期账款情况、信用额 度变化情况、对账单等各种财务和统计报 表，协助卖方进行销售管理。
2019/10/25
9
出口保理业务中运用到的单证以及协议
出口商与出口保理商
《出口保理业务申请书》
即《信用额度申请书》
《出口保理协议》 分为有/无追索权保理
业务协议
《债权转让通知书》& 《 出口保理融资 申请书》
出口商与进口商之间 正本发票
提单、原产地证书 质检证书等
出口保理商与进口 保理商
《代理保理协议》
202019出口商与出口保理商出口保理业务申请书即信用额度申请书出口保理协议分为有无追索权保理业务协议债权转让通知书出口保理融资申请书出口商与进口商之间正本发票提单原产地证书质检证书等出口保理商与进口代理保理协议20201910防患于未然尽量控制国际保理业务的风险趋利避害并做好有关的防范物流企业缺少金融相关部门信用环境不佳规制度不健全20201911买方进口商要有较好的信誉或信用这样进口保理商才能够为其核定一定的信用额度否则是不可能被接受的
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6 3
7
国外保理商 （进口保理商）
2019/10/25
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2019/10/25
8
其一般运作程序是:
卖方以赊销方式出售商品后,与卖方保
理机构签订协议,由后者要求买方保理 机构对买方的资信进行调查,确认其信 用可靠,然后买方保理机构就对卖方确 定一个信贷额度,额度内的坏账由买方 保理机构负责,超额部分由卖方自己负 责。待卖方将货物装运后,凭相关单据 直接向卖方保理机构收取80%~ 90%的货 款,买方保理机构则负责向买方催收货 款以向卖方保理机构划付。
2.收取应收账款 保理商一般有专业人 员和专职律师进行账 款追收。保理商会根 据应收账款逾期的时 间采取信函通知、打 电话、上门催款直至 采取法律手段。
4
保理业务的功能
3.销售账务处理
在卖方叙做保理业务后,保理商会根据卖 方的要求,定期/不定期向其提供关于应收 账款的回收情况、逾期账款情况、信用额 度变化情况、对账单等各种财务和统计报 表，协助卖方进行销售管理。
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出口保理业务中运用到的单证以及协议
出口商与出口保理商
《出口保理业务申请书》
即《信用额度申请书》
《出口保理协议》 分为有/无追索权保理
业务协议
《债权转让通知书》& 《 出口保理融资 申请书》
出口商与进口商之间 正本发票
提单、原产地证书 质检证书等
出口保理商与进口 保理商
《代理保理协议》
202019出口商与出口保理商出口保理业务申请书即信用额度申请书出口保理协议分为有无追索权保理业务协议债权转让通知书出口保理融资申请书出口商与进口商之间正本发票提单原产地证书质检证书等出口保理商与进口代理保理协议20201910防患于未然尽量控制国际保理业务的风险趋利避害并做好有关的防范物流企业缺少金融相关部门信用环境不佳规制度不健全20201911买方进口商要有较好的信誉或信用这样进口保理商才能够为其核定一定的信用额度否则是不可能被接受的
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国外保理商 （进口保理商）
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其一般运作程序是:
卖方以赊销方式出售商品后,与卖方保
理机构签订协议,由后者要求买方保理 机构对买方的资信进行调查,确认其信 用可靠,然后买方保理机构就对卖方确 定一个信贷额度,额度内的坏账由买方 保理机构负责,超额部分由卖方自己负 责。待卖方将货物装运后,凭相关单据 直接向卖方保理机构收取80%~ 90%的货 款,买方保理机构则负责向买方催收货 款以向卖方保理机构划付。
国际保理业务介绍课件
括发票、合同等相关文件。
供应商需确保提交的应收账款真 实、准确、完整，并符合保理商
的要求。
保理商审核并购买应收账款
保理商对供应商提交的应收账款进行审核，核实其真实性和合法性。 保理商根据审核结果，决定是否购买该笔应收账款。
如果决定购买，保理商与供应商达成保理协议，明确融资金额、融资期限等条款。
供应商收到融资款项
提高竞争力
提升产品竞争力
通过提供国际保理服务，增加产 品附加值，提高在国际市场上的
竞争力。
增强客户黏性
通过提供优质的金融服务，增加 客户对卖家的信任和忠诚度。
扩大销售渠道
国际保理业务能够帮助卖家开拓 国际市场，扩大销售渠道和客户
群体。
简化操作流程
高效审批流程
国际保理业务通常具有快速、简便的审批流程， 降低操作成本和时间。
融资服务
国际保理业务为出口商提供融资支持，帮 助解决资金流转问题。
账款催收
国际保理业务提供专业的账款催收服务， 帮助出口商快速回款。
信用风险担保
国际保理业务承担买方信用风险，保障出 口商的收款安全。
业务模式
双保理模式
反向保理模式
