基本建设项目审计内容和要求
工程建设项目跟踪审计工作内容
工程建设项目跟踪审计工作内容随着社会的不断发展和进步，越来越多的工程建设项目得以展开，不管是在公共领域，还是在私人领域，都需要进行工程建设项目跟踪审计。
工程建设项目跟踪审计是指在整个工程建设项目的过程中，对其实施过程进行系统化的检查和评估，以发现和纠正问题。
该文档将重点介绍工程建设项目跟踪审计工作的内容和重要性。
一、工程建设项目跟踪审计工作内容1.投资预算及管理：工程建设项目跟踪审计的基本任务之一是对项目的预算进行审核。
审计人员需要检查项目的预算书和各个费用的构成情况是否符合规定，在开支中是否存在浪费或者冗余，如有问题可以提出修改建议。
2. 财务管理：财务管理是工程建设项目跟踪审计的重要内容。
审计人员需要查阅项目账目，检查是否出现过度耗资、决策不规范等多种问题，并及时提出问题解决方案。
3. 工程验收：工程验收是工程建设项目跟踪审计中非常重要的一个环节。
审计人员需要详细了解项目的实施情况和质量，查看是否符合规范和验收标准，如发现存在问题，及时提出整改指导意见。
4. 项目进度：审计人员需要对工程建设项目分阶段进行进度管理，查看项目进展情况是否符合预算，是否有超期或延迟，有过程中的瓶颈和热点进行分析。
5. 资金管理：资金流动是工程建设项目成败的关键因素之一。
审计人员需要对项目的资金流动情况进行跟踪分析，查看资金的流向、使用情况和可能存在的问题，如发现问题要及时提出处理方案。
6. 规章制度遵守情况抽查：审计人员还需要依照相关规章制度，检查工程建设项目实施过程中各项制度的执行情况。
主要包括工程验收、投资管理、质量检验等规章制度的执行情况。
二、工程建设项目跟踪审计工作的重要性1. 保证项目质量：工程建设项目跟踪审计可以有效地对项目的整个实施过程进行检查，发现和解决可能存在的问题，从而保证项目的整体质量。
2. 控制工程建设项目风险：工程建设项目跟踪审计可以在项目实施过程中及时发现和解决问题，以控制风险并减少可能的经济损失。
水利基本建设项目竣工决算审计规程
水利基本建设项目竣工决算审计规程一、前言水利基建项目，大家都听说过吧？就是那些建设水库、堤坝之类的大工程。
这些工程建好了，我们得做个决算审计，看看钱都花哪儿去了，花得值不值。
这个规程呢，就是告诉我们怎么做这个审计的，让整个过程更加规范、简单。
二、审计规程的要点和实际操作1、时间控制：工程建完验收合格后，咱们得在三个月内完成决算审计。
这期间，审计团队得高效、有序地工作，确保所有财务数据的准确性和完整性。
审计的内容包括从开工到完工的所有收入和支出，还有工程完工后的维护和管理费用。
2、明确审计的权限和流程：每个项目都有自己的特点，所以审计的权限和流程也得因项目而异。
地方水利主管部门得仔细分析每个项目，明确审计的权限。
同时，审计流程也得根据实际情况来定，这样才能既科学又有效。
3、编制准确：编制竣工财务决算时，我们得遵循国家的财务制度和规定，保证决算数据的真实和准确。
同时，还得考虑工程的经济效益、维护费用以及后期维护维修费用等因素。
如果审核不合格，我们得给出合理的解释。
4、审核公正：审核工作由专业的审计机构负责。
他们有丰富的经验和专业的团队，会按照国家法律法规和财务制度对决算进行全面、客观、公正的审核。
如果发现什么问题，他们会及时指出，并提出改进建议。
三、结语这个规程就像是一个“说明书”，告诉我们如何做好水利基建项目的竣工决算审计。
在工作中，大家要严格按照规程来，确保项目建设的合规和健康发展。
同时，水利部门、审计机构以及项目单位也要加强合作，让审计工作更加规范、标准、科学。
这样，我们的水利基建项目就能建设得更加顺利，为国家和人民造福。
基本建设竣工结算审计工作要求
基本建设竣工结算审计工作要求
基本建设竣工结算审计工作要求包括以下几个方面：
1. 审计人员应具备相关专业知识和资质，并熟悉基本建设竣工结算审计的相关法规、政策和标准。
2. 审计人员应按照审计准则和规范进行审计工作，包括审计程序的设计和执行，审计证据的获取和分析，审计报告的编写和提交等环节。
