科目汇总表模板(试算平衡表)

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总分类账户余额及发生额试算平衡表格式

总分类账户余额及发生额试算平衡表年月日单位：元总账科目期初余额本期发生额期末余额借方贷方借方贷方借方贷方库存现金银行存款应收账款其他应收款预付账款原材料在途物资库存商品固定资产累计折旧应付账款应付职工薪酬应交税费其他应付款应付利息应付股利短期借款长期借款实收资本资本公积盈余公积本年利润利润分配生产成本制造费用销售费用管理费用财务费用主营业务成本营业税金及附加所得税费用主营业务收入营业外收入合计资产负债表会企01表编制单位: 年月日单位: 元资产期末余额年初余额负债和所有者权益（或股东权益）期末余额年初余额流动资产：流动负债：货币资金短期借款交易性金融资产交易性金融负债应收票据应付票据应收账款应付账款预付款项预收款项应收利息应付职工薪酬应收股利应交税费其他应收款应付利息存货应付股利其中：消耗性生物其他应付款资产一年内到期的非流动负债一年内到期的非流动资产其他流动资产其他流动负债流动资产合计流动负债合计非流动资产：非流动负债：可供出售金融资产长期借款持有至到期投资应付债券长期应收款长期应付款长期股权投资专项应付款投资性房地产预计负债固定资产递延所得税负债在建工程其他非流动负债工程物资非流动负债合计固定资产清理负债合计生产性生物资产所有者权益（或股东权益）：油气资产实收资本（或股本）无形资产资本公积开发支出减：库存股商誉盈余公积资产期末余额年初余额负债和所有者权益（或股东权益）期末余额年初余额长期待摊费用未分配利润递延所得税资产外币报表折算差额其他非流动资产所有者权益（或股东权益）合计非流动资产合计资产总计负债和所有者权益（或股东权益）总计利润表会企02表编制单位：年月单位：元项目行次本月金额本年累计金额一、营业收入 1减：营业成本 2营业税金及附加 3销售费用 4管理费用 5财务费用 6资产减值损失7加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）8投资收益（损失以“-”号填列）9其中：对联营企业和合营企业的投资收益10二、营业利润（亏损以“-”号填列）11加：营业外收入12减：营业外支出13其中：非流动资产处置损失14三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）15减：所得税费用16四、净利润（净亏损以“-”号填列）17五、每股收益：18（一）基本每股收益19（二）稀释每股收益20会计分录大全一.筹资过程1.接受**投资(货币资金;固定资产,原材料;无形资产等) 借:银行存款/固定资产/原材料/无形资产贷:实收资本注意:假如固定资产无形资产要考虑以评估价入账.2.资本公积核算①资本公积转增资本金借：资本公积贷：实收资本②接受捐赠计入资本公积借:银行存款/固定资产/原材料/无形资产等贷:资本公积3.借款核算①取得借款借:银行存款贷:短期借款/长期借款②偿还借款借:短期借款/长期借款贷:银行存款二.供应过程1.采购原材料①借:物资采购—A材料(价款+各种税费-除了增值税)—B材料应交税金—应交增值税(进项税额) (价款*17%)贷:银行存款/应付账款②材料入库借:原材料—A材料—B材料贷:物资采购—A材料—B材料注意:发生共同性费用要注意分摊.