《税法》教学大纲
税法教学大纲教案
一、税法基本概念与税制原则1. 教学目标了解税法的定义、功能与分类，掌握税制的基本原则，为后续税法学习打下基础。
2. 教学内容a. 税法的定义与功能b. 税法的分类c. 税制基本原则i. 公平原则ii. 效率原则iii. 财政收支平衡原则3. 教学方法a. 讲授法b. 案例分析法c. 小组讨论法4. 教学活动a. 引入税法的基本概念，阐述税法在市场经济中的作用b. 通过案例分析，让学生了解不同税种的特征及应用c. 组织学生分组讨论，分析税制原则在实际税收政策中的应用5. 教学评估a. 课堂问答b. 小组讨论报告c. 课后作业二、税收制度与税收立法1. 教学目标了解税收制度的构成要素，掌握税收立法的过程与方法，理解税收法律关系。
2. 教学内容a. 税收制度的构成要素b. 税收立法的过程与方法c. 税收法律关系的建立、变更与消灭3. 教学方法a. 讲授法b. 案例分析法c. 小组讨论法4. 教学活动a. 讲解税收制度的构成要素，如税种、税率、税收征收管理等b. 通过案例分析，让学生了解税收立法的具体过程c. 讨论税收法律关系的建立、变更与消灭的情形及其法律后果5. 教学评估a. 课堂问答b. 小组讨论报告c. 课后作业三、税收征收管理1. 教学目标掌握税收征收管理的基本程序，了解税收征收管理的主体与客体，理解税收违法行为的法律责任。
2. 教学内容a. 税收征收管理的基本程序b. 税收征收管理的主体与客体c. 税收违法行为的法律责任3. 教学方法a. 讲授法b. 案例分析法c. 小组讨论法4. 教学活动a. 讲解税收征收管理的基本程序，如税务登记、纳税申报等b. 通过案例分析，让学生了解税收征收管理的主体与客体c. 讨论税收违法行为的法律责任及其承担方式5. 教学评估a. 课堂问答b. 小组讨论报告c. 课后作业四、所得税法律制度1. 教学目标掌握个人所得税和企业所得税的基本规定，理解所得税的征收管理，熟悉所得税的优惠政策。
税法教学大纲
《中国税制》教学大纲第一部分教学大纲说明一、课程性质与设置目的本课程为高等学校财政专业主干课程。
随着我国社会主义市场经济的建立和发展，以及即将加入世贸组织，必将带来市场经济的一体化。
作为高级经济管理人才，特别是会计专业方面的人才，必须掌握稅法方面的专业知识；另一方面，国际资本一体化带来了会计市场的一体化，不仅为中国注册会计师、也为中国注册税务师提供了更为广阔的执业领域；而作为注册会计师、注册税务师必须全面掌握稅收法律制度。
二、教学方法提示本课程以讲授为主，结合会计课，辅之会计实帐、税务代理训练。
三、使用专业及教学对象本课程为会计专业大学专科、本科主干课程。
四、课程管理课程责任教研室经济法教研室五、推荐教材与参考资料教材：面向 21 世纪课程教材《中国税制》（马海涛主编）参考资料：国家税务总局注册税务师管理中心编写的《稅法一》、《稅法二》、《税务代理》、《税收相关法规》财政部注册会计师考试委员会办公室编写的《稅法》第二部分教学要求与教学要点第一章稅法概论一、学习目的与学习要求通过对本章的教学，使学生掌握什么是税收，我国目前的稅法立法原则、稅法体系；以及我国现行税收管理体制。
二、教学时数大约 4 学时。
三、重点与难点无。
四、教学内容（一）稅法的概念（二）稅法的地位及其与其他法律的关系（三）我国稅法的立法原则（四）我国稅法的制定与实施（五）我国现行稅法体系（六）我国稅法管理体制五、思考题1.什么是税收？其基本特征是什么？2.简述目前税收立法权的现状。
第二章增值稅法一、学习目的与学习要求通过本章的学习，掌握增值稅的含义，理解价外税的含义，掌握增值稅的具体征稅制度。
二、教学时数8 学时。
三、重点与难点重点：本章为流转税的重点章节。
难点：1。
混合销售、兼营非应税劳务、兼营不同税率、视同销售行为的处理；2．出口退税的计算。
四、教学内容（一）征稅范围及纳税义务人（二）一般纳税人和小规模纳税人的认定和管理（三）两档税率的确定（四）应纳税额的计算（五）几种经营行为的税务处理（六）含税销售额的换算（七）出口貨物退（免）税（八）进口货物征稅（九）纳税义务发生时间及纳税期限（十）纳税申报和纳税地点（十一）增值稅专用发票的使用及管理五、思考题1.什么是混合销售行为？如何处理？2.出口貨物的退税有哪几种计算方法？第三章消费税法一、学习目的与学习要求通过学习，掌握消费税的纳税人、稅目、税率以及计算方法。
《税法》课程教学大纲
《税法》教学大纲一、大纲说明1、课程性质《税法》是会计专业的一门专业课程，是建立在会计学基础、财务会计、财务管理、经济法、审计学等专业理论课程基础之上的独立的专业课程。