3. 审计人员应对基本建设项目的竣工结算文件进行审查，包括完成进度报告、质量验收报告、竣工决算书等相关文件。
4. 审计人员应对基本建设项目的成本核算进行审查，包括项目用地费、建筑材料费、人工费、机械设备费等各项费用的合理性、准确性和合规性。
5. 审计人员应对基本建设项目的质量验收情况进行审查，包括项目设计的符合性、施工工艺的规范性、检测结果的准确性等方面。
6. 审计人员应对基本建设项目的施工进度进行审查，包括项目计划的执行情况、实际完成情况和开工、竣工日期等方面。
7. 审计人员应对基本建设项目的竣工决算进行审查，包括各项收入、支出和利润的计算和确认，以及相关税费和资产负债的核对等方面。
8. 审计人员应对其它与基本建设竣工结算相关的事项进行审查，如项目投资的合理性、合同履行情况、环保要求的满足等方面。
综上所述，基本建设竣工结算审计工作要求审计人员全面、细致地对相关文件、成本、质量、进度和决算等方面进行审查，并编写详实的审计报告，确保审计工作的准确性和可靠性。
水利基本建设项目竣工决算审计规程sl557-2012
水利基本建设项目竣工决算审计规程sl557-2012水利基本建设项目竣工决算审计规程SL557-20121. 背景介绍水利基本建设项目竣工决算审计规程SL557-2012，是我国水利工程项目审计的重要依据和规范。
该规程于2012年由国家发展和改革委员会发布实施，旨在规范水利基本建设项目的竣工决算审计工作，确保项目决算的真实性、合规性和公正性。
它对于提高审计工作质量，增强审计监督能力，保障国家资金使用效益具有重要意义。
本文将围绕这一规程展开深入探讨，以期让读者更全面地了解水利基本建设项目审计的相关内容和要求。
2. 主要内容和要求2.1 竣工决算审计程序根据SL557-2012规程，水利基本建设项目的竣工决算审计程序应包括项目审计立项、审计对象确定、审计程序设计、审计实施、审计报告编制和审计定性管理等环节。
其中，审计对象的确定阶段要求审计人员根据项目的性质、规模和重要程度，明确审计的重点和难点，确保审计工作的针对性和有效性。
在审计实施阶段，审计人员应结合实际情况，采取合适的审计方法和技术，全面收集、整理和分析审计证据，确保审计结论的科学性和客观性。
2.2 竣工决算审计内容SL557-2012规程规定了水利基本建设项目竣工决算审计的内容要求，主要包括项目决算资金来源、使用情况、工程质量和工程量清单、招标投标以及合同履行情况等内容。
在审计过程中，审计人员应特别关注项目资金的真实性和合法性，工程质量的达标情况，以及招投标和合同管理方面的合规性和公正性，确保项目决算的合法、合规、真实和公正。
3. 个人观点和理解水利基本建设项目竣工决算审计规程SL557-2012的出台，为水利工程建设的合规性、透明度和效益提供了重要的制度保障。
作为审计工作的依据和规范，该规程在强调审计程序的科学性和规范性的也注重审计内容的全面性和深入性，体现了审计工作的专业性和严谨性。
在实际工作中，审计人员需严格按照规程要求，针对性地开展审计工作，确保审计结论的客观性和科学性，为水利基本建设项目的决算提供有力的依据和保障。
基本建设项目竣工财务决算审计要点【最新】
基本建设项目竣工财务决算审计要点【最新】2)审核招投标文件编制及评标结果的合理性，招标文件是否完整、准确、清晰，评标标准是否明确，评标过程是否符合规定，中标单位是否符合条件;3)审查合同签订及履约情况，审查合同是否符合法律法规和合同约定，履约是否按照合同约定进行，是否存在违约行为。
3、工程价款结算情况审查工程价款结算的合法性、合规性和真实性，以及结算过程中的风险控制和内部控制等。
审计内容包括:1)审查工程进度及竣工验收情况，审核结算依据的真实性和合法性，结算材料的完备性;2)审核结算范围及结算方式是否合理，结算金额是否准确，结算费用是否合理;3)审核结算程序是否规范，结算过程是否公开、公正、公平，审批程序是否合法、合规;4)审核结算后的工程质量及安全情况，是否存在质量、安全隐患。