双保理模式是最常见的国际保理业务 模式，涉及出口国保理商和进口国保 理商的合作，共同完成应收账款的转 让和融资服务。
总结词
出口企业通过国际保理业务成功开拓海外市场
详细描述
某出口企业面临海外应收账款风险，选择国际保理业务作为解决方案。通过与 国际保理商合作，该企业获得买家信用评估、应收账款管理和坏账担保等服务 ，成功开拓海外市场，实现销售增长。
案例二：某银行国际保理业务创新
总结词
银行创新国际保理业务模式，提升客户体验
供应商需确保提交的应收账款真 实、准确、完整，并符合保理商
的要求。
保理商审核并购买应收账款
保理商对供应商提交的应收账款进行审核，核实其真实性和合法性。 保理商根据审核结果，决定是否购买该笔应收账款。
如果决定购买，保理商与供应商达成保理协议，明确融资金额、融资期限等条款。
供应商收到融资款项
提高竞争力
提升产品竞争力
通过提供国际保理服务，增加产 品附加值，提高在国际市场上的
竞争力。
增强客户黏性
通过提供优质的金融服务，增加 客户对卖家的信任和忠诚度。
扩大销售渠道
国际保理业务能够帮助卖家开拓 国际市场，扩大销售渠道和客户
群体。
简化操作流程
高效审批流程
国际保理业务通常具有快速、简便的审批流程， 降低操作成本和时间。
融资服务
国际保理业务为出口商提供融资支持，帮 助解决资金流转问题。
账款催收
国际保理业务提供专业的账款催收服务， 帮助出口商快速回款。
信用风险担保
国际保理业务承担买方信用风险，保障出 口商的收款安全。
业务模式
双保理模式
反向保理模式
双保理模式是最常见的国际保理业务 模式，涉及出口国保理商和进口国保 理商的合作，共同完成应收账款的转 让和融资服务。
总结词
出口企业通过国际保理业务成功开拓海外市场
详细描述
某出口企业面临海外应收账款风险，选择国际保理业务作为解决方案。通过与 国际保理商合作，该企业获得买家信用评估、应收账款管理和坏账担保等服务 ，成功开拓海外市场，实现销售增长。
案例二：某银行国际保理业务创新
总结词
银行创新国际保理业务模式，提升客户体验
国际保理业务
国际保理业务的服务范围
出口贸易融资（Trade Financing） 销售账务处理 收取应收账款（追账服务）（Collection from Debtors） 对进口商进行信用额度核定（Credit Control）
பைடு நூலகம்
国际保理服务的种类
直接进口保理机制 直接出口保理机制
单保理模式（Single Factor System）
国际结算
融资便利 发货后将发票提交保理商即可获得 无需抵押，以自身的良好资信 不超过票面金额90%的、无追索权 获得保理商的信用担保额度。 的融资。
扩大销售 以O/A、D/A结算方式与进口商交 在O/A、D/A结算方式下，用有
易，吸引了更多的客户，扩大了产 限资金购买更多货物，加速了
品的出口。
资金的流转，增加利润。
双保理模式（Two Factors System）
双保理业务流程
12 14
出口商
付 款
⑩ 获 得 融 资
⑨ 寄 交 发 票 副
② 申 请 保 理
③ 审 查
⑦ 寄 交 名 单
本
出口保理商
⑧发货寄交单据 ①合同规定双保理结算
⑥确定信用额度 ④ 签订委托协议 11委托收款
13付清账款
进口商
⑤
资
信 调 查
到 期 付 款
进口保理商
国际保理服务在国际贸易中的应用
积极作用
对出口商
对进口商
收汇保障 只要债权合格就能100%收汇。 只要资信良好就能得到融资。
节约成本 保理商负责资信调查，日常财务管 手续简便、节省费用。 理和账款催收等，节省管理成本。
资信调查 保理商负责资信调查和信用额度审 通过资信调查掌握付汇主动权。 查，掌握收汇主动权。
国际保理ppt课件
五、国际保理标准流程
出口保理业务流程 进口保理业务流程
出口保理业务流程
（以双保理业务类型项下的公开型业务为例）
分为三个阶段： 一、额度的申请与核准 二、出单与融资 三、催收与结算
流程一 额度申请与核准
1.出口商寻找有合作前途的进口商 2.出口商向出口保理商提出叙做保理的需
求并要求为进口商核准信用额度 3.出口保理商要求进口保理商对进口商进
赊销盛行
高额应收账款管理困难 债务人的风险难以把握 资金占用大
二、保理的含义
保理意指一项契约，据此，供应商可能 或将要向一家保理商转让应收账款，不 论其目的是否为了获得融资，至少需要 满足以下职能之一： —账款分户账管理 —账款催收 —坏账担保
பைடு நூலகம்——国际保理商联合会 《国际保理通则》
国际统一私法协会的定义
行信用评估 4.如进口商信用良好,进口保理商将为其核
准信用额度
出 口
1
进 口
商
商
2
出 口
3
进 口
保
保
理 商
4
理 商
流程二
出单与融资
5.如果进口商同意购买出口商的商品或 服务,出口商开始供货,并将附有转让条 款的发票寄送进口商
6.出口商将发票副本交出口保理商
7.出口保理商通知进口保理商有关发票 详情
