营运资金运营管理模式
营运资金管理的方法
营运资金管理的方法营运资金管理是企业管理中的重要环节，尤其是对于中小企业而言，它更加重要。
合理的营运资金管理能够有效地降低企业经营风险，提高企业运营效率，增加企业经济效益。
本篇文章将介绍营运资金管理的方法。
一、资金需求预测资金需求预测是营运资金管理的首要任务，通过对企业的经营情况进行分析和研究，预测企业未来一段时间的资金需求，并制定相应的计划。
预测方法一般采用静态和动态两种方法。
静态方法是根据历史数据，对未来的经营状况进行预测，但是历史数据不能完全代表未来的情况，因此需要结合动态因素进行分析，如市场变化、政策变化、竞争情况等。
二、资金优化配置资金优化配置是指在企业的所有资金中，通过精细的管理手段，合理配置资金。
资金优化配置需要考虑到企业的短期和长期资金需求，根据具体情况采取不同的资金配置策略，包括现金储备、投资、借款等。
在确定资金配置策略之前，需要考虑到企业的风险承受能力、收益性和流动性等因素。
三、应收账款管理应收账款管理是指对企业的所有应收账款进行管理，包括账期管理、催收管理和坏账管理等。
应收账款管理的核心是账期管理，确保企业的账期合理，避免出现过长的账期导致企业周转不灵或坏账风险增大。
催收管理是确保企业能够及时收回应收账款的关键，催收管理手段包括电话催收、催款信函、赊销协议等。
坏账管理是要及时发现和核销存在风险的应收账款。
四、库存管理库存管理是指对企业所持有的所有原材料、半成品、成品进行管理，目的是确保库存不过高或不过低，达到最优化的库存水平。
库存管理需要掌握库存量、库存周期和库存成本等指标，合理分配库存资源，避免出现过高或过低的库存风险。
五、现金流管理现金流管理是指对企业的现金流量进行管理，确保企业的现金流量能够满足日常经营活动的需要。
首先需要进行现金流量预测，包括收入预测和支出预测。
其次需要建立现金流量管理制度，对现金流量进行日常监测，并通过财务报表和现金流量表进行分析和评估。
六、借款和融资管理借款和融资管理是指对企业的借款和融资进行管理，包括融资渠道的选择、融资额度的确定以及融资成本的控制。
中国铁建基于财务共享的营运资金管理模式及绩效研究
中国铁建基于财务共享的营运资金管理模式及绩效研究中国铁建作为我国建筑行业的领军企业，积极探索基于财务共享的营运资金管理模式，以提升资金使用效率，降低成本，增强企业核心竞争力。
本文将对这一管理模式进行详细剖析，并对其绩效进行评价。
一、中国铁建基于财务共享的营运资金管理模式1.财务共享服务中心的建立中国铁建通过建立财务共享服务中心，实现了对公司内部各业务单元的财务业务进行集中管理。
该中心负责公司范围内的资金结算、核算、报表、税务等业务，提高了财务工作效率，降低了运营成本。
2.资金集中管理中国铁建对下属各级单位的资金进行集中管理，实现资金的统一调度和运用。
通过设立资金池，将各级单位的闲置资金归集到总部，提高资金使用效率，降低融资成本。
3.财务风险管理中国铁建通过建立完善的财务风险管理体系，对各类财务风险进行识别、评估和监控，确保公司资金安全。
主要包括信用风险管理、汇率风险管理、利率风险管理等方面。
4.内部控制与审计中国铁建强化内部控制与审计，确保财务信息的真实、准确、完整。
通过定期开展内部审计，查找管理漏洞，防范经营风险。
二、中国铁建基于财务共享的营运资金管理绩效评价1.资金使用效率提升通过财务共享服务中心的建立，中国铁建的资金使用效率得到显著提升。
资金周转速度加快，降低了资金占用成本，为公司创造了更多价值。
2.融资成本降低中国铁建通过资金集中管理，提高了公司在银行的信用评级，降低了融资成本。
此外，公司通过合理运用金融工具，进一步降低融资成本。
3.财务风险控制能力增强中国铁建通过建立完善的财务风险管理体系，有效降低了财务风险。
在信用、汇率、利率等方面，公司均具有较强的风险控制能力。
4.企业核心竞争力提升基于财务共享的营运资金管理模式，使中国铁建在行业内具有较高的运营效率、较低的成本和较强的风险控制能力。
这些优势有助于提升企业核心竞争力，为公司的可持续发展奠定基础。
综上所述，中国铁建基于财务共享的营运资金管理模式取得了显著成效，为公司创造了良好的经济效益，提升了企业核心竞争力。
营运资金管理
短期融资成本过高问题
总结词
短期融资成本过高问题是指企业在短期内筹集资金的成本 过高，导致经营成本增加的风险。
详细描述
短期融资成本过高可能是由于市场利率波动、融资渠道受 限等原因造成。
解决方案
加强与金融机构的合作关系，争取优惠利率；采用多种融 资方式，如商业票据、短期债券等；优化债务结构，降低 融资成本。
短期贷款
企业向银行或其他金融机构 申请短期贷款，以满足短期 资金需求。
信用证
应收账款融资
企业通过开立信用证的方式， 利用银行信用进行短期融资。
企业将应收账款作为抵押品， 向银行或其他金融机构申请 短期融资。
供应链金融
供应链融资
通过整合供应链上的信息流、物流和资金流，为企业提供全方位的 金融服务，包括应收账款融资、库存融资和预付款融资等。
回收率。
案例四：某跨国企业的全球营运资金整合
总结词
