《票据案件分析与风险防范》
桦甸市农发行加强票据业务案件风险防范
。
利
理 查 询 或 贴现 是否 已 办 理 挂 失 止 付 等 未 经查 询 确认 的银 行
、 ，
用 学 习 期间 总 结 分 析 银 行 票 据 业 务风 险 的 特 点
，
采取 多种 形
、
承 兑汇 票
一
律不 得 办 理 贴 现
，
。
式 加 强风 险 防控 手段 提 高对 票 据 业 务风 险 识 别 监测 和控制
，
高度重视票 据业 务风 险防 范 工 作 进
，
一
步 完善制度 加强 管 理
，
，
票 据 业 务制 度有关 问题 的通 知 》 等相关 查询 查复 制度 按 有关
，
有效 控制 了票据 业 务风 险
二
，
。
规 定 向承 兑 银行进 行查 询 核实 汇 票 的 真实 性 他 行 是 否 已 办
，
、
是苦 练基本功 提 高防 范票 据诈 骗 活动的技 能 水平
。
，
。
据业 务领 域 日益 突 出的 潜在 风险 票据 诈 骗对客 户 和银行 资 金
四 是做 好 银 行承 兑汇 票 查询 查 复 工 作 经 办 人 员在 办理 银
。
安全 构成 的 巨大 威胁 该 行 领导和 具体 业 务人 员清醒认 识 到 银
，
行承 兑汇 票 贴现 业 务时 切 实做 到 了 查询 查 复 工 作 坚 持该 查
， ，
、 ，
、
防范 } 哄 系 务实业务基 本功 认 真做好票据业 务风 险管 理
，
，
一
。
有效性 合法性 严 密 把关 ；认真 辨别票 据真 伪 通 过 对票 据细 节
票据市场风险案例分析及防范措施探讨
二 票据 市场风 险案件成 因及特点
（ 一） 票据 案件成因分析 虽然各家银行都有严格规范的票据业务规章制度和操作流程 ， 但是 ， 随着票据掮客、非法 中介的大量 出现， 由于市场对其缺乏统一 明确的规范管理 ， 存在法律漏洞和监管空 白等一系列问题 ， 这些主体 的交易行为严重扰乱 了整体票据市场的经营秩序。另外 ， 票据融资 成为中小企业筹集资金的重要来源， 在经济下行期间， 企业资金链 日 益趋紧 ， 又进一步加剧 了票据市场 的风险暴露 ， 承兑垫款增加 ， 票据 案件频发 ， 整体票据市场的有序发展被抑制。 （ 二） 票据案 件特点分析 从全国来看 ， 自２ Ｏ １ １ 年以来， 监管部门通报和司法部门受理的票 据案件激增， 主要有 以下几个特点 ： １ ． 表现形式 比较统一， 大致可以分为三种类型 ： 第一种类型是恶 意公示催告 ， 即票据贴现后被 出票人、票面收款人或第三方不明原 因挂失， 且该第三方同票面记 载及背书无任何关系 ， 目前 ， 恶意公示 催告行为在风险案例中发生比重较高 ， 已形成倾 向性 ； 第二种类型是 不法份子伪造银行承兑汇票， 用于对 中小企业实施诈骗 ； 第三种类型
是非法中介与企业相互勾结， 不法分子以套现融资为目的， 以伪造购 销合同等方式骗取银行承兑汇票 ， 通过循环开票 、倒买倒卖、贴现 ，
进而赚取 息差牟取利益， 特别需要提及的是 ， ２ ０ １ ２ 年４ 月， 中国银监会
财务报表等方式 ， 深入了解 申请人的生产经营、财务 、资信状况 ， 以 防受理经票据 中介或票据掮客包装无真实贸易背景的票据 。 二是坚持在增值 税发票核查环节按章操作 。通过登陆税务局 网站、电话查询等方式对 申请人提供的发票进行真伪验证 。 ３ ． 加强票据真实性及背书合理 ｌ 生审查。除了对票据真实性进行 审查外， 还应对背书连续｝ 生和合理陛进行审查 ， 认真分析背书流转过 程的合理性， 对转让关系存疑票据进一步核实其贸易背景真实性 。 （ 二） 强化基础 管理 ， 夯实业务发展根基 １ ． 定期开展票据业务检查 ， 及早消除风险隐患 。通过 自查、互 查 、现场检查等方式 ， 对办理的全部票据业务进行滚动排查 ， 并将此 作为一项常态化工作长抓不懈。同时， 认真梳理存量客户 ， 发现有参 与非法票据经营行为的客户一律退出， 切实将排查工作做到实处 ， 确 保排查效果 。 ２ ． 加强操作技能培训及职业道德教育 。加强票据业务培训工 作， 增强相关岗位人员合规经营意识 ， 提高操作技能及防假、防骗和 防风险能力。加强票据业务相关 岗位人员职业道德教育 ， 严禁票据 从业人员参与或从事票据 掮客活动 。打造一支业务素质 和道德水 平都过硬的票据从业人员队伍。 ３ ． 加强信息沟通 ， 形成防风险合力 。及时将堵截伪变造票据、 贴现票据被 公告或冻结、发生票据垫款及客户 出现违约行为等风 险事项上报。通过系统提示、情况通报等手段警示全行 ， 形成全行
试论财务管理中票据的风险与防范措施
给 当事 人造成 损 失 ， 则要 依 法承担赔 偿 责任 。再 次 ． 商 业 银 行 作 为 经 办 票据 业 务 的 主要 当事 人 必须 准
确 、 时办 理结算业 务 。如付 款人 故意 压票 ， 延 支 及 拖
付 ，随意退 票 以及 丢 失票据 造成 结算延 误或 资金损
ｌ 票据 风 险 的种 类
诈骗后才发现进行的交易存在 问题，经常存在管理 上 的风 险 。有 些银 行 在 办 理 票 据 业 务 过 程 中存 在 “ 一手 清 ” 现象 ， 者印 、 或 证分 管流 于形式 ， 管理 上 的
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Ｔ ｃｎ ｌｇ ｅｈｏｏ ｙ＆ Ｅ ｏ ｏ ｙ ｉ Ａ ｅｓｏ ｏ ｍｕｉａ ｏ ｓ Ｔ Ａ ｃｎ ｍ ｎ ｒａ ｆ Ｃ ｍ ｎｃｔ ｎ （ Ｅ Ｃ） ｉ
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漏 洞和 失误会 成 为经济 案件 的诱 因 ，这 些都 是 管理
上 的风险 。
２４ 大 力普及 票据 知识 提 高从 业人 员业务 素质和 ．
