[最新2020年《增值税纳税申报表(一般纳税人适用)》及附列资料]增值税纳税申报
增值税纳税申报表一般纳税人适用
增值税纳税申报表一般纳税人适用增值税纳税申报表是纳税人按照税法规定，向税务机关报送的一种税务报表。
一、增值税纳税申报表概述增值税纳税申报表是纳税人依法向税务机关报送的一种税务报表，用于反映纳税人在一定时期内应纳税销售额、销项税额、进项税额、应纳税额等涉税信息。
一般纳税人适用的增值税纳税申报表分为两种：增值税纳税申报表（一般纳税人适用）和增值税纳税申报表附列资料。
二、增值税纳税申报表（一般纳税人适用）填报要求1. 报送时间：一般纳税人应按月或按季向税务机关报送增值税纳税申报表。
报送时间为月份或季度终了后的15日内。
2. 填写内容：增值税纳税申报表（一般纳税人适用）主要包括以下内容：（1）纳税人基本信息：包括纳税人名称、纳税人识别号、地址、联系电话等。
（2）申报所属期：填写申报表所对应的月份或季度。
（3）销售额：反映纳税人在申报期内的销售额，包括应税货物、应税劳务、应税服务等的销售额。
（4）销项税额：反映纳税人在申报期内实现的销项税额，包括应税货物、应税劳务、应税服务等的销项税额。
（5）进项税额：反映纳税人在申报期内发生的进项税额，包括购进货物、接受劳务、支付服务等的进项税额。
（6）应纳税额：反映纳税人在申报期内应缴纳的增值税额。
（7）已缴纳增值税额：反映纳税人在申报期内已缴纳的增值税额。
（8）期末留抵税额：反映纳税人期末尚未抵扣的进项税额。
3. 填写方法：根据纳税人的实际经营情况，按照表格要求逐项填写。
以下为具体填写内容的详细解读：（1）销售额：根据《中华人民共和国增值税暂行条例》及其实施细则，销售额包括以下内容：① 销售货物：包括生产、批发、零售等环节的销售额；② 销售劳务：包括建筑、安装、修理、修配、租赁等劳务的销售额；③ 销售服务：包括交通运输、邮政、基础电信、建筑、不动产租赁等服务的销售额。
（2）销项税额：根据《中华人民共和国增值税暂行条例》及其实施细则，销项税额的计算公式为：销项税额 = 销售额× 税率其中，税率根据货物、劳务、服务的不同，分别为13%、9%、6%等。
增值税纳税申报表(适用于增值税一般纳税人)》及其附列资料_83
增值税纳税申报表（一般纳税人适用）根据国家税收法律法规及增值税相关规定制定本表。
纳税人不论有无销售额，均应按税务机关核定的纳税期限填写本表，并向当地税务机关申报。
税款所属时间：自年月日至年月日填表日期：年月日金额单位：元至角分纳税人识别号所属行业：纳税人名称（公章）法定代表人姓名注册地址生产经营地址开户银行及账号登记注册类型电话号码项目栏次一般货物、劳务和应税服务即征即退货物、劳务和应税服务本月数本年累计本月数本年累计销售额（一）按适用税率计税销售额 1其中：应税货物销售额 2应税劳务销售额 3纳税检查调整的销售额 4（二）按简易办法计税销售额 5其中：纳税检查调整的销售额 6（三）免、抵、退办法出口销售额7 ————（四）免税销售额8 ————其中：免税货物销售额9 ————免税劳务销售额10 ————税款计算销项税额11进项税额12上期留抵税额13 ——进项税额转出14免、抵、退应退税额15 ————按适用税率计算的纳税检查应补缴税额16 ————应抵扣税额合计17=12+13-14-15+16————实际抵扣税额18（如17<11，则为17，否则为11）应纳税额19=11-18期末留抵税额20=17-18 ——简易计税办法计算的应纳税额21按简易计税办法计算的纳税检查应补缴税额22 ————应纳税额减征额23应纳税额合计24=19+21-23税款缴纳期初未缴税额（多缴为负数）25实收出口开具专用缴款书退税额26 ————本期已缴税额27=28+29+30+31①分次预缴税额28 ————②出口开具专用缴款书预缴税额29 ——————③本期缴纳上期应纳税额30④本期缴纳欠缴税额31期末未缴税额（多缴为负数）32=24+25+26-27其中：欠缴税额（≥0）33=25+26-27 ————本期应补(退)税额34＝24-28-29 ————即征即退实际退税额35 ————期初未缴查补税额36 ————本期入库查补税额37 ————期末未缴查补税额38=16+22+36-37 ————授权声明如果你已委托代理人申报，请填写下列资料：申报人声明为代理一切税务事宜，现授权本纳税申报表是根据国家税收法律法规及相关规定填报的，我确定它是真实的、可靠的、完整的。
《增值税纳税申报表一般纳税人适用》及其附列