通过集中管理、统一调度、优化资源配置等方式，实 现全球营运资金的协同运作。
详细描述
该跨国企业在全球范围内拥有众多子公司和分支机构， 各地区的营运资金管理存在差异和效率低下的问题。为 了提高整体运营效率和资金使用效益，企业实施了全球 营运资金整合战略。通过建立集中管理平台，统一调度 和配置全球资金资源，优化现金流管理流程，实现了全 球范围内的资金高效运作和协同效应。同时加强内部控 制和风险管理，确保全球营运资金管理的安全和稳定。 这一战略有效提升了该跨国企业在全球市场的竞争力和 盈利能力。
案例二：某制造企业的供应链金融实践
总结词
通过供应链金融模式，降低采购成本、优化 库存结构、提高销售收入。
详细描述
该制造企业与金融机构合作，实施供应链金 融模式。通过向供应商提供融资支持，降低 采购成本；同时利用融资租赁等手段优化库 存结构，提高资产周转率；并通过向下游客 户销售产品提供融资服务，提高销售收入。 这一模式有效提升了企业的营运资金管理水 平。
基于供应链视角的企业营运资金管理模式研究
基于供应链视角的企业营运资金管理模式研究企业的营运资金管理是企业运营管理中的重要一环，营运资金的充裕与否直接关系到企业的运营和发展。
随着市场经济的发展和全球化竞争的加剧，企业的供应链管理逐渐成为企业经营管理的焦点。
在这样的背景下，基于供应链视角的企业营运资金管理模式备受关注。
本文将从供应链管理的角度探讨企业营运资金管理模式，以期为企业提供一些有益的思路和参考。
一、供应链管理对企业营运资金管理的影响供应链管理是指跨越整个企业界限，协调供应商、制造商、分销商及最终客户的活动，以满足最终客户的需求，降低成本，提高效率，增强市场竞争力。
供应链管理影响着企业的生产、库存、物流、采购等环节，这些环节与企业的营运资金密切相关。
供应链管理的改进将直接影响到企业的营运资金管理，以下是供应链管理对企业营运资金管理的几方面影响：1. 减少库存：通过供应链管理，企业可以更精准地预测需求，从而减少库存量，释放出更多的资金用于其他用途。
2. 优化供应商关系：与供应商建立长期稳定的合作关系，可以获得更好的供应价格和付款条件，节省资金成本。
3. 加强物流管理：优化物流运作，提高物流效率，减少资金在物流环节的占用。
4. 提升供应链透明度：通过信息化技术，提高供应链的透明度和可视化度，减少信息不对称所带来的资金风险。
以上几点都说明了供应链管理对企业的营运资金管理有着直接的影响。
企业可以通过改进供应链管理来优化资金的使用效率，提升资金周转速度，降低资金风险。
基于供应链视角的企业营运资金管理模式是指以供应链为核心，通过整合供应链各个环节，优化资金的使用和流动。
这种模式下，企业将营运资金管理纳入到供应链管理的整体框架之中，实现资金管理与供应链协同发展。
以下是基于供应链视角的企业营运资金管理模式的一些关键特点：1. 预测需求，降低库存：企业通过供应链管理系统对市场需求进行预测和分析，采取定制化的生产和物流策略，减少库存量，释放资金。
2. 优化供应商关系，延长付款周期：通过与优质供应商的合作，企业可以争取到更长的付款周期，延缓资金的支出，提高资金周转速度。
海尔集团的营运资金管理体系
海尔集团的营运资金管理体系营运资金管理的重要性营运资金（working capital），是企业经营过程中用于日常运营周转的资金。
从企业营运的外在形态上看，营运资金即为占用在全部流动资产上的资金，这是广义上的营运资金概念，Eugene F. Brigham与Scott Besley对营运资金给出了如下的定义：是指流动资产，即公司对于短期资产的投资，如现金、可转让证券、存货以及应收账款；从企业财务策略和融资结构角度讲，营运资金则是指流动资产与流动负债的差额部分，这是狭义上的营运资金概念，也是财务上对营运资金的一般定义。
营运资金管理的本质是对流动资产和流动负债的管理，从静态角度看主要是加强对货币资金、应收款项、存货和应付款项等流动资金项目的管理；从企业动态营运过程来看，则是对采购与付款、销售与收款、存货收发存和货币资金收支等业务循环的动态管理与控制。
莱瑞.吉特曼和查尔斯.马克斯维尔曾经对美国一千家大型企业的财务经理们进行调查以了解他们是如何分配工作时间的，调查结果表明：他们在营运资金管理上所花费的时间几乎占到三分之一。
可见，营运资金管理作为企业财务管理的重要内容理应在财务理论研究中占据显著位置。
然而，营运资金管理的研究相对管理实践却相差甚远。
、网络技术的飞速发展和信息化、全球化时代的到来给整个人类社会带来了前所未有的冲击，给企业带来了巨大的商机，也给营运资金管理带来了巨大的挑战。
企业的营运资金管理实践面临着很多新课题，相应地反映在营运资金管理理论中，营运资金管理有很多新问题需要研究，比如：如何进行战略和商业模式（business model）转型；如何重新构建业务流程（business process re-engineering, BPR）；如何改进整个供应链（Supply chain）上的物流、信息流和资金流的流动；如何快速获得外部资源，推进电子商务（E-Business）以加快市场响应速度；如何改进供应链管理（supply chain management，SCM）、分销渠道管理（distribution channel management，DCM）和客户关系管理（customer relationship management, CRM）;如何提升资金集约管理（treasury management）和国际营运资金管理（international working capital management）等。