技 能 Biblioteka １ 素质风 险 ． ４素质风 险是 指有 关人 员受 知识水平 和 实 际操作 能力的局 限 ， 理方法 不 当 ， 序欠妥 ， 处 程 导致 失 误、 造 成 损失 的可 能性 。 己发 生 的票据诈骗 案 中 ， 些票 如 有 据 有 明显 的漏洞 和缺 陷 ， 印刷 质 量低 劣 ， 地 粗 糙 ， 质 金额 填写 模糊 ， 纹颜 色有 明显 区别等 ， 底 而有 些票 据 则完 全可 以 以假 乱真 ， 财务人 员素 质不 高 ， 如 警惕 性 差， 不辨 真伪 ， 容 易上 当受骗 。又 如一 些企业 仅凭 则 转帐 支 票、 受理 通知 联便 盲 目发货 ， 很长 时间不 见 资 金 进帐 后才发现 支 票 空头 ， 当受骗 ， 些素质 风 险 上 这 在 当今 社会经 常 出现 。 １ 技 术风 险 ５ 目前 ，社 会上 的 一些犯 罪分 子把票 据作 为犯罪 利用 的手 段 ， 伪造 的票据 几乎 可 以 以假 乱真 ， 具有高 技术犯 罪特 点 。 然而 ， 们 的一些技 术手 段还 很不先 我 进 ，满 足不 了管理 上 的需要 ，跟不 上时 代发 展的步 伐 。 票据 的流通遍 及 全国 各地 ， 款行 或代 理付款 如 付 行处 于不确 定状态 ，而有 关票据丧 失 的公 示催告通 过 邮寄式 由管辖 行层 层下 发， 往往 造成 失 票 日期 、 公 告 发布 日期与公 告收 到 日期之 间的 “ 间差 ”， 时 以至 危及 票据 当事人 的利 益 。可 以说 ， 技术落 后 ， 技 不 科 发达 给管理 工作 带来 了相 当 的难 度， 同时 也带来 了
票据管理相关法律案例(3篇)
第1篇一、案情简介原告：XX银行被告：XX公司案由：票据纠纷二、案件背景XX公司是一家从事进出口贸易的企业，因业务需要，于2019年10月向XX银行申请开立了一笔金额为人民币100万元的银行承兑汇票。
该汇票的付款人为XX银行，收款人为XX公司。
同年11月，XX公司将该汇票背书转让给第三方丙公司。
2020年1月，丙公司因资金周转困难，将该汇票背书转让给丁公司。
丁公司在收到汇票后，向XX银行提示付款。
XX银行在审查汇票及相关单据后，发现以下问题：1. 汇票上的出票人签章与XX公司预留的银行印鉴不符；2. 汇票上的背书人签章与丙公司预留的银行印鉴不符；3. 汇票上的背书人签章与丁公司预留的银行印鉴不符。
XX银行认为，由于汇票上的签章存在伪造嫌疑，故拒绝支付汇票款项。
丁公司遂向XX银行提起诉讼，要求XX银行支付汇票款项。
三、争议焦点1. 汇票上的签章是否真实有效；2. XX银行是否应当支付汇票款项；3. XX公司是否应当承担相应的法律责任。
四、法院判决1. 关于汇票上的签章是否真实有效，法院经审查认定，汇票上的出票人、背书人签章均存在伪造嫌疑。
根据《中华人民共和国票据法》第二十一条的规定：“票据上的签章应当真实、有效。
伪造、变造的票据无效。
”因此，汇票上的签章无效。
2. 关于XX银行是否应当支付汇票款项，法院认为，XX银行在审查汇票时，已经发现汇票上的签章存在伪造嫌疑，但仍然予以支付，存在过失。
根据《中华人民共和国票据法》第三十三条的规定：“票据债务人对于票据权利人请求支付票据款项，应当依法履行支付义务。
”因此，XX银行应当承担支付汇票款项的责任。
3. 关于XX公司是否应当承担相应的法律责任，法院认为，XX公司在申请开立汇票时，未对汇票上的签章进行严格审查，存在过失。
根据《中华人民共和国票据法》第六条的规定：“票据的签发、取得和转让，应当遵循诚实信用原则。
”因此，XX 公司应当承担相应的法律责任。
五、案例分析本案涉及的主要法律问题为票据的签章真实性和银行在票据支付中的责任。
浅谈银行票据业务的主要风险及防范
浅谈银行票据业务的主要风险及防范作者：邵伟来源：《致富时代·下半月》2014年第04期摘要：随着经济的快速发展和金融业竞争的加剧，商业银行票据业务得到快速发展。
但在商业银行票据业务迅猛发展的同时，也相继出现了多起商业银行票据案件引发的风险，给多家商业银行造成了或大或小的损失。
近期商业银行票据业务风险引起了银监局和商业银行的重视，本文结合我行商业银行票据业务开展的实际情况，简单分析介绍商业银行票据业务主要风险，产生的原因及防范措施，供大家参考。
关键字：票据业务；风险；原因；防范近年来，商业银行票据业务得到快速发展，商业银行票据业务对培育银企关系、增强服务功能、优化资产结构、增强盈利能力起到了积极作用，对企业来讲在拓宽了企业的融资渠道，降低财务费用，增强企业信誉等方面起到了积极的作用。
但是，有些商业银行，因片面追求市场份额，放松内部控制和管理，出现诸多违规行为和风险问题，如不及时解决，将影响票据市场的健康发展和商业银行的稳健经营。
票据业务的主要风险（一）无真实交易背景或不能确定有真实交易背景而形成的风险。
主要表现为：无交易合同或使用虚假、无效合同；无增值税发票、重复使用或伪造增值税发票；财务报表虚假等。
签发无真实交易背景的银行承兑汇票违反了《支付结算办法》和《商业汇票承兑、贴现与再贴现管理暂行办法》的有关规定，因此，银行不仅存在贸易背景不真实的风险，同时还承担着潜在的法律风险。
（二）没有缴纳保证金或保证金不足的情况下签发银行承兑汇票导致银行垫款而产生的风险。
主要表现为：一是未按规定比例收取保证金或保证金偏低；二是对保证金不足额部分担保不足或担保无效，如担保企业担保能力不足、抵押物评估价值虚高、质押物不符合相关规定、质押手续办理不及时不规范、由关联企业担保或企业相互担保等；三是以本行贷款作为签发银行承兑汇票的保证金，或将贷款转为定期存款，作为申请承兑的质物。
银行通过这样一种非正常方式扩大存贷款和票据业务的规模，形成了“企业用贷款资金作保证金→银行签发承兑汇票→企业到银行贴现→企业用贴现得到的资金再作保证金→银行再签发承兑汇票→企业再贴现……”，在循环往复的过程中，货币信贷成倍数地虚增扩大，从而形成了信贷泡沫。
浅谈我国商业银行票据付款审查责任的认定及风险防范
布 的《 票据法》 ５ 第 ７条 规定 ， 商业银 行付款时“ 当审查 承 担 诉 讼 费 用 。 １９ 年 １ 月 １ 应 ９８ ２ １日 ， 开 建 行 向天 津 市 南
效证件 。付款人及其 代理付 款人 以恶 意或 者有重大过失 “ 经刑科 所鉴定 ， 取款票据 上的印鉴是伪造 的 ， 犯罪嫌疑
中 图 分类 号 ：８ ２３ Ｆ ３ ．３ 文 献 标 识 码 ： Ａ 文章 编 号 ：０ ３ ９ ３ （０ Ｉ ｌ－ ０ ８ ０ １０ — ０ １２０ ） ｌ０ ４ － ３ ６
商业银 行票 据付 款 审查责 任是 指 当票据 持票 人请 查 责 任 的 规 定
求付 款时 ， 为付款 人的银行应依 法或依合 同对持票人 作
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ｉ 南 ｆ． ｔ