(按重量或金额分配) 2.购入固定资产借:固定资产(价款+各种税费)贷:银行存款3.采购员差旅费①预借: 借:其他应收款—某人贷:现金②报销:(1)收到退回多余款借:管理费用现金贷:其他应收款—某人(2)支付不足款项借:管理费用贷:其他应收款—某人现金三.生产过程(料工费)1.领用原材料借：生产成本—××产品（产品生产耗用数）制造费用（车间一般耗用数）管理费用（管理部门耗用数）营业费用(营业部门领用)应付福利费(福利部门领用)贷：原材料—××材料（发出材料总数）2.工资核算（1）分配工资时：借：生产成本—××产名（生产工人工资）制造费用（车间一般性工人及车间管理人员工资）管理费用（行管人员工资）营业费用(销售部门人员工资)应付福利费(福利部门人员工资)贷：应付工资（工资总额）（2）提取现金：借：现金贷：银行存款（3）发放工资：借：应付工资贷：现金3.福利费核算（1）按规定提取时：应提取数= 工资总额× 14%借：生产成本—××产品（生产工人的）制造费用(车间一般性工人及管理人员的）管理费用（行政管理和福利部门的）营业费用(销售部门人员的)贷：应付福利费（合计）（2）支付福利费时：借：应付福利费贷：现金/银行存款4.制造费用核算(除了原材料、工资、福利费核算中产生的制造费用外还有以下几种情况)①折旧费：借：制造费用（车间的）管理费用（管理部门的）贷：累计折旧②修理费：借：制造费用（车间的）管理费用（管理部门的）贷：银行存款/现金/原材料预提费用等③企业支付办公费、水电费、电话费等各项费用时：借：制造费用（车间的）管理费用（管理部门的）营业费用(销售部门的)贷：银行存款、现金等④制造费用归集与分配(1)一种产品借:生产成本—甲产品贷:制造费用(2 )两种以上产品（按工人工资或工时等分配）借:生产成本—甲产品—乙产品贷:制造费用5、完工产品成本的计算：借：库存商品——××商品贷：生产成本——××商品6.期末账项核算(月底计提或摊销)预收款项预收货款——预收帐款预收租金——其他应付款预付款项预付货款——预付账款预付租金预付报刊杂志费等——待摊费用(先付款,后受益)①其他应付款核算3.1 预收半年租金(包括这个月)30003.1 预收半年租金借:银行存款3000贷:其他应付款30003月底借:其他应付款500贷:其他业务收入500②待摊费用预付: 借：待摊费用贷：银行存款月底分摊: 借：制造费用/管理费用等贷：待摊费用③预提费用:先受益,后付款(短期借款按季支付利息、预提修理费预提借:制造费用/营业费用/财务费用等贷:预提费用按实际支付时借:预提费用贷:银行存款/现金注意下面三种问法的会计分录.A,预提本月的短期借款利息300元.借:财务费用300贷:预提费用300B.支付本季度短期借款利息900元借:预提费用900贷:银行存款900C. 支付本季度短期借款利息900元(已预提利息600)借：预提费用600财务费用300贷：银行存款900四、销售过程的核算：（一）产品销售的核算：1．销售产品，取得收入时：借：银行存款贷：主营业务收入应交税金——应交增值税（销项税额）2．支付广告费、展销费、送货运费时：借：营业费用贷：银行存款/现金等3.