电商部财务管理办法新

电商部财务管理办法新．

文件编号版本号LOGO

20 年月日生效日期密级（无则不填）

电商部财务管理办法（初稿

分发号2015/08/24

编制日编制

20 / /

审核人（会签人员审核日20 / /

批准日批准文件修订记签修订生效日版本修改期号/ / 1.0 1 /

录目

1 总

则 ..................................

.. 一、 1 适用范

围 ................................

二、 1............................ 三、电商部财务职责

1................... 四、电商部财务

人员组织架构 ................ 1 五、淘宝店铺和支

付宝账户管

理 . .......................... 2电商

部资金管理 . 六、

2 ....................... 七、电商部

费用报销管理 21. 费用报销规

定 ...........................

3费用报销流

程 ........................... 2. .......................... 3 电商部

借款管理 .八、 4.......................

九、电商部账务处理方法 4. 1.价值量考

核指标模式（或利润考核指标模式）

4.从量模式和客服模式

2. ......................

十、电商部财务对账与结

算 (5)

十一、其他说明事

项 (5)

十二、附

件 (5)

总则一、

为促进企业规模化大发展，发挥财务在电商部经营管理和提高经济效益中的作用，使本部门的财务活动做到有章可循，参照有关规定，制定本办法。电商部相关工作人员须依照本办法开展工作。

适用范围二、

本办法适用于电商部所有工作人员，以及与电商业务相关的所有其他部门人员。电商部财务职责三、负责建立、健全公司相关财务制度，监督各项制度的实施与执行。负责本部门的财务预算、公司支付宝账户收支及银行结算业务。负责本部门记账、对账、财务报表、财务分析及财务档案管理工作。电商部财务人员组织架构四、

财务负责人

出纳会计

五、淘宝店铺和支付宝账户管理

1.公司网上销售产品必须启用企业店铺，原已存在的个人店铺需及时清理，未经法人授权的个人店铺，不允许使用。

2.企业店铺相关信息包括店铺账户名称、登录密码、绑定手机号、绑定邮箱及邮箱登陆密码须到财务做纸质资料备案，并有电商部门负责人的签字。

3.企业店铺支付宝分为店铺直属支付宝和企业支付宝两种。店铺直属支付宝与淘宝店铺紧密相连，承载店铺所有的收支业务；企业支付宝账户在申请企业店铺的时候，仅用于验证企业身份，在店铺经营过程中产生的收支业务，不经由企业支付宝账户办理。

4.公司所有淘宝账号和支付宝账号所绑定手机号，一律使用同一专用手机号，公司所有淘宝账号和支付宝账号所绑定邮箱，一律使用同一专用企业邮箱。专用手机号码和邮箱需报集团监察部门做备案登记，员工离职和办理工作交接需将手机卡和企业邮箱账号密码交回公司，由新的接任人接收管理。

5 /1

5.公司支付宝账户由财务指定专人进行管理，并在接收账号后重置登陆密码和支付密码，严禁向他人泄露支付宝账户信息。

6.公司支付宝所绑定的银行账户均为同一名称下的企业银行账户，严禁使用任何个人或其他公司银行账户。

7.需由支付宝付款的一切支出，包括但不限于店铺装修、维护以及缴纳各种业务保证金，均需由电商业务人员书面申请，并报相关领导签字后方可付款。

8.公司对公账户与支付宝之间的转账业务，涉及到缴纳业务保证金的款项，需由电商业务人员书面申请，并报相关领导签字后方可转账。

六、电商部资金管理

1.电商部以向集团借支业务备用金的方式取得流动资金，用于电商部门日常经营活动，并按集团规定的利率结算利息，有偿使用。借支备用金需按照集团财务相关流程进行审批，且所借备用金不归还亦不核销，申请新的备用金时，电商部需将上笔备用金的用途做详细说明并上报集团财务备案。

2.淘宝店铺所有货物销售必须走公司流程，所有销售收入必须进入公司指定账户，严禁其他途径销售产品或将货款打入其他账户。

3.财务人员应于每月1-3日核查支付宝余额，按业务类型分别提现到所绑定的银行账户。由于退货和退款的业务时有发生，支付宝提现业务需在每笔订单销售收入到达支付宝账户15天之后方可办理，当月不能办理提现的销售收入，延期至下月提现。

七、电商部费用报销管理

1.费用报销规定

1.1每周1、3、5下午为财务审核和报销时间，其他时间不予办理费用报销业务。

1.2本部门所发生的日常费用（办公费、招待费、差旅费、培训费、交通费等）以及货物运输产生的运输费用，均需取得正规合法的票据方可报销，费用发票由

于个人原因未及时索取或丢失，财务不予报销。

1.3员工报销招待费时，除正规合法发票外，还需将消费详单和刷卡联（如用银行卡支付）同时交财务备案，单据不齐全的，财务不予报销。

1.4财务人员需对每张发票金额及内容的真实性、合法性、有效性进行审核，并对有关财务制度及财经纪律规范性进行审查。

1.5出纳人员付款时需检查各项单据是否完成所有审批手续，审批手续齐全后两个工5 /2

作日之内支付报销款，并在原始单据上加盖“现金付讫章”。

1.6经办人需在费用发生后30天内办理报销手续，超过时间财务不予报销。如取得发票与公司规定不符且需重新取得发票，必须在7日内到财务部备案，取得发票时间最长不得超过30天，否则财务不予报销。

1.7关于招待费和差旅费的标准需严格按照集团财务相关制度执行。

2.费用报销流程

经办人取得正规合法票据→财务人员审核签章→部门负责人审批→主管副总（总监）审批→财务负责人审批→总经理审批→董事长审批→到出纳处办理领款/核销欠款

八、电商部借款管理

1.淘宝店铺活动返现款和刷单款以及电商部日常业务支出，由经办人员先向本