２６ ｏ 年第１期 ０ １
令南开建行支付 ２０ ０ ０万元存款本金及利息 、滞纳金 ， 并
公 安 局 报 案 。 津市 公 安局 于 同年 １ 月 １ 天 ２ ４日初 步查 明 ，
论， 相关 条 文 规 定 也 是 以形 式 审 查 为 主 。 １９ ９ ５年 我 国颁 汇 票 背 书 的连 续 ， 审 查 提 示 付 款 人 的身 份 证 明 或 者 有 并
（ 苏 省 连 云 港 市 商 业银 行 ， 苏 连 云 港 ２ ２ ０ ） 江 江 ２ ０ ０
摘 要 ： 我国在《 票据法》 《 、 支付 结算办法》《 、 最高人 民法院关于解 决票据 纠纷案件若 干问题 的规定》 法律 法规 等 中对付款人和代理付款人 的审查 义务有较 明确 的规定 ， 但对 这些规 则的理解和适 用在 司法 实践 中不尽一致 。本 文从 分析我 国相关法律 法规 中关于审查责任的规 定着手 ， 结合 实际司法案例 ， 阐述 关于我 国商业银 行 票据付 款审查 责任 的认 定标准 ， 并对 商业银 行如何 防范票据付款 责任风 险提 出相关建议。 关键词 ： 商业银行 ； 票据 ； 付款 ； 审查 责任 ； 风险
关于银行票据业务的风险提示
关于银行票据业务的风险提示关于银行票据业务的风险提示（关于银行票据业务的风险提示）(202*-12-0809:53:32)转载标签：杂谈分类：风险预警风险提示第7期（总第7期）甘肃省农村信用社联合社202*年12月8日关于银行票据业务的风险提示近年来，由于银行票据管理制度没有落实到位，违章违规操作现象时有发生，票据业务已成为继银行贷款风险之后的又一重大风险业务。
为了制止违规操作行为，促进票据业务健康发展，现将当前银行票据业务违规形式和相关操作风险提示如下。
一、当前银行票据业务违规操作行为的主要表现形式（一）集团公司通过关联企业或关联交易套取信贷资金。
集团企业内部组织关系错综复杂，关联方交易频繁，资金往来较多，交易的真实性难以认定。
目前，一些关联企业利用关联关系虚假交易，签发大量银行承兑汇票等融资性票据套取银行资金，以满足其自身资金的需求。
（二）企业相互串通签订虚假购销合同骗取银行承兑。
按照银行承兑汇票有关规定，当出票人向银行申请承兑时，购销双方只是签订了购销合同，商品交易并没有发生，而银行审查商品交易的主要依据是购销合同，一些企业相互串通签订假购销合同，骗取银行承兑，获取银行信贷资金。
（三）内外勾结，利用假银行承兑汇票骗取银行信贷资金。
内外勾结作案是当前票据案件新的趋势和特点。
不法分子利用银行承兑汇票防范机制不健全，内控制度不严密，通过更改票面要素变造票据或盗取银行票据防伪技术，采用高科技手段“克隆”票据，内外勾结违规开立、贴现质押银行承兑汇票，诈骗银行信贷资金。
（四）银行审查不严，违规签发贴现银行承兑汇票。
据相关资料显示，少数银行为了追求票据业务规模和表外业务收益，擅自降低票据业务准入门槛，对票据贸易真实性审查流于形式，对有关证明文件核查不严，必备要素不齐全，增加了票据业务风险。
目前，这类问题在全省农村信用社也不同程度的存在。
二、当前银行票据业务违规操作行为的主要原因据分析，导致票据业务违规操作的原因主要有四个方面：一是银行承兑汇票制度不尽完善，业务操作规程不严密；二是银行承兑汇票风险防范机制不健全，内控制度存在漏洞；三是审核不严，违规操作；四是经办人员风险防范意识淡薄，缺乏有效的防范措施。
商业银行票据贴现业务风险点及防范对策
商业银行票据贴现业务风险点及防范对策摘要：近几年，商业银行票据业务不断发展，不仅是商业银行谋取利润的重要手段，也是企业为降低筹资成本、提高资金筹集效率的主要途径。
但在快速发展的背后也隐藏着诸多风险，票据案件的发生给银行带来巨大的风险、造成严重的损失。
本文从商业银行票据贴现业务风险形成的原因出发，分析了当前我国商业银行票据贴现的风险点，提出了做好票据贴现风险防范的应对措施。
关键词：票据贴现；风险；防范；对策中国票据市场从20世纪80年代初发展到现在，通过短短30年的时间，银行票据业务得到了快速发展，已经成为了现代商业运作中最主要的信用支付工具。
一方面，企业通过票据贴现获得银行信贷资金的意愿不断加强；另一方面，商业银行也将票据贴现业务作为主要的利润来源进一步加大了发展力度。
随着票据市场的快速发展，票据融资业务超规模增长背后蕴藏着的风险开始逐步显现，违法犯罪案件的发生率不断上升，金额也在不断加大，票据风险防范难度增大。
如何把握票据贴现业务的风险点并能有效防范，是银行面临的重要问题。
一、商业银行票据贴现业务的风险点及形成原因票据贴现业务风险，从广义上说是指商业银行在贴现业务经营活动中，由于各种不确定因素的影响，使贴现业务的收益和预期的收益发生一定的偏差，从而蒙受损失或丧失获取额外收益的机会和可能性；狭义上来说是指银行在贴现业务经营过程中由于各种不确定性因素而遭受损失的可能性，包括政策性风险、信用风险、市场风险、操作风险和道德风险等。
（一）政策性风险。
贴现业务的政策性风险是指由于银行对票据相关政策理解不到位或没有严格按政策操作而引起监管部门关注并受到处罚，致使贴现业务受到损失的风险。
主要是由于交易背景不真实或不能确定有真实、贴现后资金走向不符合政策监管要求而形成的。
在票据贴现中主要表现为：无交易合同和发票；使用虚假、无效合同和发票；超合同金额或期限签发、贴现商业汇票；重复使用或伪造增值税发票复印件等办理贴现业务。
浅议银行票据犯罪及其风险防范
造支票 ，即出票人为了骗取银行 资金 或收款人 的财物 ，故 意使用伪造 、变造的支票 ，或付 款人或 出票 人互相 串通 ， 伪造变造支票 ，骗取银 行资金 ；（ ）伪造 支票 印鉴作 案 ， ３ 如果银行 工作 人 员 不仔 细 核对 印鉴 ，就 可 能 造成 损 失 ； （ ） 出票人 签发定期 支票 ，使 收款人 不 能及 时收 到货款 ４ 和劳务费用 ，造成经济损 失 ； （ ）支 票丢失 或犯 罪分子 ５
一
一
、
票 据犯罪 的特点