主营业务税金及附加核算借：主营业务税金及附加贷:应交税金——应交营业税——应交消费税——应交城市维护建设税其他应交款——应交教育费附加城建税=（增值税+ 营业税+ 消费税）×7 %（或5 %、1%）教育费附加=（增值税+营业税+消费税）×3 %（二）其他业务收支的核算：1．出售材料业务：（1）取得收入时：借：银行存款等贷：其他业务收入应交税金——应交增值税（销项税额）（2）结转材料成本时：借：其他业务支出贷：原材料——××材料（3）计算各种税金时：借：其他业务支出贷：应交税金——应交营业税——应交消费税——应交城市维护建设税其他应交款——应交教育费附加五、利润的形成与分配1.营业外收支的核算（1）取得营业外收入借：银行存款（等）贷：营业外收入（2）发生营业外支出借：营业外支出贷：银行存款（等）2、将损益类账户的余额转入本年利润①将收入类账户转入本年利润借：主营业务收入其他业务收入营业外收入投资收益贷：本年利润②将费用类账户转入本年利润借：本年利润贷：主营业务成本主营业务税金及附加其他业务支出营业外支出管理费用营业费用财务费用3、所得税的核算①计算所得税借：所得税(利润总额*33%)贷：应交税金－－应交所得税②结转所得税借：本年利润贷：所得税注意:本年利润总额减去所得税得出净利润(税后利润)③上交所得税借：应交税金－－应交所得税贷：银行存款4、分配利润(据净利润提取一定的盈余公积及分配利润)借：利润分配——提取盈余公积——应付股利/应付利润贷：盈余公积应付股利/应付利润5、年终转帐：(1)将“本年利润”帐户余额转入“未分配利润” ：借：本年利润贷：利润分配——未分配利润(2)将“利润分配”其他各明细帐户余额转入未分配利润借：利润分配——未分配利润贷：利润分配——提取盈余公积——应付股利/应付利润六、财产清查核算1.固定资产清查(1)盘盈批准前借：固定资产①0 贷：累计折旧②0 待处理财产损溢②批准后借：待处理财产损溢? 贷：营业外收入(2)盘亏①批准前借:待处理财产损溢累计折旧贷:固定资产②批准后借:营业外支出贷:待处理财产损溢2.原材料清查(1)盘盈①批准前借:原材料贷:待处理财产损溢②批准后借:待处理财产损溢贷:管理费用(2)盘亏①批准前: 借：待处理财产损溢贷：原材料②批准后借:其他应收款(保险公司赔款或责任人赔款)管理费用(合理损耗及收发计量错误引起等)营业费用营业外支出贷:待处理财产损溢错账更正方法:一、登记帐簿前发现错误—撕掉记帐凭证,重做二、登记帐簿后发现（一）记账凭证错误1、科目未错①金额少记—补充登记法②金额多记—红字更正法(一张红)2、科目错误—红字更正法(一张红,一张蓝)（二）记帐凭证没有错误—划线更正法红字更正法适用: 在记帐簿以后发现记账凭证填错, (凭证中的科目或金额写错) 方法: 填制红蓝两张凭证:红字凭证: 冲销错误内容（按原错误的凭证内容填制）蓝字凭证:按正确内容重新记入.填红字凭证:借:现金50 000贷: 营业外收入50 000填蓝字凭证:借: 现金50 000贷: 资本公积50 000补充登记法适用: 在帐簿登记后发现凭证错误科目未错, 但金额少写方法: 填制一份科目相同的凭证, 金额填应补记数注明“补记某年某月的金额”例如: 收到某单位的欠款6 000元,存入银行,记为:借: 银行存款 6 00。