本课程应根据国家税收法规的变更随时进行教学内容的更新和调整。
教学中，要注意调动学生的学习积极性，多安排实务分析，加深理解；重点内容可多安排作业。
2、课程的任务和要求教学目的和任务：通过本课程的教学，使学生了解税收法律制度基础和税收征收管理法律制度，理解并掌握各种税收法律制度的主要内容，全面把握我国现行各税种的计税依据、计算方法，正确计算各税种的应纳税额，从而具备对实际经济业务中涉及到的税收问题的分析和解决问题的能力，以达到培养应用型人才的目标。
3、教学方法本课程以讲授为主，案例教学、课堂讨论为辅，针对会计专业学生的特点，把税法知识和会计知识联系起来，提高学生解决综合问题的能力。
4、教学课时本课程总共72学时，其中：课堂教学62学时，实训10学时。
二、学时分配表三、教学内容及要求第一章纳税基础【教学目标与要求】通过本章学习,了解税种的分类、税收的作用、税收原则。
熟悉税法的概念、税收法律关系。
掌握税收的概念、特征、税制要素、税务登记管理、发票的管理和使用、纳税申报、税款征收方式、税款征收措施。
【重点与难点】本章重点是税收的作用、税收原则、税制要素、税务登记管理、发票的管理和使用、税收法律关系、税收的概念、特征。
难点是纳税申报、税款征收方式、税款征收措施。
【教学内容】第一节税收概述一、税收的概念、特征和作用1．税收的概念2．税收的特征3．税收的作用二、税收原则第二节税法概述一、税法的概念及其制定1．税法的概念*2．税收法律关系3．税法的制定二、税收制度（一）税种的分类1．按课税对象的性质分类2．按管理和使用权限分类3．按计税依据分类4．按税负能否转嫁分类（二）税制要素*1．征税人2．纳税义务人3．课税对象4．税目5．税率6．计税依据7．纳税环节8．纳税期限9．减免税10．法律责任第三节税务管理一、税务登记管理1．开业登记2．变更登记3．停业、复业登记4．注销登记5．外出经营报验登记6．登记核查二、账簿、凭证管理1．设置账簿范围2．财务会计制度管理3．会计档案管理三、发票管理和使用1．发票的印制2．发票的领购3．发票的开具和保管4．发票的检查四、纳税申报第四节税款征收一、税款征收方式二、税款征收程序三、税款征收措施1．加收滞纳金2．核定的应纳税额3．税收保全措施4．税收强制执行措施5．出境清税6．税款追征7．其他有关税款征收的规定第二章增值税【教学目标与要求】通过本章学习，了解增值税纳税申报表的编制，掌握增值税的纳税人、征税范围、税率、应纳税额的计算、免税和起征点、征收管理、增值税专用发票的使用和管理。
税法教学大纲教案
税法教学大纲教案一、教学目标：1. 理解税法的基本概念和原则2. 掌握税收的基本类型和征收对象3. 了解我国税法体系和税收法律法规4. 学会计算各类税收的基本方法和程序5. 培养遵守税法的意识和能力二、教学内容：1. 税法基本概念与原则1.1 税法的定义1.2 税法的基本原则1.3 税收法律关系2. 税收分类与征收对象2.1 税收的基本类型2.2 征收对象与税率2.3 税收优惠与减免3. 我国税法体系与法律法规3.1 税法体系的构成3.2 税收法律法规的层级关系3.3 主要税收法律法规简介4. 税收计算与征收管理4.1 增值税计算与征收4.2 企业所得税计算与征收4.3 个人所得税计算与征收4.4 税收征收管理的基本规定5. 遵守税法与税务法律责任5.1 遵守税法的基本要求5.2 税务违法行为及其法律责任5.3 税务行政处罚与争议解决三、教学方法：1. 讲授法：讲解税法基本概念、原则、税收分类等知识点2. 案例分析法：分析典型税收案例，提高学生解决实际问题的能力3. 小组讨论法：分组讨论税收计算与征收管理问题，培养合作意识4. 情境模拟法：模拟税务机关征收税收，增强学生实际操作能力5. 问答法：回答学生提出的问题，巩固所学知识四、教学资源：1. 教材：税法教材2. 课件：税法教学课件3. 案例资料：税收案例汇编4. 法律法规：我国税收法律法规汇编5. 模拟道具：税务征收模拟道具五、教学评价：1. 平时成绩：考察学生课堂表现、提问回答等情况2. 考试成绩：考察学生对税法知识的掌握程度3. 实践操作：评估学生在税务征收模拟道具操作中的表现4. 小组讨论报告：评估学生在小组讨论中的参与度和成果5. 课程总结与反馈：收集学生对课程的意见和建议，不断优化教学内容和方法六、教学安排：1. 税法基本概念与原则（2课时）2. 税收分类与征收对象（2课时）3. 我国税法体系与法律法规（2课时）4. 税收计算与征收管理（4课时）5. 