票据诈骗犯罪作为金融诈骗犯罪 的一种 ，历来是我 国 金融领域 的高发犯罪和惩治重点 ，票据诈骗案件具体呈现 出以下特点。首先 ，犯 罪人员 的构成较复杂 ，并出现 了高 学历化趋势 ，很 多人 曾经从事过银行工作或与银行工作有 联系 ，部分人有前科 。其次 ，犯罪手段更加高科技化 。如 起利用假转帐支票诈 骗银行案 中 ，犯罪嫌疑人将存款人 在银行的预留印鉴利用 电脑 扫描技术 扫描到假票上 ，假票 上的印鉴仅凭 临柜人员 的折 角对 比根本无法验 出，有些犯 罪嫌疑人还购买了晒版 机 ，使假票上 的印章进一步克服单 纯扫描印色不 自然 的 “ 术 难 题 ” 技 ，假 票 更加 难 以 被识 破 。第三 ，犯 罪过程 由单一化转 向复杂化 。比如在一段时 间内将多家受 骗单 位的资金 陆续拉 到银行后 ，用假票将 甲 单位的款转出后 ，又用假票将 乙单位 的款转入到 甲单位 的 帐户 ，以此类 推 ，追求一种动态 的平衡 ，由于款项的来 回 倒腾 ，使 得存 款单位 和公安机关难 以发现等等 。其 【 、 Ⅲ， 骗手段呈多元 化的趋 势。如 先以住 院为名 ，以转支票的方 式交到某医院财务 ，然后又 以不需要住 院为 由，坚持该 医 院以转支票的方式退款 ，从而获得 了该 医院支票票号所属 的票段和单位财务 专用 章、财务人员私人 印鉴 的范本 ，为 实施票据诈骗犯罪提供 了条件。第五 ，利用被骗银行管理 上的漏洞。这种漏洞 主要存在于两大块 ： 制度 因素和人为 因素。我 国的 《 票据法》 票据管理 实施办 法》 支付 、《 、《 结算办法》及相关 金融 法规 ，基本 建立 了一 套 防范 票据 诈骗犯罪的防御 体 系 ，但随着 国有 银行 股份 制 改造 的启 动 ，大量 区域性银行甚至外资银行 的出现 ，银行之间的 同 业竞 争不断加强 ，各个银行 出于对利润 的追求 ，为 了完成 任务 ，忽 略了对制度性规范 的重视 ，不能将相关规定在具 体工作 中切实履行 。与此 同时，由于大量新型票据业务 的 出现 ，使得金融机构在具体工作 中，某些细微之处的防范 措施 跟不上 ，如商业承兑汇票买 人返售业务 ，虽然在一定 程度 上类似商业承兑汇票买断业务 ，但两者之间存在本质 差别 ，一些银行在办理商业承兑汇票返售业务 中，由于没
财务公司票据业务中潜在的洗钱风险及防范措施
财税研究Finance and Tax 2015年末，全国共有财务公司224家，资产总额6.67万亿元，随着财务公司的不断发展壮大，票据业务作为金融机构的传统业务之一，以其方便、快捷、信誉度高等特点，为成员企业提供了一条快速便捷的结算通道，成为资金结算的重要工具。
2015年度，财务公司行业共办理电票承兑800亿元，年末票据贴现余额1350亿元，是财务公司的主营业务之一，但一些不法分子利用票据使用过程中的不规范环节和财务公司管理上的漏洞，通过票据进行洗钱等犯罪活动，给国家财产造成重大的损失。
因此，必须加强财务公司票据管理，防范洗钱犯罪案件发生。
一、洗钱风险存在的动因1.企业方面一是企业有票据融资的需求。
票据贴现与贷款相比，财务成本较低且审批手续简单，获取资金的等待时间较短。
特别就财务公司而言，由于人员结构与商业银行相比更为简单，在成员企业资料齐全的情况下，企业贴现资金当天或第二天即可到账，且贴现利率在低于人行贷款基准利率25%的基础上，更低于同期市场贴现利率。
二是企业集团有利用票据融资的条件。
由于大型企业集团成员企业较多，且企业之间存在一定的贸易资金往来，为成员企业办理虚假的票据融资提供了条件。
2.财务公司方面一是财务公司对真实贸易背景的鉴别手段落后，审查流于形式。
根据监管部门法规要求，金融机构在办理汇票承兑、票据贴现时，必须审查其贸易背景的真实性，但财务公司目前对真实贸易背景的鉴别方式，仅为查看交易合同上面的要素记载是否齐全，金额是否合适，增值税发票在相关网站上是否真实存在，但该合同和发票是否与真实的业务相适配，信贷人员很少进行实地核查，使得贸易背景真实性审查流于表面，使得一些企业通过票据融资成为可能，存在洗钱风险。
二是内控制度执行不到位，引发操作风险。
近几年来，全国发生多起票据案件，均为金融机构“内部人员”利用内控执行不严的漏洞，内外勾结造成的。
财务公司与其他商业银行相比，内控制度建设较为薄弱，执行力度及惩处强度较弱，更容易引发操作风险。
我国银行承兑汇票的风险和防范对策
谢 谢 观 看
2.市场监管不到位。 2.市场监管不到位。
由于监管部门对业务发展规范、讲求信誉的银 行缺乏明确的政策鼓励措施, 行缺乏明确的政策鼓励措施,对违规操作、不讲信誉、 经营风险较高的银行缺乏动态的掌握和控制，致使 部分银行在日常交易监督松弛的状态下，凭侥幸心 理进行违法违规操作，放宽票据承兑和贴现条件， 违规降低保证金交存比例和贴现利率，形成同业间 的恶性不正当竞争，扰乱正常的票据市场秩序。
一、我国银行承兑汇票存在的主要风险
1.融资性风险。 1.融资性风险。
即是指银行对无真实贸易背景的承兑汇票办理贴现形 成的风险。融资性承兑汇票是企业为缓解自身资金周转困 难，通过签发虚假贸易合同套取的银行承兑汇票。由于企业 不能提供真实的贸易合同和增值税发票, 不能提供真实的贸易合同和增值税发票,如果银行为此类承兑 汇票办理了贴现,贴现行就不能在央行办理再贴现, 汇票办理了贴现,贴现行就不能在央行办理再贴现,也不能到 其他金融机构办理转贴现,贴现行必然面临着资金周转问题, 其他金融机构办理转贴现,贴现行必然面临着资金周转问题, 即流动性风险。如果贴现行的筹资成本高于其贴现利率, 即流动性风险。如果贴现行的筹资成本高于其贴现利率,将会 产生利率倒挂而影响银行的经营收益, 产生利率倒挂而影响银行的经营收益,从而形成效益风险。同 时,由于汇票是在企业资金周转困难的情况下签发的,虽然银 由于汇票是在企业资金周转困难的情况下签发的, 行承兑汇票签发必须收取企业保证金, 行承兑汇票签发必须收取企业保证金,但目前市场上大部分保 证金来源为票据贴现资金滚动签发, 证金来源为票据贴现资金滚动签发,难免会造成汇票到期不能 及时承兑而产生承兑行风险。
5.操作风险。 5.操作风险。
一是在银行金融业务恶性竞争条件下，银行在实际处理 银行承兑汇票贴现业务时，片面追求客户量与经营业绩，仅 仅要求客户提供增值税发票和商品交易合同复印件，缺乏对 汇票及合同的真实性、相关业务的交易背景以及客户资信和 客户实际资金需求的必要性审核，从而引发风险。同时，操 作风险还包括部分银行员工在银行承兑汇票贴现业务中“ 作风险还包括部分银行员工在银行承兑汇票贴现业务中“投 机 取巧” 取巧”、钻业务操作中的空挡，与客户窜谋而骗取资金等风 险。 二是在部分银行提供给客户的善意服务中，为体现出银行特 有的工作热情与对客户的人文关怀，仅由一名银行工作人员 （比如客户经理）持客户银行承兑汇票为其办理贴现业务， 未坚持双人办理和双人保管制度，在查询、办理过程中易造 成银行承兑汇票丢失和发生道德风险。
