往来款管理办法
往来账款管理办法
往来账款管理办法一、总则为了规范公司与供应商之间的往来账款管理，确保应收账款的及时收回与应付账款的合理支付，提高资金利用效率，制定本管理办法。
二、往来账款的确认与记账1. 公司与供应商之间的往来账款应通过签订合同或协议确认，并在合同或协议中明确账款的金额、期限和支付方式等相关事项。
2. 公司在收到供应商发出的发票后，应及时进行核对，确认发票的准确性和真实性，然后进行记账。
3. 公司应建立健全的账务流程，确保往来账款的及时确认与记账，及时核对账款余额，确保账务的准确性。
三、应收账款管理1. 公司应建立完善的应收账款管理制度，明确应收账款的责任人和相关流程。
2. 应收账款的催收工作应及时开展，催收方式可以包括书面催收、方式催收等，必要时可以采取法律手段进行催收。
3. 公司应定期对应收账款的逾期情况进行统计分析，制定相应的催收措施，减少坏账的发生。
四、应付账款管理1. 公司应建立健全的应付账款管理制度，明确应付账款的责任人和相关流程。
2. 在支付应付账款时，应保证合同或协议中明确的支付期限，避免超期付款。
3. 公司应定期与供应商核对账款余额，及时进行账务调整和支付。
五、往来账款的监管与审计1. 公司应建立健全的往来账款监管制度，明确相关流程和责任人。
2. 公司应定期对往来账款进行内部审计，确保账务的准确性和合规性。
3. 公司应配合外部审计，如税务机关的税务检查，对往来账款进行外部审计工作。
六、附则1. 本管理办法自发布之日起执行，并由财务部负责解释和解决具体问题。
2. 对于违反本管理办法的行为，将依据公司相关规定进行相应的纪律处分。
以上为往来账款管理办法，希望广大员工遵守，并与供应商建立良好的合作关系，共同维护公司的财务安全与稳定发展。
2024年往来款管理制度(2篇)
2024年往来款管理制度(2篇)目录第1篇后勤集团资金往来款项结算管理办法第2篇学校往来款项管理核算制度后勤集团资金往来款项结算管理办法后勤集团资金往来款项结算管理办法第一条为加强后勤集团财务管理,规范资金往来款项的结算,加速资金周转,根据国家有关规定和后勤集团实际情况,特制订本办法。
第二条往来款项包括应收账款、预付账款、应收票据、其他应收款、应付账款、预收账款、应付票据、其他应付款等往来业务结算。
第三条集团各单位往来业务的总账及明细账由集团财务部各分管会计负责核算和管理。
各分管会计应根据往来业务的内容,在不同的往来账户中进行明细登记。
第四条集团各单位之间发生经济业务往来,要求双方单位填写《z后勤集团内部结算〈转账〉单》。
由收款单位填写具体结算内容与金额,经收款单位与付款单位经手人、领导签字确认;结算金额在5000元以上的须加盖双方单位公章。
由收款单位财务人员将填列完整的单据交集团财务人员进行账务处理。
第五条集团各单位主管会计(报帐员)或收费负责人要建立资金往来备查登记簿,按业务内容、往来单位(个人)、经办人员、金额等进行详细登记,以便账务清理和核对;集团财务部分管会计与各单位负责资金往来备查登记的人员应于每月月初核对上月往来款项总账、明细账及备查账金额,及时调整误差,保证账账相符;各单位主管会计负责监督、检查。
第六条集团财务部分管会计应将核对无误后的往来款项按月结出各账户的余额,依据不同的往来科目,打印明细清单,并通知各公司督促催收欠款、清偿债务。
第七条每年第四季度,集团财务部分管会计应会同各单位财务人员(主管会计、报账员)、收费负责人对往来账户进行全面清理,并与往来单位进行核对,核实往来款项,采取措施加强催收工作。
第八条年度末,各往来结算科目的余额应结转下年,并详细列明业务发生的时间和内容,以便进行账龄管理。
第九条各单位应指派专人负责往来款项的催收工作。
对发生的往来款项要及时进行催收,对收回有困难的款项要及时书面上报单位领导及集团有关领导,申请帮助解决,最大程度避免坏账的发生。
往来款管理制度办法
往来款管理制度办法————————————————————————————————作者：————————————————————————————————日期：往来款管理规定第一章总则第一条：为了保护投资者的的合法权益，规范企业资金往来的行为，保证企业高效的利用资金，并减少坏账的风险，特制定本制度。
第二条：本制度所称往来款项是指是企业在经济活动中发生的应收预收款、应付预付款、其他应收款、其他应付款。
现就各个项目就行详细规定，预收预付款参照应收应付款的相关规定执行。
第二章应收账款管理第三条，应收账款是指因销售商品、材料、提供劳务等，应向购货单位收取的款项，以及代垫运杂费等第四条：应收帐款的管理部门为公司的财务部门和销售部门，财务部们负责数据传递和信息反馈，销售部门负责客户的联系和款项催收，财务部们和销售部门共同负责客户信用额度的确定。
客户资信管理制度第五条：信息管理基础工作的建立由销售部门完成，公司销售部应在收集整理的基础上建立以下几个方面的客户信息档案一式两份，由业务经理复核签字后一份保存于公司财务部，一份保存于公司销售部，业务经理为该档案的最终责任人，客户信息档案包括：A、客户基础资料：即有关客户最基本的原始资料，可以尽量详细。