会计试算平衡表模板

会计试算平衡表模板（最新版）目录一、会计试算平衡表的概念与作用二、会计试算平衡表的编制方法三、试算平衡表的应用举例四、试算平衡表的局限性及注意事项正文一、会计试算平衡表的概念与作用会计试算平衡表是一种通过借贷记账法来检查账户记录是否正确的财务工具。

试算平衡表可以分为两种：一种是将本期发生额和期末余额分别编制列表；另一种是将本期发生额和期末余额合并在一张表上进行试算平衡。

试算平衡表的作用在于检查账簿记录是否正确，在一定程度上可以保证财务数据的准确性。

二、会计试算平衡表的编制方法1.确定试算平衡表的格式：试算平衡表通常分为期初余额、本期发生额、期末余额三大栏，每大栏分设借方和贷方两小栏。

2.填写期初余额：将各账户的期初余额填写到试算平衡表的期初余额栏。

3.填写本期发生额：根据记账凭证，将各账户的本期借方发生额和贷方发生额分别填写到试算平衡表的本期发生额栏。

4.计算期末余额：根据等式“期初余额 + 本期借方发生额 - 本期贷方发生额=期末余额”，计算各账户的期末余额，并将结果填写到试算平衡表的期末余额栏。

5.检查试算平衡：计算借方合计与贷方合计，检查二者是否平衡相等。

如果试算不平衡，说明账户记录或计算存在错误；如果试算平衡，可以推断账户记录或计算正确，但不能完全肯定记账无误。

三、试算平衡表的应用举例以长江公司 1 月份的经济业务为例，根据各项业务发生的金额，我们可以编制一张试算平衡表来检查账户记录是否正确。

具体操作如下：1.填写期初余额：根据 1 月初各账户的余额，填写到试算平衡表的期初余额栏。

2.填写本期发生额：根据 1 月份各项经济业务的金额，填写到试算平衡表的本期发生额栏。

3.计算期末余额：根据等式计算各账户的期末余额，并将结果填写到试算平衡表的期末余额栏。

4.检查试算平衡：计算借方合计与贷方合计，检查二者是否平衡相等。

如果试算平衡，可以认为账户记录基本正确；如果试算不平衡，需要进一步检查账户记录，找出错误所在。

会计试算平衡表模板

会计试算平衡表模板摘要：I.会计试算平衡表的概念与作用A.试算平衡表的定义B.试算平衡表的作用II.会计试算平衡表的编制方法A.借贷记账法的基本原理B.试算平衡表的表格结构C.试算平衡表的编制步骤III.会计试算平衡表的实例解析A.某公司试算平衡表的编制过程B.试算平衡表的检查与调整IV.会计试算平衡表的注意事项A.试算平衡表的局限性B.提高试算平衡表准确性的方法正文：I.会计试算平衡表的概念与作用会计试算平衡表是一种用于检查账户记录是否正确的工具，通过比较借贷发生额和期末余额（期初余额）的平衡情况，以判断账户记录是否准确。

试算平衡表主要有以下两个作用：A.检查账户记录准确性：通过试算平衡表，可以发现借贷不平衡的情况，从而找出账户记录或计算中的错误。

B.提高会计工作效率：试算平衡表可以帮助会计人员快速地检查账户记录，减少错误发生，提高工作效率。

II.会计试算平衡表的编制方法会计试算平衡表的编制方法主要依赖于借贷记账法的基本原理。

在借贷记账法下，所有经济业务都涉及至少两个账户，且在每笔业务中，借方金额必须等于贷方金额。

试算平衡表的表格结构包括期初余额、本期发生额和期末余额三大栏，每大栏分设借方和贷方两小栏。

A.借贷记账法的基本原理借贷记账法是一种双向记账法，将每笔经济业务分为借方和贷方两个方面。

借方记录资产的增加、负债的减少和所有者权益的减少；贷方记录资产的减少、负债的增加和所有者权益的增加。

B.试算平衡表的表格结构试算平衡表分为期初余额、本期发生额和期末余额三大栏，每大栏分设借方和贷方两小栏。

C.试算平衡表的编制步骤1.根据账户记录，填写期初余额栏。

2.逐笔录入本期发生额，分别填写借方和贷方栏。

3.根据本期发生额，计算期末余额，并填写期末余额栏。

4.检查借贷双方是否平衡，若不平衡，查找并调整错误。

III.会计试算平衡表的实例解析以某公司为例，编制会计试算平衡表的过程如下：A.填写期初余额栏：根据公司期初账户余额填写。

总分类账户余额及发生额试算平衡表格式[1]1

应付利息
存货
应付股利
其中：消耗性生物资产
其他应付款
一年内到期的非流动资产
一年内到期的非流动负债
其他流动资产
其他流动负债
流动资产合计
流动负债合计
非流动资产：
非流动负债：
可供出售金融资产
长期借款
持有至到期投资
应付债券
长期应收款
长期应付款
长期股权投资
专项应付款
投资性房地产
预计负债
固定资产
递延所得税负债
在建工程
其他非流动负债
工程物资
非流动负债合计
固定资产清理
负债合计
生产性生物资产
所有者权益（或股东权益）：
油气资产
实收资本（或股本）
无形资产
资本公积
开发支出
减：库存股
商誉
盈余公积
长期待摊费用
未分配利润
递延所得税资产
外币报表折算差额
其他非流动资产
所有者权益（或股东权益）合计
非流动资产合计
资产总计
负债和所有者权益（或股东权益）总计
期末余额
借方
贷方
借方
贷方
借方
贷方
资产负债表
会企01表编制单位:年月日单位:元
资产
期末余额
年初余额
负债和所有者权益（或股东权益）
期末余额
年初余额
流动资产：
流动负债：
货币资金
短期借款
交易性金融资产
交易性金融负债
应收票据
应付票据
应收账款
应付账款
预付款项
预收款项
应收利息
应付职工薪酬
应收股利
应交税费
其他应收款