遵守税法与税务法律责任（2课时）6. 增值税法及其计算（2课时）7. 所得税法及其计算（2课时）8. 税收征收管理实务（2课时）9. 税务筹划与税务代理（2课时）10. 税收法律责任与争议解决（2课时）七、教学过程：1. 课前准备：教师提前准备教材、课件、案例资料等教学资源2. 课堂讲解：教师按照教学大纲进行授课，讲解税法基本概念、原则、税收分类等知识点3. 案例分析：教师选取典型税收案例，引导学生进行分析，提高学生解决实际问题的能力4. 小组讨论：教师提出讨论话题，引导学生分组讨论，培养合作意识5. 模拟操作：教师组织学生进行税务征收模拟操作，增强学生实际操作能力6. 问答互动：教师回答学生提出的问题，巩固所学知识7. 课程总结：教师对本节课内容进行总结，强调重点知识点8. 课后作业：教师布置作业，巩固所学知识八、教学策略：1. 针对不同知识点，采用不同的教学方法，如讲授法、案例分析法、小组讨论法等2. 结合税收案例，提高学生解决实际问题的能力3. 利用模拟道具，增强学生实际操作能力4. 鼓励学生提问，开展问答互动，巩固所学知识5. 定期进行课程总结，强化重点知识点6. 布置课后作业，督促学生巩固所学知识九、教学反馈：1. 教师收集学生作业，了解学生掌握税法知识的情况2. 观察学生在课堂上的表现，了解学生的学习状态3. 定期与学生进行交流，了解学生的学习需求和困惑4. 鼓励学生提出意见和建议，不断优化教学内容和方法十、教学评价：1. 平时成绩：考察学生课堂表现、提问回答、作业完成等情况2. 考试成绩：考察学生对税法知识的掌握程度3. 实践操作：评估学生在税务征收模拟道具操作中的表现4. 小组讨论报告：评估学生在小组讨论中的参与度和成果5. 课程总结与反馈：收集学生对课程的意见和建议，不断优化教学内容和方法十一、教学拓展：1. 国际税法简介：介绍国际税法的基本概念、原则以及国际税收协定等。
税法教学大纲教案
税法教学大纲教案第一章：税法概述1.1 税法的定义和功能解释税法的概念探讨税法在社会经济中的作用和重要性分析税法的基本目标和原则1.2 税法的分类和结构介绍税收法律的分类，如直接税和间接税探讨税收法律的组织结构和层级关系分析不同税种的法律规定和适用范围1.3 税法的构成要素讲解税法的构成要素，包括纳税人、税率、税基等探讨税法的要素之间的关系和相互作用分析税法要素在不同税种中的具体应用第二章：税收制度和税法原则2.1 税收制度的概述解释税收制度的概念和组成部分探讨税收制度的种类和特点分析税收制度在税收征管中的作用和重要性2.2 税法原则讲解税法的基本原则，如税收法定原则、公平原则等探讨税法原则的含义和适用范围分析税法原则在税收征管中的具体应用和限制2.3 税收优惠政策介绍税收优惠的概念和种类探讨税收优惠的目的和作用分析税收优惠在不同税种中的具体应用和规定第三章：税种的分类和特点3.1 直接税和间接税解释直接税和间接税的概念和特点探讨直接税和间接税的差异和联系分析直接税和间接税在税收征管中的作用和影响3.2 主要直接税种讲解所得税、房产税、土地增值税等直接税种的概念和特点探讨不同直接税种的适用范围和征收规定分析直接税种在税收征管中的具体应用和问题3.3 主要间接税种解释增值税、消费税、关税等间接税种的概念和特点探讨不同间接税种的适用范围和征收规定分析间接税种在税收征管中的具体应用和问题第四章：税收征收管理4.1 税务机关和税收征管体制介绍税务机关的概念和职能探讨税收征管体制的组织结构和运作机制分析税务机关在税收征管中的作用和责任4.2 税收申报和纳税程序讲解税收申报的概念和重要性探讨税收申报的程序和规定分析纳税人在税收申报中的义务和责任4.3 税务检查和税收违法行为的处理解释税务检查的概念和目的探讨税务检查的程序和规定分析税收违法行为的种类和处理方式第五章：税收争议的解决5.1 税收争议的概念和类型解释税收争议的概念和种类探讨税收争议的产生原因和解决方式分析税收争议的重要性和影响5.2 税收争议的解决途径讲解税收争议解决的途径，如行政复议、税务诉讼等探讨不同解决途径的适用范围和程序规定分析税收争议解决途径的优缺点和适用情况5.3 税收争议案例分析分析具体的税收争议案例探讨案例中的争议问题和相关法律规定总结案例中的经验和教训，提供解决税收争议的参考。
税法教学大纲