票据业务的风险和防范措施
票据业务的风险和防范措施银行相关业务人员需重点把握以下几方面的风险点：一是客户信用风险。
银行承兑汇票到期，银行要无条件向持票人付款，如果在汇票到期前出票人未将票款划入其在银行开立的账户，到期日银行不能成功扣款，将会产生垫款。
因此，银行在办理银行承兑汇票业务时必须对出票人做出全方位评估，客观评价出票人的还款能力和还款意愿，确保第一-还款来源真实有效; 若在出票人申请办理承兑业务时，对出票人真实的经营状况、财务状况和资产质量以及信用履约记录未做全面了解，就难以判断客户信用风险。
办理承兑业务后，对出票人经营状况、财务状况、还款意愿等出现重大不利变化时，未及时采取有效措施，易导致垫款发生。
二是虚假交易背景风险。
《票据法》规定，“票据的签发、取得和转让，应当遵循诚实信用的原则，具有真实的交易关系和债权债务关系”,即商业银行办理银行承兑汇票业务时，必须对交易背景真实性进行审查。
在无真实交易背景的情况下，出票人申请办理银行承兑汇票，往往无实体交易做支撑，采取滚开滚贴方式套取银行资金，一旦银行收紧对其的信贷投放或某一环节出现问题，资金链随即断裂，商业银行难以收回承兑汇票资金，形成垫款。
从实际情况来看，形成垫款或出现风险的银行承兑汇票业务绝大多数为虚假交易背景。
三是担保措施不实或无效风险。
为防止银行承兑汇票第一-还款来源出现问题，银行在办理此项业务时，通常会根据出票人信用级别要求其提供一定的担保措施，包括保证金、抵质押物或第三方保证等。
承兑汇票到期，一旦出票人第一还款来源出现问题，若保证金、抵质押物和第三方保证等担保措施不实或无效，就难以保证银行信贷资金安全。
四是空白银行承兑汇票管理风险。
银行承兑汇票业务虽然具有短期融资功能，但不同于贷款等表内业务直接发放信贷资金，而是通过人民银行统一印制的纸质汇票为载体，经出票人签发、付款人承兑后以背书形式进行转让流通或在到期前进行贴现获得资金。
一些别有用心的犯罪分子正是利用银行承兑汇票的这些特点，想尽办法获取空白银行承兑汇票，采用变造等，方式克隆银行承兑汇票，甚至内外勾结，伺机贴现套取银行信贷资金。
商业银行票据业务操作风险防范
审查贴现申请人条件的流程控制
对贴现申请人主体资格的审查，是流程中控制风险的重点。 《票据管理实施办法》第十条规定：向银行申请办理票据
贴现的商业汇票的持票人，必须具备下列条件：1、在银 行开立存款帐户；2、与出票人、前手之间具有真实的交 易关系和债权债务关系。 除此之外还应比照发放贷款的流程，查询信贷登记系统， 应当对企业提供的基础资料是否与其提供的贸易背景匹配。 由经办人员审查，办事处负责人复审，报总部备案或审批 （根据权限）。
编辑课件
防范此类风险，一般在业务处理上要求采取“双 审双查”的办法，把住“三关”。
所谓“双审”，即对银行承兑汇票票面的真 实合规性进行初审和复审，先由票据经办和复核 人员分别通过看、听、摸、验、比等鉴别手段， 对票据进行初审；然后再交会计部门票据审查人 员进行双人交叉复审，对相关资料的真实合规性， 由票据、会计两个部门分别进行初审和复审。
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票据业务中的风险与收益
低风险商业汇票业务包括1、银行承兑汇票的贴现、 转贴现、再回购和再贴现。2、商业银行汇票的签 发、再贴现，对商业承兑汇票贴现银行的商业承 兑汇票再回购业务。
高风险业务包括：银行承兑汇票的签发、商业承 兑汇票的贴现等。
承兑与贴现主要是存在信用风险，回购、再贴现 主要是操作风险。
编辑课件
贴现资金流向
主要表现：违反结算纪律和账户Fra bibliotek理的规 定，将贴现资金转入企业在证券公司的账 户或者转入融资公司，投资公司账户，甚 至转入储蓄账户提取现金。
总部资金计划部门和清算部门承担贴现资 金监控责任。
编辑课件
转贴现风险控制要点
票据真实性检查 实行严格的审批手续 签订合法有效的转贴现合同 商业汇票的保管必须安全可靠 转贴现资金流向
中国银行业监督管理委员会关于票据业务风险提示的紧急通知
中国银行业监督管理委员会关于票据业务风险提示的紧急通知文章属性•【制定机关】中国银行业监督管理委员会(已撤销)•【公布日期】2006.04.17•【文号】银监通[2006]10号•【施行日期】2006.04.17•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】票据正文中国银行业监督管理委员会关于票据业务风险提示的紧急通知（银监通〔2006〕10号）各银监局，各国有商业银行、股份制商业银行：2005年以来，有关商业银行相继发生一系列票据案件。
部分案件损失严重，影响十分恶劣，不但严重扰乱了票据市场秩序，损害了银行的声誉，还集中反映了部分银行及其分支机构追求所谓“低风险”的票据业务而片面发展，忽视风险防控的突出问题。
为有效遏制票据案件的发生，促进票据业务健康发展，现作风险提示如下：一、票据案件的主要特点（一）涉案金额巨大。
2005年7月至2006年3月，四家国有商业银行发现票据案件11起，涉案金额7.5亿元，风险金额4.1亿元，其中农业银行3起，中国银行3起，建设银行5起。
涉案金额在1000万元以上的达6起，包括农业银行新疆吾维尔自治区博尔塔拉蒙古族自治州分行阿拉山口支行原副行长孙珩淇非法签发9720万元银行承兑汇票案、农业银行辽宁省铁岭市调兵山支行1977万元承兑汇票诈骗案、中国银行黑龙江省双鸭山市四马路支行4.3亿元票据诈骗案、中国银行河南省周口沈丘支行违规经营1.4亿元（初步数）承兑汇票案件、建设银行黑龙江省齐齐哈尔市分行建华支行原行长孙晓东利用票据挪用银行结算资金1993万元案、建设银行广东省云浮市新兴支行3000万元转账支票诈骗案。
其中，中国银行周口沈丘支行和四马路支行案件，涉案金额占所有票据案件涉案金额的76%。
（二）作案手法多样。
一是利用内部印章管理的漏洞，伪造保证金进账单签发银行汇票。
二是先贴现后承兑。
犯罪分子内外勾结，承兑汇票尚未开出即无票申请贴现，取得贴现资金后再交存保证金，开出承兑汇票送交贴现行补办审批手续。
金融票据风险的识别与防范