增值税纳税申报表（一般纳税人适用）根据《中华人民共和国增值税暂行条例》和《交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点实施办法》的规定制定本表。
纳税人不论有无销售额，均应按主管税务机关核定的纳税期限按期填报本表，并向当地税务机关申报税款所属时间：自年月日填表日期：年月日金额单位：元至角分至年月日主管税务机关：接收人：接收日期：增值税纳税申报表附列资料（一）（本期销售情况明细）税款所属时间：年月日至年月日纳税人名称：（公章）金额单位：元至角分增值税纳税申报表附列资料（二）（本期进项税额明细）税款所属时间：年月日至年月日金额单位：元至角纳税人名称：（公章）分增值税纳税申报表附列资料（三）（服务、不动产和无形资产扣除项目明细）税款所属时间：年月日至年月日纳税人名称：(公章)金额单位：元至角分增值税纳税申报表附列资料（四）（税额抵减情况表）税款所属时间： 年 月 日至 年 月 日纳税人名称：(公章)金额单位：元至角分增值税纳税申报表附列资料（五）（不动产分期抵扣计算表）税款所属时间：年月日至年月日纳税人名称：(公章)金额单位：元至角分固定资产（不含不动产）进项税额抵扣情况表纳税人名称（公章）：填表日期：年月日金额单位：元至角分本期抵扣进项税额结构明细表税款所属时间：年月日至年月日纳税人名称：（公章）金额单位：元至角分增值税减免税申报明细表税款所属时间：自年月日至年月日金额单位：元至角分纳税人名称（公章）：营改增税负分析测算明细表税款所属时间：年月日至年月日纳税人名称：（公章）金额单位：元至角分营改增试点应税项目明细表《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》及其附列资料填写说明本纳税申报表及其附列资料填写说明（以下简称本表及填写说明）适用于增值税一般纳税人（以下简称纳税人）。
一、名词解释（一）本表及填写说明所称“货物”，是指增值税的应税货物。
（二）本表及填写说明所称“劳务”，是指增值税的应税加工、修理、修配劳务。
一般纳税人《增值税纳税申报表》及附表填表说明
一般纳税人《增值税纳税申报表》及附表填表说明一、《增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）》填表说明（一）“税款所属时间”：指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。
（二）“填表日期”：指纳税人填写本表的具体日期。
（三）“纳税人识别号”：填写税务机关为纳税人确定的识别号。
即：税务登记证号码。
（四）“所属行业”：按照国民经济行业分类与代码中的小类行业填写。
（五）“纳税人名称”：填写纳税人单位名称全称。
（六）“法定代表人姓名”：填写纳税人法定代表人的姓名。
（七）“注册地址”：填写纳税人税务登记证所注明的详细地址。
（八）“营业地址”：填写纳税人营业地的详细地址。
（九）“开户银行及账号”：填写纳税人开户银行的名称和纳税人在该银行的结算账户号码。
（十）“企业登记注册类型”：按税务登记证填写。
（十一）“电话号码”：填写可联系到纳税人的实际电话号码。
（十二）“即征即退货物及劳务和应税服务”列：反映纳税人按照税法规定享受增值税即征即退税收优惠政策的货物及劳务和应税服务的征（退）税数据。
（十三）“一般货物及劳务和应税服务”列：反映除享受增值税即征即退税收优惠政策以外的货物及劳务和应税服务的征（免）税数据。
（十四）“本年累计”列：除第13栏、第18栏“实际抵扣税额”“一般货物及劳务和应税服务”列、第20、25、32、36、38栏外，“本年累计”列中其他各栏次，均填写本年度内各月“本月数”之和。
（十五）第1栏“（一）按适用税率征税销售额”：反映纳税人本期按一般计税方法计算缴纳增值税的销售额。
包含在财务上不作销售但按税法规定应缴纳增值税的视同销售和价外费用的销售额；外贸企业作价销售进料加工复出口货物的销售额；税务、财政、审计部门检查按一般计税方法计算调整的销售额。
营业税改征增值税的纳税人，应税服务有扣除项目的，本栏应填写扣除之前的不含税销售额。
本栏“一般货物及劳务和应税服务”列“本月数”＝《附列资料（一）》第9列第1至5行之和-第9列第6、7行之和；本栏“即征即退货物及劳务和应税服务”列“本月数”＝《附列资料（一）》第9列第6、7行之和。
【增值税申报表】2020年度最新一般纳税人增值税纳税申报表及附列资料(公式链接+逻辑验证+填报说明)
公式设置，纳税人只需要根据企业实际申 便纳税人根据填表说明进行正确填列； 填列数据有误时会提示纳税人重新审查； 同表间进行切换； 格式进行设置，不要试图插入、删除、改