战略地图框架下的营运资金管理模式研究
战略地图框架下的营运资金管理模式研究营运资金管理是企业财务管理的重要组成部分，对于企业的日常运营、扩张和发展具有至关重要的作用。
随着经济全球化的深入发展和企业竞争加剧，越来越多的企业开始采用战略地图框架下的营运资金管理模式，来实现资金的高效配置和最大化利用。
本文将从战略地图框架的角度出发，探讨营运资金管理模式的重要性、应用方法和实现路径。
战略地图是一种综合性的管理工具，可用于帮助企业制定和实现战略目标，其核心思想是将企业战略与日常运营有效地结合起来，通过战略指导业务的发展和管理，提高企业的绩效和竞争力。
而营运资金管理是战略地图的重要一环，其作用体现在以下几个方面：1. 优化资金结构：企业的资金来源和使用结构是经营决策的重要因素，营运资金管理可以使企业高效地利用自有资金，优化财务结构，减少资金负担，增加资金利用率。
2. 保障企业运营：营运资金管理是保障企业日常经营的重要手段，通过加强对应收账款、存货、应付账款等方面的管理，保证企业在经营过程中不会出现资金短缺或者现金流不足的情况。
3. 提高企业竞争力：营运资金管理可以为企业提供更为灵活的资金管理模式，通过合理运作现金流，优化企业成本结构，以及提高应收、存货、应付管理质量等方面，帮助企业提高运营效率和经济效益，增强企业竞争力。
1. 制定营运资金管理策略：营运资金管理策略决定了企业的营运资金来源和使用的依据，是实现营运资金管理目标的基础。
制定营运资金管理策略需要综合考虑企业规模、经营特点、市场环境等各方面因素，确保资金利用合理、经济性强、风险可控。
2. 加强应收账款管理：应收账款是企业资金周转的重要来源之一，但也是资金占用和流动性风险最大的方面。
因此，加强应收账款管理可以有效控制资金风险，保障企业营运所需。
具体包括：完善应收账款管理制度，及时结清账款，控制账期和坏账率等。
3. 优化存货管理：存货是企业的资金占用和消耗的重要方面，它的管理需要充分考虑生产计划、市场需求、供应链管理等各方面因素。
简析企业营运资金的管理措施
简析企业营运资金的管理措施
企业营运资金的管理是企业日常经营的核心工作之一。
营运资金管理不当将会导致企业经营风险加大，资金利用效率降低等问题，因此企业要采取一定的措施来合理
管理营运资金。
1. 建立健全资金预算制度：企业应根据实际情况建立资金预算制度，制定科学合理的资金预算并进行实施，以有效控制资金运营规模及资金利用的方向。
2. 加强现金流管理：企业应建立科学合理的现金流量结构和管理制度，开展日常现金流量监测和评估，并采取适当的财务手段，如优化账务结构、延长账期、适当的
现金流补充等，保证企业现金流量的稳定和充裕。
3. 控制应收账款及库存周转期：应尽可能采取各项措施缩短应收账款及库存周转周期，如改进营销策略、合理定价、努力提高产品质量和服务质量等，以减小资金占用，提高其使用效率。
4. 合理运用财务手段：企业应充分利用财务手段，如发行债券、筹集长期贷款、融资租赁等方式，降低资金运营风险，提高资金利用效率。
5. 建立风险管理制度：企业应建立科学完善的风险管理制度，制定应对危机的方案和预案，提高企业应对风险的能力，促进资金运营的长远稳定。
6. 加强内部管理和人员培训：企业应加强内部管理，健全各项管理制度，采取科学合理的人事激励机制，提高员工的资金运营管理水平，确保企业资金运营的顺利进行。
总之，企业营运资金的管理涉及多方面因素，此处只是提出一些常用的管理措施。
企业应根据自身情况，结合实际情况灵活运用，以达到盈利的目标，真正实现可持续
发展。
营运资金运营方案
营运资金运营方案一、营运资金的来源企业的营运资金来源主要有以下几种途径：1. 自有资金：是企业通过自身盈余、股权融资等途径获得的资金。
这种资金的利息负担较小，适用于长期的资金需求。
2. 负债融资：包括银行贷款、发行债券等方式获得的资金。
这类资金通常短期内就能够获取，并且可以在一定程度上缓解资金压力。
3. 股权融资：企业通过发行股票或增资扩股等方式获得的资金。
这种方式可以增加企业的资本实力，但也会增加股东的权益。
4. 资产证券化：将企业已有的资产进行证券化，发行债券或者股票，从而快速获得资金。
5. 融资租赁：企业将已有资产租赁给他人，通过这种方式获得资金。
以上这几种资金来源各有优劣，企业可以根据自身的实际情况选择合适的资金来源，从而保证营运资金的充足。
二、营运资金的使用企业获得的营运资金主要用于日常的经营活动，包括原材料采购、生产成本、人工成本、管理费用、销售费用、应付账款等。
为了保证资金的有效利用，企业应该合理规划资金使用的方案，尽可能减少资金的浪费和滞留。