包括客户的名称、地址、电话、所有者、经营管理者、法人代表、客户财务的对账电话和负责人等。
这些资料是客户管理的起点和基础，由负责市场产品销售的业务人员对客户的访问收集来的；B、客户特征：主要包括市场区域、代理商还是直接客户、销售能力、发展潜力等；C、开票资料：若客户需要增值税专用发票，需提供开票资料，后附一般纳税人资格证书复印件或传真件；D、信用评价：约定客户的信用额度和信用期限。
第六条：客户的信息资料为公司的重要档案，所有经管人员须妥慎保管，确保不得遗失，如因公司部份岗位人员的调整和离职，该资料的移交作为工作交接的主要部分，凡资料交接不清的，不予办理离岗、离职手续。
第七条：客户的信息资料应根据业务员与相关客户的交往中所了解的情况，随时汇总整理后交业务经理定期予以更新或补充。
往来账款管理制度优秀10篇
往来账款管理制度优秀10篇应收账款中有一些特定的名词：篇一应收账款管理，是指为了加快资金周转和贷款回笼，保障应收款及时、安全、全额回收，减少坏账损失而实施的管理规程。
应收账款其管理要点如下：篇二因销货而发生的应收货款过期30天的账款。
往来账款管理制度篇三一、总则为规范公司往来账款管理，提高资金使用效率，防范财务风险，特制定本制度。
本制度适用于公司所有往来账款的管理，包括应收账款、应付账款、预收账款、预付账款等。
二、管理原则往来账款管理应遵循“规范、准确、及时、安全”的原则，确保账款真实、准确、完整，并及时收回或支付。
往来账款管理应建立健全内部控制体系，明确各部门职责，确保账款管理的规范性和有效性。
往来账款管理应严格执行相关法律法规和公司财务制度，防范财务风险，确保公司资产安全。
三、管理流程账款确认：业务部门应及时确认往来账款，确保账款信息的真实性和准确性。
财务部门应定期对账，确保账款余额与公司记录一致。
账款登记：财务部门应依据业务部门提供的账款信息，及时、准确地进行账务处理，登记往来账款明细账。
账款催收与支付：业务部门应负责催收应收账款，确保及时收回；同时，应按时支付应付账款，维护公司信誉。
财务部门应协助业务部门进行账款催收与支付工作，确保资金使用的合规性和效率。
账款分析：财务部门应定期对往来账款进行分析，评估账款风险，提出改进措施，优化账款结构。
四、内部控制审批制度：往来账款的'确认、登记、催收与支付等环节应建立严格的审批制度，确保各项操作符合公司规定和财务制度。
岗位分离：往来账款管理应实行岗位分离原则，确保不相容职务相互分离，防范内部舞弊风险。
内部审计：公司应定期进行内部审计，对往来账款管理制度的执行情况进行检查和评估，确保制度的有效执行。
五、附则本制度自发布之日起执行，如有修改，须经公司董事会批准后实施。
本制度解释权归公司财务部门所有，如有疑问，请及时向财务部门咨询。
通过本制度的实施，公司将进一步规范往来账款管理，提高资金使用效率，防范财务风险，为公司的稳健发展奠定坚实基础。
集团公司往来款项管理办法
XX集团有限公司往来款项管理办法第一章总则第一条制定本办法的目的为加强XX集团有限公司及其各子公司往来款项管理，切实防范经营风险，根据国家有关法律、法规及财会制度的规定，并结合经营管理需要制定本办法。
第二条本办法的主要内容（一）往来款项管理机构及相关责任人职责（二）应收款项日常管理（三）应付款项日常管理（四）坏账损失及往来款处置管理（五）往来款项管理考核第三条本办法的适用范围本制度适用于XX集团有限公司及其所属各子公司。
本制度中“XX集团有限公司”简称为“集团公司”，集团公司及其所属各子公司统称为“集团各公司”。
第四条往来款项的内容本办法所称往来款项包括各种应收款项和应付款项。
（一）应收款项包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款等。
1、应收账款，是指集团各公司因销售商品、提供劳务等经营活动应收取的款项。
2、应收票据，是指集团各公司因销售商品、提供劳务等收到的商业汇票，包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。
3、预付账款，是指集团各公司按照合同约定预付的款项。
4、其他应收款，是指集团各公司除应收账款、应收票据、预付账款、应收股利、应收利息等以外的其他各种应收、暂付款项。
（二）应付款项包括应付账款、应付票据、预收账款、其他应付款、专项应付款等款项。
1、应付账款，是指集团各公司因购买材料、商品和接受劳务等经营活动应支付的款项。
2、应付票据，是集团各公司因购买材料、商品和接受劳务等而开出的商业汇票，包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。
3、预收账款，是集团各公司按照合同约定预收的款项。
4、其他应付款，是除应付账款、应付票据、预收账款、应付职工薪酬、应付利息、应付股利、应交税费、专项应付款等以外的其他各项应付、暂收的款项。
5、专项应付款是指取得政府拨付的具有专项或特定用途的款项。
第五条往来款项管理所遵循的原则集团各公司往来款项管理应遵循依法合规、权责明确、清理及时、防范风险的原则。