付密码的支票、 签发无资金保证 的商业承兑汇票等。 （ ） 五 票据 圈钱 ： 是指 利用非 法 手段从 一 家银 行 申请办理 承兑 汇票 ， 到另 一家银行 进行 贴 现 ， 然后 套 取 银行 资金后 ， 于其他 金融领 域 ， 而轻 而 易举 完 用 从 成“ ’ 。 罔钱 过程 形成 ‘ 款资金作保证金——承 兑－一 贷 ． 贴现——保 证金——再 承兑——再 贴 ’ 圈。 的怪 （ ） 六 票据逃债 ： 票据 逃债是 最 近几年 刚 刚出现 的一种新 的行 骗手 法 。例 如 ： 家欠 贷 １０余 万元 一 ００ 的企业 经常对 外宣称 无力 支付银 行利 息 ，该企 业在 银 行 的账户 上也长 时间没 有销货 款 回笼 ，但生 产经 营仍在 正常进 行 。其产 品在外地 销售 全部 采用 承兑 汇票方式 结算 ，企业 收到 承兑 汇票 后再将 汇票 背 书
一
、
额现金向销货单位购货 ， 然后 以退货为由要求销货 单位 签发 支票 ， 支票后 变造 支票 金额 ， 票据 金 骗取 将 额 由小变 大 。 （ ） 克 ’ 二 “ 票据 ： 利用 银行 承兑 汇票具 有 承付 期 限长 、 金额大和 反复 多次转让 等特 点 ， 签发真 汇 先 票 ，再 根据真 汇票伪造 内容完全 相 同的假 汇票 即克 隆票 据 。 ‘ （ ） 三 票据调 包： ‘ 生 意” 幌子 ， 事先伪 造 以‘ 做 的 用 好 的ｆ票 据替换 掉真 票据 ，然后 到银行 进行 承兑 或
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银行承兑汇票诈骗案例分析及防范措施
银行承兑汇票诈骗案例分析及防范措施作者：靳艳萍来源：《商业会计》2017年第01期摘要：随着我国经济的发展，银行承兑汇票已成为商业银行的一项重要业务。
由于利益的驱使，银行承兑汇票诈骗案件层出不穷，甚至形成了一条黑色的链条，严重扰乱了正常的金融秩序。
因此，如何防范银行承兑汇票诈骗案件的发生，已成为我国商业银行面临的迫切任务。
关键词：银行承兑汇票诈骗防范措施电子银行承兑汇票纸质银行承兑汇票一、银行承兑汇票诈骗案例分析银行承兑汇票（以下简称“票据”）以其流动性强、收益较稳定、具有信贷和资金的双重属性等特点，深受广大商业银行的青睐。
票据创新模式也层出不穷，票据业务已成为商业银行的一项重要业务。
这其中的利益，也让一些不法分子嗅到了“面包的香味”，票据诈骗案件日益增多，已经遍布整个金融行业。
2012年2月9日，龙湾一位坐拥3家贸易公司的女老板管某利用伪造的购销合同，骗取银行承兑汇票1 000万元并贴现使用。
之后管某还清银行贷款1 000万元并要求该银行给予续贷。
为了顺利办理贷款，管某利用与浙江某金属有限公司业务往来时留存的已盖好该公司印章的空白合同，在无真实货物交易的情况下，填报虚假的购销合同，送交银行。
银行顺利为她办出共计1 000万元的银行承兑汇票，期限半年。
后因经营不善，投资失败，贷款到期后无法归还银行的借款，给银行造成重大损失。
该案例中，银行工作人员没有对申请人的财务状况、经营情况、资信情况等进行深入的调查，没有了解申请人在所属的行业中的口碑及资信情况，不确定其是否有良好的还款意愿，也没有对其交易背景和业务的真实性进行调查，该银行为此付出了沉重的代价。
该案例中，银行工作人员没有做到尽职调查的义务，忽视了企业的经营风险和信用风险，信贷审批部门也没有做到尽职审核复查的义务。
也许各部门是为了完成任务指标，但决不能为了任务指标而损害银行的利益。
当然，这当中也不排除内外勾结骗取银行贷款的可能。
2013年9月10日，朱某伙同李某预谋用变造银行承兑汇票后质押借款的方式诈骗。
银行票据诈骗及风险防范
（二）变造 票据。 变造票据 是指无权 更改票据内 容的 人，对票据 上签章以 外的记载 事项加以 变更的行为 ，是票 据诈骗的又 一手法， 主要为使 用现代技 术涂改票据 上的金 额或其他内 容来作案 行骗。其 中以变更 票据金额为 主要方 式， 涉及 支票 和 银行 汇票 较 多， 大 多将 票 据金 额 由小 变 大，以加零法和改写法为作案手段。
（五）利用公示时间差进行诈骗 。按现行法 律规定,凡 法院受理 票据遗失时做出 的公示催告,只要在报纸 上刊登或 法院公告栏上张贴, 就视同通知了各银行, 而实际上银行并未 获 知法 院 的公 示 内容 。 这无 疑给 犯 罪分 子 提供 了 作案 空 间， 犯罪分子 向银行申请 签发一份 银行汇票 以后，随 即以 “该汇票 丢失”为由向当地法 院申请公示催告挂 失止付,另 一方面到外地银行解付或背书转让他人, 利用时间差作案, 给 受理行或贴现行造成资金损失。
票据诈骗的特征及趋势
（一）票 据诈骗日益 猖獗，呈 逐年递增 趋势且递 增幅 度以成倍的势头 上升。近年 来,票 据诈骗的金额无 论是单笔 还是作案 合计数 均呈大幅 度上升趋 势。单笔 诈骗金额 已从 前些 年的几万 元、数十万 元发展到 目前的数 百万元甚 至上 千万元;从一次 伪造单张票据发 展到一次伪造数 十张票据。 票据诈骗以汇票为主, 而其中银行承兑汇票又是重点目标。
农行票据案件法律分析(3篇)
第1篇随着金融市场的不断发展，票据业务在商业银行中扮演着越来越重要的角色。
然而，近年来，农行票据案件频发，给银行、企业乃至整个金融体系带来了严重影响。
本文将对农行票据案件的法律问题进行分析，以期为相关法律实践提供参考。
一、农行票据案件概述农行票据案件是指涉及农业银行（以下简称“农行”）的各类票据纠纷案件，主要包括以下几类：1. 票据欺诈案件：指当事人利用虚假票据进行骗取财物等违法行为。
2. 票据纠纷案件：指因票据权利义务关系产生的纠纷，如票据到期付款、贴现、转让等环节发生的纠纷。
3. 票据保管案件：指因票据保管不善导致的损失或纠纷。
二、农行票据案件的法律问题分析（一）票据欺诈案件的法律问题1. 票据欺诈的法律认定根据《中华人民共和国票据法》第十四条的规定，票据欺诈是指以虚假票据或者使用虚假票据的手段，骗取财物或者逃避法律责任的行为。
票据欺诈的法律认定需要满足以下条件：（1）行为人具有欺诈的故意；（2）行为人实施了欺诈行为；（3）欺诈行为造成了损失。
2. 票据欺诈的法律责任根据《中华人民共和国票据法》第十七条的规定，票据欺诈的法律责任包括：（1）承担民事责任：赔偿被欺诈人的损失；（2）承担刑事责任：构成犯罪的，依法追究刑事责任；（3）承担行政责任：违反行政法规的，依法给予行政处罚。