（4）纺织品公司接受国内保理商的报价，与其 签订《出口保理协议》，并与进口商正式达成 交易合同，合同金额为50万美元，付款方式为 O/A，期限为发票日后60天。与纺织品公司签 署《出口保理协议》后，出口保理商向进口保 理商正式申请信用额度。进口保理商于第3个工 作日回复出口保理商，通知其信用额度批准额、 效期等。 （5）纺织品公司按合同发货后，将正本发票、 提单、原产地证书、质检证书等单据寄送进口 商，将发票副本及有关单据副本（根据进口保 理商要求）交国内出口保理商。同时，纺织品 公司还向国内保理商提交《债权转让通知书》 和《出口保理融资申请书》，前者将发运货物 的应收帐款转让给国内保理商，后者用于向国 内保理商申请资金融通。国内保理商按照《出 口保理协议》向其提供相当于发票金额80% （即40万美元）的融资。
国际结算第八章国际保理和包买票据简明教程PPT课件
双保理
优点
出口商收款方便、 安全 出口保理商委托进 口保理商收款效果好 出口商融资方便
缺点
费用高
资金划拨速度慢
单保理的利弊分析
优点 避免重复劳动，收费较低 提高划款速度，加速出口商资金周转 缺陷 收款难度加大 融资渠道减少 债权转让易出 融资保理和到期保理 公开保理和隐蔽保理
(二)包买商报价
(三)签订包买合同
(四)签订贸易合同 (五)出口商发货、寄单和出具汇票 (六)进口商申请银行担保 (七)进口商借单提货 (八)包买商购进债权凭证
二、包买票据业务的成本和费用 (一)贴现率与贴息 (二)选期费 选择期是指包买商给予出口商根据 商业谈判的结果来决定是否要求包买商 提供贸易融资的一段时间 (三)承担费 承担期是指从包买双方达成交易到 实际交付债权凭证进行贴现这段时期
(四)包买商的业务风险与防范措施 利率风险 担保行的信用风险
国家风险
单据和票据缺陷风险 托收与清偿风险
国际保理的内容 贸易融资 进口商的资信调查及信用评估 债款催收
销售分账户管理
信用风险担保
保理服务的基本特征
债权的承购与转让
在核准的信用额度内承担坏账风险损失 为赊销或承兑交单托收方式提供担保
二、保理服务的产生和发展 (一)起源于18世纪的欧洲 (二)现代国际保理的发展动因 国际贸易中买方市场的普遍形成 信息产业进步和电子通信技术普遍应用 国际保理相关惯例规则的制定与实施 (三)国际保理在全球的发展
二、包买票据业务的特点
(一)主要提供中期贸易融资
(二)融资金额一般较大
(三)按规定的时间间隔出具债权凭证
(四)使用最通用的货币
(五)债权凭证应由进口方银行担保
(六)债权凭证的购买无追索权
国际保理业务的含义、发展和运作流程 PPT
卖方 （出口商） Supplier ⒐ 提 交 发 票 副 本 ⒑ 口⒎ 对 商需 名要 单确 定 发 信 票 用 金 额 额 度 融 的 资 进 ⒉ 委 托 签 定 保 付 代 理 协 议
⒏发货并寄交单据及发票 ⒈谈判确定采用双保付 代理方式结算
买方 （进口商） Debtor ⒓ 到 期 付 款 ⒌ 对 进 口 商 进 行 资 信 调 查
80%
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
⒊签定委托协议 ⒍确定信用额度 ⒋需要确定信用额度的进口商名单 ⒒定期提供应收账款清单 ⒔付清款项
出口保理商 Export Factor
进口保理商 Import Factor
以一笔出口保理为例，介绍其业务流程
• 出口商为国内某纺织品公司，欲向英国某进 口商出口真丝服装，且欲采用赊销（O/A） 的付款方式。 • 实际操作如下：
1.国际贸易中买方市场的形成 2.信息产业的进步和电子通信技术得到普遍应用 3.国际保理相关惯例规则的制定与实施
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2、选择合适的保理类型 从国际保理业务运行实践看，双保理模式 明显优于单保理模式。双保理商保理模式是由 进出口双方保理商共同参与完成的一项保理业 务，在此模式下，出口保理商将该出口债权转 让给进口保理商，进口保理商在其核准的信用 销售额度内无追索权地接受该债权转让，并负 责对进口商催收货款、承担进口商到期不付款 的风险。这样出口保理商可以依赖进口保理商 对债务人核准的信用额度来弥补业务风险，从 而达到了转移、分散风险的目的。
对出口商而言，保障货物质量 不发生争议的措施就是降低风险 的措施。除了要选择信誉良好的 进口商和保理商之外，出口商还 要做到以下两点： 1、严密合同质量条款，防止买方 欺诈。 2、全面切实地履行合同。
国际贸易--国际保理业务
保理在国际贸易中的作用
1、保理与出口信用保险的比较 出口信用保险也具有保理业务中坏帐担保 的功能。尽管信用保险和保理业务的坏 帐担保服务同样具有消除或减少因信用 风险而形成呆帐坏帐损失的功能，但二 者之间存在着较大的差别。
保理在国际贸易中的作用
保理业务的坏帐担保服务可向出口商提供 100％的坏帐担保，并于形成呆帐坏帐即 期偿付，而信用风险通常仅赔付呆帐坏 帐金额的70－90％，并于形成呆帐、坏 帐四到六个月后才赔付。
我国保理业务存在的问题