1. 原材料采购：企业要根据市场需求和自身的生产计划，合理采购原材料，控制原材料的库存，避免产生过多的滞销原材料，从而减少资金的占用。
2. 生产成本：企业要优化生产流程，提高生产效率，降低生产成本，确保生产过程中资金的有效利用。
3. 人工成本：企业要根据生产需要，合理配置人力资源，避免因为用工过多或者用工不足而导致的资金浪费。
4. 管理费用和销售费用：企业要精简和优化管理和销售流程，降低管理和销售费用，提高资金利用效率。
5. 应付账款：企业要及时回收应付账款，减少资金的滞留，确保资金的流动性。
以上几个方面是企业资金使用的重点，企业可以根据实际情况进一步细化具体的资金使用方案，从而提高资金的利用效率。
三、营运资金的管理不仅要合理规划资金的来源和使用，企业还需要建立健全的资金管理制度，加强资金监控和风险防范，确保资金的安全和稳健。
1. 提高资金利用效率：企业要加强资金监控，提高资金利用效率，降低资金占用成本。
长城汽车运营资金管理方案
长城汽车运营资金管理方案一、背景概述长城汽车是中国领先的汽车制造商之一，随着业务的快速发展，对运营资金的管理变得尤为重要。
良好的运营资金管理能够帮助企业确保资金的充足和合理利用，提高企业的竞争力和盈利能力。
本文将介绍长城汽车的运营资金管理方案，为企业提供有效的指导和措施。
二、目标与原则2.1 目标长城汽车的运营资金管理目标如下：1.确保流动性：确保企业的运营资金充足，以应对日常经营的需要。
2.最大程度减少资金占用：通过合理规划和运用资金，减少不必要的资金占用。
3.降低运营风险：通过合理配置资金，降低短期资金需求和运营风险。
4.提高资金利用效率：优化资金使用方式，提高资金的利用效率。
2.2 原则长城汽车的运营资金管理原则如下：1.风险控制：综合考虑市场和企业风险，制定相应的风险管理策略。
2.灵活性：确保企业资金具备一定的灵活性和适应性，以应对市场的变化。
3.高效性：提高资金使用效率，降低资金成本，实现运营效益最大化。
4.公平性：确保所有资金的使用都是公平的，遵守法律法规和道德规范。
三、运营资金管理措施3.1 资金需求预测长城汽车需要根据市场需求和企业的运营规模，准确预测未来一定时间内的资金需求。
通过充分了解企业的业务情况、市场趋势、竞争对手等因素，进行合理的资金需求预测。
3.2 资金筹措长城汽车需要制定明确的资金筹措计划，包括内部融资和外部融资。
内部融资包括利用自有资金、利用应收账款等资金来源。
外部融资包括发行债券、吸引投资者、寻找合适的融资渠道等。
3.3 资金配置长城汽车需要对资金进行合理的配置，平衡企业流动性和盈利能力。
根据资金需求和风险承受能力，制定资金配置方案，包括现金、存款、应收账款、短期投资等方面的布局。
3.4 资金使用长城汽车需要根据实际经营情况和资金需求，合理使用资金。
对于不同的经营活动，制定相应的资金使用计划，确保资金的高效利用和最大化效益。
3.5 资金监控长城汽车需要建立有效的资金监控机制，及时了解资金流动情况，并对资金使用进行监督和控制。
运营资金管理详细
➢ 计算公式
在米勒-奥尔现金管理模型中,当给定L时,相关的计 算公式如下：
最优现金返回线 R
R 3 3F 2 L
4K
上限（H）的现金余额 H3R2L
平均现金余额 平均现金余 4R额 L 3
F：每次证券转换 的交易成本
σ2：每日净现金 流量的方差
K：日利率 按日计算的机 会成本
例5-4 某公司每天净现金流量的标准差是2250元,资本短期拆借利率为12%, 每次筹集资本的相关成本为1000元；公司认为,现金的保险储备最低限度 为5000元。则年最佳现金持有量、控制区上限和平均现金余额分别计算如
一、持有现金的目的
❖现金是指在生产过程中暂时停留在货币形态的资金
货币资金
库存现金 银行存款 银行本票 银行汇票
短期有价证券
短期国库券 银行承兑汇票
商业票据 大额可转让存单
回购协议
❖ 持有现金的目的
交易性需要
满足日常业务现金支付的需要
预防性需要 应付意外紧急事件的需要
投机性需要
用于不寻常的购买机会的需要
额 （ 元 ）
Q
0
t1
t2
时间
➢基本步骤
L可以等于零或大于零的某一安全储备额, 或银行要求的某一最低现金余额。
第一,确定现金余额的下限 L 第二,估算每日现金余额变化的方差 σ2 第三,确定利息率 K 和交易成本 F
一般是根据历 史资料,采用统 计的方法进行 分析得到。
第四,根据上述资料计算现金余额上下限及最优现金返 回线
3. 确定最佳现金持有量
最佳现金持有 全 量年 现现 金金 周需 转求 率总量
例5-3 某公司年现金需求量为720万元,其原材料购买和产 品销售均采取赊账方式,应收账款的平均收款天数为60天,应 付账款的平均付款天数为30天,存货平均周转天数为90天,则：
有关中通快递的营运资金管理案例
有关中通快递的营运资金管理案例中通快递是中国一家知名的快递公司，成立于1997年。
多年来，中通快递通过高效的运营和精细的资金管理，取得了长足的发展。
以下是关于中通快递营运资金管理的案例。