依据如下： 务总局公告2019年第15号） 务总局公告2015年第73号 ） 用抵减增值税税额有关政策的通知》（财
用过程中发现问题可关注公众号:爱问财 务局网站进行纳税申报，在使用过程中因
1、
该公式版为小编在实务工作所用，仅供有需求的纳税人自己使用，在使用过程中发现问题可关注公 税，在平台后台留言，小编将在第一时间为您答行申报数据的模拟填列工具，最终结果需要在税务局网站进行纳税申报，在 填报错误而导致申报错误，不承担任何责任。
值税纳税申报表 使用说明
1、公式设置：蓝色标注单元格为表内公式设置，绿色标注单元格为表间公式设置，纳税人只需要 报数据填列白色单元格即可自动生成关联数据；
2、填表说明：在每张表的右侧部分设置了对应列次的最新填表说明，方便纳税人根据填表说明进
3、逻辑验证：在每张表的下侧部分设置了表间逻辑验证公式，当纳税人填列数据有误时会提示纳
1、《国家税务总局关于调整增值税纳税申报有关事项的公告》（国家税务总局公告2019年第15号
2、《国家税务总局关于发布《减免税政策代码目录》的公告》（国家税务总局公告2015年第73号
3、《财政部、国家税务总局关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关政 税〔2012〕15号）
备
注：
【增值税申报表】2020年度一般纳税人最新增值税纳税申报表 Excel实务模版（公式链接版）实操填列使用说明
《增值税纳税申报表(一般纳税人适用)》及其附列资料
6%征收率 5%征收率的货物及加工修 理修配劳务 5%征收率的服务、不动产 和无形资产 4%征收率 3%征收率的货物及加工修 理修配劳务 3%征收率的服务、不动产 和无形资产
8 9a 9b 10 11 12 按照销 售额和 销项税 13a 额的实 际发生 数填写 按照销 售额和 销项税 13b 额的实 际发生 数填写 按照销 售额和 销项税 13c 额的实 际发生 数填写 按照销 售额和 销项税 额的实 际发生 数填写 按照销 售额和 销项税 额的实 际发生 数填写 按照销 售额和 销项税 额的实 际发生 数填写 按照销 售额和 销项税 额的实 际发生 数填写 按照销 售额和 销项税 额的实 际发生 数填写 按照销 售额和 销项税 额的实 际发生 数填写 按照销 售额和 销项税 额的实 际发生 数填写 按照销 售额和 销项税 额的实 际发生 数填写 按照销 售额和 销项税 额的实 际发生 数填写 按照销 售额和 销项税 额的实 际发生 数填写 按照销 售额和 销项税 额的实 际发生 数填写 按照销 售额和 销项税 额的实 际发生 数填写 按照销 售额和 销项税 额的实 际发生 数填写 按照销 售额和 销项税 额的实 际发生 数填写 按照销 售额和 销项税 额的实 际发生 数填写
扣除后
含税(免税)销 售额 营业税改征增 值税的纳税 人，服务、不 动产和无形资 产有扣除项目 的，本列各行 次＝第11列对 应各行次-第12 列对应各行次 。其他纳税人 不填写。
销项(应纳)税额 营业税改征增值税的纳税人，服务、不动产和 无形资产有扣除项目的，按以下要求填写本 列，其他纳税人不填写。 （1）服务、不动产和无形资产按照一般计税 方法计税 本列各行次＝第13列÷(100%+对应行次税率) ×对应行次税率 本列第7行“按一般计税方法计税的即征即退 服务、不动产和无形资产”不按本列的说明填 写。具体填写要求见“各行说明”第2条第 （2）项第③点的说明。 （2）服务、不动产和无形资产按照简易计税 方法计税 本列各行次＝第13列÷(100%+对应行次征收 率)×对应行次征收率 本列第13行“预征率 %”不按本列的说明填 写。具体填写要求见“各行说明”第4条第 （2）项。 （3）服务、不动产和无形资产实行免抵退税 或免税的，本列不填写。 14=13÷(100%+税率或征收率)×税率或征收 率 ——
最新《增值税纳税申报表(一般纳税人适用)》及附列资料
最新《增值税纳税申报表(一般纳税人适用)》及附列资料一、封面1. 纳税人名称2. 纳税人识别号3. 税款所属期4. 填表日期二、纳税人信息1. 纳税人名称2. 纳税人识别号3. 注册地址4. 经营地址5. 开户银行及账号6. 电话号码7. 电子邮箱三、货物及劳务明细1. 第 1 行“(一)按适用税率计税销售额”：填写本期按一般计税方法计算缴纳增值税的销售额，包含在财务上不作销售但按税法规定应缴纳增值税的视同销售和价外费用的销售额、纳税检查调整的销售额。
2. 第 2 行“销项(应纳)税额”：填写本期按适用税率计算缴纳增值税的销项税额。
3. 第3 行“进项税额”：填写本期申报抵扣的进项税额。
