社会保障资金管理复习资料
社会保障基金管理期末考试复习题及参考答案
社会保障基金管理 --复习资料一、单项选择题1、 : 18.我国确定失业保险金标准的水平是( )P150A. 低于当地最低工资标准,高于城市居民最低生活保障标准B. 高于当地最低工资标准,低于城市居民最低生活保障标准C. 既低于当地最低工资标准,也低于城市居民最低生活保障标准D. 既高于当地最低工资标准,也高于城市居民最低生活保障标准参考答案： A2、 : 19.通常情况下,不会与资本市场发生联系的基金运营模式是( )P185A. 部分积累制B. 完全积累制C. 现收现付制D. 个人帐户制参考答案： C3、 : 7.区别社会保险基金管理同其它类型基金管理的重要标志是( )P50A. 综合性B. 法律监控性C. 社会政策的目的性D. 自愿性参考答案： C4、 : 25.在国际上,社会保障基金的投资运营采取集中垄断运营模式的国家或地区是( )P232A. 智利B. 香港C. 新加坡D. 朝鲜参考答案： C5、 : 23.社会保险基金瞀编制应遵循的原则是( )P209A. 安全性、非营利性、流动性B. 政策性、安全性、非营利性C. 分散性、安全性、流动性D. 政策性、合理性、完整性参考答案： D6、 : 22.在社会保险基金会计前提中,界定会计活动空间范围和会计工作范围相对独立的会计单位称为( )P196A. 会计主体B. 会计对象C. 会计分期D. 会计期间参考答案： A7、 : 26.1945年,美国矿工联合会在争取福利基金时采用的企业年金理论为( )P260A. 父爱主义理论B. 工资分配理论C. 延期支付理论D. 人力资本折旧理论参考答案： D8、 : 14.我国新型基本养老保险基金的筹集模式是( )P83 此题问的是“模式”与答案不符,若“来源”比较符合答案选项 ?A. 单位与个人负担B. 国家与个人负担C. 国家与单位承担D. 国家、单位、个人负担参考答案： D9、 : 3.《疾病社会保险法》标志着现代社会保险制度的建立,其颁布的国家是( )P11A. 德国B. 法国C. 英国D. 美国参考答案： A10、 : 17.按现行养老金制度,企业职工中“新人”退休后享受基本养老金的要求是( )P143A. 个人连续缴费满5年B. 个人连续缴费满10年C. 个人缴费年限累计满15年D. 个人缴费年限累计满20年参考答案： C11、 : 24.从我国目前社会保险基金各项构成来看,最重要的组成部分是( )P33A. 医疗保险基金B. 失业保险基金C. 工伤保险基金D. 养老保险基金参考答案： D12、 : 12.在我国目前仍然占主导地位的社会保险基金筹集模式是( )P78A. 现收现付式B. 完全积累式C. 部分积累式D. 个人积累式参考答案： A13、 : 一般由企业缴纳,个人不缴费的社会保险基金是( )P35A. 失业保险基金B. 养老保险基金C. 工伤保险基金D. 生育保险基金参考答案： C14、 : 20.按《全国社会保障基金投资管理暂行办法》规定,社保基金投资范围不包括( )P171A. 银行存款B. 抵押贷款C. 买卖国债D. 企业债券参考答案： B15、 : 9.近几年,我国分项社会保险基金结余最多的是()P85A. 失业保险基金B. 医疗保险基金C. 生育保险基金D. 养老保险基金参考答案： D16、 : 30.在下列社会保险基金的筹集模式中,受通货膨胀影响最大的是( )P166A. 完全积累模式B. 部分积累模式C. 现收现付模式D. 固定支付模式参考答案： A17、 : 29.我国负责全国社会保险基金监管工作的最高职能机构是( )P286A. 检察部B. 财政部C. 劳动保障部D. 民政部参考答案： C18、 : 11.我国医疗保险统筹基金起付标准,原则上控制在当地职工年平均工资的( )P114A. 10%左右B. 20%左右C. 30%左右D. 40%左右参考答案： A19、 : 10.社会保险从消费属性看是( )P6A. 私人产品B. 准公共产品C. 公共产品D. 物资产品参考答案： B20、 : 15.养老保险个人帐户设置的意义在于突出( )未找到A. 单位保障B. 自我保障C. 社会互济D. 国家责任参考答案： B21、 : 28.从法律和规则的角度来看,社保保险基金监管是指( )P285A. 基金征缴B. 基金管理C. 基金增值D. 基金支付参考答案： B22、 : 13.计划经济时期对城镇企业职工实施的医疗保险制度是( )P110A. 劳保医疗B. 公费医疗C. 合作医疗D. 自费医疗参考答案： A23、 : 5.20世纪90年代,国际社会保险基金管理的一个新特点是异常重视社会保险基金同( )P59A. 人力市场的互动发展B. 租赁市场的互动发展C. 期货市场的互动发展D. 金融市场的互动发展参考答案： D24、 : 16.比较而言,容易拉大贫富差距,背离社会保障制度初衷的社会保险基金模式是( )P79A. 现收现付式B. 完全积累式C. 部分积累式D. 个人积累式参考答案： B25、 : 6.传统欧美国家社会保险制度的财务机制大多实行的是( )P55A. 预收预付式B. 现收现付式C. 分散式D. 集中式参考答案： B。
社会保险基金管理与监督复习资料
社会保险基金管理与监督复习资料社会保险基金管理与监督复习资料【选择、名解、简答、论述】第01章--- 社会保险基金〖重点〗=== 选择===01 社会保险，就是以国家为主体，对有工资收入的劳动者在暂时或永久失去劳动能力，或虽有劳动能力而无工作亦即丧失生活来源的情况下，通过立法手段，运用社会力量，给这些劳动者以一定程度的收入损失补偿，使之能继续享有基本的生活水平，从而保证劳动力再生产和扩大再生产的正常运行，保证社会安定的一种制度。
02 社会保险的内容，一般来说，包括五个部分：养老保险、失业保险、医疗保险、工伤保险、生育保险。
03 养老保险，就是指劳动者在达到法定年龄而退休后，从政府和社会得到一定的经济补偿、物质帮助和服务的社会保险制度。
04 医疗保险，就是指劳动者在患病期间，由保险机构或保险组织按规定支付其医疗费和生活费的社会保险制度。
05 生育保险，就是指在妇女劳动者因生育子女而暂时丧失劳动能力，降低或失去正常工资收入来源时，提供基本生活保障的项目。
06 失业保险，就是指当劳动者因非本人自愿原因失业，从而丧失收入来源时，由社会为其提供必要的物质生活保障的项目。
07 工伤保险，就是指对因工负伤或因职业病致残暂时或永久丧失劳动能力的劳动者，给予工资收入补偿、医疗保健护理、伤残重建及生活照顾等的一项社会保险制度。
08 社会保险的特点：1）强制性。
2）权利与义务相结合。
3）以满足劳动者的基本生活水平为标准。
4）作为一种社会政策，注重社会公平。
5）共济性。
09 社会保险与商业保险的区别：1）保险性质不同：社会保险是政府行为，属于政策性保险；商业保险是等价交换的买卖行为，具有商业性质。
2）保险对象不同：社会保险对象是法律规定的社会劳动者；商业保险的对象是一切自愿投保的国民。
3）实施方式不同：社会保险采用强制方式实施；商业保险一般采取自愿原则。
4）保险关系建立的依据不同：社会保险依据法律规定建立保险关系；商业保险完全依赖于保险合同建立保险关系。
社会保险基金管理复习资料