（二）票据纠纷案件的法律问题1. 票据权利义务关系票据权利义务关系是指票据当事人之间基于票据所形成的权利义务关系。
根据《中华人民共和国票据法》的规定，票据权利义务关系主要包括：（1）出票人：承担票据到期付款的义务；（2）收款人：享有票据权利，包括票据到期付款请求权、追索权等；（3）承兑人：承担票据到期付款的义务；（4）付款人：承担票据到期付款的义务。
2. 票据纠纷的法律解决途径票据纠纷的法律解决途径主要包括：（1）协商解决：当事人自愿协商解决纠纷；（2）调解解决：由第三方调解机构进行调解；（3）仲裁解决：当事人将纠纷提交仲裁机构进行仲裁；（4）诉讼解决：当事人将纠纷提交人民法院进行诉讼。
商业承兑汇票的法律风险及风险防范
商业承兑汇票的法律风险及风险防范2021年，我国加强了对房地产的金融调控，坚持“房住不炒”，全面实行“三道红线、四档管理”政策，不少房企陷入流动性危机，出现债务违约，其中商票逾期不能兑付对施工单位的影响甚大。
一、商业承兑汇票的流向商票的出票人、承兑人一般是建设单位，现房地产企业暴雷后，建设单位开出的商票出现逾期，就会影响各方权益的实现。
由于商票允许背书转让，所以要分析对各方权益的影响，就得分析施工单位接受的商票的流向。
经过梳理，施工单位接受的商票除部分自行持有和部分商票逾期后选择了以房抵付外，其余商票部分背书转让给下游的材料商、分包商和其他合作商，材料商、分包商和其他合作商又将接受的部分商票继续背书转让给了其下游的合作商；由于商票未到期，无法变现，部分商票又以背书转让的方式流向了部分手上有一定闲散资金从事民间贴现业务的企业或个人。
二、商票逾期持票人的权利救济持票人在商票到期后经提示付款遭到拒绝，可以依据《中华人民共和国票据法》的有关规定选择向前手追索，也可以选择票据的出票人和承兑人追索。
因建设单位开具的商票逾期不能兑付，加上部分建设单位（如：恒大）的案件实行司法集中管辖，目前施工单位被部分持票人诉讼，持票人基本选择的是向施工单位追索，而没有将出票人列为被告，受到向前手追索的期限为六个月规定的影响，施工单位在部分商票到期后面临着大量票据追索权纠纷诉讼。
当然根据票据法的规定，施工单位在承担清偿责任后也可依法选择对前手行使再追索权，由于施工单位的前手基本是建设单位，建设单位已面临债务危机，故此时再去行使再追索权，已无太大意义。
三、施工单位应对持票人诉讼案件方法1、材料商、分包商基于票据追索权提起诉讼，施工单位也可依法以基础合同关系项下材料商、分包商未履行合同义务等进行抗辩。
根据《中华人民共和国票据法》和《最高人民法院关于审理票据纠纷案件若干问题的规定》的有关规定，材料商、分包商与施工单位基于买卖合同、分包合同存在直接的债权债务关系而取得商票，现材料商、分包商基于基础合同关系取得的商票逾期无法兑付选择票据起诉施工单位的，施工单位依法也可以基于基础合同关系抗辩，此时持票的材料商、分包商应当提供相应的证据证明已经履行了约定义务。
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存续期 150 天计算，市场上每天存在 12,800
余张无效票据，尚不包括假票和变造票。
38
5.银行人员挪用与侵占
据媒体报道和监管部门通报，一些银行员 工和管理人员，利用职务身份和内控管理
中漏洞，侵占或挪用客户或银行的票据；
或在民间票据诈骗案中充当中介而涉案。
齐鲁银行22.59亿元、渤海银行 1.49亿元、
票据案件分析与风险防范
1
内
一、票据案件分析
容
二、票据业务风险防范
三、解读央行《关于加强票据业务管理的通知》 四、解读银监《关于加强银票业务监管的通知》
2
票据业务特点
票据是指出票人约定自己或委托付款人在 见票时或指定的日期向收款人或持票人无 条件支付一定金额并可流通转让的有价证 券，包括汇票、本票和支票。 标准化的合约——商业汇票 专项的法律——票据法
20
新版变造票
21
新版变造票
红外光观察可见明显变造涂改痕迹，特别是大写金额 的前四位变造痕迹尤其明显。
22
大小面额变造票
2011 年 4 月 7 日 ， 一 客 户 持 壹 张 票 号 为 1030005220600180 ，票面金额为 280 万元 银票向安徽某支行营业部办理查询业务， 银行业务人员审核中发现该票据存在瑕疵， 随即向出票行进行查询。出票行回复确为 该行签发。银行相关人员经再次认真核对 并上报请上级行鉴定，最终确定为变造票 据，随即向公安机关报案。后经了解，得 知有 5 张小面额银承和 1 张 280 万银承同时 开出。
12
建行识破克隆票
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建行识破克隆票
14
建行识破克隆票
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某赣榆支行受理质押银票被骗贷6156万元 2009 年 11 月 9 日～12 月 1 日期间，某分行赣 榆支行四次向B公司发放以银行承兑汇票为 质押的贷款，累计金额 6,156 万元，质押物 为9张银票，票据金额6,840万元。 2009 年 12 月 24 日，经重新审验，已质押的 银行承兑汇票存在票据号码区萤光反应和 油墨渗透等几处疑点，认为存在克隆票据 的可能性。12月25日经承兑行确认，9张票 据均为克隆银行承兑汇票。
万元银行承兑汇票，目前部分汇票去向不 清。
34
35
36
4.恶意公示催告
公示催告本为持票人失票后的司法救济途 径，但有的前手在后手未履行合同义务时，
以公示催告的途径，非法索回票据权利；
更有不法分子在套取票据信息后，利用持
票人信息的不对称，通过公示催告途径，
骗取该票据权利；恶意公示催告行为在当
并不得为同一到期日，在予查复时亦应主
动提示告知。
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3.贴现交易诈骗
不法分子以票据经纪人身份，以协助票据 贴现为名，采用空白背书受让票据，骗取 后手对价支付；或以虚构前手的“包装 票”，骗取银行贴现款后逃匿，以致出现 票据后手已履行合同义务，而前手在丧失 票据的同时却未获得对价的法律纠纷。还 有出票人虚构后手，骗取银行承兑—贴现。
23
新版变造票
24
变造票辨伪
紫外光照射下均可 见严重涂改痕迹。
红外光照射下可见备注 处存在严重涂改痕迹。