4. 第 4 行“上期留抵税额”：填写以前各期的增值税期末留抵税额，按规定须在本期抵扣的部分。
5. 第 5 行“免、抵、退应退税额”：填写本期适用免、抵、退政策的出口货物、劳务和服务的免抵退税额。
6. 第 6 行“按简易计税办法计税销售额”：填写本期按简易计税方法计算缴纳增值税的销售额，包含纳税检查调整按简易计税方法计算缴纳增值税的销售额。
7. 第 7 行“简易计税办法计算的应纳税额”：填写本期按简易计税方法计算缴纳增值税的应纳税额。
8. 第 8 行“按简易计税办法计算的纳税检查应补缴税额”：填写本期因纳税检查调整按简易计税方法计算缴纳增值税的应纳税额。
9. 第 9 行“(二)按简易计税办法计税销售额”：填写本期按简易计税方法计税的销售额，包含纳税检查调整按简易计税方法计税的销售额。
10. 第 10 行“其中：纳税检查调整的销售额”：填写本期因纳税检查调整需按简易计税方法计税的销售额。
11. 第 11 行“(三)销售使用过的固定资产不含税销售额”：填写销售自己使用过的固定资产和销售旧货的不含税销售额，销售额=含税销售额/(1+3%)。
12. 第12 行“税控器具开具的普通发票不含税销售额”：填写税控器具开具的销售自己使用过的固定资产和销售旧货的普通发票不含税销售额。
一般纳税人《增值税纳税申报表》及附表填表说明
一般纳税人《增值税纳税申报表》及附表填表说明一、《增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）》填表说明（一）“税款所属时间”：指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。
（二）“填表日期”：指纳税人填写本表的具体日期。
（三）“纳税人识别号”：填写税务机关为纳税人确定的识别号。
即：税务登记证号码。
（四）“所属行业”：按照国民经济行业分类与代码中的小类行业填写。
（五）“纳税人名称”：填写纳税人单位名称全称。
（六）“法定代表人姓名”：填写纳税人法定代表人的姓名。
（七）“注册地址”：填写纳税人税务登记证所注明的详细地址。
（八）“营业地址”：填写纳税人营业地的详细地址。
（九）“开户银行及账号”：填写纳税人开户银行的名称和纳税人在该银行的结算账户号码。
（十）“企业登记注册类型”：按税务登记证填写。
（十一）“电话号码”：填写可联系到纳税人的实际电话号码。
（十二）“即征即退货物及劳务和应税服务”列：反映纳税人按照税法规定享受增值税即征即退税收优惠政策的货物及劳务和应税服务的征（退）税数据。
（十三）“一般货物及劳务和应税服务”列：反映除享受增值税即征即退税收优惠政策以外的货物及劳务和应税服务的征（免）税数据。
（十四）“本年累计”列：除第13栏、第18栏“实际抵扣税额”“一般货物及劳务和应税服务”列、第20、25、32、36、38栏外，“本年累计”列中其他各栏次，均填写本年度内各月“本月数”之和。
（十五）第1栏“（一）按适用税率征税销售额”：反映纳税人本期按一般计税方法计算缴纳增值税的销售额。
包含在财务上不作销售但按税法规定应缴纳增值税的视同销售和价外费用的销售额；外贸企业作价销售进料加工复出口货物的销售额；税务、财政、审计部门检查按一般计税方法计算调整的销售额。
营业税改征增值税的纳税人，应税服务有扣除项目的，本栏应填写扣除之前的不含税销售额。
本栏“一般货物及劳务和应税服务”列“本月数”＝《附列资料（一）》第9列第1至5行之和-第9列第6、7行之和；本栏“即征即退货物及劳务和应税服务”列“本月数”＝《附列资料（一）》第9列第6、7行之和。
《增值税纳税申报表(适用于一般纳税人)》及其附表填表说明
《增值税纳税申报表（合用于一般纳税人）》及其附表填表说明一、《增值税纳税申报表（合用于增值税一般纳税人）》填表说明（一）“税款所属时间”填写纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写详细的起止年、月、日。
（二）“填表日期”填写纳税人填写本表的详细日期。
（三）“纳税人辨别名”填写税务机关为纳税人确立的辨别名，即：税务登记证号码。
（四）“所属行业”依据公民经济行业分类与代码中的小类行业填写。
（五）“纳税人名称”填写纳税人单位名称全称，不得填写简称。
（六）“法定代表人姓名”填写纳税人法定代表人的姓名。
（七）“注册地点”：填写纳税人税务登记证所注明的详尽地点。
（八）“营业地点”填写纳税人营业地的详尽地点。
（九）“开户银行及帐号”填写纳税人开户银行的名称和纳税人在该银行的结计帐户号码。
（十）“公司登记注册种类”按税务登记证填写。