江西服装学院《税法》课程教学大纲课程名称：税法课程代码：无总学时：64适用专业：会计统计与核算开课单位：商贸分院一、讲课内容第一章税法基本原理1.1税法基本概念1.2税法构成要素1.3我国税法的制定1.4中国现行税制概况第二章税法基本制度2.1征税权制度2.2税收征收管理制度第三章增值税法制度3.1 增值税的概念及类型3.2增值税的基本征税内容3.3增值税应纳税额计算3.4出口货物退税管理第四章消费税法制度4.1消费税的基本内容4.2应纳税额计算第五章营业税法制度5.1营业税法的基本内容5.2营业税应纳税额计算第六章企业所得税法制度6.1企业所得税基本征税内容6.2应纳税额计算6.3企业所得税的优惠政策第七章外商投资企业和外国企业所得税法制度7.1基本征税内容7.2税收优惠政策第八章个人所得税法制度8.1基本征税内容8.2应纳税额计算教学大纲说明书一、课程的性质与任务通过本课程的学习，要求学生掌握税法的基本理论和纳税实务知识，了解税收征收管理制度，熟悉主要税种的征收管理内容及应纳税额的计算。
二、课程的基本要求1）.掌握财务会计的基本理论和基本知识；2）.掌握基础会计的科目余额表的编制；3）.具有较强的语言与文字表达、人际沟通、信息获取以及分析和解决财务、金融管理实际问题的基本能力；4）.熟悉我国有关财务、金融管理的方针、政策和法规；三、课程与其他课程的联系与分工本课程是在《基础会计》的基础上，可以让学生学会制作报表，如，资产负债表，利润表，现金流量表，也和《会计电算化》有必要联系，为电算化会计打好基础。
四、各章内容的重点和难点第1章税法基本原理一、教学目标了解税收与税法的概念及分类；掌握税制的构成要素；了解税收法律关系的构成及我国税制概况二、教学重、难点税收管理、税款征收及税务检查制度第2章税法基本制度一、教学目标掌握增值税的概念及类型；了解增值税的特征；掌握增值税的征收内容、纳税人、税率、应纳税额的计算；了解增值税出口退税的有关规定二、教学重、难点识记：增值税的概念及类型；增值税的征收内容与纳税人划分及应纳税额的计算。
【2024版】税法--教学大纲
可编辑修改精选全文完整版税法教学大纲课程名称：税法课程类别：理实一体课适用专业：会计电算化学时：126学分：7一、教学目的“税法”是中国注册会计师考试的必考课程，是会计类专业的核心课程。
也有称为“税费计算与申报”或“纳税实务”的。
这些不同名称下的内容框架与注册会计师考试大同小异，其实质都是税法的运用，为保持与行业名称统一，故沿用“税法”名称。
课程通过工作任务引领的办税业务项目活动，训练学生熟练计算应纳税额和办理申报纳税业务的能力，达到了解税收理论知识、熟悉税法核心内容、熟练操作办税业务，适应企业办税业务岗位和会计中介机构税务代理及鉴证岗位对学生的职业能力要求，初步具备参加注册会计师资格考试“税法”课程考试的基础条件。
在训练学生处理税收业务能力的同时，还应让学生熟悉有关税务会计、企业审计等相关知识，培养学生在工作环境中独立处理问题的能力，为将来从事企业高级财务管理打下初步基础。
本课程的职业能力培养目标：1．熟悉各税种的法律法规。
2．熟悉各种报税软、硬件的使用方法，增强动手能力和操作的协调能力。
3. 能进行各税种的应纳税额计算4. 能准确填写各税种手工报税表格5．能独立并准确的完成企业从开办到注销过程中相关的税务登记、纳税申报等各项工作。
三、实施建议1．教学方法建议（1）本课程教学的关键是业务仿真及操作仿真，应选用典型的企业办税业务为载体，在教学过程中，教师的讲授、示范和学生训练互动，学生提问与教师解答、指导有机结合，让学生在“学”与“练”过程中，不断提高业务技能。
（2）本课程不是以学生掌握应知应会为目的，而是以在此基础上的熟练操作为目的，在教学过程中，应立足于加强学生实际操作能力的培养，采用项目教学，以工作任务引领提高学生学习兴趣，激发学生的成就动机。
（3）在教学过程中，要充分利用计算机实训室的各种设备和软件，应用多媒体、投影、电脑、网络等教学资源辅助教学，帮助学生熟练掌握操作流程及业务要点。
（4）教学过程中教师应积极引导学生提升职业素养，提高职业道德，达到知识、技能和态度的有机统一。
《税法》课程教学大纲
引言概述：税法是现代社会中非常重要和复杂的法律领域之一，它涉及到国家的财政收入、经济发展以及社会公平等方面。
因此，税法的教学非常重要，能够帮助学生了解和掌握税法的基本原理和应用技巧。
本文将深入探讨《税法》课程的教学大纲，重点介绍其结构和内容，以期为税法教学的改进和优化提供有价值的参考。
正文内容：一、税法的基本概念和发展历程1.当代税法定义：介绍税法的基本定义，并对税法的主要特点进行概述。
2.国内外税法的发展历程：梳理税法在中国和国际上的发展历程，了解各个时期税法的演变过程和重要法律文献。
二、税法的基本原则和分类1.税法的基本原则：介绍税法的基本原则，包括合法性原则、公平原则、便利纳税原则等，以及这些原则在实际纳税中的应用。