第六条往来款项档案管理（一）集团各公司往来款项的清理结果以及对往来款项的调账处理意见、说明资料等应作为凭证附件，或作为档案资料装订保管。
单位往来款管理制度
单位往来款管理制度第一章总则第一条为了规范和加强单位往来款管理，提高财务管理效率，保障单位资金安全，特制定本制度。
第二条单位往来款是指单位之间或单位与个人之间的款项往来，包括应收款、应付款等。
第三条本制度适用于单位内部各部门之间往来款的管理。
第四条财务部门负责往来款的管理工作，具体责任由财务负责人负责。
第五条往来款管理应遵循合法、规范、公开、公平、诚信的原则，严格按照相关法律法规和内部制度执行。
第六条往来款的处理应严格遵循税收法规，确保资金流动合法合规。
第七条财务人员应具备较高的职业素养和专业技能，严格遵循工作纪律和制度规定。
第二章往来款管理流程第八条往来款申请（一）单位各部门如需往来款项，应填写《往来款申请表》，并经部门负责人签字批准。
（二）往来款申请表需详细填写往来款的具体用途、金额、支付方式、收款方等信息。
（三）往来款申请表一式三份，分别送交财务部门、收款方和备案。
第九条往来款支付（一）财务部门审核通过往来款申请后，按照相关规定进行支付。
（二）支付方式包括现金支付、电汇支付、支票支付等，应根据具体情况灵活选择。
（三）支付过程中应注意核对款项准确性，确保支付到位。
第十条往来款收取（一）单位收到他单位或个人的往来款项时，应及时确认收款，并填写《往来款收款凭证》。
（二）往来款收款凭证需经过收款人员和财务部门核对，确认无误后方可入账。
（三）如有异议或款项有误，应及时与付款方联系协商解决。
第十一条往来款核对（一）财务部门定期对往来款的收支情况进行核对，确保账目清晰准确。
（二）财务部门应建立完善的往来款台账，包括应收款、应付款等详细信息，方便查询和对账。
（三）发现账目不符或款项有误的情况，应及时调查核实原因，做好清账工作。
第三章往来款管理控制第十二条往来款限额控制（一）单位往来款的金额大小需根据实际情况进行合理控制，避免因资金过多或过少带来风险。
（二）对于大额往来款，应加强审批和核对，确保支付的准确性和合法性。
往来账款管理办法
往来账款管理办法【往来账款管理办法】第一章总则第一条目的和依据《往来账款管理办法》（以下简称“本办法”）旨在规范企业与客户之间的往来账款管理，保证账款的真实性、准确性和及时性，维护企业自身权益和客户合法权益。
本办法依据相关法律、法规和企业内部管理制度制订。
第二条适用范围本办法适用于企业与客户之间的往来账款管理。
涉及到财务、销售、客户服务等部门的相关人员均应执行本办法。
第三条账款管理的基本原则企业与客户之间的往来账款管理应遵循以下原则：（一）真实性原则：账款应当真实、准确、完整地反映客户与企业之间的交易情况，不得虚增或虚减。
（二）及时性原则：客户与企业之间的往来账款应及时处理、及时核对、及时清算，确保账款处理的及时性。
（三）保密性原则：往来账款信息应予以严格保密，不得泄露客户和企业的商业机密。
第四条基本流程企业与客户之间的往来账款管理的基本流程如下：（一）信息登记：企业应当对内部账款管理系统进行客户信息登记和账款信息登记。
（二）交易核对：对于客户与企业之间的交易，应及时进行核对和确认交易金额、时间、货物或服务等。
（三）账款核算和结算：应对已核对并确认的账款进行核算和结算，支付相应的拨款。
（四）账户管理和监控：对于已结算的账款，应及时进行账户管理和监控，确保账户资金的安全性和稳定性。
第二章客户信用评估和管理第五条客户评估标准企业与客户之间的交易应基于客户的信用状况进行评估。
企业应将客户信用分级，对于不同信用等级的客户采取不同的往来账款管理措施。
第六条常规往来账款管理对于信用状况良好的客户，企业可以采取常规往来账款管理方式，即客户与企业之间的交易先款后货，或货到付款等方式进行账款管理。
第七条额度管理对于信用等级高且有长期合作意向的客户，企业可以向其授信，即向客户提供一个额度，客户在此额度范围内可以享受先货后款、月结等往来账款管理方式。
第八条预付款管理对于信用等级较低的客户，企业可以要求其进行预付款或预付定金，以保障企业的合法权益。
往来账款管理办法
往来账款管理办法往来账款管理是企业日常运营中的重要环节，合理的账款管理可以提高资金利用效率，降低企业的风险。
本文将介绍往来账款管理的基本原则和方法。
一、往来账款管理的基本原则1. 诚信原则：企业与供应商、客户之间应建立互信关系，遵守合同约定，按时履行付款义务，主动解决账款争议。
2. 规范原则：建立健全的账款管理制度，明确责任分工，规范账款的开立、审核、核销程序。
3. 控制原则：严格控制账款的发生和变动，通过合理的信用额度管理、风险评估和催收措施，确保账款的安全性。
4. 信息原则：建立完善的账款信息系统，及时掌握账款的情况，准确统计和分析账款的数据，为决策提供依据。
二、往来账款管理的方法1. 信用额度管理在与供应商、客户建立往来关系时，应根据其信用状况和经济实力，明确信用额度。
对大额交易或长期合作伙伴，可采取分期付款或提供担保方式。
同时，定期对往来单位的信用额度进行评估和调整，及时更新记录。