（十一）“电话号码”填写纳税人注册地和经阵营的电话号码。
（十二）“即征即退货物及劳务”列，填写纳税人依据税法例定享受增值税即征即退税收优惠政策的增值税应税行为。
该列数据为“一般货物及劳务”列的此中数。
（十三）“今年累计”列，填写年度内各月数之和（本填表说明还有填报要求的除外）。
（十四）第 1 栏“（一）按合用税率收税货物及劳务销售额” ：填写本期按一般计税方法计算缴纳增值税的应税行为销售额。
营业税改征增值税应税服务也在本栏填报，波及应税服务应填报“当期应税减除项目金额”（详见附件一）减除从前不含税销售额。
本栏包含在财务上不作销售但按税法例定应缴纳增值税的视同销售和价外花费的销售额，外贸公司作价销售进料加工复出口的销售额，税务、财政、审计部门检查按税率计算调整的销售额。
（本栏“一般货物及劳务” 的“本月数”列应等于《附列资料（一）》第 8 行加第 7 行的“小计”栏填报）（十五）第2 栏“应税货物销售额” ：填写本期按一般计税方法计算缴纳增值税的货物销售额。
含在财务上不作销售但按税法例定应缴纳增值税的视同销售和价外花费销售额，以及外贸公司作价销售进料加工复出口的货物。
增值税一般纳税申报表电子版(包含附表)
本期已缴税额
27=28+29+30+31
① 分次预缴税额
28
② 出口开具专用缴款书预缴税额
29
③ 本期缴纳上期应纳税额
30
④ 本期缴纳欠缴税额 税款缴纳
期末未缴税额（多缴为负数）
31 32=24+25+26-27
其中：欠缴税额（≥0）
33=25+26-27
本期应补(退)税额
34=24-28-29
即征即退实际退税额
14
即退
即征即退服务、不动产和无形资产
15
货物及加工修理修配劳务
16
三、免抵退税
服务、不动产和无形资产
17
货物及加工修理修配劳务
18
四、免税
服务、不动产和无形资产
19
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增值税纳税申报表一般纳税人适用精选》及其附列填写说明
《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》及其附列资料填写说明本纳税申报表及其附列资料填写说明（以下简称本表及填写说明）适用于增值税一般纳税人（以下简称纳税人）。
一、名词解释（一）本表及填写说明所称“货物”，是指增值税的应税货物。
（二）本表及填写说明所称“劳务”，是指增值税的应税加工、修理、修配劳务。
（三）本表及填写说明所称“服务、不动产和无形资产”，是指销售服务、不动产和无形资产。
（四）本表及填写说明所称“按适用税率计税”、“按适用税率计算”和“一般计税方法”，均指按“应纳税额＝当期销项税额-当期进项税额”公式计算增值税应纳税额的计税方法。
（五）本表及填写说明所称“按简易办法计税”、“按简易征收办法计算”和“简易计税方法”，均指按“应纳税额＝销售额×征收率”公式计算增值税应纳税额的计税方法。
（六）本表及填写说明所称“扣除项目”，是指纳税人销售服务、不动产和无形资产，在确定销售额时，按照有关规定允许其从取得的全部价款和价外费用中扣除价款的项目。
二、《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》填写说明（一）“税款所属时间”：指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。
（二）“填表日期”：指纳税人填写本表的具体日期。
（三）“纳税人识别号”：填写纳税人的税务登记证件号码。
（四）“所属行业”：按照国民经济行业分类与代码中的小类行业填写。
（五）“纳税人名称”：填写纳税人单位名称全称。
（六）“法定代表人姓名”：填写纳税人法定代表人的姓名。
（七）“注册地址”：填写纳税人税务登记证件所注明的详细地址。
（八）“生产经营地址”：填写纳税人实际生产经营地的详细地址。
（九）“开户银行及账号”：填写纳税人开户银行的名称和纳税人在该银行的结算账户号码。
（十）“登记注册类型”：按纳税人税务登记证件的栏目内容填写。
（十一）“电话号码”：填写可联系到纳税人的常用电话号码。
（十二）“即征即退项目”列：填写纳税人按规定享受增值税即征即退政策的货物、劳务和服务、不动产、无形资产的征（退）税数据。
增值税纳税申报表及其附列资料填写说明
《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》及其附列资料填写说明本纳税申报表及其附列资料填写说明（以下简称本表及填写说明）适用于增值税一般纳税人（以下简称纳税人）。