社会保险基金管理复习题一、名词解释1、社会保险基金2、社会保险基金的筹集3、投资基金4、替代率风险5、共同基金 5、免疫策略6、社会保险基金预算7、资金缺口管理8、社会保险基金监管9、社会保险的“自动稳压器作用” 10、契约型金融机构 11、社会保险基金的分层管理模式 12、分散化投资二、复习思考题1、社会保险基金具有什么样的功能?2、社会保险基金管理有何重要意义?3、社会保险基金参与共同基金会产生什么样的效应?4、社会保险基金投资规则主要有哪些?5、社会保险基金管理主要包括哪些内容?6、简述社会保险基金投资决策程序。
7、社会保险基金具有什么样的功能?8、确定给付制与确定缴费制之间的比较。
9、现收现付制与基金制的比较。
10、社会保险基金政府集中管理与私人分散管理两种模式各有何利弊?11、简述社会保险基金监管规则体系的主要内容。
12、简述社会保险基金监管的主要内容。
13、社会保险基金有哪些预算方式?14、为何说社会保险基金个人账户也具有财政属性?15、社会保险基金与国家财政的关系。
16、编制社会保险预算，实行特别预算管理。
财政部门在编制社会保险预算中应坚持哪些原则？17、社会保险预算的主要内容是什么?18、社保基金入市研究。
19、社会保险基金与金融市场之间的关系。
20、社会保险基金为什么要保值增值和如何保值增值。
21、20世纪90年代国际社会保险基金主要有哪些特点?22、试述强化我国社会保险基金管理的主要措施。
23、债券投资的收益的公式24、投资组合选择的公式25、免疫策略的公式题型包括：判断题、不定项选择题、名词解释、简答题、辨析题、论述题。
1。
社会保障资金管理
《社会保障资金管理》题型;选择、名词解释简答题、计算题、论述题第一章1、名义账户制度（NDC）：建立在现收现付制的基础之上，设立一个名义上的账户，账户中的资金，即社会缴费直接用于支付当前退休者，支付方式采用缴费确定制（DC）。
筹资实行现收现付。
2、资产替代效应：由于人们可以从公共养老金计划中获得养老金收益，就可能促进人们在工作期间减少为退休期消费而进行的资产整理，减少私人储蓄，增加个人消费3、引致退休效应：相对于没有受到保障的人，受到制度保障的人更倾向于提前退休，提前退休导致预期退休时间的延长，这就需要在退休前积累更多的储蓄，表现为增加个人储蓄，减少个人消费4、给付确定制（DB）：待遇标准由雇主与雇员谈判确定，雇员退休后可按与雇主的约定，按一定的计算公式领取固定的养老金缴费确定型（DC）：为在职的雇员建立个人账户，由雇主雇员共同缴费，按期注资，并进行积累投资，雇员退休时账户中的本金与投资收益归雇员所有，用于养老(DBDC的区别要明白，会出选择)5、社会保障基金/基金管理的区别（理解）p6-7最后一段基金常常是为特定目的专设，带有专款专用性质，有结余和投资运作。
（社会保障资金比社会社会保障基金的空间范围和时间范围都要宽泛）6、中国目前的社会保障制度的问题有哪些？p14第一段（现阶段我国城乡分设的问题已基本解决）城乡分设、地区分割、群体有别的社会保障制度与劳动力整体经常而普遍的流动之间的矛盾日益突出；统筹层次不一、统筹项目不一、征收主体不一导致社会保障资金流程各异，会计核算混乱，严重影响社会保障资金管理和政府的公信力。
第二章1、《社会保险法》的具体内容：生效时间：2011年7月1日第一章：总则第二章：基本养老保险第三章：基本医疗保险第四章：工伤保险第五章：失业保险第六章：生育保险第七章：社会保险费征缴第八章：社会保险基金第九章：社会保险经办第十章：社会保险监督第十一章：法律责任第十二章：附则意义：①《社会保险法》对各项社保制度做出了全面的制度安排和规范，将党中央建立健全社保体系的战略决策与战略布置转换为根本性、稳定性的国家法律制度，保障和推动社会主义和谐社会的建立及国家的长治久安。
社会保障基金复习重点
社会保障基金复习重点第一篇：社会保障基金复习重点1个人账户和统筹账户的区别①资金的来源：个人账户的资金来源于个人缴纳，而统筹账户的资金来源是单位缴纳或灵活就业参保;②资金的用途不同:个人帐户里的钱由个人使用，在退休时可以全数返还，用以支付门诊费、社保医疗规定的个人自付部分、购买药品等，统筹账户里的钱则不会返还，它是作为共同所有，针对于整个社会，比如面对老龄化社会现象，可以由社保局转移性支付，作为政府的一种补助，用以缓解社会矛盾；③承担的风险不同：个人账户由个人自己承担风险，而统筹账户则由整个社会共同承担风险。
2社会保障基金：指在社会经济生活中，国家根据法律规定，为实施各项社会保障计划而预先设立的、要求收支平衡、专款专用的资金。
社会保障基金主要由三部分构成，基本社会保险基金，补充社会保险基金和全国社会保障基金。
3社会保险基金的特点①共担性我国的法律明确规定由国家、统筹单位、个人三者按一定比例负担社会保障费，建立起社会保险基金。
②强制性社会基金是根据法律，通过强制缴费的方式建立起来的，明确规定（了）基金的性质、来源、筹集、运营和监管等。
③专款专用性社会保险基金是基于特定项目建立起来的，是中央政府集中的保障基金，是国家重要的战略储备，主要用于弥补以后人口老龄化高峰时期的保障需要。
④公益性社会保险基金的建立是社会上大多数劳动者的福利，是为了社会的安定和文明，而不是建立在盈利的基础之上。
⑤保值增值性社会保险基金有社会保险基金理事会管理，通过投资收益使其价值量增加。
4社会保险基金管理的含义社会保险基金管理是为实现社会保险的基本目标和制度的稳定运行，对社会保险基金的运行条件、管理模式、投资运营、监督管理进行全面规划和统一管理的总称，是社会保险基金制度安全运行的核心环节。
5社会保险基金管理的特点①社会政策的目的性：社会政策的目的性是社会保险基金管理的一个基本特点。
②法律监控性：社会保险作为法定保险的基本特性决定了社会保险基金管理的全过程，包括费率的确定、基金征缴与支付、基金保管、投资营运、投资组合、投资限额等均需置于国家有关法律、法规的严格监控之下，体现出很强的依法管理的特征。
社会保障基金期末复习大纲及知识考点(第二版)
第一篇社会保障基金管理概述第一章社会保障基金的概念与种类➢社会保障基金的特点（一）国家法定性（二）专款专用性（三）统筹互济性（四）覆盖广泛性➢社会保障基金的性质（一）社会保障的用途属性（消费基金）（二）社会保障基金的分配属性（初次分配与再次分配）（三）社会保障基金的劳动属性（必要劳动与剩余劳动）（四）社会保障基金的形态属性（消费性的社会后备基金）➢社会保障基金的种类（一）防范风险划分（医疗、疾病、失业、工伤、老龄、家庭、残疾、生育、遗嘱）（二）用途功能（社会保险基金、住房公积金、企业年金、财政性社会保障基金、福利彩票资金、全国社会保障基金）（三）社保项目（社会保险基金、社会救助基金、社会福利基金、社会优抚基金）（四）基金来源（财政型社会保障基金、征缴型社会保障基金、多元型社会保障基金）（五）所有权（公共基金、个人基金、机构基金）第二章社会保障基金与国家财政➢财政（视为经济范畴；视为主体）➢财政的特征（公共性、非盈利性、法制性）➢财政的职能（资源配置职能、收入分配职能、经济稳定和发展职能）➢社会保障基金财政职能的体现（一）资源配置职能（储蓄、投资、国债）（二）收入分配职能（社会救助基金、社会保险基金、社会福利基金）（三）经济稳定和发展职能（是“自动稳压器”；成为“相机抉择的财政政策”工具之一）➢财政部门在社会保障基金管理中的职责（一）财政部门直接参与社会保障基金管理（二）财政部门对社会保障基金进行监管（三）财