一、资金流入管理：1. 客户预付款项：中通快递与客户签订合同，要求客户在快递服务前预付一定金额作为押金或预付款，这样能够确保公司在运输过程中有足够的资金支持。
2. 快递费用收入：中通快递根据快递服务的种类和距离收取一定的费用，通过合理定价和精确结算，确保快递费用的及时收入。
二、资金运营管理：1. 资金结算周期管理：中通快递与合作伙伴和供应商建立合理的结算周期，确保资金的周转和合理运营。
2. 资金池管理：中通快递通过建立资金池，将公司的现金集中管理，实现资金的统一调度和最大限度的利用。
3. 投资理财：中通快递根据自身的资金状况和市场情况，进行短期或中长期的投资理财，提高资金的收益率。
三、资金风险管理：1. 风险评估和预测：中通快递设立专门的风险管理部门，通过对市场、竞争对手和政策等因素的评估和预测，及时发现和应对潜在的风险。
2. 资金调度和分散投资：中通快递灵活运用资金，根据市场情况和风险状况进行资金调度和分散投资，降低风险。
四、资金使用管理：1. 成本控制：中通快递通过精确的成本核算和控制，合理使用资金，降低公司的运营成本。
2. 资金用途监督：中通快递建立严格的资金使用制度和监督机制，确保资金用途合规和透明。
五、资金回收管理：1. 逾期账款管理：中通快递建立完善的逾期账款管理制度，定期跟进客户支付情况，及时催收逾期账款，确保资金的回收。
2. 资产处置：中通快递对闲置或不再使用的资产进行及时处置，回收资金用于运营。
中通快递通过合理的资金流入管理、精细的资金运营管理、严格的资金风险管理、有效的资金使用管理和及时的资金回收管理，实现了资金的高效运营和管理，为公司的持续发展提供了坚实的支持。
中通快递在资金管理方面的经验和做法，对其他企业也具有一定的借鉴意义。
财务管理-营运资金
限制较多。
（二）、商业信用
1、商业信用概念：
商业信用是指在商品交易中由于延期付款 或延期交货所形成的企业间的借贷关系， 是企业之间的一种直接信用关系。
2、商业信用的形式
（1）赊购商品 买卖双方发生商品交易，买 方收到商品后不立即支付现金，可延期到 一定时期以后付款。
制定合理的收账政策；对坏账损失提前做 准备。
4、存货
（1）存货是指企业在生产经营过程中为生产 或销售而储备的物资 、产品。
（2）存货的主要功能有：保证生产或销售的 经营需要；增加生产经营弹性便于组织均 衡生产、降低产品成本；留有各种存货进 行保险储备，防止意外事件造成的损失； 出于价格优惠上的考虑等。
• 2、稳健型营运资金模式
• 稳健性营运资金模式的特点是：临时性负 债只融通部分临时性流动资产资金需要， 另一部分临时性流动资产和永久性资产， 则由非流动负债、自发性负债和权益资本 作为资金来源。
• 3、激进型营运资金模式
• 激进型营运资金模式的特点是：临时性负 债不但融通临时性流动资产的资金需要， 还可以解决部分永久性资产的资金要。 （如：小企业）
• （二）流动资产和流动负债的配合
• 营运资金筹资模式，主要是就如何安排临 时性流动资产和永久性流动资产的资金 。
• 1、配合型营运资金模式
• 配合型营运资金模式的特点是：企业对于 临时性流动资产，运用临时性负债筹集资 金满足其资金需要；对于永久性流动资产 和固定资产，运用非流动负债、自发性负 债和权益资本筹集资金满足其资金要。 （如：特大企业）
•
追求至善凭技术开拓市场，凭管理增 创效益 ，凭服 务树立 形象。2020年12月26日星期 六上午2时37分 32秒02:37:3220.12.26
基于价值链的营运资金管理模式研究
基于价值链的营运资金管理模式研究随着全球经济一体化和市场竞争的日益激烈，企业对于财务管理和营运资金管理的需求越来越迫切。
为了提高企业的竞争力和盈利能力，必须寻求一种更有效的营运资金管理模式。
本文基于价值链理论，探讨了营运资金管理的重要性，分析了基于价值链的营运资金管理模式，并通过案例分析阐述了其优势和不足之处，最后对未来发展趋势进行了预测。
价值链理论是由迈克尔·波特教授提出的，他认为企业价值创造过程中，各项活动可分为基本活动和辅助活动两大类，基本活动包括生产、销售、物流等，辅助活动则包括采购、研发、人力资源管理和企业基础设施等。
这些活动相互关联、相互影响，共同构成了企业的价值链。
营运资金管理是企业财务管理的重要组成部分，它涉及企业生产经营过程中的各个环节，包括采购、生产、销售、物流等。
有效的营运资金管理可以加快企业资金周转速度，降低财务风险，提高企业的盈利能力和竞争力。
基于价值链的营运资金管理，就是将企业的价值链与营运资金管理相结合，通过对价值链上各环节的优化和协同，实现营运资金的高效管理。
在价值链分析的基础上，可以明确各环节对营运资金的需求和占用情况，发现营运资金管理的瓶颈和重点领域。
例如，在生产环节，可以通过优化生产流程、提高生产效率来降低生产成本和存货占用，从而减少营运资金的占用；在销售环节，可以通过加强客户关系管理、拓展销售渠道等方式来加快销售回款速度，从而提高营运资金的使用效率。
传统的财务管理模式主要是基于财务报表数据进行事后分析，难以实现对企业价值链上各环节的实时监控和优化。
传统的财务管理模式注重单一环节的优化，而基于价值链的营运资金管理需要从整体角度出发，各环节之间的协同效应。