4、项目建设资金管理情况审查项目建设资金的使用情况，包括资金来源、使用范围、使用效果等。
审计内容包括:1)审核项目资金来源是否合法、合规，审查资金拨付及使用的过程是否符合规定;2)审核资金使用范围及使用效果是否符合规定，资金使用是否合理、有效;3)审核资金使用过程中的风险控制和内部控制是否有效，资金使用是否存在违规行为。
5、交付使用资产情况审查交付使用资产的真实性、合法性和完整性，以及资产管理和使用情况等。
审计内容包括:1)审核交付使用资产的真实性和合法性，资产是否符合规定标准，资产数量和质量是否符合要求;2)审核资产管理和使用情况，资产是否得到妥善保管和使用，资产使用效果如何;3)审核资产存在的风险和问题，以及相应的控制措施是否有效。
竣工决算审计是对建设项目经济效益的全面检查和评估，有助于提高基本建设项目的投资效益，加强项目管理和监督，保障国家和社会投资的安全和有效性。
因此，建设单位应积极配合竣工决算审计工作，加强内部管理，规范工作程序，提高审计合规性和效率。
2) 在招投标前的准备工作中，需要进行审计，以确保内部控制的建立和健全，同时检查招标项目是否符合相关法规和制度规定的必要条件。
基本建设工程决算审计方案
基本建设工程决算审计方案一、前言基本建设工程是指国家计划实施的重要项目，具有一定的规模和影响力，涉及投资较大，施工周期较长，技术复杂性较高的工程项目。
随着国家基础设施建设的不断加强，基本建设工程的规模和数量也在不断增加，建设资金的使用和管理也日益严格，因此基本建设工程决算审计作为一种重要的财务监管手段，在工程建设中扮演着非常重要的角色。
二、审计目的本次基本建设工程决算审计的目的是为了评价工程建设项目的决算是否真实、合法和合规，对工程项目的建设成本、投资效益进行评估，为政府和社会提供有关基本建设工程决算的真实情况和合规性的信息，防范和纠正基本建设工程建设过程中存在的种种风险，保障基本建设工程资金的合理使用，提高工程项目的经济效益和社会效益。
三、审计范围本次基本建设工程决算审计范围包括但不限于以下内容：1. 工程项目的建设成本和投资预算情况；2. 工程项目的进度和质量情况；3. 工程项目的合同管理和资金使用情况；4. 工程项目的风险管理和工程变更情况；5. 工程项目的经济效益和社会效益评估。
四、审计方法本次基本建设工程决算审计将采用以下方法进行：1. 查阅相关文件和资料，包括工程项目的投资计划、预算、决算报告、合同文件、工程进度等；2. 进行实地调查和现场检查，包括施工现场、材料采购和使用情况等；3. 对工程项目的投资成本、施工进度、质量管理等进行核实和比对；4. 进行相关人员的询问和调查，包括工程项目相关负责人、项目管理人员等；5. 结合审计标准和规定，对工程项目的经济效益和社会效益进行评估。
五、审计内容本次基本建设工程决算审计的主要内容包括但不限于以下几个方面：1. 工程项目的投资计划和预算审计；2. 工程项目的施工进度和质量审计；3. 工程项目的合同管理和资金使用审计；4. 工程项目的风险管理和工程变更审计；5. 工程项目的经济效益和社会效益审计。
六、审计程序本次基本建设工程决算审计的具体程序如下：1. 确立审计目标和范围，编制审计计划和方案；2. 收集并查阅相关文档和资料，包括工程项目的投资计划、预算、决算报告、合同文件等；3. 进行实地调查和现场检查，包括工程项目的施工现场、材料采购和使用情况等；4. 对工程项目的投资成本、施工进度、质量管理等进行核实和比对；5. 进行相关人员的询问和调查，包括工程项目相关负责人、项目管理人员等；6. 结合审计标准和规定，对工程项目的经济效益和社会效益进行评估；7. 撰写审计报告，提出审计意见和建议。
国家基本建设项目竣工决算审计工作要求
国家基本建设项目竣工决算审计工作要求随着国家基本建设项目的不断推进和发展，竣工决算审计工作成为确保项目建设质量和资金使用合规性的重要环节。