缺乏一支训练有素的专业国际保理从业 人才队伍。目前，在我国开展国际保理 业务的两家商业银行和两家非金融机构 中，从事保理业务的工作人员大都未进 行过专业的国际保理业务培训。在实践 中，从业人员也缺乏实务方面的锻炼， 从而影响国际保理业务在我国推广速度 的提高和应用范围的扩展。
国际保理业务在中国
1992年中国银行在我国率先推出国际保 理业务。之后，交通银行和 东方国际保理咨询服务中心也陆续参与 了此项业务。然而，时至今日， 国际保理业务量却只占我国结算额的很 小比例。
国际保理业务在中国
据1996年联合国贸发中心统计数据， 1998年我国国际保理业务结算额仅为 2000万美元左右，只占我国出口额的 0．01％。这一状况是与国际贸易中L／C 使用日渐减少，赊销记帐交易使用出口保理与其他付款方式的比较 保兑的不可撤销的信用证虽然有最大的收款保证， 但是由于其较高的开证费用、管理费用以及对 进口商较高的资金占用率，削弱了出口商的竞 争力；而且信用证业务遵循严格的单单一致、 单证相符原则，如果信用证下的有关单证出现 些微不符，也可能使原先收汇相对安全的信用 证业务变成风险重重的托收业务。而单独以承 兑交单（D/A）、付款交单（D/P）方式成交虽 然增强了出口商的竞争力，但收汇风险又过大。 因此将保理与D/A 及D/P相结合是最佳的选择。
《保理业务介绍》课件
优点
• 提高现金流 • 降低坏账风险 • 简化账务管理
缺点
• 手续费用较高 • 需与保理公司建立长期合作关系
保理业务的适用对象
应收账款
适用于有待收账款的企业，提供资金周转和风险管理。
信用证
适用于信用证交易，提供应收账款融资和支付保障。
仓单
适用于潜在的仓储价值，提供融资和库存管理。
保理业务的申请条件
2 答疑环节
提供答疑服务，解决听众对保理业务的疑惑和困惑。
应收账款
保证应收账款真实、有效、无纠纷。
融资险
考虑购买融资险来保护资金安全。
保理业务案例分析
案例一：子厂的应收账款 融资
子厂利用保理业务解决了资金周 转问题，提高了现金流和生产能 力。
案例二：制药公司的进口 保理
制药公司通过保理业务进行进口 结算和风险管理，为国际贸易提 供了保障。
案例三：物流公司的出口 保理
2 基本流程
保理业务流程包括应收账款准备、转让合同签订、融资、款项回收等环节。
保理业务的类型
国内保理
在国内市场进行的保理业务，用于解决企业的资金需求和风险管供应收账款融资、风险管理和国际贸易解决方案。
出口保理
适用于出口商，提供应收账款融资、信用保险和风险管理服务。
保理业务的优缺点
物流公司通过出口保理提供融资、 保险和支付解决方案，促进了国 际贸易发展。
总结
保理业务的发展前景
随着全球化贸易的持续增长和中小企业的兴起，保 理业务有着广阔的发展前景。
未来趋势
数字化技术的不断发展将进一步改善保理业务的效 率和安全性。
Q&A
1 常见问题解答
解答关于保理业务的常见问题，帮助大家更好地理解和应用。
• 提高现金流 • 降低坏账风险 • 简化账务管理
缺点
• 手续费用较高 • 需与保理公司建立长期合作关系
保理业务的适用对象
应收账款
适用于有待收账款的企业，提供资金周转和风险管理。
信用证
适用于信用证交易，提供应收账款融资和支付保障。
仓单
适用于潜在的仓储价值，提供融资和库存管理。
保理业务的申请条件
2 答疑环节
提供答疑服务，解决听众对保理业务的疑惑和困惑。
应收账款
保证应收账款真实、有效、无纠纷。
融资险
考虑购买融资险来保护资金安全。
保理业务案例分析
案例一：子厂的应收账款 融资
子厂利用保理业务解决了资金周 转问题，提高了现金流和生产能 力。
案例二：制药公司的进口 保理
制药公司通过保理业务进行进口 结算和风险管理，为国际贸易提 供了保障。
案例三：物流公司的出口 保理
2 基本流程
保理业务流程包括应收账款准备、转让合同签订、融资、款项回收等环节。
保理业务的类型
国内保理
在国内市场进行的保理业务，用于解决企业的资金需求和风险管供应收账款融资、风险管理和国际贸易解决方案。
出口保理
适用于出口商，提供应收账款融资、信用保险和风险管理服务。
保理业务的优缺点
物流公司通过出口保理提供融资、 保险和支付解决方案，促进了国 际贸易发展。
总结
保理业务的发展前景
随着全球化贸易的持续增长和中小企业的兴起，保 理业务有着广阔的发展前景。
未来趋势
数字化技术的不断发展将进一步改善保理业务的效 率和安全性。
Q&A
1 常见问题解答
解答关于保理业务的常见问题，帮助大家更好地理解和应用。
国际保理业务介绍
保理历史背景
起源及发展现状
（HISTORICAL BACKGROUND）
19世纪 欧洲殖民地 出口纺织品到美国 Factor 的主要任务：
寄售（GOODS ON CONSIGNMENT） 储存（STORING THEM） 寻找买方（ FINDING BUYERS） 托收货款（COLLECTION PAYMENT FM THE BUYS）
保理现状与趋势
（STATUS QUO & TENDENCY）
起源及发展现状
根据FCI公布的数据 *03年全球国际保理业务量达到7600亿欧元 *英国和意大利各领风骚，分别达到1600亿欧 元及1325亿欧元, *亚洲地区的605亿欧元， *台湾地区160亿欧元， *我国大陆地区仅为26.40亿欧元（其中中行一