2. 账款核销管理企业应当建立严格的账款核销程序，确保核销操作准确无误。
在核销时，要核对账款与应付账款明细表的一致性，对账款的来源进行核实，明确核销人员的责任。
3. 催收措施对于逾期未付款的往来单位，企业应及时采取催收措施，如电话通知、上门催讨等。
可以与供应商、客户签订催收协议，约定逾期利息和违约金等条款作为违约责任的补充。
4. 账款分类管理根据往来单位的性质和对企业的影响程度，将账款进行分类管理，分为重要客户、一般客户和风险客户等，以便制定不同的账款管理策略。
重要客户的账款要进行更加细致的跟踪和管理，保持与其的密切联系。
5. 记账和报账管理企业应当建立完善的记账和报账制度，明确相关人员的职责和权限。
凡涉及账款的发生和变动，都应当及时准确地登记，并以适当的方式报账，确保账款信息的完整和准确性。
6. 引入现代化管理工具可以借助进销存系统、财务软件和电子支付等现代化管理工具，提高往来账款管理的效率和准确性。
通过自动化处理和数据分析，可以更好地掌握账款的情况，及时发现和解决问题。
往来账款的管理制度
往来账款的管理制度往来账款的管理制度「篇一」为进一步加强医院往来款项的管理，确保资金安全与完整，特制定本制度。
一、应收医疗款的管理1、医院要及时清理应收医疗款，对于未收回的公费、医保病人费用，要进行分类明细核算。
对于不能收回部分，要分清原因及时进行处理。
超过3年确实无法收回的应收医疗款，报经主管部门批准后，作坏账处理。
2、按期结算医保记账款。
发生医保剔除项目，应及时查明原因采取合理的补救措施，尽量减少医院损失。
对于确实无法收回的医保剔除款，一年汇总上报两次，经上级主管领导批准后，作费用处理。
3、因工作疏忽引起的收费差错，给医院造成损失的，相关责任人要赔偿一定的损失。
出现病人欠费现象，财务科会同有关科室共同组织催讨欠款，力争减少医院损失。
二、其他应收款的管理1、对其他应收款项，财务科应随时催收，及时清理结算，防止拖欠，减少呆账的形成。
2、职工因公出差确需暂支差旅费的，应填写出差任务单和借款单，按审批权限审批后到财务科办理借款手续，在出差回院后一个月内到财务科办理差旅费报销手续，冲销原暂借款；若超过一个月时间未办理报销手续且无正当理由的，将从该职工的工资、奖金中逐月扣回，直至全额收回。
3、采购需暂支、预付货款的，要填写借款单（注明付款方式：转帐支票、网银、现金等），注明借款用途、金额及收款人详细资料，经有关领导审批签字后予以办理预付暂借手续。
该笔业务需由经办人员负责在一个月内向收款单位索取有关发票凭证，办妥物品验收入库手续，经有关领导审批签字后到财务科办理报销手续，冲销原暂借预付款。
超过一个月未办理报销手续的，财务科应采用各种方式予以告知。
若在付款后三个月内未能办妥有关手续（特殊情况除外），则从第四个月起，财务科将从该经办人员工资、奖金中逐月扣回该部分暂借预付款，直至全额收回。
4、领用备用金要实行定额制。
因工作需要领用备用金，由领用人填写借款单，经有关领导审批签字后办理借款手续。
领用部门或个人必须按规定用途使用备用金，并在规定期限内凭有关发票、单据向财务科报销。
2023修正版往来账款管理办法
往来账款管理办法往来账款管理办法引言往来账款管理是企业财务管理中的重要组成部分，合理高效的往来账款管理可以确保企业与客户、供应商之间的交易顺畅进行，避免因账款纠纷而带来的财务风险。
本文档旨在介绍往来账款管理的基本原则和操作办法，以帮助企业更好地管理和控制其往来账款。
1. 往来账款管理的基本原则1.1 双方交易的明确性：在和客户、供应商进行往来交易之前，确保交易细节和条款的明确性，明确交货时间、商品数量、价格、付款方式等信息，以避免纠纷的发生。
1.2 及时准确的记录：对于往来账款的发生，及时准确地记录下来，包括交易日期、交易金额、交易对象等信息，以备日后参考和核对。
1.3 建立有效的内部控制：建立适当的流程和制度，确保往来账款的管理符合规范和制度要求，减少造成损失和风险的可能性。
2. 往来账款管理的操作办法2.1 往来账款的建立和维护往来账款的建立是指在与客户或供应商进行往来交易时，建立起相应的账款，记录下交易双方的应收或应付款项。
在建立往来账款时，需要确认以下信息：- 交易日期：记录交易发生的具体日期，以便日后核对和查询。
- 交易金额：记录交易的金额，包括货款、运费、税费等。
- 交易对象：记录交易的对象，即客户或供应商的名称或编码。
- 交易类型：区分交易的性质，如销售收入、采购成本等。
2.2 往来账款的核对和结算定期对往来账款进行核对和结算，确保账款的准确性和无误差。
核对和结算的过程包括以下步骤：- 对账款进行逐笔核对：将往来账款与实际交易情况进行逐笔核对，确保账款的准确性和一致性。
- 调整账款余额：如有差异或误差，需要及时进行调整，确保账款余额的正确性。
- 进行结算：根据应收或应付款项的金额和期限，及时进行结算，确保款项的及时到账或支付。
2.3 往来账款的追踪和催收对于逾期未支付的往来账款，需要及时追踪和催收，以确保企业的资金流动和健康。
追踪和催收的方法包括以下几种：- 发送催款函：向客户发送催款函，明确要求其支付欠款，并提供相应的支付方式。