政部门对社会保障基金的资金支持➢财政部门管理社会保障基金的内容（一）税收管理（二）财务管理（三）预算管理（四）财政补助➢财政收入分类（一）税收收入（二）国有资产收益（三）国债收入（四）收费收入➢社会保障基金与财政收入的关系（一）社会保障缴费或税是重要的财政收入形式（二）社保基金与国债关系密切➢财政型社会保障基金（一）来自税收、按需分配、对象特定、地区差异（二）内容：卫生费用支出、抚恤和社会福利救助支出、行政事业单位离退休经费、社会保障补助支出➢社会保障基金与财政赤字的关系（一）社会保障基金负担过重是导致政府财政赤字的重要原因（二）政府财政赤字下，可能削减社会保障基金支出➢我国财政与社会保障基金关系发展现状（一）全国财政收入快速增长（二）社会保险基金收入已纳入政府预算，但不计入政府公共财政收入（三）用于社会保障事业的财政支出在增长➢我国财政与社会保障基金关系现存问题（一）财政对社会保障水平整体偏低（二）社会保障基金的隐性债务易引发财政风险（三）财政对社会保障基金的投入缺乏立法约束（四）地方政府在社会保障基金的财政责任上缺位（五）社会保障基金的预算管理薄弱➢完善我国财政与社会保障基金关系的对策（一）提高财政对社会保障基金的支出水平（二）探索社保基金收支平衡的长效机制（三）通过法规建立明确的财政对社保基金的投入（四）厘清各级政府在社会保障基金方面的财政责任（五）建立和完善专门的社会保险基金预算管理制度第三章社会保障基金与金融市场➢金融市场（货币市场；资本市场）➢金融市场的构成（金融工具；参与者；交易价格；交易市场）金融工具的特征（期限性；流动性；风险性；收益性）➢金融体系（金融调控体系；金融企业体系；金融监管体系；金融市场体系；金融环境体系）➢金融体系的功能（一）清算和支付功能（二）融资功能（三）股权细化功能（四）资源配置功能（五）风险管理功能（六）激励功能（七）信息提供功能➢社保基金与资本市场的良性互动（一）社保基金与资本市场良性互动的经济社会条件1实体经济的持续增长与宏观经济的相对稳定2相对完善的金融结构和富有效率的金融市场3 具有可持续发展的社会保障制度4完善的现代企业制度与企业治理结构（二）社会基金与资本市场良性互动的制度性条件1健全的法律制度与法治原则2对金融市场和社保基金的有效监管3良好的信用环境4其他非正规制度的影响➢金融市场对社保基金发展的影响（一）金融市场的经济增长效应1金融市场对经济增长的影响2金融市场对实体经济的传导3实体经济增长对社保基金发展的传导（二）金融市场的投资收益效应1稳健有序的金融市场是社保基金安全有效运营的基本前提2金融市场的成熟度将影响和制约社保基金的发展3金融市场的开放度决定社保基金投资的资产质量及结构4资本市场的波动起伏直接影响社保基金的发展➢社保基金在金融体系中的地位（一）社保基金是金融体系中重要的机构投资者（二）社保基金因规模庞大在金融体系中的地位和影响逐步上升（三）社保基金是资本市场文件发展的重要主体➢社保基金对金融市场的影响（一）对金融市场的积极影响1有助于改进资本市场的运行机制2促进各种金融机构的竞争和发展3促进金融工具不断创新4积极推动公司治理5加强资本市场宏观调控（二）对金融市场的消极影响1社保基金行为短期化可能导致资本市场扭曲和泡沫化2容易引发羊群效应3巨额社保基金的积累本身对资本市场形成压力➢我国金融市场的不足（一）资本市场结构失衡，间接融资占绝对主导地位（二）资本市场存在种种制度性缺陷➢我国社保基金对资本市场的影响（一）养老保险基金不入市将影响资本市场的发展（二）社会保障水平低导致利率杠杆失效➢养老保险进入资本市场的必要性（一）养老保险的长期性要求保值增值（二）养老保险基金资金在不断贬值（三）人口老龄化进程加快增大养老金的支付压力第四章社会保障基金管理目标与体制➢社会保障基金管理的目标（一）确保社会保障基金安全（存在形式、管理主体、投资、给付、使用等均合规合法；坚持收支两条线管理、严格把关社会保障基金支付环节、加强社会保障基金经办机构内部管理、加强社会保障基金的稽核和监督）（二）讲求社会保障基金效益（三）促进社会保障制度可持续（四）实现社会公正与和谐➢社会保障基金管理中的行政权力（一）行政许可（二）行政处罚（三）行政监管（四）行政征收（五）行政强制（六）行政裁决（七）行政给付➢社会保障基金管理责任划分（一）政府与市场的社会保障基金管理权责划分1政府在社会保障基金管理中充当的角色2市场在社会保障基金管理中的作用和实现（二）中央与地方的社会保障基金管理权责划分1我国中央与地方社会保障基金管理权责划分中存在的问题2我国中央与地方社会保障基金管理权责划分的要求与实现（三）政府部门间的社会保障基金管理权责划分1社会保障基金的行政管理机构权责2社会保障基金的业务经办机构权责3社会保障基金结余和投资管理机构权责➢统筹层次的含义（是指在一定范围内对各类企业和劳动者实行统一的制度、统一的缴费与支付标准、统一的业务管理和统一的基金管理与调剂）/标志➢养老保险基金的社会统筹层次（全国）、医疗保险基金（地市级）、失业保险基金（市级）、工伤保险基金（市县级）、生育保险（县级）➢我国社会保险基金统筹层次低的影响（一）制度不够规范统一，有失公平性（二）异地医疗与养老保险困难重重（三）各地养老负担畸轻畸重，引发公众担忧（四）管理主体众多，基金管理风险加大（五）基金投资缺乏规模效应➢我国社会保险基金统筹层次的提高（一）提高统筹层次的目标与过渡（二）提高统筹层次的本质与关键（三）提高统筹层次的对策➢我国社会保障社区管理的不足（一）在管理体制上权责不明确（二）社区经费来源受限（三）社区社会福利服务难以满足日益增长的需求（四）社会保障管理人员不足（五）社区养老服务难以满足增长的需求➢我国社会保障社区管理的未来发展（一）明确并重视社区在社会保障体系中的地位与作用（二）加大并拓宽社区社会保障资金来源与支持力度（三）丰富并提高社区养老基础设施建设和社区养老服务工作（四）稳定并优化社区社会保障队伍➢社会保障基金管理模式一、从管理主体角度划分社会保障基金管理模式（一）政府管理模式（新加坡和美国）（二）非政府组织管理模式二、从管理项目集中程度划分社会保障基金管理模式（一）集中管理模式（集中垄断管理模式）（二）分散管理模式（分散竞争管理模式）（三）相对集中管理模式（集散结合管理模式）➢我国基本养老保险基金管理模式采用相对集中分权管理模式。
社会保障基金期末复习