我行《出口保理协议》文本
出口保理操作流程
正式额度申请与回复
1 议价（与 SELLER IF） 2 通知IF签订《出口保理协议》 MSG01 CADE2 3 正式额度申请 MSG05 REQUEST FOR CREDIT COVER 4正式额度回复 MSG06 REPLY FOR CREDIT COVER
发票 货运单据 合同-----是否禁止转让、有反诉及抵消条款、 存在寄售退货等条款
……
3、对债权转让单据的审核 4、单据的寄送与发报（EDIMSG09） （发票到期后的转让不担保）
出口保理操作流程
融资
（FINANCING ）
1、融资项目一律上报总行? 2 、融资比率（不得超过已核准发票金额的 80% ） 3、融资利率
风险（INDIRECT PAYMENT） BUYER——SELLER
出口保理操作流程
催收、收汇及佣金划付3
国际结算PPT 第十章 国际保理与包买票据
第十章 第二节 国际保理业务的运作 国际保付代理业务的具体做法
国际双保理业务的具体做法
欧洲各国一般都采用双保理方式；具体做法是：买卖双方 谈判约定采用国际保理的结算方式。然后由卖方与本国的出 口保理商，签订保付代理协议；接着由出口保理商与进口保 理商签订委托协议。卖方将需要核定信用额度的进口商名单 交给出口保理商，由其立即传送给进口保理商。进口保理商 对各进口商进行资信凋查，逐一核定相应的信用额度，并通 过出口保理商通知出口商按核定的信用额度发货或提供服务， 出口商履行合同后，将发票和装运单据或其他有关单据直接 寄交进口商，发票副本送出口保理商。如有融资需求，出口 保理商即以预付款方式向出口商提供不超过发票金额80％的 无追索权的短期贸易融资，并向进口保理商定期提供应收账 款清单，由其协助催收货款。到期后，进口商将全部货款付 给进口保理商，进口保理商则立即将等值价款付给出口保理 商。出口保理商扣除有关费用及贴息后，将剩余20％的货款 付给出口商。
1、避免积压和占用资金 2、简化进口手续
第十章 第一节 国际保理业务的概述
国际保理业务的服务项目
(一)销售分户账管理(Maintenance of The Sales Ledger Sales Ledger)
(二)债款回收(CollectionfromDebtors) (三)信用销售控制(Credit Contro1) (四)坏账担保(Full Protection Against Bad Debts) （五）贸易融资（Trade Financing）
2、债务人。即为买方或称进口商，指对由提 供货物或服务所产生的应收账款负有付款责任的一 方。
3、出口保理商。 是指与卖方签订保付代理协 议，对卖方的应收账款承做保理业务的一方。出口 保理商通常在出口商的所在地。在国际单保理的情 况下，无出口保理商。
工行国际保理和信保融资产品介绍讲课文档
基本介绍
➢ 基本概念 ➢ 进口保理
在赊销和承兑交单贸易结算方式下，我行根据出口保理商的申请，受让出口保 理商从出口商处受让的应收账款，在进口商因财务或资信原因(具体原因规定以 与国外保理商签订的双保理协议为准)拒付的情况下，我行在核定的进口商保理 额度内向出口保理商承担担保付款责任，并为出口保理商提供进口商资信调查、 应收账款催收或代收等综合性金融服务。
2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008
13
第十三页，共79页。
1.3 国际保理业务发展状况及基本情况
业务发展状况
➢ 业务基本情况
➢ 根据FCI统计，2008年全年我行国际出口保理业务累计发生额为 23644.40万欧元，境内同业占比8.84％，位列第三；同比增幅为 98.56％，位居境内同业第六；在FCI全球231个成员中位列第13位。
17
第十七页，共79页。
1.4 信保融资业务发展状况及基本情况
基本介绍
➢ 基本概念 ➢ 信保融资：
我行针对已投保出口信用险的企业，凭借获得出口信用险保险单赔款权 利，对企业有追索权的融资行为。
18
第十八页，共79页。
1.4 信保融资业务发展状况及基本情况
基本介绍
➢ 产品功能： 买方资信调查； 信用风险担保； 出口贸易融资；
40%
33.96%
35%
8000 6000
6433
30%
25%
20.37%
20%
4000
1929
2000
1044 760
0
94 60 15 13
福建 广东 浙江 深圳 江苏 湖南 上海 宁波 湖北
15%
11.03%
➢ 基本概念 ➢ 进口保理
在赊销和承兑交单贸易结算方式下，我行根据出口保理商的申请，受让出口保 理商从出口商处受让的应收账款，在进口商因财务或资信原因(具体原因规定以 与国外保理商签订的双保理协议为准)拒付的情况下，我行在核定的进口商保理 额度内向出口保理商承担担保付款责任，并为出口保理商提供进口商资信调查、 应收账款催收或代收等综合性金融服务。
2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008