2.税法的分类：从税种、税率、税基等角度对税法进行分类，深入解析各类税种的特点和纳税主体之间的关系。
三、税法的实施和执行1.税法的实施程序：介绍税法的实施程序，包括税收政策确定、税法立法、税收征管等流程，以及各个环节中的法律规定和程序要求。
2.税法的执行机构和权力：详细介绍税法的执行机构和权力，包括税务局、税务机关等，以及他们在税收征管中的具体职责和权力。
四、税法的法律责任和争议解决1.税法的法律责任：对税法违法行为的法律责任进行详细介绍，包括罚款、征收滞纳金、刑事责任等，在实际案例中解析各种法律责任的判定依据和适用标准。
2.税法的争议解决：介绍税法纠纷解决的方式和程序，包括行政诉讼、仲裁、调解等，以及这些程序在税法争议解决中的具体运作。
五、税法的最新发展和趋势展望1.税法的最新发展：讨论当前国内外税法的最新发展动态，包括税收政策的调整和税法的法规更新等方面。
2.税法的趋势展望：展望未来税法的发展趋势，包括税收国际化、税务信息化等方向的预测，并探讨这些趋势对税法教学的影响和挑战。
总结：税法作为一个重要的法律学科，学习和掌握税法的基本原理和应用技巧对于理解和应对当代社会的经济、金融和法律问题具有重要意义。
税法教学大纲教案
税法教学大纲教案一、教学目标1. 让学生了解税法的基本概念和作用。
2. 让学生掌握税收的基本原则和分类。
3. 让学生了解我国税法体系和税收法律法规。
4. 让学生学会计算主要税种的应纳税额。
5. 让学生了解税收违法行为及其法律责任。
二、教学内容1. 税法基本概念与作用1.1 税法的定义1.2 税法的作用2. 税收的基本原则2.1 税收公平原则2.2 税收效率原则2.3 税收法定原则3. 税收分类3.1 直接税与间接税3.2 流转税类3.3 所得税类3.4 财产税类3.5 其他税类4. 我国税法体系4.1 税法体系的构成4.2 税收法律法规的层级关系5. 主要税种的计算方法5.1 增值税计算方法5.2 企业所得税计算方法5.3 个人所得税计算方法5.4 房产税计算方法5.5 城镇土地使用税计算方法三、教学方法1. 讲授法：讲解税法基本概念、原则、分类和税法体系。
2. 案例分析法：分析典型税收案例，让学生学会计算应纳税额。
3. 讨论法：分组讨论税收违法行为及其法律责任。
四、教学资源1. 教材：税法教材。
2. 课件：税法教学课件。
3. 案例资料：税收案例及其分析。
4. 法律法规：我国税收法律法规。
五、教学评价1. 平时成绩：课堂表现、作业完成情况。
2. 考试成绩：税收计算题、案例分析题、选择题、判断题。
3. 实践能力：学会运用税法知识解决实际问题。
六、我国主要税种概述6.1 增值税让学生了解增值税的基本概念、征税范围、税率及计算方法。
6.2 企业所得税让学生掌握企业所得税的纳税人、征税范围、税率、优惠政策及计算方法。
6.3 个人所得税使学生了解个人所得税的纳税人、征税范围、税率、优惠政策及计算方法。
6.4 房产税让学生掌握房产税的纳税人、征税范围、税率及计算方法。
6.5 城镇土地使用税让学生了解城镇土地使用税的基本概念、征税范围、税率及计算方法。
七、税收违法行为及其法律责任7.1 税收违法行为让学生了解税收违法行为的种类，如逃税、欠税、骗税、抗税等。
【2024版】税法教学大纲(会计学专业)
可编辑修改精选全文完整版常州轻工职业技术学院课程教学大纲审批表税法课程教学大纲（适用于：会计学专业，参考学时：72学时）一、课程简介《税法》是高职教育会计专业开设的一门专业基础课，税法是经济法中一个重要法律部门，理论性和实践性很强。
税法所保障的税收收入既是维持国家机器正常运转的物质基础，又是国家宏观经济调控的重要手段。
学习税法是为了研究税法的理论、基本原则和规则，了解税收立法的历史，懂得税法的本质、内容和形式，了解和掌握我国税收体系以及各种税收法律制度的具体规定，掌握税收征收管理制度中规定的权利、义务和法律责任，培养学生分析问题和税收实务方面的能力。
二、教学目的与要求1.了解和掌握税法的基本概念、基本知识、基本理论，熟悉七个重要的税收法律、法规，即增值税、消费税法、营业税法、企业所得税法、外商投资企业和外国企业所得税法，个人所得税、税收征管法，了解其他税法。
2.培养和增强税收意识，确立依法征税纳税观念。
3.提高应用所学的税法知识解决税收法律问题的能力。
三、教学基本内容及课时安排（二）理论教学部分第一章税法概论[教学目的和要求]通过本章的学习，使学生了解税法的概念、特征及构成要素；税收法律关系；现行税法体系及税收管理体制等内容。