一社会保障基金的概念a)社会保障基金是专门用于社会保障事业的基金b)用途重要于是否有结余和投资1.单位和个人缴费形成的养老保险基金，不因其入不敷出而只能称为资金2.财政用于社会保障支出的资金，如社会救助基金，不因其来自税收而只能称为资金二社会保障基金的特点国家法定性专款专用性统筹互济性覆盖广泛性：覆盖风险范围广；受益对象范围广三社会保障基金的性质社会保障基金的用途属性：属于国民收入中的消费基金社会保障基金的分配属性：涉及国民收入的初次分配以及再分配环节社会保障基金的劳动属性：具有“必要劳动”和“剩余劳动”双重属性社会保障基金的形态属性：社会保障基金不是以社会后备基金的形态存在四、社会保障基金的种类a) 按照防范风险分类：分为九类资金医疗、疾病失业、工伤老龄、遗属家庭、生育残疾b) 按照用途功能分类，分为六大类社会保险资金住房公积金企业年金财政性社会保障资金福利彩票资金全国社会保障基金c)按照社会保障项目分类：社会保险基金社会救助基金社会福利基金社会优抚基金d)按基金来源分类财政型社会保障基金征缴型社会保障基金多元型社会保障基金e)按基金所有权分类个人基金机构基金五、社会保障基金财政职能社会保障基金的资源配置职能社会保障基金的收入分配职能社会保障基金的经济稳定和发展职能六、社会保障基金与财政部门财政部门在社会保障基金管理中的职责财政部门直接参与社会保障基金管理中的职责财政部门对社会保障基金进行监管财政部门对社会保障基金的资金支持财政部门管理社会保障基金的内容税收管理财务管理预算管理财政补贴七、社会保障基金与财政收入关系社会保障缴费或税是重要的财政收入形式社保基金与国债关系密切八、社会保障基金与财政支出关系财政支出直接为社会保障基金提供重要的资金来源社会保障基金支出是财政支出中相当重要的内容九、社会保障基金与财政赤字关系社会保障基金负担过重是导致政府财政赤字的原因之一政府财政赤字下，可能削减社会保障基金支出十、我国财政与社会保障基金关系发展现状财政收入快速增长用于社会保障事业的财政支出在增长社会保险基金收入未正式纳入政府财政收入十一、金融市场的构成要素1.金融工具2.参与者3.交易价格4.交易方式十二、金融市场对社保基金发展的影响（一）金融市场的经济增长效应1.金融市场对经济增长的影响2.金融市场对实体经济的传导3.实体经济增长对社保基金发展的传导（二）金融市场的投资收益效应1.稳健有序的金融市场是社保基金安全有效营运的基本前提2.金融市场的成熟度将影响和制约社保基金的发展3.金融市场的开放度决定社保基金投资的资产质量及结构4.资本市场的波动起伏直接影响社保基金的发展十三、社保基金对金融市场的影响（一）对金融市场的积极影响1.有助于改进资本市场运行机制2.促进各种金融机构的竞争和发展3.促进金融工具不断创新4.积极推动公司治理5.加强资本市场宏观调控（二）对金融市场的消极影响1.社保基金行为短期化可能导致资本市场扭曲与泡沫化2.容易引发羊群效应3.巨额社保基金的积累本身对资本市场形成压力十四、我国社保基金资本市场运营现状在我国资本市场运营的社会保障类资金主要是全国社会保障基金和补充养老保险补充养老保险大部分资产仍以国债和银行协议存款的形式持有全国社会保障基金资金运用以银行存款和国债投资为主，金融债、企业债、股票等证券资产仅占社保基金总资产的比重较低。
社会保障基金管理复习资料(续)
2.国际社会保障基金管理的新特点•（一）社会保障基金呈多元化发展趋势1、欧美发达国家社会保障基金管理的市场化发展。
2、拉美、东欧国家社会保险基金管理私营化的步伐加快。
3、东南亚国家集中管理的公积金模式仍在继续发展。
•（二）社会保险基金监管问题备受重视。
•（三）放松对社会保险基金投资项目的限制。
•（四）重视社保基金同金融市场的互动发展。
•（五）社会保险基金投资向海外延伸。
3.社会保障基金的来源（1）财政拨款国家财政对社会保障的支持分三种方式：直接财政拨款（救助、福利等）实行税收优惠或让利承担社会保障管理费用（2）雇主和个人缴费雇主承担社会保障责任的方式就是依法并按雇员工资总额的一定百分比为其雇员向社会保险机构缴纳社会保险费。
个人负担的社会保障费用包括两个方面:劳动者的法定社会保险费；社会成员享受某些社会福利（社会服务）时缴纳的有限费用。
（3）社会筹资社会捐赠（民间慈善公益机构负责征集和发放）。
发行福利彩票。
（4）其他资金来源A、社会福利服务收费（如社会福利设施的使用费收入）B、基金运营收益C、发行特种国债D、国际援助（1）专款专用。
（2）安全返回原则。
即运营时必须保证投放的社会保险资金按期如数收回，是国家对社保机构的最低要求。
（3）保值原则。
即不使基金“含金量”减少的原则。
（4）争取盈利原则。
5.社会保障基金投资工具1、银行存款就投资营运的目的性来看，银行存款并不会带来真正意义上的收益，只宜维护养老保险基金的流动与周转，因此，在比例上不宜过大。
2、投资债券由于债券收益稳定、收益率相对较高、风险相对较低的特点，加之政府对债券尤其是国债往往有特殊优惠政策，几乎所有国家的养老保险基金投资组合中，债券都占有相当大的比重，不少国家甚至还规定了债券的最低投资比例。
3、购买股票随着资本市场的不断完善以及养老保险私有化浪潮的推进，股票在养老基金投资组合中的比例会呈上升趋势。
但目前，各国政府对于社会保障基金投资于股票市场，通常持更为谨慎的态度。
社会保障政策与管理复习材料
社会保障政策与管理复习材料一、名词解释（每题3分，共12分）1、福利：2、缴费基准制：3、社会保障：4、优抚：5、普遍性原则6、企业年金7、社会救助：8、受益基准制：9、养老保险基金:10、社会福利：11、社会保障体系：12、基准制：13、工伤保险二、单项选择（每题2分，共12分）1、范多项社会保障事务的法规是（）A. 1601年的《济贫法》B. 1669年的《年金法典》C. 1889年的《老年、残疾和遗属保险法》D. 1935年的《社会保障法》2、保险制度产生于德国的社会背景是（）A.家庭养老的弱化B.工人阶级的斗争C.工业社会D.物质财富的增长3、世界上第一个制定《社会保障法》的国家是（）A.英国B.德国C.美国D.瑞典4、对社会保障制度演进起过重大影响作用的福利经济学家C是（）A.约·梅·凯恩斯B.阿赛·庇古C.哈耶克D.米儿顿·弗里德曼5、下列内容中不属于现代社会保障制度的基本特征的是（）。
A．公平性 B．福利性 C．储蓄性 D．多样性6、人口老龄化是指60岁及以上人口占总人口的比例达到（）A.7%B.8％C.10%D.15％7．工伤鉴定是工伤保险待遇给付的（）。
A．特殊条件 B．前提条件 C．重要条件 D．唯一条件8、最早产生的社会保障形式是（）。
A．社会救助 B．社会保险 C．社会福利 D．军人保障9、《中华人民共和国劳动保险条例》颁布于（）A.1951年B.1953年C.1954年D.1979年10、社会保险的支出不包括（）A. 对受保人的保险津贴支出B. 行政管理费用支出C. 投资费用D. 挪用费用11、量社会保障水平适度性的常用指标（）A.社会保障项目覆盖社会成员的比例B. 社会保障对社会成员保障水平的高低C. 社会保障支出占该国GDP的比重D. 社会保障支出增长速度与经济发展速度12、福利国家的核心内容（）A.强调社会财富分配的公平性B.消除贫困C.保持社会稳定D.社会保障制度13、对社会保障制度演进起过重大影响作用的福利经济学家是（）A.约·梅·凯恩斯B.阿赛·庇古C.哈耶克D.米儿顿·弗里德曼14、军人保障的资金主要来源是（）。
社会保障资金管理复习资料
社会保障资金管理复习资料社会保障资金管理复习资料第一章绪论1.社会保障资金的概念社会保障资金是指依据国家法律、法规和政策的规定，为满足社会保障的需要，通过各种渠道、采取各种形式筹集到的用于社会保障各项用途的专项资金。