某公司往来款项管理办法模板
XX公司往来款项管理办法第一章总则第一条为促进企业资金进入良性循环，加速资金周转，提高资金使用率，防止呆死坏账的发生，减少财产损失，按国家财经法规规定，并结合公司具体情况制度本办法。
第二条往来款项包括应付账款、预收账款、其他应付款、应收账款、应收票据、其他应收款和预付账款。
第二章应付账款的管理第三条应付账款是核算公司因购买材料、设备、商品和接受劳务供应等应付而未付给供应商的款项。
第四条物资供应公司在签订购货合同时，需经财务部对相关条款进行审核、签署意见并保存合同。
凡未经财务部审核的合同，财务部有权拒付货款。
第五条物资供应公司应及时办理材料入库、发票入账手续，以正确反映公司的应付账款。
第六条物资供应公司协调处理在入账过程中出现的问题，及时与供应商取得联系并负责解决。
第七条物资供应公司对所购材料物资、设备原则上必须取得专用（增值税）发票，并将发票及时返到财务部，以便财务人员及时认证。
第八条应付账款的付款顺序：由物资供应公司的经办人员办理好请款手续，分别由经办人、物资供应公司经理、公司董事长签字并经财务部部长审核签字后，出纳员方可付款。
第九条财务部负责应付账款的核算和管理，并根据供应单位名称设置明细账进行明细核算。
供应公司应建立辅助账进行管理。
第十条每月由财务部和物资供应公司进行对账，每季度由财务部会同物资供应公司与供应商进行对账，并及时进行对账的清理工作。
第十一条对于应付账款中出现负数的单位，由物资供应公司负责将款项追回，以避免公司利益受到损失。
第三章预付账款的管理第十二条预付账款是指企业按照购货合同规定预付给供应单位的款项，如预付的材料、设备、商品采购货款Q第十三条预付账款应依据购货合同付款，合同要经财务部审核、签署意见并保存合同，预付账款由物资供应公司负责在年度内清算完毕。
不允许出现跨年度现象。
第十四条预付账款的付款顺序：由物资供应公司的经办人员办理预付款手续，分别由经办人、物资供应公司经理、公司董事长签字后连同采购合同经财务部部长审核签字后，出纳员方可付款。
行政事业单位往来款管理办法（范文）
行政事业单位往来款管理办法（范文）小编按：小编综合一些地方和单位制订的往来款管理办法内容，整理推出范文，供大家日常学习参考：参考：XX单位往来款项管理办法第一章总则第一条为进一步规范单位经济活动秩序，加强往来款项管理，确保资金安全，根据《会计法》、《会计基础工作规范》、《政府会计制度》等相关规定，结合单位实际，制定本办法。
第二条往来款项是指单位在开展业务活动中，与本单位个人以及其他单位或个人之间发生的临时性需要结算的款项。
具体包括：（一）应收及预付款项：指单位在开展业务活动中形成的各项债权，包括财政应返还额度、应收票据、应收账款、其他应收款等应收款项和预付账款。
（二）应付及预收款项：指单位在开展业务活动中发生的各项债务，包括应付票据、应付账款、其他应付款等应付款项和预收账款。
第二章应收及预付款项的管理第三条应收及预付款项的管理原则：（一）预算控制原则：不办理无资金来源、无预算或超预算的预付款项业务。
（二）专款专用原则：一事一借，责任到人，专款专用。
（三）及时清理原则：及时清理、核销，避免长期挂账。
原则上前款未清，后款不借。
（四）分类管理原则：对往来款可按金额、账龄、往来对象类别和重要程度等标准进行分类管理，区别对待。
（五）公务卡优先原则：除不具备刷卡条件等特殊条件外，凡纳入公务卡强制消费目录的公用经费开支原则上使用公务卡支付，不得办理借款手续。
第四条应收及预付款项借款程序（一）办理借款业务时须填制“借款单”，应载明借款金额、事由、预计还款期限、借款人姓名、日期等要素，并履行相应审批手续。
（二）办理借款业务时须提供与经济业务相关的证明材料，如合同、协议、通知等。
（三）办理仪器设备、大宗材料、服务以及工程项目等采购借款或预付款项，需完成政府招标采购等程序，并提供相关资料。
第五条应收及预付款项的清理（一）财务部门应加强对应收及预付款项的管理，及时催收、催交、催报，严格控制总额和占用时间，并定期进行清理。
往来账款管理办法
往来账款管理办法往来账款管理办法一、前言往来账款管理是企业财务管理中十分重要的一个环节。
有效的往来账款管理办法可以帮助企业确保资金流动和风险控制等方面的有效运作。
本文将介绍一些往来账款管理办法，帮助企业提高往来账款管理的效率和质量。
二、往来账款的概念往来账款是指企业与客户、供应商等各方之间因业务往来产生的账面应收应付款项。
往来账款管理主要涉及对账、收款、付款等一系列操作。
三、往来账款管理办法1.建立完善的往来账款管理制度企业应建立健全的往来账款管理制度，规范往来账款的记录、核对、结算等流程，明确相关工作人员的职责和权限。
2.严格执行应收账款管理政策企业应制定清晰的应收账款管理政策，包括客户信用评估、账期设置、催收流程等，确保应收账款及时回笼。
3.加强供应商管理对供应商进行信用评估，建立良好的长期合作关系，确保供应商账款按时支付，减少不必要的欠款风险。
4.及时核对往来账款企业应定期核对往来账款，确保账目准确无误，及时发现并解决账款异常情况，避免漏报、错报等问题。