竣工决算审计工作要求具备以下几个方面：一、审计目标和范围1.审计目标：竣工决算审计旨在验证国家基本建设项目的投资与实际工程量、质量、工期等情况是否一致，评估项目的投资合理性和效益情况，保障国家利益。
2.审计范围：审计范围包括项目资金使用和管理、工程量与质量验收、工期和进度控制等方面。
二、审计程序和方法2.搜集审计证据：通过查阅相关文件资料、进行实地考察等方式，搜集能够证明基本建设项目实际情况的证据。
3.审计程序：确保审计过程规范、科学和公正，包括开展初步调查、制定审计计划、核实审计对象、分析审计风险、开展审计测试等程序。
4.采用合适的审计方法：使用数据分析、抽样调查、财务核查等方法进行审计，并根据项目特点选择适当的方法。
三、审计重点和难点1.审计重点：重点审计资金使用和管理情况，特别是预算执行和资金拨付的合规性；关注工程量与质量验收，确保项目质量满足要求；关注工期和进度控制，确保项目按照计划完成。
2.审计难点：难点在于项目庞大复杂，审计工作需要兼顾多个方面的考量；对于一些具体细节难以获取真实资料，需要对证据进行判断和推断。
四、审计结果和报告1.制定审计报告：将审计结果进行整理和分析，编制审计报告，并对审计得出的结论和建议进行说明和解释。
2.提出审计意见和建议：根据审计结果，提出相应的审计意见和建议，以供项目管理单位和相关部门进行整改和改进。
五、审计监督和跟踪1.开展审计监督：对竣工决算审计工作进行监督和评估，确保审计工作的质量和有效性。
2.跟踪审计整改落实情况：对审计报告中提出的问题和建议进行跟踪，确保相关问题得到整改和改进。
总之，国家基本建设项目竣工决算审计工作要求具备全面、公正、科学、规范的特点。
只有通过合理的程序和方法进行审计，才能有效保障国家基本建设项目的质量和资金的合规性，并为项目的可持续发展提供保障。
基建工程项目审计实施细则
基建⼯程项⽬审计实施细则基建⼯程项⽬审计实施细则Q/TY G·208·01·N-建设⼯程项⽬审计实施细则第⼀章总则第⼀条审计⽬的和依据为加强⼯程建设管理，提⾼建设资⾦投资效益，提⾼竣⼯决算质量，减少损失浪费，维护公司合法权益，根据《中华⼈民共和国审计法》和《中国中车股份有限公司审计⼯作规定》等有关规定，制定本实施细则。
第⼆条实施⼯程项⽬审计是对⼯程项⽬建设过程中的经济活动实⾏监督的有效形式。
对提⾼基建⼯程管理⽔平，促进公司建设项⽬管理部门依法办事，遵守规章制度具有重要意义。
第三条建设⼯程项⽬审计由公司审计部直接组织实施。
特殊⼯程项⽬审计可委托具有相应资质的社会中介机构具体实施，审计部对中介机构承揽的审计项⽬进⾏配合和监督。
第四条审计范围审计部对公司所有的新建、改建、扩建、⼤维修等建设⼯程项⽬进⾏事前、事中、事后全过程审计。
第⼆章审计内容第五条基本建设项⽬投资⽴项审计（⼀）可⾏性研究前期项⽬是否具有经批准的项⽬建议书，调查报告是否经过充分论证。
（⼆）可⾏性研究报告是否真实、完整。
技术经济等指标是否经过多⽅案⽐选及科学论证。
（三）可⾏性研究报告投资估算和资⾦筹措的安排是否合理；投资估算是否准确。
（四）可⾏性研究报告财务评价指标是否合理；决策程序是否民主化、科学化。
第六条⼯程项⽬招投标审计⼯程项⽬招投标程序是否严格执⾏有关招投标法律、法规、规定。
重点审计内容：（⼀）是否存在应招标的项⽬未招标或以其它⽅式规避招标的现象；主要项⽬的招标⽅案和招标结果是否上报公司领导审批。
（⼆）招标程序是否合规，招标⽂件是否合法、严谨、全⾯，招标过程是否“公开、公平、公正”。
（三）核查投标单位的资质。
第七条⼯程项⽬造价审计（⼀）审核建设项⽬概算费⽤申报的真实、合法情况。
重点审查总概算中各项综合指标和单项指标与同类⼯程技术指标对⽐是否合理。
（⼆）审核建设项⽬施⼯图预算或⼯程量清单计价的合规性、完整性。
建设工程跟踪审计具体内容及程序
建设工程跟踪审计具体内容及程序1.项目基本建设前期建设程序审计（I）审查建设项目立项情况审查建设项目的立项是否取得了政府发展改革、城市规划、城市建设、国土资源等部门的批准。
审查建设项目的立项是否符合国家产业政策。