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应禁止承兑相同要素的大小面额银票
出票人同日向同一收款人签发同一到期日 的大小面额的数张银票，不符合正常逻辑
关系，却为变造票的起因，商业银行应禁
止对此类银票进行承兑，对客户确有需要
开立大小面额的银票时应在不同日签发，
8
邹平400万银票诈骗案
2012 年 7 月 22 日，邹平县一企业经理张某 到邹平县公安局报案，该公司今年 7 月 15 号以380万元为别人贴现一张 400万银行承 兑汇票，结果在 7 月 18 日经银行鉴定该承 兑汇票为假票。
经公安局经侦大队查清案件事实真相，诈 骗犯刘某从潍坊一票据贩子手里花 5 万元 购买了一张假的银行承兑汇票，委托他人 贴现进行诈骗。
9
苏州工行堵截假票
2011 年 4 月 7 日，苏州工商银行成功堵截一 张变造的假银行承兑汇票。该票系在空白 真票的基础上，按照天津银行北京分行 2011 年 2 月 24 日 签 发 的 编 号 为 GB01/01165474的真票信息进行克隆，票面 金额400万。
10
邯郸、郑州假票诈骗案
29
宜兴3.7亿元票据诈骗案
2011 年 7 月，无锡市中建钢构有限公司项 目经理储浩杰以远低于市场贴现利率的价 格吸引企业提供 2 个月期的银行承兑汇票 供他贴现，但他通过当地票据公司贴现取 款后逃走，引发宜兴3.7亿元票据诈骗案。
记者从中了解到，江苏当地开票银行、企 业客户、票据中介、湖南与河北地区收票 银行、银行内部人士之间，已构成一个各 取所需的票据利益链条。
贴现银行
托收被拒付
33
中国中材国际工程公司董事会关于 子公司发生票据风险的公告
2012-12-21在《中国证券报》刊登公告： 东方贸易开给钢贸公司 12张总计金额为1.2 亿元银行承兑汇票，其中10张总金额为1亿 元的银票在传递过程中丢失。
东方贸易开给钢厂的 11 张总金额为 9840.9
前票据纠纷案件中已具有倾向性。
37
恶意公示催告提升票据风险
商业汇票的广泛使用（ 2012 年 1,553 万份，
日均6万份）和流入民间融资市场，使票据
恶意公示催告案急剧增加。央行公布 2012 年 1月 1日-12月 31日各家银行机构上报的被 公示催告、被司法冻结的风险票据数达 31,214张，日均发生86张，按商业汇票平均
16
A公司、B公司实为同一诈骗人
经查明，质押的9张银行承兑汇票中5张出票
行为某行福建南平滨江支行，累计金额3840
万元； 4张出票行为某行长沙长岭支行，累
计金额3000万元。上述票据据称均由上海某
公司负责人提供，由收款人背书转让A公司
（与2009年12月21日拟在建行连云港分行质
押银票的为同一公司，且为B公司的控股公 司），再由A公司背书转让给B公司。
2011 年 5 月 12 日某银行上海分行发现一张 可疑2010版银行承兑汇票 该假票和以往出现的小额票改大额票手段 相同，在出票时签发有号码连续、金额不 同的多张银行承兑汇票，然后把小额票的 末位号码、大小写金额按照大额票的信息 进行变造。通过票据鉴别仪多光源观察分 析，在假票的号码、大小写金额等局部存 在有较为明显的变造涂改痕迹，最终确定 该票为变造的银行承兑汇票。
徐州案例
4
银票承兑业务年均30%递增
年 份 承兑额 贴现额
2000 0.74 0.64
2001 1.27 1.76
2002 1.61 2.31
2003 2.77 4.44
2004 3.40 4.50
2005 4.45 6.75
2006 5.43 8.49
2007 5.87 10.1
2008 7.10 13.4
27
《票据法》规定
持票人可以将汇票权利转让给他人或者将
一定的汇票权利授予他人行使。
持票人在行使票据转让权利时，应当背书
并交付汇票。
非经背书转让，而以其他合法方式取得汇
票的，依法举证，证明其汇票权利。（法
律确权程序）
28
票据案件频发
2012年7月，杭州等地公安接连宣告破获票据大 案，其中杭州非法票据贴现案涉案金额高达900 亿，一时撼动整个长三角票据市场。 章丘市公安局日前成功侦破一个涉案价值达 30 多亿的特大非法经营银行承兑汇票贴现案 。 7月11日厦门警方侦破一起涉案金额达 243亿元、 涉及8省市的特大非法经营银行承兑汇票贴现业 务案件，抓获涉案人员 12名，冻结涉案账户 32 个、资金1083万元，查扣用于贴现的承兑汇票 47 份、票面金额 3.27 亿元。嫌疑人以福建经略 投资有限公司名义，专门从事替他人非法进行 银行承兑汇票贴现业务，并从中收取手续费。
2011 年 4 月 11 日，邯郸市公安局送交鉴定 一张涉案银行承兑汇票，该票和苏州堵截 假票号码及票面信息完全一样，且假票造 假手段工艺相同，应为同一诈骗团伙所为。 遗憾的是该票已经通过质押借款的方式， 骗取当地某钢铁企业资金近400万元。 2011 年 4 月 27 日，郑州市公安局开发区分 局发生一起票据诈骗案件，经鉴定，所使 用的假票和苏州及邯郸发现的假票为同一 类型，也是在空白真票的基础上变造克隆， 骗取企业资金近400万元。
17
两起相同的诈骗案，不同的结果
发生同一类案件的两家银行，其结果截然不 同。建行成功识别并堵截了克隆银票，避免 了银行可能的风险和损失。而某行则未能识 别克隆银票，给银行资金造成了风险，给银 行的声誉带来了较大的负面影响，此事件引 起了银监会、江苏银监局和某总行、省分行 的高度关注。从通报的情况看，在办理该项 业务过程中，贷款行在一些关键控制环节存 在着很大失误，其教训十分深刻。
7
昆明假票诈骗案
昆明市公安局通报， 2012 年 6 月 9 日，云南一 企业法人代表王某某报案，称被其朋友贺某 及云南绿油能源开发有限公司法人代表王某、 财务总监吴某3人使用伪造的银行承兑汇票骗 走 425 万元。警方查明：今年 4 月，犯罪嫌疑 人贺某、王某、吴某找到受害人王某某，请 其帮忙将一张票面价值为 500万元的银行承兑 汇票贴现并承诺付给一定好处费。王某某联 系到一家投资公司，将475万元打到犯罪嫌疑 人个人账户上。 5 月 1 日，王某某发现银行承 兑汇票涉嫌造假，要求退还475万元。但只收 到退还的50万元，被诈骗425万元。7月5日民 警将3名犯罪嫌疑人抓获。
2009 10.3 23.2
2010 12.2 26.0
2011 பைடு நூலகம்5.1 25.0
2012 17.9 31.6