会计试算平衡表模板

会计试算平衡表模板1. 什么是试算平衡表？试算平衡表是会计报表中的一种，用于检查会计记录的准确性和完整性。

它是一个临时性的报表，用于确认会计方程是否平衡。

会计方程是指资产等于负债加所有者权益。

2. 试算平衡表的重要性试算平衡表对于企业的财务管理至关重要。

它可以帮助企业发现和纠正会计错误，确保会计记录的准确性。

通过试算平衡表，企业可以及时发现并解决会计记录中的偏差，避免潜在的财务风险。

3. 试算平衡表模板下面是一个用户友好、易于理解的试算平衡表模板，包括资产、负债和所有者权益三个部分。

3.1 资产资产类别期初余额增加额减少额期末余额货币资金应收账款存货固定资产其他资产总计3.2 负债负债类别期初余额增加额减少额期末余额应付账款应付工资应交税费长期负债其他负债总计3.3 所有者权益所有者权益类别期初余额增加额减少额期末余额所有者权益类别期初余额增加额减少额期末余额资本其他权益总计4. 如何使用试算平衡表模板使用试算平衡表模板可以帮助企业进行日常的会计核对工作。

以下是使用模板的步骤：1.填写资产、负债和所有者权益的期初余额。

期初余额是指每个会计期间开始时的余额。

2.根据实际情况填写资产、负债和所有者权益的增加额和减少额。

增加额是指在会计期间内增加的金额，减少额是指在会计期间内减少的金额。

3.根据填写的数据计算出资产、负债和所有者权益的期末余额。

期末余额是指每个会计期间结束时的余额。

4.检查试算平衡表，确保资产等于负债加所有者权益。

如果不平衡，需要检查会计记录并纠正错误。

5.保存试算平衡表作为会计记录的一部分，以备将来参考和审计。

5. 总结试算平衡表是会计报表中的重要工具，用于检查会计记录的准确性和完整性。

通过使用试算平衡表模板，企业可以及时发现并纠正会计错误，确保会计方程的平衡。

使用模板可以使试算平衡表的填写更加简单和规范，提高财务管理的效率。

会计试算平衡表模板

会计试算平衡表模板温馨提示：文档内容仅供参考以下是一个简单的会计试算平衡表模板：公司名称：____________________日期：_________________________资产：流动资产：现金：_______________________应收账款：____________________存货：_______________________其他流动资产：__________________非流动资产：固定资产：____________________无形资产：____________________长期投资：____________________其他非流动资产：__________________负债和所有者权益：流动负债：应付账款：____________________短期借款：____________________应付利息：____________________其他流动负债：__________________非流动负债：长期借款：____________________长期应付款：____________________其他非流动负债：__________________所有者权益：股本：________________________资本公积：_____________________盈余公积：_____________________留存收益：_____________________未分配利润：____________________总计：请注意，这只是一个模板示例，你可以根据你的具体需求进行调整和扩展。

另外，记得在填写平衡表时，资产和负债两边的金额应该相等，以保持平衡。

总分类账户余额及发生额试算平衡表excel版

总账科目
库存现金银行存款应收账款其他应收款预付账款原材料材料采购库存商品固定资产累计折旧应付账款应付职工薪酬应交税费其他应付款应付利息应付股利短期借款长期借款实收资本资本公积盈余公积本年利润利润分配生产成本制造费用销售费用管理费用财务费用主营业务成本营业税金及附加所得税费用主营业务收入营业外收入
合计
总分类账户余额及发生额试算平衡表
期初余额
借方
贷方
200×年12月31日
本期发生额
借方
贷方