5.充分利用财务软件利用财务软件进行往来账款管理，提高管理效率，降低人为差错风险，实现数据的快速获取和分析。
四、往来账款管理的重要性往来账款管理的好坏直接关系到企业的资金流动、信誉度等方面。
有效的往来账款管理可以帮助企业提高财务管理水平，实现资金的最优配置，确保企业的正常经营。
五、结语往来账款管理是企业财务管理的重要组成部分，企业应重视往来账款管理工作，建立健全的管理制度，制定科学合理的管理政策，加强内部协作，提高管理效率，确保企业财务的稳健运作。
希望本文所介绍的往来账款管理办法对企业在往来账款管理方面有所帮助。
以上就是本文对往来账款管理办法的介绍，希望能够对您有所帮助。
公司往来款项管理办法
公司往来款项管理办法一、概述公司往来款项管理办法适用于公司与供应商、客户以及其他合作伙伴之间的款项往来和结算管理。
为了确保公司资金的有效运作和管理，以及维护公司与合作伙伴之间的良好合作关系，公司制定了以下往来款项管理办法。
二、供应商款项管理1. 供应商结算周期公司与供应商建立了紧密的合作伙伴关系，并在合同中明确规定了结算周期。
供应商需严格按照规定的结算周期提供相关的发票和结算单据，公司财务部门将在收到相关文件后及时进行审核和付款操作。
2. 供应商款项核对在供应商发出账单后，公司财务部门将对应账款进行核对，确保账款的准确性。
如发现任何差异或疑问，将及时与供应商沟通，解决问题，并在与供应商达成共识后进行付款。
3. 供应商款项控制为了避免过多的现金流出和不必要的风险，公司将对供应商款项进行严格的控制和审核。
所有的付款申请需经过相应部门的审批，并由财务部门进行最终审核和批准。
三、客户款项管理1. 客户结算周期公司与客户之间的结算周期应在签订合同时明确约定，并在发出发票后，客户须在规定的时间内结清全部款项。
同时，公司财务部门将监督和跟踪客户的付款情况，确保客户按时支付。
2. 客户款项追踪公司财务部门将根据客户的付款情况进行款项追踪。
如发现客户逾期未付款或存在付款问题，将会与客户进行沟通，并采取适当的措施解决问题，以确保公司权益不受损失。
3. 客户欠款管理对于欠款较大或逾期未付款的客户，公司将采取必要的措施进行催款和追偿。
公司财务部门将与法务部门合作，通过法律手段追讨欠款，并保持与客户的沟通，以寻求和解和达成付款协议。
四、其他合作伙伴款项管理对于其他合作伙伴，公司将制定特定的款项管理政策和流程，并根据实际情况与其进行磋商和约定。
鉴于不同合作伙伴之间可能存在不同的需求和合同条款，公司将灵活调整管理方法以满足各方利益最大化的要求。
五、款项结算与核对公司财务部门将定期进行款项结算与核对工作，确保与供应商、客户以及其他合作伙伴之间的账款准确无误。
往来款项管理办法
往来款项管理办法一、目的为加强公司资金管理, 提高公司资金利用率, 节约开支, 根据有关规定, 结合本公司实际情况, 特制定本办法。
二、适用范围本公司各项往来款项作业程序, 皆依本规定办理。
三、基本规定第一、费用支出审批权限的审批顺序: 先下级, 后上级；先定性审批, 后定量核准；若遇有关审核人员出差在外, 可由其指定授权人代核、代批, 但事后必须请有关人员追认补签。
第二、费用支出各级权签人员包括: 经办人、部门主管、财务总监、总经理。
各级权签人员须对自己的签章承担责任。
审批基本流程为: 经办人申请→部门主管审核→财务部复核→总经理批准。
第三、各费用支出审批事项应遵循事前请示、请款办理、事后核销的办事流程；如遇特殊事项无法遵循上述程序的, 可先与各级权签人员口头沟通征得同意后办理, 但须立即补办上述程序。
财务部门遵循“及时报账、前账不清、后账不借”的借款管理原则。
第四、对外部单位或个人付款时, 经办人须提供收款人（本人或本单位）的名称、账号等基本信息。
若为外单位（个人）上门领款的, 须提供领款人身份证明；委托他人领款的, 须提供授权书原件、授权人与被授权人身份证明原件等资料。
四、应付商（货）品款第一、当指定的商（货）品送达本公司时, 仓管员应将对方的《送货单》上的气体名称、数量、规格与本公司的《采购合同》核对是否相符, 并检验质量是否合格, 再开具《入库单》。
第二、财务部收到相关凭证（送货单、入库单）时, 应与本公司采购合同核对, 相一致的予以挂账处理, 内容不相符的予以退回不做账务处理。
第三、财务部根据附带合同并签字齐全的付款申请单, 进行销账付款。
五、借款审批第一、因私借款1.因私借款（限额元, 仅限试用期员工, 用于解决生活费）:2.福利性借款（不高于本人一个月工资, 员工在职期间遭遇重大意外伤害、严重疾病等突发情况时可申请）3、审批流程: 申请人填写《借支单》→部门主管审核→财务部复核→总经理批准→付款。
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往来款管理规定第一章总则第一条：为了保护投资者的的合法权益，规范企业资金往来的行为，保证企业高效的利用资金，并减少坏账的风险，特制定本制度。
第二条：本制度所称往来款项是指是企业在经济活动中发生的应收预收款、应付预付款、其他应收款、其他应付款。