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第十三页，共79页。
1.3 国际保理业务发展状况及基本情况
业务发展状况
➢ 业务基本情况
➢ 根据FCI统计，2008年全年我行国际出口保理业务累计发生额为 23644.40万欧元，境内同业占比8.84％，位列第三；同比增幅为 98.56％，位居境内同业第六；在FCI全球231个成员中位列第13位。
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第十七页，共79页。
1.4 信保融资业务发展状况及基本情况
基本介绍
➢ 基本概念 ➢ 信保融资：
我行针对已投保出口信用险的企业，凭借获得出口信用险保险单赔款权 利，对企业有追索权的融资行为。
18
第十八页，共79页。
1.4 信保融资业务发展状况及基本情况
基本介绍
➢ 产品功能： 买方资信调查； 信用风险担保； 出口贸易融资；
40%
33.96%
35%
8000 6000
6433
30%
25%
20.37%
20%
4000
1929
2000
1044 760
0
94 60 15 13
福建 广东 浙江 深圳 江苏 湖南 上海 宁波 湖北
15%
11.03%
国际保理业务管理办法培训课件
根据风险识别结果，对各类风险进行 评估，确定风险等级和影响程度。
03
国际保理业务中的法律问题
管辖权问题
管辖权确定
在处理国际保理业务纠纷时，首 先要明确管辖权的归属，即由哪 个法院或仲裁机构对案件进行审
理。
管辖权异议
在实践中，当事人可能对管辖权 的确定提出异议，法院或仲裁机 构需要对异议进行审查并作出裁
定。
管辖权条款
在国际保理合同中，应明确约定 管辖权条款，以避免管辖权争议
的发生。
法律适用问题
法律适用原则
在国际保理业务中，应遵循“意思自治原则”， 即当事人可以约定适用的法律。
强制性规则
在当事人没有约定适用的法律时，应适用与保理 合同最密切联系的国家的法律。
法律冲突解决
在实践中，可能存在多个国家与保理合同有关， 应通过法律冲突解决机制确定适用的法律。
税务筹划
税务筹划
01
国际保理业务涉及多个国家和地区的税法，需要合理规划税务
策略，以降低税务成本和风险。
税务筹划方法
02
采用合法、合规的方法进行税务筹划，如合理安排合同条款、
利用税收协定等。
税务筹划工具
03
利用现代信息技术和税务软件，提高税务筹划的准确性和效率。
税务合规要求
1 2
了解税法
了解相关国家和地区的税法规定，确保业务合规。
注册资本要求
保理商应具备一定规模的注册资本， 以确保其具备足够的偿付能力和风险 承受能力。
经营状况良好
保理商应具备良好的经营状况，包括 稳定的客户基础、良好的财务状况和 合规经营记录等。
专业团队
保理商应具备专业化的业务团队，包 括熟悉国际保理业务的专业人员和法 律顾问。
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定义（DEFINATION）
基本概念
保理是保付代理的简称, 是卖方与保理商间 的一种契约关系，主要是为赊销方式（O/A） 而设计的一种综合性金融服务。它是指保理 商从卖方那里买进以买方为债务人的应收帐 款，并提供贸易融资服务、销售分户帐管理、 应收帐款催收以及信用风险控制与坏帐担保 的综合性售后服务。
保理现状与趋势
起源及发展现状
（STATUS QUO & TENDENCY）
*04年中国外贸再创新高，比上年增长30%， 总额达11547亿美元。国际保理业务量只占 我国国际结算额的很小比例（约为0.01%）
*这与我国作为进出口贸易大国的地位极不 相称
*差距即潜力、机遇、挑战
二、基本概念
保理（FACTORING）
FACTORING——GRIF） ◆ RULES与BUSINESS RULES FOR
◆仲裁规则 RULES OF ARBITRATION ◆法律文告 LEGAL CIRCULARS （案例法 CASE LAW）
保理（FACTORING）
基本概念
赊销 Open Account O/A 应收帐款 Accounts Receivable A/R
保理 Factoring
保理（FACTORING）？
基本概念
基本功能（FOUR MAIN FUNCTIONS）
• FINANCE贸易融资
• A/R LEDGER ADMINSTRATION帐户管理
保理现状与趋势
起源及发展现状
（STATUS QUO & TENDENCY）
根据FCI公布的数据 *03年全球国际保理业务量达到7600亿欧元 *英国和意大利各领风骚，分别达到1600亿欧 元及1325亿欧元, *亚洲地区的605亿欧元， *台湾地区160亿欧元，
*我国大陆地区仅为26.40亿欧元（其中中行一 花独秀，业务量为21亿多欧元）。
国际双保理（我们理解和界定保理的范畴）
基本概念
双保理（TWO-FACTOR SYSTEM）