[教学内容]第一节税收的概念、原则和体系本节主要讲授税收的概念；税法的概念和调整对象；税法的功能和作用；税法的基本原则；中国税法的体系。
第二节税法构成和税收法律关系本节主要讲授税法构成；税收法律关系。
[教学重点难点]税法的概念、特征及构成要素；税收法律关系；现行税法体系。
第二章增值税法[教学目的和要求]通过本章的学习，使学生掌握增值税的概念；纳税人与征税范围、增值税税率和应纳税额的计算；增值税的征收管理。
[教学内容]第一节增值税法概述本节主要讲授增值税的概念及类型；增值税的特征；增值税的立法。
第二节纳税人与征收范围本节主要讲授增值税纳税人的分类及标准；征税范围的一般规定和特殊规定。
《税法》第2版课程教学大纲
《税法》（第2版）课程教学大纲一、课程基本信息课程代码：课程名称：税法课程英文名称：Taxation Laws学时/学分： 54学时/3学分开课系（部）：会计系、财务管理系和工商管理系等先修课程：经济法面向对象：会计、财务管理、工商管理等专业二、课程性质与目标课程性质：本课程是会计、财务管理、工商管理等专业的一门专业限定选修课，是会计、财务管理、工商管理等专业的主干课程之一，是学生参加会计从业资格证考试、助理会计师、会计师、注册会计师、注册税务师考试必考的一门课。
课程目标：通过本课程的学习，应使学生掌握税法的基本知识、流转税法与所得税法，对我国的现行税收体系有一个比较概括的了解，特别是掌握税收的征收办法及计算方法，增强学生的税法素质，为学生今后从事税务工作、会计实务工作以及企业管理工作打下坚实的基础。
三、理论教学基本内容及学时分配第一章税法概述（2学时）【教学目的】本章是该课程的理论基础，掌握好本章内容是学好以后各章的关键。
本章主要介绍税法的基础知识和我国建国以来的税制发展，其主要内容包括税法的概念、税收法律关系，税法的制定与实施，税法体系和税收管理体制等内容。
通过本章的教学，要求学生了解我国税制的发展演变历史和税收法律关系的基本内容；熟悉我国税制改革的基本内容和我国现行的税收管理体制；掌握税法、税收法律关系等概念内涵，掌握税法要素、税制体系和税收管理体制的内容；积累一定的税制和税法知识，为学习以后各章打好基础。
【教学重点】税法的概念；税法的构成要素；税收法律关系的特征；现行税法体系；税收管理体制；我国税制改革的主要内容。
【教学难点】全额累进税率和超额累进税率的比较；税法的制定。
第一节税法的概念第二节我国税法原则第三节我国税收立法机关和税法体系第四节我国税收制度的改革和发展第五节我国税收管理体制【教学基本内容】1.税收的概念和税收的职能2.税收的产生与发展3.我国现行税制体系4.税法分类5.税制构成要素第二章税收征收管理（2学时）【教学目的】本章主要介绍纳税人或扣缴义务人的权利和义务，税务登记、纳税申报和税款征管。
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《税法》教学大纲一、基本信息二、教学目标及任务本课程作为财税专业的必修课程，以帮助学生掌握我国现行税法相关规定作为主要目的，通过原理讲解、税法解读与实际演算，提高学生分析和解决税法相关问题的能力。
三、学时分配教学课时分配四、教学内容及教学要求第一章税法概论本章教学目的：学习本章要求领会和掌握税法的含义以及我国现行税法的构成，正确理解并掌握税法建立的原则。
本章主要内容：本章主要介绍税法的概念；税法的构成要素和分类；税法与其他法律的关系；税法的立法原则与实施；我国现行税法的体系和税收管理体制。
本章教学重点和难点：税法原则，税收法律关系，税法要素，税法制定机关与级次，现行税法体系，税收执法权的划分。
本章参考文献：1.《2018年度注册会计师全国统一考试辅导教材》经济科学出版社 2018年版2.《》经济科学出版社 2011年版3. ，《》，2011年05月，本章思考题：1、什么是税法？税法有哪些特征？2、税法有哪些要素？各要素有何含义？3、我国现行税法体系是如何构成的？教学内容：第一节税法要素及作用1.税法的概念：税法是国家制定的用以调节国家与纳税人之间在纳税方面的权利及义务关系的法律规范的总称。
2.税收法律关系：税收法律关系是由税收法律规范确认和调整的，国家和纳税人之间发生的具有权利和义务内容的社会关系。
3.税法的构成要素：包括核心要素、基本要素和一般要素。
4.税法法律分类：分为实体法和程序法。
5.税法的税法的地位及与其他法律的关系：与宪法、民法、商法、行政法和刑法的关系。