现就各个项目就行详细规定，预收预付款参照应收应付款的相关规定执行。
第二章应收账款管理第三条，应收账款是指因销售商品、材料、提供劳务等，应向购货单位收取的款项，以及代垫运杂费等第四条：应收帐款的管理部门为公司的财务部门和销售部门，财务部们负责数据传递和信息反馈，销售部门负责客户的联系和款项催收，财务部们和销售部门共同负责客户信用额度的确定。
客户资信管理制度第五条：信息管理基础工作的建立由销售部门完成，公司销售部应在收集整理的基础上建立以下几个方面的客户信息档案一式两份，由业务经理复核签字后一份保存于公司财务部，一份保存于公司销售部，业务经理为该档案的最终责任人，客户信息档案包括：A、客户基础资料：即有关客户最基本的原始资料，可以尽量详细。
包括客户的名称、地址、电话、所有者、经营管理者、法人代表、客户财务的对账电话和负责人等。
这些资料是客户管理的起点和基础，由负责市场产品销售的业务人员对客户的访问收集来的；B、客户特征：主要包括市场区域、代理商还是直接客户、销售能力、发展潜力等；C、开票资料：若客户需要增值税专用发票，需提供开票资料，后附一般纳税人资格证书复印件或传真件；D、信用评价：约定客户的信用额度和信用期限。
第六条：客户的信息资料为公司的重要档案，所有经管人员须妥慎保管，确保不得遗失，如因公司部份岗位人员的调整和离职，该资料的移交作为工作交接的主要部分，凡资料交接不清的，不予办理离岗、离职手续。
第七条：客户的信息资料应根据业务员与相关客户的交往中所了解的情况，随时汇总整理后交业务经理定期予以更新或补充。
第八条：实行对客户资信额度和回款期限的定期确定制，由负责各市场区域的业务主管、销售内勤、财务部（以下称信用评定组），在销售总监（或主管市场的副总经理）的主持下，每年（半年）对客户的资信额度、信用期限进行一次确定。
确定时对每个客户与公司的业务往来情况及回款情况进行分析，需要更改信用额度和信用期限的，重新填写客户信息档案变更的部分，一式两份，财务部和销售部各备存一份。
第九条；初期信用额度及期限的确定应遵循保守原则，根据过去与该客户的交往情况（是否通常按期回款），及其净资产情况（经济实力如何），以及其有没有对外提供担保或者跟其它企业之间有没有法律上的债务关系（潜在或有负债）等因素确定。
凡初次赊销信用的新客户信用度通常确定在正常信用额度和信用期限的50%，如新客户确实资信状况良好，须提高信用额度和延长信用期限的，必须经信用评定组讨论后，形成一致意见，经销售总监（主管市场的副总）批准后方可。
第十条：客户的信用额度和信用期限原则上每年（半年？季度）进行一次复核和调整，公司信用评定组应根据反馈的有关客户的经营状况、付款情况随时予以跟踪调整。
产品赊销的管理第十一条：在市场开拓和产品销售中，凡利用信用额度赊销的，必须严格按照预先每个客户评定的信用限额内办理相关业务，超信用额度的发货需要经销售总监（或主管销售的副总经理）批准；第十二条：财务部门内主管应收帐款的会计每月对照客户信息档案中的信用政策核对一次债权性应收帐款的回款和结算情况，严格监督每笔帐款的回收和结算。
超过信用期限仍未回款的，应汇总并及时通知销售部门立即联系客户清收。
第十三条：凡前次赊销未在约定时间结算的，除特殊情况下客户能提供可靠的资金担保外，一律不再发货和赊销。
第十四条：业务员在签定合同和组织发货时，都必须参考信用等级和授信额度来决定销售方式，所有签发赊销的销售合同都必须经主管业务经理签字后方可盖章发出。
第十五条：对信用额度在50万元以上，信用期限在3个月以上的客户，业务经理每年应不少于走访一次；信用额度在100万以上的信用期限在3个月以上的，除业务经理走访外，主管市场的副总经理（在有可能的情况下总经理）每年必须走访一次以上。
在客户走访中，应重新评估客户信用等级的合理性和结合客户的经营状况、交易状况及时调整信用等级。
应收账款监控制度第十六条：财务部门应于月后5日前提供一份当月尚未收款的〈应收账款帐龄明细表〉，提交给销售部门。
由相关业务人员核对无误后报经主管及销售总监（主管销售的副总经理）批准进行账款回收工作。
该表由业务员在出门收帐前核对其正确性，不可到客户处才发现，不得有损公司形象；第十七条：销售部门应严格对照〈信用额度表〉和财务部们报来的〈帐龄明细表〉，及时核对、跟踪赊销客户的回款情况，对未按期结算回款的客户及时联络和反馈信息给销售总监（主管副总经理）。
第十八条：业务人员在与客户签定合同或协议书时，应按照《信用额度表》中对应客户的信用额度和期限约定单次销售金额和结算期限，并在期限内负责经手相关账款的催收和联络。
如超过信用期限者，按以下规定处理：超过1-30天时，由经办人上报部门经理，并电话催收；超过30-60天时，由部门经理上报主管副总经理，派员上门催收;超过61-90天时，并经催收无效的，由业务主管报总经理批准后作个案处理（如提请公司法律顾问考虑通过法院起诉等催收方式）；第一十九条：业务员收帐时应收取现金或票据，若收取银行票据时应注意开票日期、票据抬头及其金额是否正确无误，如不符时应及时联系退票并重新办理。