• 产生（WHY HAVE TWO FACTORS） • 角色与责任（ ROLES AND RESPONSIBILITIES） • 业务流程（HOW THE TWO-FACTOR SYSTEM
WORKS）
• 优缺点（ADVANTIGES AND DIS-） • 最佳业务操作模式（B.BUSINESS PRACTICE） • 规则与责任（RULES AND OBLIGATION）
基本概念
双保理（TWO-FACTOR SYSTEM）
规则与责任（RULES AND OBLIGATION）
◆FCI 组织章程（THE CONSTITUTION OF FCI） ◆保理商之间协议（INTERFACTOR AGREEMENT） ◆国际保理通则（GENERAL RULES FOR INT’L
提供至少以上两种功能的服务
基本概念
保理（FACTORING）？
常见种类 VARIETIES
• FULL SERVICES 及其他
• 有追索权的保理（RECOURSE）（保险公司担保） • 融资性及非融资性 • 国际及国内（DOMESTIC）FACTORING） • 双保理与单保理（NON-NOTIFACTION）
保理历史背景
起源及发展现状
（HISTORICAL BACKGROUND）
19世纪 欧洲殖民地 出口纺织品到美国 Factor 的主要任务：
寄售（GOODS ON CONSIGNMENT） 储存（STORING THEM） 寻找买方（ FINDING BUYERS） 托收货款（COLLECTION PAYMENT FM THE BUYS）
保理现状与趋势
起源及发展现状
（STATUS QUO & TENDENCY）
据FCI提供的数字
*1976年，国际保理在全球贸易结算中的份额 仅占23%
*到了2001年，国际保理在全球贸易结算中的 份额已达到44%，超过L/C的业务量。尤其是 欧盟内部，80%的进出口业务都是采用非信用 证方式，并采取保理方式收款。
保理历史沿革
起源及发展现状
（HISTORICAL BACKGROUND）
国际保理在我国起步较晚，尚属于 “金 融创新业务” 的范畴
*我国外贸企业1987年开始采用国际保理， *1992年中国银行开始从事保理业务，并 *1993年2月加入国际保理商联合会（FCI） *我行继中行、交行之后第三家加入FCI *目前我国12家FCI 会员行
三个法律关系（THREE LEGAL CONTRACT）
1. SELLER ----- BUYER （SALES CONTRACT）
2. SELLER ----- EF (出口保理协议）
3. EF ----- IF
(INTERFACTOR AGREEMENT)
通常进口保理商（ IF） 和 买方（BUYER）之间没有合同关系
基本概念
双保理（TWO-FACTOR SYSTEM）
角色与责任（ ROLES AND RESPONSIBILITIES）
• SELLER • EF IN THE SELLER’S COUNTRY • IF IN THE BUYER’S COUNTRY • BUYER
基本概念
双保理（TWO-FACTOR SYSTEM）
• COLLECTION OF THE A/R帐款催收
• COREDIT COVER坏帐担保 • Hedge Exchange Risk • Remove transaction barrier / Lower
transaction cost / Improve transaction efficiency/Capture business opportunities
国际保理业务
目录
一、起源、发展现状 二、基本概念 三、我行操作流程 四、授信及风险控制 五、热点问题
一、起源、发展现状
保理历史沿革
起源及发展现状
（HISTORICAL BACKGROUND）
国际保理业务在欧美发达国家是一种成熟 的金融结算工具。
*起源追溯： 5000年前古巴比伦时代 *现代意义上的保理业务起源于十八世纪的英国， *20世纪在欧美各国得到迅速完善和发展 *Factor 专业公司成立：1961年 *Factor 组织（FCI）成立：1968年
基本概念
保理是保付代理的简称, 是卖方与保理商间 的一种契约关系，主要是为赊销方式（O/A） 而设计的一种综合性金融服务。它是指保理 商从卖方那里买进以买方为债务人的应收帐 款，并提供贸易融资服务、销售分户帐管理、 应收帐款催收以及信用风险控制与坏帐担保 的综合性售后服务。
保理现状与趋势
起源及发展现状
（STATUS QUO & TENDENCY）
*04年中国外贸再创新高，比上年增长30%， 总额达11547亿美元。国际保理业务量只占 我国国际结算额的很小比例（约为0.01%）
*这与我国作为进出口贸易大国的地位极不 相称
*差距即潜力、机遇、挑战
二、基本概念
保理（FACTORING）
FACTORING——GRIF） ◆ RULES与BUSINESS RULES FOR
◆仲裁规则 RULES OF ARBITRATION ◆法律文告 LEGAL CIRCULARS （案例法 CASE LAW）
保理（FACTORING）