6.税法的作用第二节我国税收的立法原则1.从实际出发的原则2.公平原则3.民主决策的原则4.原则性与灵活性结合的原则5.法律的稳定性、连续性与废、改、立相结合的原则第三节我国税法的制定和实施1.税收立法：税收立法是税法实施的前提，有法可依、有法必依、执法必严、违法必究，是税收立法与税法实施过程中必须遵循的基本原则2.税法的实施：包括税收执法和守法两个方面。
第四节我国现行税法体系1.我国现行税法体系的内容，按照不同的标准可以把税法划分为不同的类别。
2.我国税收制度的沿革，分别讲述1994年的税制改革，2003年以来新一轮税制改革和完善。
第五节我国税收管理体制1.税收管理体制的概念，税收管理体制是在各级国家机构之间划分税权的制度。
包括税收立法全、税收法律法规的解释权、税种的开征或停征权、税目和税率的调整权、税收的加征和减免权等。
2.税收立法权(1) 我国税收立法权划分的种类（2）我国税收立法权划分的现状3.税收执法权，具体包括税款征收权、税务稽查权、税务检查权、税务行政复议裁决权及其他税务管理权。
现行税务机构设置是中央政府设立国家税务总局，省及省以下税务机构分为国家税务局和地方税务局两个系统。
第二章增值税法本章教学目的：要求理解增值税的概念，掌握增值税纳税人、征税对象、征税范围、税率等要素的各项法律规定，熟练掌握计税依据及应纳税额的计算，了解增值税出口退税管理、增值税专用发票管理。
本章主要内容：本章主要介绍增值税的征收范围；一般纳税人与小规模纳税人的认定及管理；一般纳税人税额的计算；小规模纳税人应纳税额的计算；特殊经营行为的税务处理；进口货物应纳税额的计算；出口货物退税额的计算；增值税的征收管理。
本章教学重点和难点：征税范围、一般纳税人应纳税额计算中销售额的确定、允许抵扣中的计算抵扣、不得抵扣进项税的项目、进项税额转出处理、出口退税及生产企业“免、抵、退”政策的应用、税收优惠等。
本章参考文献：1.《2018年度注册会计师全国统一考试辅导教材》经济科学出版社 2018年版2.《》经济科学出版社 2018年版3. ，《》，2011年05月，本章思考题：1.现行增值税有何缺陷，如何完善？2.完成相关练习。
教学内容：第一节增值税基本原理1.增值税的概念，增值税是对或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人就其实现的增值额征收的一个。
2.增值税的特点，我国增值税具有广泛性、不重复征税、以票扣税以及价外税等特点3.增值税的类型，分为生产型、消费型和收入型，目前我国采用的是消费型增值税。
4.增值税的计税方法，按照以票扣税的方法进行扣税。
第二节征税范围与纳税义务人1.征税范围，增值税是对在境内销售货物、或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的行为征税。
2.纳税义务人：境内销售货物、或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人为纳税人。
第三节一般纳税人和小规模纳税人1.一般纳税人的认定及管理：年应征增值税销售额超过财政部、国家税务总局规定的小规模纳税人标准的企业和企业性单位为一般纳税人。
2.小规模纳税人的认定：年销售额在规定标准以下，并且会计核算不健全，不能按照规定报送有关税务资料的增值税纳税人。
3.税率与征收率，税率为17%，13%和0，征收率为13%。
第四节一般纳税人应纳税额的计算1.销项税额的计算，销项税额是指纳税人销售货物或者提供应税劳务，按照销售额或提供应税劳务收入和规定的税率计算并向购买方收取的增值税税额。
销项税额=销售额×适用税率2.进项税额的计算，纳税人购进货物或者接受应税劳务支付或者负担的增值税额，为进项税额。
3.应纳税额的计算，当期应纳税额=当期销项税额—当期进项税额第五节小规模纳税人应纳税额的计算1.应纳税额的计算公式，应纳税额=销售额×征收率2.含税销售额的换算，销售额=含税销售额÷（1+征收率）3.特殊经营行为的税务处理4.兼营不同税率的货物或应税劳务5.混合销售行为6.兼营非增值应税劳务第六节进口货物征税1.进口货物征税的范围和纳税人，申报进入中华人民共和国海关境内的货物，均应缴纳增值税；进口货物的收货人或者办理报关手续的单位和个人，为进口货物增值税的纳税义务人。
2.进口货物的适用税率3.进口货物应纳税额的计算，应纳税额=组成计税价格×税率。
4.进口货物的税收管理第七节出口货物退（免）税1.出口货物退（免）税的基本政策，出口免税并退税，出口免税不退税，出口不免税也不退税。