一、名词解释（一）本表及填写说明所称“货物”，是指增值税的应税货物。
（二）本表及填写说明所称“劳务”，是指增值税的应税加工、修理、修配劳务。
（三）本表及填写说明所称“服务、不动产和无形资产”，是指销售服务、不动产和无形资产。
（四）本表及填写说明所称“按适用税率计税”、“按适用税率计算”和“一般计税方法”，均指按“应纳税额＝当期销项税额-当期进项税额”公式计算增值税应纳税额的计税方法。
（五）本表及填写说明所称“按简易办法计税”、“按简易征收办法计算”和“简易计税方法”，均指按“应纳税额＝销售额×征收率”公式计算增值税应纳税额的计税方法。
（六）本表及填写说明所称“扣除项目”，是指纳税人销售服务、不动产和无形资产，在确定销售额时，按照有关规定允许其从取得的全部价款和价外费用中扣除价款的项目。
二、《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》填写说明（一）“税款所属时间”：指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。
（二）“填表日期”：指纳税人填写本表的具体日期。
（三）“纳税人识别号”：填写纳税人的税务登记证件号码。
（四）“所属行业”：按照国民经济行业分类与代码中的小类行业填写。
（五）“纳税人名称”：填写纳税人单位名称全称。
（六）“法定代表人姓名”：填写纳税人法定代表人的姓名。
（七）“注册地址”：填写纳税人税务登记证件所注明的详细地址。
（八）“生产经营地址”：填写纳税人实际生产经营地的详细地址。
（九）“开户银行及账号”：填写纳税人开户银行的名称和纳税人在该银行的结算账户号码。
（十）“登记注册类型”：按纳税人税务登记证件的栏目内容填写。
（十一）“电话号码”：填写可联系到纳税人的常用电话号码。
（十二）“即征即退项目”列：填写纳税人按规定享受增值税即征即退政策的货物、劳务和服务、不动产、无形资产的征（退）税数据。
2020年全税种纳税申报表【全新版】
2020年全税种纳税申报表【全新版】01、增值税一、一般纳税人1.《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》及其附列资料上海100%真实房源，无中介费，房租可月付无压力！广告（1）主表（增值税纳税申报表）（2）附表一（本期销售情况明细）（3）附表二（本期进项税额明细）（4）附表三（服务、不动产和无形资产扣除项目明细）（5）附表四（税额抵减情况表）2.《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》及其附列资料填写说明背景：落实减税降费政策展开剩余96%依据：《国家税务总局关于调整增值税纳税申报有关事项的公告》(国家税务总局公告2019年第15号)，自2019年5月1日起施行。
二、增值税小规模纳税人1.《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》及其附列资料2.《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》及其附列资料填写说明背景：配合营改增试点依据：《国家税务总局关于调整增值税纳税申报有关事项的公告》（国家税务总局公告2016年第27号），自2016年6月1日起施行。
3. 《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》中的“免税销售额”相关栏次，填写差额后的销售额。
背景：小微企业普惠性税收减免，明确适用增值税差额征税政策的，以差额后的余额为销售额，确定其是否可享受小规模纳税人免税政策。
同时，明确了小规模纳税人《增值税纳税申报表》中“免税销售额”的填报口径。
依据：总局公告2019年第4号（小规模纳税人免征增值税政策有关征管问题）4. 增值税小规模纳税人在办理增值税纳税申报时，按照2020年第13号有关规定，免征增值税的销售额等项目应当填写在《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》及《增值税减免税申报明细表》免税项目相应栏次；减按1%征收率征收增值税的销售额应当填写在《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》“应征增值税不含税销售额（3%征收率）”相应栏次，对应减征的增值税应纳税额按销售额的2%计算填写在《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》“本期应纳税额减征额”及《增值税减免税申报明细表》减税项目相应栏次。