2.社会保险和商业保险的区别社会保险商业保险性质不同政策性、强制性商业性、自愿性对象不同劳动者及其供养亲属自然人保障水平不同基本生活水平多样性经营主体不同各级社保经办机构商业保险公司保险承担不同三方承担个人承担3.社会保险基金管理的概念是指为实现社会保障的基本目标和制度的稳定运行，对社会保险基金的运行条件，基金征缴、管理模式、投资运营、监督管理等进行全面规划和系统管理的总称4.社会保险基金的内容基金的筹集与支付管理；基金管理模式的选择；基金的运行条件和平衡条件；基金的投资营运；基金的监管5.多元分散型管理是指社会保险基金委托银行、信托投资公司等金融机构对社会保险基金在法律允许的范围内进行投资营运并规定最低收益率的管理方式6.专门机构型分散管理是指由相对独立和集中的社会保险银行、社会保险基金管理公司或基金会等专门机构负责社会保险基金的管理和投资营运的管理方式7.全国社会保障基金的概念全国社会保障基金是中央政府集中的社会保障资金，是国家重要的战略储备，主要用于弥补今后人口老龄化高峰时期的社会保障需要第二章社会保险基金筹集1.社会保险基金的筹集模式(1)筹资时要遵循原则：收支平衡横向平衡——现收现付制纵向平衡——基金制派生模式——部分基金制（2）现收现付制①概念：现收现付制是指按照一个较短的时期（通常为一年）内收支平衡的原则确定费率，筹集社会保险基金，即本预算内社会保险费收入仅仅满足本预算期内的社会保险金给付需要的一种基金筹集制度以收定支，略有结余基本原理：工作的一代负担上一代实质：代际赡养②优点给付的及时性；不受通货膨胀影响；简便易行；再分配功能较强③缺点抗风险能力弱；存在养老代际转嫁矛盾；难以应对人口老龄化⑶基金制①概念：又叫基金积累制、完全积累制，是指依据“纵向平衡”的原则，在对人口、工资、物价、利息等社会经济指标进行宏观测算后，将被保险人在享受保障期间的总保险费用按一定的提取比例分摊到整个投保期间的模式实质：同代自养②优点：抵御老龄化；易被公众接受；形成激励机制；促进经济发展③缺点管理水平要求高；存在基金贬值风险，互济性弱⑷部分基金制①概念：又叫修正混合式、部分积累制，它综合考虑了“横向平衡”和“纵向平衡”原则，按照当前的保险费支出加上一定的储备来提取保险基金的模式②优点增强基金的稳定性；灵活性较好③缺点储备资金的有限性；积累率难以确定⑸我国筹集模式的确定部分基金制：社会统筹和个人账户相结合社会统筹：现收现付制个人账户：基金制空账现象严重，名义账户2.社会保险基金的筹集原则（1）国际劳工组织确定的原则一是受保职工负担的费用不应超过全部所需要费用的一半二是要避免低收入者负担过重三是要考虑本国的经济状况（2）我国的筹集原则1.平衡性原则2.效率性原则3.公平性原则4.稳定性原则5.多样性原则3.社会保险基金的来源渠道（1）被保险人、企业及政府三方负担（2）特别捐税补助（3）基金营运收入（4）滞纳金和罚金收入第三章养老保险基金管理1.给付确定制的概念根据雇员参加养老保险计划的年数和工资收入水平，预先确定其退休后的养老金保险计划水平，在依照精算原理确定其缴费水平的模式。
社会保障基金管理期末考试复习重点梳理
社会保障基金管理期末考试复习重点梳理第一章1、社会保险基金的概念是指为保障参保者在丧失劳动能力或失去劳动机会时的基本生活需要，在法律的强制规定下，通过向劳动者及其所在单位征收社会保险费而集中起来的专项基金。
2、社会保险基金管理的主要内容基金的筹集与支付管理，基金管理模式的选择，基金的运行条件与平衡条件，基金的投资运营，基金的监管。
3、企业年金概念是指企业及其职工在依法参加基本养老保险的基础上，自主建立的补充养老保险制度。
4、福利彩票基金的概念是国家通过发行社会福利彩票的方式筹集社会保障基金，专门用于社会救助和社会福利、在政府基金预算中管理的专项基金。
第二章5、社会保险费费率概念指有关社会保险机构在一定时期制定的保险费提取比率，计算的基数是被保险人的薪资或收入。
6、弹性保险费率是指费率是由法律规定一个范围，社会保险经办机构可根据财务收支的具体情况给予调整的费率。
第三章7、收入关键模式概念及特点被保险人自己的缴费与雇主为其缴纳的费用与退休后能拿到的养老金密切相关，强调缴费与收入，退休待遇的相关性的模式。
特点是待遇取决于工资收入水平，基金由三方承担。
8、公共年金模式概念由政府通过立法强制执行，多以工资税为资金来源，并采用现收现付制，规定养老金给付额，实行公共管理的模式。
9、养老金给付条件工作条件是指被保险人工作必须满一定的期限，或是缴费必须达到一定的期限，或者两个条件同时具备。
达到法定退休年龄，我国法定退休年龄为男60，女55。
10、均等给付制概念指每个人都领取相同数额的退休金，它与被保险人以前的工资无关。
11、我国现行养老金的发放条件达到法定退休年龄；单位和本人按规定缴纳养老保险费；缴费年限累计满15年。
12、①新人新办法月基本养老金=月基础养老金（A）+月个人账户养老金（B），其中月基础养老金=（M+N）÷2，M为上年度当地月平均工资，N为本人指数化月平均缴费工资，N=MX （本人缴费工资平均指数），本人缴费工资平均指数=【（第一年本人缴费工资÷第一年当地平均缴费工资）+（第N年本人缴费工资÷第N年当地平均缴费工资）】÷N，月个人账户养老金=累计储存额÷计发月数。
社会保障管理学复习资料
1、什么是管理？管理的二重属性是什么？管理是一个活动过程，这个过程的顺序是：首先通过授权形成一个明确的主客观体系（确定任务），主体通过对客体自身规律的研究并结合授权者的要求形成一个方案（目标、决策），然后根据这个方案按照自己的意志控制并改变客体（实施），客体在自身规律支配下进行活动（对抗）。
管理──指管理者在一定的环境条件下，为实现组织预期的目标，通过实施计划、组织、领导和控制等职能，以人为中心协调所有资源，以达到组织经营低投入、高产出目的的活动过程。
管理的二重属性：1、管理的自然属性。
管理与生产力、社会化大生产相联系而体现出的性质。
由共同劳动的性质所产生，是合理组织生产力的一般职能。
2 、管理的社会属性。
管理与生产关系、社会制度相联系而体现出的性质。
由生产关系的性质和社会制度所决定，是维护和完善生产关系的职能。
管理的二重性对比项目自然属性社会属性产生条件协作（共同劳动）生产资料所有制形式（公、私）管理中集中表现在“指挥监资：出于剥削的需要的作用的意志上”督社：维护人们的利益，增加社会财富的需要职能一般职能：合理组织特殊职能：维护和完善生产关系生产力性质“生产”劳动监督资：剥削劳动社：增加社会财富决定因素生产力水平：（社会化大生产程度）生产关系：（社会制度）2、管理的职能有哪些？1、计划，就是指“制定目标并确定为达成这些目标所必需的行动”。
2、组织，即通过授权和分工，将适当的人员安排在适当的岗位上，用制度规定各个成员的职责和上下左右的相互关系，形成有机的组织结构，使整个组织协调地运转。
3、领导，即由权威的领导者进行领导，指导人们的行为。
4、控制，就是使实践活动符合于计划，计划就是控制的标准。
5、创新，应付新形势的挑战。
3、社会保障管理及其主要内容有哪些？社会保障管理：是指为实施社会保障制度，国家和政府成立专门的社会保障机构，组织社会保障的专业人员，运用现代管理学原理对社会保障活动进行决策、计划、监督、调节以及对社会保障基金进行筹集、运营、管理和相关待遇给付等一系列活动。
社会保障复习资料(1)
一、填空题1、社会保障基金的投资原则是安全性原则，收益性原则，分散化原则，流动性原则。
1948年，英国首相艾德礼宣布英国第一个建成了福利国家。
贝弗里奇也因此获得了福利国家之父2、用人单位有为职工购买生育保险，并且在职工生育时为职工缴费累计达12个月。
军人社会保障是国家和社会依据一定的法律和规定，通过国民收入再分配，对军人及其家属的基本生活权利和物质利益给予保障的一项社会制度。
3、“五保”指的是保吃、保住、保穿、保医、保葬制度。
4、一次性伤亡补助金的标准为上一年度全国城镇居民人均可支配收入的20 倍。