试算平衡表模板

被审计单位：项目：工作底稿（资产部分）财务报表截止日/期间：年月日
资产流动资产
货币资金交易性金融资产应收票据减：应收票据坏账准备应收票据净额应收账款减：应收账款坏账准备应收账款净额预付款项减：预付款项坏账准备预付款项净额应收利息减:应收利息坏账准备应收利息净额应收股利减:应收股利坏账准备应收股利净额其他应收款减：其他应收款坏账准备其他应收款净额存货减：存货跌价准备存货净额一年内到期的非流动资产其他流动资产
非流动资产合计 Βιβλιοθήκη 产总计索引号：编制人：复核人：
合计
217,612,427.72
借方调整
页次：日期：日期：
贷方调整
1 2014年12月31日
2014年12月31日
审定数
第 2 页，共 2 页
流动资产合计非流动资产
可供出售金融资产减：可供出售金融资产减值准备可供出售金融资产净值持有至到期投资减：持有到期减值准备持有到期投资净值长期应收款减：长期应收款坏账准备长期应收款净值长期股权投资减：长期股权投资减值准备长期股权投资净值投资性房地产减：投资性房地产累计折旧投资性房地产净值减：投资性房地产减值准备投资性房地产净额固定资产减：累计折旧固定资产净值减：固定资产减值准备固定资产净额在建工程减：在建工程减值准备在建工程净值工程物资减：工程物资减值准备工程物资净值固定资产清理生产性生物资产减：生产性生物资产累计折旧油气资产减：累计折耗无形资产减：累计摊销无形资产净值减：无形资产减值准备无形资产净额开发支出商誉减：商誉减值准备商誉净值长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产

试算平衡表模板

试算平衡表
期初余额
期初余额借方
期初余额贷方
本期发生额
本期发生额借方
本期发生额贷方
期末余额
期末余额借方
期末余额贷方
科目代码
2231 2232
科目名称
应付利息应付股利
试算平衡表
期初余额
期初余额借方
期初余额贷方
本期发生额
本期发生额借方
本期发生额贷方
期末余额
期末余额借方
期末余额贷方
科目代码
2241 2245 2314 2401 2501 4001 4103 4104 5001 5101 6001 6051 6101 6111 6115 6117 6301 6401 6402 6403 6601 6602 6603 6604 6701 6702
试算平衡表
期初余额
期初余额借方
期初余额贷方
本期发生额
本期发生额借方
本期发生额贷方
期末余额
期末余额借方
期6711 6801 6901
营业外支出所得税
以前年度损益调整合计
试算平衡表
期初余额
期初余额借方
期初余额贷方
本期发生额
本期发生额借方
本期发生额贷方
期末余额
期末余额借方
期末余额贷方
科目代码
1001 1002 1121 1122 1123 1221 1401 1402 1403 1405 1406 1407 1408 1411 1601 1602 1606 1801 1811 1901 2001 2201 2202 2203 2211 2221
科目名称
库存现金银行存款应收票据应收账款预付账款其他应收款材料采购在途物资原材料库存商品发出商品商品进销差价委托加工物资周转材料固定资产累计折旧固定资产清理长期待摊费用递延所得税资产待处理财产损溢短期借款应付票据应付账款预收账款应付职工薪酬应交税费