随着现代信息技术的发展，企业可以借助先进的信息技术手段，如ERP、SCM、CRM等，实现对企业价值链各环节的实时监控和优化。
这些信息技术可以帮助企业整合内外部资源，提高信息传递效率，加强各环节之间的协同效应。
营运资金管理制度内容
营运资金管理制度内容作为企业的重要管理规定之一，营运资金管理制度是指企业为规范和加强营运资金管理而制定的相关规程和制度。
通过营运资金管理制度的健全、合理实施，可以有效提高企业的资金使用效率，降低企业财务风险，保障企业的正常运营和发展。
本文将详细介绍营运资金管理的概念、目标、原则和具体措施，以及对于企业实施营运资金管理制度的建议。
一、营运资金管理的概念营运资金是企业正常经营活动所需资金的总称，包括企业的流动资金、固定资金和流转资金等。
营运资金管理是指企业对流动资金的筹集、使用和监控过程的管理活动，是企业经营管理中的一个重要组成部分。
营运资金管理的目的是确保企业的运转需要得到满足，保持良好的财务状况，增强企业的竞争力。
合理的营运资金管理可以提高资金使用效率，降低资金成本，减少财务风险。
二、营运资金管理的目标1. 提高资金使用效率：通过合理安排企业的资金流动，提高资金的使用效率，使企业能够始终保持充裕的资金流动性。
2. 降低财务风险：及时监控与预警资金流动，依据财务状况和预测情况，合理预测企业的资金需求和供给，降低由于资金短缺导致的财务风险。
3. 提高企业经营水平：通过营运资金管理，提高企业的盈利能力、金融状况和增加企业价值。
三、营运资金管理的原则1. 遵循市场规律：企业应该根据市场需求和供给情况，制定合理的资金管理策略。
2. 遵循资金成本最小化原则：企业在资金筹集和使用过程中应该尽量避免资金的浪费和过度使用，从而降低资金成本。
3. 严格监控与预警：企业应该建立完善的资金监控和预警系统，及时发现并解决资金使用中的问题。
4. 合规经营：企业在资金管理过程中应该遵循相关法律法规，保证资金使用的合法合规。
四、营运资金管理的具体措施1. 资金筹集：企业可以通过自有资金、银行贷款、股权融资等方式来筹集营运资金。
在资金筹集过程中，企业应该根据自身的资金需求和现金流情况，选择合适的资金筹集方式。
2. 资金使用：企业在资金使用过程中，应该根据企业的实际经营情况和长期发展规划，合理安排资金的使用，提高资金的使用效率。
营运资金管理方法
营运资金管理方法
营运资金是企业正常运营所需的资金，是企业的生命线。
合理的营运资金管理可以有效地提高企业的经营效率和盈利能力。
以下是营运资金管理方法：
1. 细化预算：企业应该制定详细的预算计划，明确每项支出的具体金额，以及支出时间、支出方式等细节信息。
同时，预算计划也应该考虑到各种风险和不确定因素，以确保预算的可行性和稳定性。
2. 提高收款效率：企业应该积极采取各种措施，提高收款效率，减少应收账款的占用时间。
包括加强客户信用评估，及时催收欠款，优化账期管理等。
3. 控制存货水平：企业应该根据市场需求和销售预测，合理控制存货水平，避免过高的库存占用过多的资金。
同时也要注意库存周转率的合理性，避免因为库存周转率太高导致销售不足。
4. 选择合适的融资方式：企业在资金周转不畅时，可选择合适的融资方式，例如银行贷款、信托贷款等。
但是需要注意融资成本和还款方式，避免因为高额的融资成本导致企业负担过重。
5. 定期监控和分析：企业应该定期监控和分析营运资金的使用情况，及时发现问题并进行调整。
同时也需要根据市场变化和经营情况，对营运资金管理方法进行调整和优化。
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浅析连锁零售企业的营运资金管理
浅析连锁零售企业的营运资金管理【摘要】连锁零售企业在现代商业中扮演着非常重要的角色，因为它们能够提供各种商品和服务，满足消费者需求。
要确保企业持续运营，良好的资金管理至关重要。
本文将探讨连锁零售企业的资金管理，包括管理应收账款和应付账款、有效管理存货成本、提高资金周转率以及利用财务报表进行资金管理。
通过深入了解这些内容，企业可以更好地管理资金流动，降低风险并提高效益。
在将强调改善资金管理的重要性，指出未来发展趋势以及总结连锁零售企业的资金管理。
通过本文的学习，读者可以更好地了解连锁零售企业的资金管理，为企业的发展提供支持和指导。
【关键词】连锁零售企业、营运资金管理、应收账款、应付账款、存货成本、资金周转率、财务报表、改善资金管理、未来发展趋势、总结。
1. 引言1.1 连锁零售企业的重要性连锁零售企业在当前的商业环境中扮演着举足轻重的角色。
随着消费者对商品种类和品质要求的不断提高，连锁零售企业通过其规模效应和资源整合能力，能够更好地满足消费者的需求，提高市场竞争力。
与传统零售企业相比，连锁零售企业往往具有更好的采购渠道、更优质的商品和服务，因此在市场上拥有更大的市场份额和更强的品牌影响力。
连锁零售企业也对社会经济发展起到了积极的推动作用。
通过连锁经营模式的推广，可以促进区域经济的发展，创造就业机会，提高人们的生活质量。