第二十条：收取的汇票金额大于应收帐款时非经业务经理同意，现场不得以现金找还客户，而应作为暂收款收回，并抵扣下次帐款；第二十一条：收款时客户现场反映价格、交货期限、质量、运输问题，在业务权限内时可立即同意，若在权限外时需立即汇报主管，并在不超过3个工作日内给客户以答复。
如属价格调整，回公司应立即填写价格调整表告知相关部门并在相关资料中做好记录；第二十二条：业务人员在销售产品和清收帐款时不得有下列行为，一经发现，一律予以开除，并限期补正或赔偿，严重者移交司法部门。
1、收款不报或积压收款。
2、退货不报或积压退货。
3、转售不依规定或转售图利。
坏账管理制度第二十三条：业务人员全权负责对自己经手赊销业务的账款回收，为此，应定期或不定期地对客户进行访问（电话或上门访问，每季度不得少于两次），访问客户时，如发现客户有异常现象，应自发现问题之日起1日内填写“问题客户报告单”，并建议应采取的措施，或视情况填写“坏帐申请书”呈请批准，由业务主管审查后提出处理意见，凡确定为坏帐的须报总经理批准后按相关财务规定处理。
第二十四条：业务人员因疏于访问，未能及时掌握客户的情况变化和通知公司，致公司蒙受损失时，公司应对相关业务人员进行处罚。
第二十五条：销售部门应全盘掌握公司全体客户的信用状况及来往情况，业务人员对于所有的逾期应收帐款，应由各个经办人将未收款的理由，详细陈述于帐龄分析表的备注栏上，以供公司参考，对大额的逾期应收帐款应特别书面说明，并提出清收建议，以避免此类帐款将来因故无法收回形成呆帐。
第二十六条：业务员发现发生坏帐的可能性时应争取时效速报业务主管，及时采取补救措施，如客户有其他财产可供作抵价时，征得客户同意立即协商抵价物价值，妥为处理避免更大损失发生。
但不得在没有担保的情况下，再次向该客户发货。
第二十七条：“坏帐申请书”填写一式三份，有关客户的名称、号码、负责人姓名、营业地址、电话号码等，均应一一填写清楚，并将申请理由的事实，不能收回的原因等，做简明扼要的叙述，经销售部门及总经理批准后，连同帐单或差额票据转交业务主管处理。
第二十八条：凡发生坏帐的，应查明原因，如属业务人员责任心不强造成，于当月份计算业务人员销售成绩时，给予相应的处罚。
应收账款交接制度第二十九条：业务人员岗位调换、离职，必须对经手的应收帐款进行交接，凡业务人员调岗，必须先办理包括应收帐款在内的工作交接，交接未完的，不得离岗，交接不清的，责任由交者负责，交接清楚后，责任由接替者负责；凡离职的，应在30日向公司提出申请，批准后办理交接手续，未办理交接手续而自行离开者其薪资和离职补贴不予发放，由此给公司造成损失的，将依法追究法律责任。
离职交接依最后在交接单上批示的生效日期为准，在生效日期前要交接完成，若交接不清又离职时，仍将依照法律程序追究当事人的责任；第三十条：业务员提出离职后原则上须把经手的应收帐款全部收回或取得客户付款的承诺担保，若存在超信用期限未回款的情况不予办理离职；第三十一条：离职业务员经手的坏帐理赔事宜如已取得客户的书面确认，则不影响离职手续的办理，其追诉工作由接替人员接办。
理赔不因经手人的离职而无效。
第三十二条：“离职移交清单”至少一式三份，由移交、接交人核对内容无误后双方签字，并监交人签字后，保存在移交人一份，接交人一份，公司档案存留一份；第三十三条：业务人员接交时，应与客户核对帐单，遇有疑问或帐目不清时应立即向主管反映，未立即呈报，有意代为隐瞒者应与离职人员同负全部责任；第三十四条：公司各级人员移交时，应在完成移交手续并经主管认可后，方可发放该移交人员最后任职月份的薪金，未经主管同意而自行发放由出纳人员负责；第三十五条：业务人员办交接时由业务主管监督；移交时发现有贪污公款、短缺物品、现金、票据或其他凭证者，除限期赔还外，情节重大时依法追诉民、刑事责任；第三十六条：应收帐款交接后一个月内应全部逐一核对，无异议的帐款由接交人负责接手清收，（财务部应随意对客户办理通讯或实地对帐，以确定业务人员手中帐单的真实性。
）；交接前应核对全部账目报表，有关交接项目概以交接清单为准，交接清单若经交、接、监三方签署盖章即视为完成交接，日后若发现帐目不符时由接交人负责。
第三章应付账款管理第三十七条：概念解释应付账款是指企业因购买材料、商品和接受劳务供应等经营活动应支付的款项。
供应商：是指能向采购者提供货物、工程和服务的法人或其他组织。
抽货检验标准：此标准是对采购物品进行检验的参照标准，由技术部门或其他相关权责部门编写交采购中心汇总成册。
到货收检记录：是货物验收部门和人员对货物进行验收后对所采购货物给出验收报告和处理意见。
暂估应付款：采购货物的所有权已经转移至本公司，但是供应商的正式发票尚未到达财务部的应付款项。
当供应商的发票送达财务部时，应将暂估应付款转入应付账款。
公司的暂估应付款和应付账款构成了公司资产负债表上的应付账款第三十八条：公司应付账款的管理部门为供应部和财务部，财务部们负责数据传递和信息反馈，供应部门负责客户的联系和对账。
物资采购报销流程第三十九条：物资采购前要由用料申请人先填写物资需求计划，物资需求计划经部门领导签字同意后，交与采购人员，采购人员制作“采购定单”并进行采购。
第四十条：首次购进原料、辅料、工具用具，尤其是定制品，采购者应坚持先取样品，征得使用部门及领导同意后，方可进行采购或定制。