科目汇总表和试算平衡表

5701 所得税费用合
计
3,285,438.65
3,285,438.65
58,310.00 1,131,483.40
8,190.00 2,000.00 356,781.20 360,000.00 2,100.00 558.00 356,781.20 321,000.00 1,100.00 3,776.80
842,000.00 30,000.00 842,000.00 30,000.00
,000.00 842,000.00 30,000.00
200,000.00 58,379.40 62,482.80
200,000.00 205,920.00 65,177.25 1,190.00 2,700.00
374,219.00 7,763.75 7,000.00 4,000.00
4,500.00 8,994.50 400.00
科目汇总表日期：2009年12月1号-15号编制单位：上海大华塑具股份有限公司 12月1日-15日会计科目借方 1001 库存现金 1002 银行存款 1003 交易性金融资产 1009 其他货币资金 1111 应收票据 1121 应收股利 1131 应收账款 1133 其他应收款 1141 坏账准备 1201 材料采购 1211 原材料 1231 周转材料 1243 库存商品 1244 材料成本差异 1282 待处理财产损益 1401 长期股权投资 1501 固定资产 1502 累计折旧 1603 在建工程 1701 固定资产清理 1801 无形资产 1802 累计摊销 2101 短期借款 2111 应付票据 2121 应付账款 2205 预收账款 2151 应付职工薪酬 2161 应付股利 2171 应交税费 2181 其他应付款 2301 长期借款 3101 股本 3111 资本公积 3121 盈余公积 3131 本年利润 3141 利润分配 4101 生产成本 4105 制造费用 5101 主营业务收入 5102 其他业务收入 5201 投资收益 5301 营业外收入 5401 主营业务成本 5402 营业税金及附加 5405 其他业务成本 5501 销售费用 5502 管理费用 5503 财务费用 5504 公允价值变动损益 5505 资产价值损失 5601 营业外支出累计发生额贷方 53,770.00 31,300.00 10,000.00

试算平衡表等实用模板.docx

试算平衡表年月日单位：元期初余额本期发生额期末余额账户名称借方贷方借方贷方借方贷方资产负债表会企 01 表编制单位 :年月日单位 : 元资产期末余额年初余额负债和所有者权益（或股东权益）期末余额年初余额流动资产：流动负债：货币资金短期借款交易性金融资产交易性金融负债应收票据应付票据应收账款应付账款预付款项预收款项应收利息应付职工薪酬应收股利应交税费其他应收款应付利息存货应付股利其中：消耗性生物资产其他应付款一年内到期的非流动资产一年内到期的非流动负债其他流动资产其他流动负债流动资产合计流动负债合计非流动资产：非流动负债：可供出售金融资产长期借款持有至到期投资应付债券长期应收款长期应付款长期股权投资专项应付款投资性房地产预计负债固定资产递延所得税负债在建工程其他非流动负债工程物资非流动负债合计固定资产清理负债合计生产性生物资产所有者权益（或股东权益）：油气资产实收资本（或股本）无形资产资本公积开发支出减：库存股商誉盈余公积长期待摊费用未分配利润递延所得税资产外币报表折算差额其他非流动资产所有者权益（或股东权益）合计非流动资产合计资产总计负债和所有者权益（或股东权益）总计利润表会企 02 表编制单位：年月单位：元项目行次本月金额本年累计金额一、营业收入1减：营业成本2营业税金及附加3销售费用4管理费用5财务费用6资产减值损失7加：公允价值变动收益（损失以“- ”号填列）8投资收益（损失以“- ”号填列）9其中：对联营企业和合营企业的投资收益10二、营业利润（亏损以“- ”号填列）11加：营业外收入12减：营业外支出13其中：非流动资产处置损失14三、利润总额（亏损总额以“ - ”号填列）15减：所得税费用16四、净利润（净亏损以“- ”号填列）17五、每股收益：18（一）基本每股收益19（二）稀释每股收益20。

财务会计科目余额汇总表格试算平衡表

科目余额表
单位：会计科目现金银行存款应收票据应收账款预付账款其他应收款材料采购原材料库存商品待摊费用固定资产累计折旧在建工程无形资产累计摊销短期借款应付票据应付账款预收账款应付职工薪酬应交税费应付利润其他应付款预提费用实收资本资本公积盈余公积本年利润利润分配生产成本制造费用主营业务收入其他业务收入营业外收入主营业务成本其他业务支出营业外收入主营业务成本其他业务支出营业税金及附加投资收益销售费用管理费用财务费用营业外支出所得税合计期初余额借方贷方年月日本期发生额借方贷方共张凭证期末余额借方贷方