连锁零售企业在市场竞争中的活跃表现，也能够推动整个市场的发展，促进行业的良性竞争和创新。
连锁零售企业在当今商业环境中具有不可或缺的重要性。
其规模效应、资源整合能力以及对市场的影响力，使其在市场竞争中具备较大的竞争力和发展潜力。
深入了解和有效管理连锁零售企业的营运资金，对于提升企业的竞争力和实现可持续发展具有重要意义。
1.2 营运资金管理的必要性营运资金管理是连锁零售企业经营管理中的一个重要环节，其必要性不言而喻。
有效的资金管理可以保障企业的正常经营。
随着市场变化和竞争加剧，企业需要不断调整资金结构，及时进行资金调度，确保资金流动性稳定。
企业营运资金管理
企业营运资金管理企业营运资金管理是指企业通过合理配置和有效利用资金资源，保障企业正常运营和持续发展的过程。
营运资金是企业日常业务运作所需的资金，包括应收账款、存货、应付账款等。
企业营运资金管理的重要性不言而喻。
良好的资金管理可以提高资金使用效率，降低资金成本，减少资金风险，保证企业的正常经营和扩大经营规模。
本文将从资金运作周期、资金来源、资金使用和资金监控四个方面介绍企业营运资金管理的基本原则和方法。
一、资金运作周期资金运作周期是指企业从购买原材料到收回销售款项所经历的时间周期。
它分为采购周期、生产周期、销售周期和回款周期。
企业应该根据不同的行业和经营模式确定合理的资金运作周期，以确保资金的良性循环。
1. 采购周期采购周期是指企业从采购原材料到入库的时间周期。
企业应合理安排采购计划，避免库存积压和资金占用过长时间。
2. 生产周期生产周期是指企业从生产开始到产品完成的时间周期。
企业应通过优化生产流程和提高生产效率，缩短生产周期，减少资金占用。
3. 销售周期销售周期是指企业从产品销售开始到收回销售款项的时间周期。
企业应通过加强市场营销和客户关系管理，提高产品销售速度，加快资金回收。
4. 回款周期回款周期是指企业从发出销售款项通知到收回销售款项的时间周期。
企业应通过建立良好的贸易信誉和优化收款流程，加快资金回收，减少坏账损失。
二、资金来源资金来源是指企业获取资金的途径和方式。
企业的资金来源主要包括自有资金、借款、股权融资和政府补贴等。
1. 自有资金自有资金是指企业自身积累的资金，包括利润留存和股东投资等。
企业应合理规划利润分配和资金投资，提高自有资金的使用效率。
2. 借款借款是指企业从银行、金融机构或其他企业借入的资金。
企业应根据资金需求和还款能力选择合适的借款方式和借款期限，确保借款资金的及时到位和合理利用。
3. 股权融资股权融资是指企业通过发行股票或引进投资者，获取资金的方式。
企业应合理设定股权价格和股权结构，吸引投资者参与股权融资，增加资金来源。
财务管理第五章营运资金管理
财务管理第五章营运资⾦管理第五章营运资⾦管理第⼀节营运资⾦管理概述⼀、营运资⾦的概念和特点营运资⾦是指流动资产减去流动负债后的余额。
营运资⾦的管理既包括流动资产的管理，也包括流动负债的管理。
1. 流动资产流动资产是指可以在1年以内或超过1年的⼀个营业周期内变现或运⽤的资产，流动资产具有占⽤时间短、周转快、易变现等特点。
企业拥有较多的流动资产，可在⼀定程度上降低财务风险。
流动资产按不同的标准可进⾏不同的分类，常见分类⽅式如下：(1) 按占⽤形态不同，分为现⾦、交易性⾦融资产、应收及预付款项和存货等。
(2) 按在⽣产经营过程中所处的环节不同，分为⽣产领域中的流动资产、流通领域中的流动资产以及其他领域的流动资产。
2. 流动负债流动负债是指需要在1年或者超过1年的⼀个营业周期内偿还的债务。
流动负债⼜称短期负债，具有成本低、偿还期短的特点。
流动负债按不同标准可作不同分类，最常见的分类⽅式如下：(1) 以应付⾦额是否确定为标准，可以分为应付⾦额确定的流动负债和应付⾦额不确定的流动负债。
应付⾦额确定的流动负债是指那些根据合同或法律规定到期必须偿付、并有确定⾦额的流动负债。
应付⾦额不确定的流动负债是指那些要根据企业⽣产经营状况，到⼀定时期或具备⼀定条件才能确定的流动负债，或应付⾦额需要估计的流动负债。
(2) 以流动负债的形成情况为标准，可以分为⾃然性流动负债和⼈为性流动负债。
⾃然性流动负债是指不需要正是安排，由于结算程序或有关法律法规的规定等原因⽽⾃然形成的流动负债；⼈为性流动负债是指根据企业对短期资⾦的需求情况，通过⼈为安排所形成的流动负债。
(3) 以是否⽀付利息为标准，可以分为有息流动负债和⽆息流动负债。
(⼆) 营运资⾦的特点为了有效地管理企业的营运资⾦，必须研究营运资⾦的特点，以便有针对性地进⾏管理。
营运资⾦⼀般具有如下特点：(1) 营运资⾦的来源具有灵活多样性。
与筹集长期资⾦的⽅式相⽐，企业筹集营运资⾦的⽅式较为灵活多样，通常有银⾏短期借款、短期融资券、商业信⽤、应交税⾦、应交利润、应付⼯资、应付费⽤、预收货款、票据贴现等多种在内外部融资⽅式。
{财务资金管理}第七章营运资金管理完整版
{财务资金管理}第七章营运资金管理完整版{财务资金管理}第七章营运资金管理完整版第七章营运资金管理本章考情分析本章属于财务管理的重点章节,涉及现金管理、应收账款管理、存货管理以及流动负债管理。