2.出口货物退（免）税的适用范围3.出口货物的退税率4.出口货物的应退税额的计算，按照免抵退的方法进行。
5.出口货物的退（免）税管理第八节征收管理1.纳税义务发生时间的确定2.纳税期限3.纳税地点第九节增值税专用发票的使用及管理1.专用发票的联次，专用发票由基本联次或者基本联次附加其他联次构成，基本联次为三联：发票联、抵扣联和记账联。
2.专用发票的开票限额3.专用发票领购使用范围4.专用发票开具范围5.专用发票开具要求6.开具专用发票后发生退货或开票有误的处理7.专用发票与不得抵扣进项税额的规定8.加强增值税专用发票的管理第三章消费税法本章教学目的：理解消费税的概念及由来，掌握现行消费税各主要要素的法律规定，熟悉消费者税的计算。
本章主要内容：本章介绍消费税的纳税人、征税范围、税目和税率；消费税的计税依据、应纳税额的计算；出口应税消费品退（免）税和消费税的征收原理。
本章教学重点和难点：应税消费品税目、应纳税额计算方法（重点是计税销售额确定）、生产环节消费税计算（难点是自产自用应税消费品税额计算）、委托加工应税消费品代收代缴消费税的计算、进口消费税、计算外购和委托加工收回应税消费品已纳消费税的抵扣等。
本章参考文献：1.《2018年度注册会计师全国统一考试辅导教材》经济科学出版社 2018年版2.《》经济科学出版社 2018年版3. ，《》，2011年05月，本章思考题：1.消费税开征目的有哪些？2.自产自用应税消费品应纳税额如何计算？教学内容：第一节消费税基本原理1.消费税概念，消费税是对消费品和特定的消费行为按照消费流转额征收的一种税。
2.消费税的发展3.消费税计税方法，从价定率征收，从量定额征收，符合征收。
4.我国消费税的特点第二节纳税义务人和征税范围纳税义务人，在中华人民共和国境内生产、委托加工和进口消费税暂行条例规定的消费品的单位和个人为消费税的纳税人。
征税范围，生产应税消费品；委托加工应税消费；进口应税消费品；零售应税消费品第三节税目、税率1.税目2.税率第四节计税依据1.从价计征，应纳税额等于应税消费品的销售额乘以适用税率。
2.从量计征，应纳税额等于应税消费品的销售数量除以单位税额。
3.复合计征，应纳税额等于应税销售数量乘以定额税率再加上应税销售额乘以比例税率。
4.计税依据的特殊规定第五节应纳税额的计算1.生产销售环节应纳消费税的计算，应纳税额=应税消费品的销售额×比例税率2.委托加工环节应纳消费税的计算3.进口环节应纳消费税的计算4.已纳消费税扣除的计算5.税额减征的计算第六节出口应税消费品退（免）税1.出口退税率的规定2.出口应税消费品退税政策3.出口应税消费品退税额的计算4.出口应税消费品退（免）税后的管理第七节征收管理1.纳税义务发生时间2.纳税期限3.纳税地点第四章城市维护建设税本章教学目的：了解现行城市维护建设税（包括“教育费附加”）的特点及其由来，掌握其三大基本要素，熟悉应纳税额的计算，了解其征管及其发展趋势。
本章主要内容：本章主要介绍城市维护建设税的含义、税率和计税依据；城市维护建设税应纳税额的计算方法、优惠政策和征收管理；教育费附加的基本规定。
本章教学重点和难点：城市维护建设税的特点及发展趋势，纳税人与计税依据；纳税人与计税依据本章参考文献：1.《2018年度注册会计师全国统一考试辅导教材》经济科学出版社 2018年版2.《》经济科学出版社 2018年版3. ，《》，2011年05月，本章思考题：1.城市维护建设税的纳税人和计税依据有何规定？教学内容：第一节城市维护建设税基本原理1.城市维护建设税的概念，城市维护建设税是对从事工商经营，缴纳增值税、消费税、营业税的单位和个人征收的一种税。
2.城市维护建设税的特点第二节纳税义务人与税率1.纳税义务人，纳税义务人是指负有缴纳增值税、营业税和消费税义务的单位和个人。
2.税率，城建税按照纳税人所在地的不同，设置了三档地区差别比例税率。
第三节计税依据与应纳税额的计算1.计税依据，是指纳税人世纪缴纳的三税税额2.应纳税额的计算，应纳税额=纳税人世纪缴纳的增值税、消费税、营业税税额×适用税率第四节税收优惠与征收管理1.税收优惠2.纳税环节3.纳税地点4.纳税期限第五章关税法本章教学目的：通过学习，使学生了解和掌握关税的征税对象、纳税人、关税完税价格、进出口货物的应纳税额的计算以及关税减免和关税征收。
本章主要内容：本章介绍了关税的征税对象、纳税义务人、进出口规则；关税的完税价格和应纳税额的计算方法；关税的优惠政策及征收管理。
本章教学重点和难点：关税的征税对象、纳税人、关税完税价格、进出口货物的应纳税额的计算。