增值税纳税申报表(一般纳税人适用)及其附列资料【excel表格模板】
申报表有关的往来文件，都可寄予此人。
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声明人签字：
主管税务机关：
接收人：
接收日期：
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年
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日至
年
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填表日期： 年
月 日 所属行业：
金额单位：元至角分
（公章）
法定代表人姓名 登记注册类型
注册地址
生产经营地址 电话号码
一般项目 栏次 本月数 （一）按适用税率计税销售额 其中：应税货物销售额 应税劳务销售额 纳税检查调整的销售额 销 （二）按简易办法计税销售额 售 额 其中：纳税检查调整的销售额 （三）免、抵、退办法出口销售额 （四）免税销售额 其中：免税货物销售额 免税劳务销售额 销项税额 进项税额 上期留抵税额 进项税额转出 免、抵、退应退税额 按适用税率计算的纳税检查应补缴税额 税 应抵扣税额合计 款 计 实际抵扣税额 算 应纳税额 期末留抵税额 简易计税办法计算的应纳税额 按简易计税办法计算的纳税检查应补缴税额 应纳税额减征额 应纳税额合计 期初未缴税额（多缴为负数） 实收出口开具专用缴款书退税额 本期已缴税额 ①分次预缴税额 ②出口开具专用缴款书预缴税额 ③本期缴纳上期应纳税额 税 款 ④本期缴纳欠缴税额 缴 期末未缴税额（多缴为负数） 纳 其中：欠缴税额（≥0） 本期应补(退)税额 即征即退实际退税额 期初未缴查补税额 本期入库查补税额 期末未缴查补税额 本年累计 本月数
附件1
增值税纳税申报表
（一般纳税人适用）
根据国家税收法律法规及增值税相关规定制定本表。纳税人不论有无销售额，均应按税务机关核定的纳税期限填写本表，并向当地税务机关申报。 税款所属时间：自 纳税人识别号 纳税人名称 开户银行及账号 项 目 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17=12+13-14-15+16 18（如17<11，则为 17，否则为11） 19=11-18 20=17-18 21 22 23 24=19+21-23 25 26 27=28+29+30+31 28 29 30 31 32=24+25+26-27 33=25+26-27 34＝24-28-29 35 36 37 38=16+22+36-37
《增值税纳税申报表(适用于增值税一般纳税人)》及其附列资料
《增值税纳税申报表(适用于增值税一般纳税人)》及其附列资料一、表头部分1. 纳税人识别号：填写税务机关为纳税人确定的识别号，共 15 位或 18 位数字。
2. 纳税人名称：填写纳税人单位名称全称。
3. 所属日期：填写申报税款所属的时间区间，如 20XX 年 XX 月 XX 日至 20XX 年 XX 月 XX 日。
4. 填表日期：填写纳税人实际填写申报表的日期。
二、主表部分（一）按适用税率计税销售额1. 应税货物及劳务销售额：填写纳税人本期销售货物和提供加工修理修配劳务取得的全部销售额。
其中：应税货物销售额：专门销售货物的销售额。
应税劳务销售额：提供加工修理修配劳务的销售额。
2. 应税服务销售额：填写纳税人本期销售服务、无形资产取得的全部销售额。
其中：按适用税率计税销售额：适用一般计税方法的销售额。
免税销售额：符合免税条件的销售额。
免抵退税办法出口销售额：实行免抵退税办法的出口货物及劳务销售额。
免税劳务销售额：符合免税条件的劳务销售额。
（二）销项税额1. 应税货物及劳务销项税额：根据应税货物及劳务销售额乘以适用税率计算得出。
2. 应税服务销项税额：根据应税服务销售额乘以适用税率计算得出。
（三）进项税额1. 本期进项税额：填写纳税人本期购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产等支付或者负担的增值税额。
其中：认证相符的增值税专用发票进项税额：取得的认证相符的增值税专用发票上注明的增值税额。
其他扣税凭证进项税额：除增值税专用发票以外的其他扣税凭证上注明的增值税额，如海关进口增值税专用缴款书、农产品收购发票、农产品销售发票等。
2. 进项税额转出额：填写纳税人已经抵扣但按规定应转出的进项税额。