从历年的考试情况来看，本章除考核客观题外，也有可能出计算分析题。
近3 年平均考分14 分。
2013 年教材主要变化2013 年教材的主要变化是增加了现金管理的存货模式，增加了存货陆续供货模型，增加了短期借款实际利率确定的有关内容，调整了个别文字表述。
本章基本结构框架第一节营运资金管理的主要内容一、营运资金的概念及特点（一）概念营运资金是指在企业生产经营活动中占用在流动资产上的资金。
广义：指一个企业流动资产的总额狭义：指流动资产减去流动负债后的余额流动资产与流动负债的分类项目分类标准分类按占用形态现金、交易性金融资产、应收及预付款项和存货。
流动资产按在生产经营过程中所生产领域中的流动资产、流通领域中的流动资产以及其处的环节他领域的流动资产。
应付金额确定的流动负债和应付金额不确定的流动负债以应付金额是否确定（如应交税金、应付产品质量担保债务等）。
流动负债以流动负债的形成情况自然性流动负债和人为性流动负债。
以是否支付利息有息流动负债和无息流动负债。
（二）营运资金的特点1.营运资金的来源具有灵活多样性；2.营运资金的数量具有波动性；3.营运资金的周转具有短期性；4.营运资金的实物形态具有变动性和易变现性。
二、营运资金的管理原则应认真分析生产经营状况，合理确定营运资金的需要数量。
（营运1.保证合理的资金需求资金管理的首要任务）2.提高资金使用效率缩短营业周期，加速变现过程，加快营运资金周转。
3.节约资金使用成本保证生产经营需要的前提下，尽力降低资金使用成本。
合理安排流动资产和流动负债的比例关系，保持流动资产结构与流4.保持足够的短期偿债能力动负债结构的适配性，保证企业有足够的短期偿债能力。
三、营运资金管理策略主要解决两个问题：企业运营需要多少营运资金流动资产投资战略；如何筹集企业所需营运资金流动资产融资战略。
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营运资金运营管理模式
1. 概述
营运资金是指企业用于日常运营活动的资金。
在企业运营过程中，合理、高效
地管理营运资金对企业的经营和发展起着重要的作用。
本文将介绍一种营运资金运营管理模式，以帮助企业有效管理其资金。
2. 基本原则
在营运资金运营管理中，需要遵循以下基本原则：
2.1. 系统性原则
营运资金运营管理需要建立一个完整的体系，包括资金流入和流出的计划、预算、实施和监控等环节。
只有建立了一个系统性的管理体系，才能确保资金的高效利用。
2.2. 风险控制原则
企业在运营资金的管理过程中，需要注意风险的控制。
包括市场风险、信用风险、流动性风险等。
通过合理的风险控制措施，可以减少企业在运营中遇到的风险，保障资金的安全。
2.3. 灵活性原则
企业在营运资金的管理中，需要保持一定的灵活性。
及时调整资金运作的方式
和策略，以适应市场的变化。
通过灵活性的调整，可以更好地应对市场的变化，保持企业的竞争力。
2.4. 高效性原则
营运资金的高效运作是企业获得利润的重要途径。
要实现高效运作，需要建立
高效的资金管理工具和流程，提高资金使用的效率和速度。
3. 营运资金管理模式的具体步骤
3.1. 资金需求评估
企业首先需要评估其资金需求，包括短期和长期的资金需求。
短期的资金需求
可能包括原材料采购、员工工资支付等支出，长期的资金需求可能包括设备购置、技术研发等投资。
3.2. 资金来源分析
企业需要评估其资金来源，包括自有资金、银行贷款、股权投资等。
通过分析资金来源的比例和风险，可以确定合适的资金来源组合。
3.3. 资金运作策略制定
企业需要制定资金的运作策略，包括资金的分配、调度和投资等。
在制定策略时，需要考虑到企业的经营特点、市场情况和风险偏好等因素。
3.4. 资金监控和控制
企业在运营资金过程中，需要建立监控和控制机制，及时掌握和调整资金的流向。
可以通过制定预算、制定审批程序等措施，确保资金的安全和高效利用。
3.5. 资金评估和优化
企业需要对资金运作进行评估和优化，包括评估各项资金指标的达成情况，评估资金运作策略的有效性等。
通过评估和优化，可以不断改进资金管理的效果。
4. 营运资金管理的好处
4.1. 提高流动性
通过有效管理营运资金，企业可以提高自身的流动性。
及时支付供应商、员工和其他债权人，可以增加合作伙伴的信任和合作，推动企业的发展。
4.2. 降低融资成本
通过合理运营资金，可以减少企业对外部融资的需求，降低融资成本。
避免不必要的借款和利息支出，可以提高企业的盈利能力。
4.3. 提高企业竞争力
有效管理营运资金，可以提高企业的竞争力。
通过合理运作资金，可以更好地满足市场需求，提高产品和服务的质量，增强企业的市场竞争力。
4.4. 降低经营风险
通过风险控制措施，可以降低营运资金管理过程中的经营风险。
及时应对市场的变化、控制供应链风险等，可以保障企业的经营安全。
5. 结论
营运资金是企业正常运营的重要资金之一，合理高效地管理营运资金对企业的经营和发展至关重要。
通过建立系统性的管理体系，控制风险，保持灵活性和高效
性，企业可以更好地管理其资金，提高流动性、降低融资成本、提高竞争力和降低经营风险。