5、庇古创立福利经济学，奠定西方福利经济学的理论体系。
6、就业保障体系包括：失业保险，失业预防，就业扶助三方面的内容。
7、社会保障制度的目标是满足公民的基本生活需要。
8、失业保险是指国家通过立法强制建立失业保险基金，对非因本人原因失去工作、中断收9、入的劳动者，提供限定时期的物质帮助以及再就业服务的一项社会保险制度。
10、现代意义上的社会保障法形成于19世纪下半叶的德国。
11、社会保险、社会救助、社会福利，它们是社会保障体系的三个基本组成部分；社会救助的内容包括：贫困救助、灾害救助。
12、确定最低生活保障标准的方法有生活需求法、国际贫困标准法、生活形态法、恩格尔系数法。
二、概念解释1.社会保障基金社会保障基金是国家和社会从已有的社会财富中提存、积累并用以援助或补偿社会保障对象的资金，是社会保障制度得以确立并能够解决特定社会问题的物质基础。
2.员工福利企业基于雇佣关系，依据国家的强制性法令及相关规定，以企业自身的支付能力为依托，向员工所提供的、用以改善其本人和其家庭生活质量的各种以非货币工资和延期支付形式为主的补充性报酬与服务。
3. 医疗社会保险医疗社会保险是指由国家立法，通过强制性社会保险原则和方法筹集医疗资金，保障人们平等地获得适当的医疗服务的一种制度。
4.社会保障法社会保障法是指调整社会保障关系的法律规范的总和，具体是指调整国家、社会和全体社会成员之间，在保障社会成员基本生活需要并不断提高生活水平的过程中，所产生的社会保障关系的法律规范的总和。
最新社会保障基金管理复习资料
社会保险基金管理复习资料一、填空题1、社会保险基金按社会保险项目的专门用途及其功能分类：1）养老保险基金。
2）医疗保险基金。
3）失业保险基金。
4）工伤保险基金。
5）生育保险基金。
按筹资模式分类：1）现收现付模式。
2）完全积累模式。
3）部分积累模式。
按基金所有权分类：1) 公共基金。
2) 个人基金。
3) 机构基金。
按基金劳动管理方式分类：1) 财政性基金。
2) 市场信托管理基金。
3) 公积金基金。
2、社会保险基金筹集的七种形式：1) 企业全部缴纳2) 政府全部资助3) 个人全部缴纳4) 企业与个人共同缴纳。
5) 企业缴纳与国家资助6) 个人缴纳与国家资助7) 个人、企业、政府三方共同负担。
社会保险基金的筹集以企业缴纳，企业与个人共同缴纳，个人、企业、国家三方共同负担这三种方式为主。
3、社会保险基金的筹集方式包括征税制与征费制两种，工业化国家采用征税方式较为普遍。
社会保险税在不同国家有着不同的名称，如社会保障税、工薪税等。
对社会保险制度而言，征费与征税均应当是依法进行的。
4、社会保险基金管理的研究方法：1）理论与实践相结合的方法；2）跨学科的研究方法；3）定量分析与定性分析方法。
社会保险基金管理的研究对象：社会保险基金的征缴、保管、投资营运、保值增值管理、监管等运行机制、制度规范及其规律。
5、社会保险基金的筹资比率：养老保险基金医疗保险基金失业保险基金工伤保险基金生育保险基金企业缴纳20% 6% 2% 1% 0.5% 个人缴纳8% 2% 1% --- ---6、社会保险基金的主要来源：1）企业缴纳的社会保险费2）劳动者个人缴纳的社会保险费3）国家财政资助。
4）特别捐税补助5）社会保险基金营运收入6）滞纳金和罚金收入。
7、社会保险基金管理主要包括：社会保险基金收支管理；社会保险基金的预算和决算管理；社会保险基金投资运营管理；社会保险基金稽核、监督等。
8、社会保险基金管理的目标：1）确保基金的完整和安全；2）防止基金贬值，实现基金保值，争取基金增值；3）满足给付的需要，避免发生支付危机；4）保持高效率。
03327社会保障基金管理与监督复习资料
第一章：社会保险基金第一节：社会保险概述1、社会保险：就是以国家为主体，对有工资收入的劳动者在暂时或永久失去劳动能力，或虽有劳动能力而无工作亦即丧失生活来源的情况下，通过立法手段，运用社会力量，给这些劳动者以一定程度的收入损失补偿，使之能继续享有基本的生活水平，从而保证劳动力再生产和扩大再生产的正常运行，保证社会安定的一种制度。
2、社会保险的内容：养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险。
3、社会保险的特征和原则：强制性、权利与义务相结合、以满足劳动者的基本生活水平为标准、作为一种社会政策，注重社会公平、共济性。
4、社会保险与商业保险的区别：（1）保险性质不同：社会保险是政府行为，属于政策性保险；商业保险是等价交换的买卖行为，具有商业性质。
（2）保险对象不同：社会保险对象是法律规定的社会劳动者；商业保险的对象是一切自愿投保的国民。
（3）实施方式不同：社会保险采用强制方式实施；商业保险是自愿原则。
（4）保险关系建立的依据不同：社会保险依据法律规定；商业保险依赖于保险合同。
（5）保障水平不同：社会保险是保障基本生活需要；商业保险是满足人们对保障水平的特定需要。
（6）保险费的承担者不同：社会保险费由劳动者个人、企业、国家三方共同分担；商业保险费由投保人负担。
（7）经营主体不同：社会保险经营主体是政府；商业保险的经营主体是保险公司，是营利性的企业法人。
（8）经营目的不同：社会保险不以营利为目的，而是为确保社会安定，提高社会福利，促进经济增长，推动社会进步；商业保险以营利为目的。
第二节：社会保险的产生于发展5、社会保险制度的发展阶段：（1）产生阶段（19世纪80年代初到20世纪20年代末）社会保险制度最早产生于德国，1883年德国颁布《疾病社会保险法》是世界上第一部社会保险法律，标志着现代社会保险制度的诞生。
（2）初步发展阶段（20世纪20年代末到第二次世界大战）以美国于1935年通过的《社会保障法》为标志。
社会保险基金管理与监督复习要点
社会保险基金管理与监督复习要点社会保险基金管理与监督是现代社会保障制度建设的重要环节，保障了人民群众的基本生活需求和社会稳定的发展。
为了加强社会保险基金的管理与监督，我国不断完善法律法规和实施措施，社会保险基金管理与监督复习也成为了各种职业考试和竞聘资格的必考内容。
以下是社会保险基金管理与监督复习要点的介绍：一、社会保险基金概述社会保险基金是指通过社会保险制度实现的一种强制性的经济基础设施，在收入分配、社会保障和国家财政中具有重要的作用。
社会保险基金主要包括养老保险基金、医疗保险基金、工伤保险基金、失业保险基金和生育保险基金。
社会保险基金收入主要来源于企业和职工的缴费，由政府统一管理和监督。
二、社会保险基金管理社会保险基金管理是指对社会保险基金的收入、支出、投资等进行组织、指导、监督和管理的一项工作。
社会保险基金的管理机构主要有财政部、人力资源和社会保障部、全国社会保障基金理事会、地方社会保障基金管理局等。
社会保险基金管理要加强对基金的投资运营管理，健全投资、运营、风险评估制度，防范风险。
同时需要做好基金的财务管理、信息管理、资产管理和风险管理等方面的工作。
三、社会保险基金监督社会保险基金监督是指对社会保险基金各种核算和审计工作的监督和管理。
社会保险基金监督机构主要有国务院监察部门、地方监察部门、国家审计部门和地方审计部门等。
社会保险基金监督主要涉及基金的收支、投资、风险管控等方面，还需要加强对基金的法制、信息和职业道德等方面的监督。
四、社会保险基金的投资运营社会保险基金的投资运营是指将社会保险基金依法管理和运作，以最优的方式利用社会保险基金，提高基金的收益率和增值能力。
