物资与各部门部门之间程序对接

物资与各部门之间业务对接一、物资管理工作程序流程图
二、材料收、发帐务管理流程图
第一、与核算合约部门对接概述
一、工程分包（清包、专业分包）计价材料的核销
1、工程任务的分割。

项目上多少个队伍，每个队伍的编号名称需要计划部门列出来，提供给我们物资部门，便于物资部门做材料供应计划和处理材料账时使用。

2、合同中主要材料供货方式。

一个是承包合同中哪些材料是由项目部供应，哪些材料是各队自购，另外就是材料的供应方式，是仓库领取还是供货到工地现场，工地设有仓库，单独有人保管，不允许各队储存。

再一个就是材料到现场的装卸费用（二次倒运费）是如何规定的，合同中是否明确下来，防止因不清楚的费用和各队发生纠纷。

3、材料价格是否实行统一计划价格，
4、合同条款中材料节超是如何规定的。

让物资部门清楚对下分包材料的供应范围，掌握定额给的材料损耗系数，材料节
超的标准划分，如果有材料节约、超耗现象发生，怎样按合同条款来执行。

材料超耗的部分专业分包是按市场价格还是略高于市场价格转给分包队伍，清包是物资把材料费提供给计划部门从计价中扣除还是转给财务部门，由财务直接扣款，不管采取哪种方式，部门之间一定要沟通好，严格按照合同执行。

特别是施工队伍在施工过程中节超的材料较多，我们一定要掌握，在工程施工过程中把它处理好，不能在工程即将结束时才发现材料节余量很大，集中处理起来影响不好，也容易被监理和业主发现，给单位造成损失。

5、清包材料费用的列销。

采用清包的承包模式，材料费用都是项目部直接列入工程成本的，如何做到真实的反映材料实际发生的成本，和实际完成的工程量相匹配，需要项目各部门统一协调，互相配合，共同来完成。

我们每个月对下计价的时候，要对现场的存料进行月末盘点，清点出现场库存材料剩余数量，再根据实际完成的工程量计算出应该消耗的材料用量，按实际消耗的材料数量列销成本，这样我们就掌握了材料实际列销的成本费用是多列了还是少列了。

在月末清点现场材料时，不能光物工程管理等相关部门配合参加财务劳资、需要核算合约、资部门单独派人清点，
盘点，盘点表大家都要签字确认，起到第三方监督的作用，这样才能真实的清点出剩余库存材料数量。

6、通过计价走账的材料
我项目部分材料使用的是甲供材料没有发票，物资部门验收后，通过计价的方式支付材料费用，这部分材料物资负责监理好台账，每月与核算合约部门一同统计核算，该计价的就计价，过程资料及时进行登记，在工程结束时要把所有材料费用统计出来，以备将来对账查阅，同时这部分材料在地方税务和审计部门检查时也存在一定风险，有了统计台账就可以提前谋划，采取必要的措施来及时的规避风险。

二、材料责任成本核算
1、材料责任成本预算执行情况。

物资部门在责任成本核算中要做的工作就是对采购的材料进行量价分析。

量的分析就是通过实际消耗和应该消耗数量的对比计算出节、超数量，根据材料单价核算出材料节超费用。

价格分析就是在施工过程中有没有价格产生变动的情况，有价格变动的需要及时对节超原因进行分析说明。

2、每个月末进行考核。

通过每个月末材料责任成本核算，认真进行比较分析，总结阶段性的成绩和存在的不足。

第二、与工程管理部门，机电设备部门对接概述
一、工程材料需用总量：
1、工程管理部、机电设备部、生产部门在项目上场前一个月内，把自己部门的物资总需用计划（材料需用总量），提供给物资部门，材料要分类、分项、分部位来提供，便于了解和掌握材料用量的细节。

2、工程管理部、机电设备部和机长提供应耗总量，就是材料净耗量+材料损耗量=材料应耗总量，材料应耗总量≤材料需用总量，便于物资部后期施工过程中的成本核算分析。

二、阶段性采购计划
本项目用的材料都是分阶段、分批次到工地的，就是说我们采购的每一批物资都是按照预先制订的计划来操作的，哪些材料先进，哪些材料后进，进多少量合适，机电设备部和机长根据施工组织这个计划量需要工程管理部，都是有计划性的，
安排每月20日之前提供给我们。

这就是我们物资部门阶段性采购的依据。

三、限额发料
1、限额发料就是按工程管理部、机电设备部和机长提供的工程施工规定的定额数量进行发料。

限额发料的形式是仓库根据物资部门开据的发料单在规定的数额内对工队、工班发料，超过规定数额以后，除非另经批准，否则仓库就不再发料。

现在的实情况是项目没有足够的仓库，材料直接到工地，限额发料的过程不好实现。

2、变换限额发料的方式，直接到工地对下发料数量要经过主管施工现场的工程师审核，签字确认再实施发料。

六、材料的检验、试验（主要与工地实验室)
1、工程材料的执行标准，工程规范。

2、材料调查取样 ,主要是砂石料、水泥、止水材料、管片螺栓、混凝土等主体施工用料。

3、材料进场物资会通知单,质量证明书，一同交予实验室，实验室人员签字确认并协同物资人员、监理单位一起到工地见证取样。

第三、与财务部门对接概述
一、材料一级科目分：
1、物资资料人员在项目上场初期，与财务部门将账务科目的设置进行统一设置，以便于施工过程中的账务核对。

二、常用业务票据：
1、项目财务人员要将各种票据要求告知物资部资料人员，由物资人员按照材料要求标准对将要发生的账务进行梳理统一。

1、财务票据：借据、凭证、转帐支票、现金支票、银行汇票「电汇，信汇，商业承兑（期限）、银行承兑（全额）」等。

2、物资票据：发票、采购明细表、收条、收据、点验单、发料单、调整单、收料单、转帐通知书等。

三、材料科目余额表、物资盘点表对接
1、每月物资部与财务部门核对科目余额表每月输出，核对各种材料的资金余额，结果由双方签字确认。

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、每月物资部与财务部核对物资盘点表每月盘点，对应科目余额表的余额详2 细列出每种材料的库存数量，结果由双方签字确认。

四、账务管理、执行财务部门的各项规章制度。

1 、每月双方一同及时、准确处理各往来单位的材料账目。

2、周转材料的管理：⑴、周转材料确定的范围；⑵、按规定足额摊销；⑶、3调剂出去的一定要及时转账；⑷、丢失的按实际数目列消耗；⑸、处置的周转材料审批手续齐全，并及时冲减账目。

五、货款支付
1、每月由物资部出具资金支付计划表。

2、财务部按照经理办公会批复的资金支付计划进行正常拨款支付。