其中：免税项目用、集体福利、个人消费用：用于免税项目、集体福利或个人消费的进项税额转出。
非正常损失：因管理不善造成货物被盗、丢失、霉烂变质等非正常损失的进项税额转出。
（四）应抵扣税额合计1. 上期留抵税额：填写上期期末留抵税额。
《增值税纳税申报表(适用于增值税一般纳税人)》及其附表填表说明
附件2：《增值税纳税申报表（适用于一般纳税人）》及其附表填表说明一、《增值税纳税申报表（适用于一般纳税人）》填表说明本申报表适用于增值税一般纳税人填报。
增值税一般纳税人销售按简易办法缴纳增值税的货物，也使用本表。
（一）本表“税款所属时间”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。
（二）本表“填表日期”指纳税人填写本表的具体日期。
（三）本表“纳税人识别号”栏，填写税务机关为纳税人确定的识别号，即：税务登记证号码。
（四）本表“所属行业”栏，按照国民经济行业分类与代码中的小类行业填写。
（五）本表“纳税人名称”栏，填写纳税人单位名称全称，不得填写简称。
（六）本表“法定代表人姓名”栏，填写纳税人法定代表人的姓名。
（七）本表“注册地址”栏，填写纳税人税务登记证所注明的详细地址。
（八）本表“营业地址”栏，填写纳税人营业地的详细地址。
（九）本表“开户银行及帐号”栏，填写纳税人开户银行的名称和纳税人在该银行的结算帐户号码。
（十）本表“企业登记注册类型”栏，按税务登记证填写。
（十一）本表“电话号码”栏，填写纳税人注册地和经营地的电话号码。
（十二）表中“一般货物及劳务”是指享受即征即退的货物及劳务以外的其他货物及劳务。
（十三）表中“即征即退货物及劳务”是指纳税人按照税法规定享受即征即退税收优惠政策的货物及劳务。
（十四）本表第1项“（一）按适用税率征税货物及劳务销售额”栏数据，填写纳税人本期按适用税率缴纳增值税的应税货物和应税劳务的销售额。
包括在财务上不作销售但按税法规定应缴纳增值税的视同销售货物和价外费用销售额，外贸企业作价销售进料加工复出口的货物，税务、财政、审计部门检查按适用税率计算调整的销售额。
“一般货物及劳务”的“本月数”栏数据与“即征即退货物及劳务”的“本月数”栏数据之和，应等于《附表一》第7栏的“小计”中的“销售额”数。
“本年累计”栏数据，应为年度内各月数之和。
（十五）本表第2项“应税货物销售额”栏数据，填写纳税人本期按适用税率缴纳增值税的应税货物的销售额。
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[最新2020年《增值税纳税申报表(一般纳税人适用)》及附列资料]增值税纳税申报
关于《增值税纳税申报表报表(一般纳税人适用)》
为配合增值税税率的简并，国家税务总局对增值税纳税申报表有关栏次进行了调整，(国家税务总局公告2017年第19号)现将对应
填写说明调整如下：
一、《增值税纳税申报表(一般纳税人适用)》填写说明调整事项
第(二十五)项、第(三十二)项勾稽关系公式中第1、3行之和表
述增加4a行，修改为第1、3、4a行之和。
二、《增值税纳税申报表附列资料(二)》(本期进项税额明细)填写说明调整事项
(一)第(二)项第1至3点及第(四)项第2至5点中涉及的增值税专用发票均不包含从小规模纳税人处购进农产品时取得的专用发票，但购进农产品未分别核算用于生产销售17%税率货物和其他货物服
务的农产品进项税额情况除外。
税额栏=农产品销售发票或者收购发票上注明的农产品买价11%+
增值税专用发票上注明的金额11%
上述公式中的增值税专用发票是指纳税人从小规模纳税人处购进农产品时取得的专用发票。
执行农产品增值税进项税额核定扣除办法的，填写当期允许抵扣的农产品增值税进项税额，不填写份数金额。
(四)第(二)项第8点中的第8栏修改为第8b栏。
(五)第(二)项增加第13点，内容如下：
第8a栏加计扣除农产品进项税额：填写纳税人将购进的农产品用于生产销售或委托受托加工17%税率货物时，为维持原农产品扣除力度不变加计扣除的农产品进项税额。
该栏不填写份数金额。
(六)第(二)项第9点勾稽关系公式中第1栏+第4栏修改为第1栏+第4栏。
(七)第(四)项第8点修改为：第31栏农产品收购发票或者销售发票：反映已取得但截至本期期末仍未申报抵扣的农产品收购发票和农产品销售普通发票及从小规模纳税人处购进农产品时取得增值税专用发票情况。
三、《营改增营改增税负税负分析测算明细表》填写说明调整事项
行次填写说明勾稽关系公式中第2+4+5+9b+12+13a+13b行表述的4修改为4b，即第2+4b+5+9b+12+13a+13b行。