社会保险基金的投资可以采取多种方式，包括直接投资、间接投资和合作投资等。
社会保险基金的投资运营需要加强风险防范和控制，避免出现重大风险和损失。
五、社会保险基金管理的风险控制社会保险基金管理的风险控制是指在社会保险基金管理过程中，对可能出现的风险进行识别、评估、控制和预警的一系列行动。
社会保障基金管理复习资料
一、单选10*2=20 二、名词解释5*4=20 三、简答题5*8=40 四、材料题1*20=20名词解释1、社会保障基金（概念）社会保障基金是国家政府根据实行的社会保障制度，依据现行法律法规筹集的用于社会保障事业的一项法定的专门资金2、社会保障基金管理和概念（概念）社会保障基金管理：是指为保障劳动者的基本生活，根据国家和个人的经济承受能力而开展的基金筹集、待遇支付、基金保值增值的行为和过程。
主要包括社会保障基金收支管理、社会保障基金的预算和决算管理、社会保障基金投资运营管理、社会保障基金稽核和监督等。
3、赡养费、替代率的概念p39赡养率是指离退休人员数占在职职工人数的比例。
替代率是指离退休人员人均养老金占在职职工人均工资的比例。
4、社会保险基金支付（概念）p65指社会保险基金的经办机构在遵守政府对社会保险支付管理原则和制度的前提下，将筹集的社会保险基金发给履行了社会保险缴费义务的个人的过程。
5、社会保险水平是指在一定时期内一国或地区的社会成员享受社会保险的高低程度。
（概念）6、待遇确定型是指根据预先设定的养老金领取水平来决定缴费率，即“以支定收”。
7、缴费确定型是指参保人按照一定的缴费率来缴纳保险费，保险金存入个人账户，退休后领取的养老金按照个人账户的积累额确定8、替代率风险，偿还能力风险（概念）p142●替代率风险主要是指养老保险基金的最终积累额在假定的寿命条件下达不到预定的替代率，从而影响退休后生活水平的风险●偿付能力风险是指基金管理公司由于经营不善或其他原因陷入财务危机而不能偿付委托人的应计债权的风险。
第一章社会保障基金概述1、社会保障基金的种类（单选）按用途分类：社会保险基金（五险基金）、社会福利基金、社会救助基金、社会优抚基金按筹集模式分类：现收现付模式、完全积累模式、部分积累模式（概念、优缺点在第三章）按营运管理方式分类：财政性基金、市场信托管理基金、公积金基金●按基金所有权分类（明确划分）：1）公共基金：公共基金为公共所有，其来源有财政拨款、按法律规定由雇主或雇员缴纳的社会保险费、社会捐赠、国际捐赠2）个人基金：是归个人所有的非财政性社会资金，但它不同于银行存款和各种有价证券的资金，是按照法律、法规、规章缴纳记在个人账户用于专门用它的基金。
社会保障基金管理复习资料
社会保险基金管理复习资料一、填空题1、社会保险基金按社会保险项目的专门用途及其功能分类：1）养老保险基金。
2）医疗保险基金。
3）失业保险基金。
4）工伤保险基金。
5）生育保险基金。
按筹资模式分类：1）现收现付模式。
2）完全积累模式。
3）部分积累模式。
按基金所有权分类：1) 公共基金。
2) 个人基金。
3) 机构基金。
按基金劳动管理方式分类：1) 财政性基金。
2) 市场信托管理基金。
3) 公积金基金。
2、社会保险基金筹集的七种形式：1) 企业全部缴纳2) 政府全部资助3) 个人全部缴纳4) 企业与个人共同缴纳。
5) 企业缴纳与国家资助6) 个人缴纳与国家资助7) 个人、企业、政府三方共同负担。
社会保险基金的筹集以企业缴纳，企业与个人共同缴纳，个人、企业、国家三方共同负担这三种方式为主。
3、社会保险基金的筹集方式包括征税制与征费制两种，工业化国家采用征税方式较为普遍。
社会保险税在不同国家有着不同的名称，如社会保障税、工薪税等。
对社会保险制度而言，征费与征税均应当是依法进行的。
4、社会保险基金管理的研究方法：1）理论与实践相结合的方法；2）跨学科的研究方法；3）定量分析与定性分析方法。
社会保险基金管理的研究对象：社会保险基金的征缴、保管、投资营运、保值增值管理、监管等运行机制、制度规范及其规律。
5、社会保险基金的筹资比率：养老保险基金医疗保险基金失业保险基金工伤保险基金生育保险基金企业缴纳20% 6% 2% 1% 0.5% 个人缴纳8% 2% 1% --- ---6、社会保险基金的主要来源：1）企业缴纳的社会保险费2）劳动者个人缴纳的社会保险费3）国家财政资助。
4）特别捐税补助5）社会保险基金营运收入6）滞纳金和罚金收入。
7、社会保险基金管理主要包括：社会保险基金收支管理；社会保险基金的预算和决算管理；社会保险基金投资运营管理；社会保险基金稽核、监督等。
8、社会保险基金管理的目标：1）确保基金的完整和安全；2）防止基金贬值，实现基金保值，争取基金增值；3）满足给付的需要，避免发生支付危机；4）保持高效率。
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社会保障资金管理复习资料第一章绪论1.社会保障资金的概念社会保障资金是指依据国家法律、法规和政策的规定，为满足社会保障的需要，通过各种渠道、采取各种形式筹集到的用于社会保障各项用途的专项资金。
2.社会保险和商业保险的区别社会保险商业保险性质不同政策性、强制性商业性、自愿性对象不同劳动者及其供养亲属自然人保障水平不同基本生活水平多样性经营主体不同各级社保经办机构商业保险公司保险承担不同三方承担个人承担3.社会保险基金管理的概念是指为实现社会保障的基本目标和制度的稳定运行，对社会保险基金的运行条件，基金征缴、管理模式、投资运营、监督管理等进行全面规划和系统管理的总称4.社会保险基金的内容基金的筹集与支付管理；基金管理模式的选择；基金的运行条件和平衡条件；基金的投资营运；基金的监管5.多元分散型管理是指社会保险基金委托银行、信托投资公司等金融机构对社会保险基金在法律允许的范围内进行投资营运并规定最低收益率的管理方式6.专门机构型分散管理是指由相对独立和集中的社会保险银行、社会保险基金管理公司或基金会等专门机构负责社会保险基金的管理和投资营运的管理方式7.全国社会保障基金的概念全国社会保障基金是中央政府集中的社会保障资金，是国家重要的战略储备，主要用于弥补今后人口老龄化高峰时期的社会保障需要第二章社会保险基金筹集1.社会保险基金的筹集模式(1)筹资时要遵循原则：收支平衡横向平衡——现收现付制纵向平衡——基金制派生模式——部分基金制（2）现收现付制①概念：现收现付制是指按照一个较短的时期（通常为一年）内收支平衡的原则确定费率，筹集社会保险基金，即本预算内社会保险费收入仅仅满足本预算期内的社会保险金给付需要的一种基金筹集制度以收定支，略有结余基本原理：工作的一代负担上一代实质：代际赡养②优点给付的及时性；不受通货膨胀影响；简便易行；再分配功能较强③缺点抗风险能力弱；存在养老代际转嫁矛盾；难以应对人口老龄化⑶基金制①概念：又叫基金积累制、完全积累制，是指依据“纵向平衡”的原则，在对人口、工资、物价、利息等社会经济指标进行宏观测算后，将被保险人在享受保障期间的总保险费用按一定的提取比例分摊到整个投保期间的模式实质：同代自养②优点：抵御老龄化；易被公众接受；形成激励机制；促进经济发展③缺点管理水平要求高；存在基金贬值风险，互济性弱⑷部分基金制①概念：又叫修正混合式、部分积累制，它综合考虑了“横向平衡”和“纵向平衡”原则，按照当前的保险费支出加上一定的储备来提取保险基金的模式②优点增强基金的稳定性；灵活性较好③缺点储备资金的有限性；积累率难以确定⑸我国筹集模式的确定部分基金制：社会统筹和个人账户相结合社会统筹：现收现付制个人账户：基金制空账现象严重，名义账户2.社会保险基金的筹集原则（1）国际劳工组织确定的原则一是受保职工负担的费用不应超过全部所需要费用的一半二是要避免低收入者负担过重三是要考虑本国的经济状况（2）我国的筹集原则1.平衡性原则2.效率性原则3.公平性原则4.稳定性原则5.多样性原则3.社会保险基金的来源渠道（1）被保险人、企业及政府三方负担（2）特别捐税补助（3）基金营运收入（4）滞纳金和罚金收入第三章养老保险基金管理1.给付确定制的概念根据雇员参加养老保险计划的年数和工资收入水平，预先确定其退休后的养老金保险计划水平，在依照精算原理确定其缴费水平的模式。