基本概念
赊销 Open Account O/A 应收帐款 Accounts Receivable A/R
保理 Factoring
保理（FACTORING）？
基本概念
基本功能（FOUR MAIN FUNCTIONS）
• FINANCE贸易融资
• A/R LEDGER ADMINSTRATION帐户管理
保理现状与趋势
起源及发展现状
（STATUS QUO & TENDENCY）
根据FCI公布的数据 *03年全球国际保理业务量达到7600亿欧元 *英国和意大利各领风骚，分别达到1600亿欧 元及1325亿欧元, *亚洲地区的605亿欧元， *台湾地区160亿欧元，
*我国大陆地区仅为26.40亿欧元（其中中行一 花独秀，业务量为21亿多欧元）。
国际双保理（我们理解和界定保理的范畴）
基本概念
双保理（TWO-FACTOR SYSTEM）
• 产生（WHY HAVE TWO FACTORS） • 角色与责任（ ROLES AND RESPONSIBILITIES） • 业务流程（HOW THE TWO-FACTOR SYSTEM
WORKS）
• 优缺点（ADVANTIGES AND DIS-） • 最佳业务操作模式（B.BUSINESS PRACTICE） • 规则与责任（RULES AND OBLIGATION）
基本概念
双保理（TWO-FACTOR SYSTEM）
规则与责任（RULES AND OBLIGATION）
◆FCI 组织章程（THE CONSTITUTION OF FCI） ◆保理商之间协议（INTERFACTOR AGREEMENT） ◆国际保理通则（GENERAL RULES FOR INT’L
提供至少以上两种功能的服务
基本概念
保理（FACTORING）？
常见种类 VARIETIES
• FULL SERVICES 及其他
• 有追索权的保理（RECOURSE）（保险公司担保） • 融资性及非融资性 • 国际及国内（DOMESTIC）FACTORING） • 双保理与单保理（NON-NOTIFACTION）
保理历史背景
起源及发展现状
（HISTORICAL BACKGROUND）
19世纪 欧洲殖民地 出口纺织品到美国 Factor 的主要任务：
寄售（GOODS ON CONSIGNMENT） 储存（STORING THEM） 寻找买方（ FINDING BUYERS） 托收货款（COLLECTION PAYMENT FM THE BUYS）
保理现状与趋势
起源及发展现状
（STATUS QUO & TENDENCY）
据FCI提供的数字
*1976年，国际保理在全球贸易结算中的份额 仅占23%
*到了2001年，国际保理在全球贸易结算中的 份额已达到44%，超过L/C的业务量。尤其是 欧盟内部，80%的进出口业务都是采用非信用 证方式，并采取保理方式收款。
保理历史沿革
起源及发展现状
（HISTORICAL BACKGROUND）
国际保理在我国起步较晚，尚属于 “金 融创新业务” 的范畴
*我国外贸企业1987年开始采用国际保理， *1992年中国银行开始从事保理业务，并 *1993年2月加入国际保理商联合会（FCI） *我行继中行、交行之后第三家加入FCI *目前我国12家FCI 会员行
三个法律关系（THREE LEGAL CONTRACT）
1. SELLER ----- BUYER （SALES CONTRACT）
2. SELLER ----- EF (出口保理协议）
3. EF ----- IF
(INTERFACTOR AGREEMENT)
通常进口保理商（ IF） 和 买方（BUYER）之间没有合同关系
基本概念
双保理（TWO-FACTOR SYSTEM）
角色与责任（ ROLES AND RESPONSIBILITIES）
• SELLER • EF IN THE SELLER’S COUNTRY • IF IN THE BUYER’S COUNTRY • BUYER
基本概念
双保理（TWO-FACTOR SYSTEM）
• COLLECTION OF THE A/R帐款催收
• COREDIT COVER坏帐担保 • Hedge Exchange Risk • Remove transaction barrier / Lower
transaction cost / Improve transaction efficiency/Capture business opportunities
国际保理业务
目录
一、起源、发展现状 二、基本概念 三、我行操作流程 四、授信及风险控制 五、热点问题
一、起源、发展现状
保理历史沿革
起源及发展现状
（HISTORICAL BACKGROUND）
国际保理业务在欧美发达国家是一种成熟 的金融结算工具。
*起源追溯： 5000年前古巴比伦时代 *现代意义上的保理业务起源于十八世纪的英国， *20世纪在欧美各国得到迅速完善和发展 *Factor 专业公司成立：1961年 *Factor 组织（FCI）成立：1968年