2.缴费确定制的概念是指经过预测，确定一个相对稳定的缴费标准，按这个标准筹集养老保险基金，雇员退休时，以其相应的缴费及投资收益的累计余额为基础发放养老金的模式3.公共年金模式的特点①在资金来源上，一般以社会保险税或国家财政为基础进行筹资②在资金筹集模式上，一般采用现收现付制或部分基金制③在养老金水平的确定上，一般采用给付确定制④在养老金给付上，一般采用指数化调整机制⑤在公共年金的管理上，实行由政府公共机构管理4.基本养老保险费的缴费基数（1）某职工缴费基数：该职工上一年度工资收入总额（2）职工工资收入总额内容①企业：计时工资、计件工资、奖金、津贴和补贴、加班加点工资及特殊情况下支付的工资②机关事业单位：职务工资、技术等级工资、津贴、综合补贴、奖金（3）所在工作单位上一年度所有收入总额不等于每个月工资，理论上还应包括发放实物福利等（4）缴费基数的上下限（五大保险相同）注意：会出计算题上年当地平均工资的60%和300%，收入总额超过平均工资的300%的，超过部分不计入缴费基数，收入总额低于平均工资的60%的，按60%作为缴费基数。
费率以苏州为准，单位20%，个人8%5.我国现行养老金的给付方式（1）发放条件一是达到法定退休年龄二是单位和个人按规定缴纳养老保险费三是缴费年限累计满15年以上（2）统一制度实施前退休的人员，按国家原来的规定发放养老金（老人老办法）,一般按本人标准工资的60%~90%发放（P95）①抗日战争前工作的：本人标准工资*90%②解放战争时期：本人标准工资*80%③新中国成立后：本人标准工资*60%-75%进行政策性调整，约1年1次（3）统一制度实施后参加工作的职工退休时，按结构式养老金方式进行发放（新人新办法）（P95）月基本养老金=基础养老金+个人账户养老金①1997规定：基础养老金：当地上年度职工月平均工资的20%个人账户养老金：个人账户累计储存额/120②2006年修改：A.月基础养老金：（上年度当地月平均工资+本人指数化月平均缴费工资）/2 为基数，每年1%本人指数化月平均缴费工资：退休时当地上年度月平均工资*本人缴费工资平均指数本人缴费工资平均指数：（第1本人缴费工资/第1年当地平均缴费工资+…+第n年本人缴费工资/第n年当地平均缴费工资）/nB．个人账户养老金：个人账户累计储存额/计发月数计发月数：城镇人口平均预期寿命、本人退休年龄、利息等因素（4）统一制度实施前参加工作的，统一制度实施后退休的职工（中人中办法）月基本养老金=基础养老金+个人账户养老金+过渡性养老金（前两项同新人）过渡性养老金=指数化月平均缴费工资*R*中人缴费之前的本人视同缴费年限R：计发系数：1%-1.4%累计缴费年限不满15年的：不享受基础养老金待遇，个人账户累计储存额一次性支付给本人6.完全自动比例调整概念也称自动调整，是指通过法律的形式规定，在一定条件下（如物价上涨幅度），政府利用行政手段，按经济指标变动率对年金给付进行同率调整的方式。
7. 养老保险基金中个人账户记账率的确定确定记账率的依据：①当地上一年度职工平均工资增长率；②银行居民定期存款利率③基本养老保险基金营运的实际收益率记账利率由各省、自治区、直辖市人民政府根据上述原则确定并每年公布一次。
第四章其他社会保险基金的管理1. 苏州医疗保险费的缴纳由三个部分组成①基本医疗保险费：单位9%，个人2%②大额医疗费用社会共济基金：个人，每人每月5元③地方补充医疗保险（苏州特有）：单位1%注：单位总的为10%,个人为2%+52. 医疗保险基金中个人账户的功能①支付门诊医疗费用（符合规定的医保费用）②支付医保定点药店的配药费用个人账户的结余可结转到下一年度使用3. 医保基金中个人账户余额的利息①当年的结余额按活期存款利率计算②上年结余额按三个月定期存款利率计算基金可依法继承4. 我国失业保险基金筹集我国实行单位和个人缴费财政补贴方式《条例》规定：单位2%，个人1%；覆盖范围：城镇企事业单位及职工（苏州相同）5. 我国失业保险金给付（1）给付条例①按规定参加失业保险，已按规定履行缴费义务满1年②非本人意愿中断就业的③已办理失业登记并有求职要求的（2）给付期限《条例》规定：缴费期限在1-5年的，最长期限为12个月；5-10年的，最长期限为18个月；10年以上的，最长期限为24个月。
苏州缴费每满1年享受2个月，长不超过24个月。
重新就业后再次失业的，缴费时间重新计算，领取时间可与前次合并计算，最长不超过24个月。
（3）给付标准《条例》规定：应处在最低生活保障标准和最低工资标准之间。
苏州失业保险金标准：失业人员前12个月月平均缴费工资的40%时间 2008 2009最低标准 450 500最高标准 850 8506.工伤保险基金筹集（1）统一费率制（2）差别费率制概念：对某个企业或某一行业单独确定工伤保险费费率的制度制定差别费率制的依据：各行业、企业一定时期伤亡事故的统计指标常用的指标有：①工伤事故发生次数；②工伤事故负伤总人数；③工伤事故死亡总人数；④工伤事故频率：（工伤负伤总人数/职工总人数）*1000%；⑤工伤死亡率：（工伤死亡人数/职工总人数）*1000% ——指标越高，费率越高（3）浮动费率制概念：在差别费率制的基础上，定期对各行业或企业的安全卫生状况和工伤保险费用状况进行分析评价，根据评价结果,决定保险费率上浮或下浮的制度苏州：统一费率制单位1%7.生育保险基金苏州：1%第五章社会保险基金投资管理1.社会保险基金的分类（1）应急准备金：是指为社会保险费收入骤减或社会保险金支出剧增而造成的暂时性入不敷出的储备性资金。
（2）技术基金2.社会保险基金投资工具（1）存入银行；（2）购买债券；（3）股票投资；（4）委托银行贷款；（5）开办社会保险银行；（6）直接投资办企业事业；（7）证券投资基金等金融衍生产品第六章社会保障基金监管1.社会保障基金监管概念是指由国家行政监督机构、专职监督部门等相关监管主体对社会保障资金经办机构、运营机构或其他有关中介机构的管理过程及结果进行评审、认证和鉴定，以保证社会保障资金管理符合国家有关政策、法规的规定，最大限度的保证保障对象的利益。
2.社会保障基金监管的意义（1）有利于确保资金的安全和完整；（2）有利于维护社会保障对象的合法权益；（3）有利于实现资金的保值增值。
3.社会保险基金的监管类型（1）按政府监管的严厉程度分类审慎性监管严格限量监管（2）按基金监管模式不同的分类集中监管型分散监管型集散结合监管型（3）按预算监管方式不同分类政府公共预算型监管政府专项预算型监管一揽子预算型监管基金预算型监管。