产业政策是国家为了引导国民经济的正常发展，在不同时期和不同地区。
针对鼓励发展产业和限制发展产业所制定的标准和政策。
产业政策是优化投资结构、引导投资方向的重要文件。
（2）审查决策立项程序执行情况。
a.审查立项审批程序是否完善。
决策立项阶段的程序是：编写项目建议书,上报有权机关批准，进行可行性研究，编报可行性研究报告，项目评估和决策审批。
审查时重点审查本项目的决策过程是否完整履行了上述程序，决策步骤是否完整，手续是否齐全，有无不经过可行性论证，或者先决策后论证，以及弄虚作假、化整为零、变可行性研究为可批性研究等违反程序的问题。
同时审查项目建议书的编制及其内容是否合规，是否按规定审批权限报批；可行性研究报告的编制、审核、批准程序是否合法。
b.审查编制可行性研究报告编制单位和批准单位的资格。
按国家规定，编制可行性研究报告的单位必须是经各部、各省、自治区、直辖市有关部门正式批准的、有审批资格的工程咨询公司（中心）和设计院（所），必须有合法的营业执照和资质证书。
可行性研究报告应有编制单位的行政、技术、经济负责人的签字，对报告质量负责。
审查时重点审查是否有未经资格审定而承担可行性研究任务的单位。
c.审查可行性研究报告的编制和评估程序是否合规，报告内容是否完整，深度是否达到规定要求。
可行性研究报告是项目决策和工程设计的依据，也是项目的最后决策文件，因此可行性研究的进行和评估应遵循一定的程序，报告内容要完整，文件要齐全，同时必须达到规定的深度和准确性要求。
审查时重点审查可行性研究是否经过实地调查、方案优选和技术经济论证，评估时是否由有资格工程咨询公司或有关专家参与并提出评估报告；可行性研究报告的内容是否完整并满足深度要求。
建设项目审计的程序和要求
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（二）进行建设项目审前调查
1、提交所需资料清单 如：可行性研究报告、建设项目立项批准书、建设用地规划许可 证、建设工程开工令、质量监督证、设计概算书、工程结算审计的 有关资料、招投标文件、中标通知书、施工合同、全套施工图纸、 主要材料分析表等等。 审计组进户前，提前告知准备并限期提供资料是建设项目审计准 备阶段非常重要的工作。
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工程审计应把握好以下几个方面的审计取证：
（1）对有关项目建设的政策性资料和文件资料要认真查阅，特别是有 关法律法规，这些资料和文件都属于审计政策性标准文件。
（2）要对批准立项文件、可行性研究报告、初步设计概算、建设项目 行业法规、项目建设经济合同、设备采购合同、招投标程序资料、编制 工程建设初步设计的有关依据要认真审查研究、取证，这些资料属于业 务类审计标准和文件资料。
（3）要认真审查施工预算、结算、决算和施工图预算等资料，认真审 阅和取证。这类资料属于计算类资料，直接与建设资金的合理使用有关 ，涉及项目建设成本和费用的真实合法性。
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（二）建设项目财务审计方法
主要包括：顺查、逆查、详查、抽查、审阅、核对、分析 、复算、查询、盘点、观察。 财务方面要把握以下几个方面的查证： （1）要清理与项目建设有关的银行账户，弄清建设资金的 来源、到位情况。银行账户是建设资金的活动载体，是资金 活动的源头，是资金管理使用的真实合法性的体现。
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第二节 建设项目审计流程
一、概述
（一）建设项目审计流程的概念
建设项目审计流程，是审计机构和审计人员为达到建设项目审计目标所 采取的所有工作步骤的总和。对审计流程有以下不同理解：
建设项目跟踪审计的主要工作内容
建设项目跟踪审计的主要工作内容建设项目的整个建设过程一般为三个阶段：项目前期准备阶段、实施阶段及竣工验收交付阶段。
各个阶段跟踪审计的主要内容及重点如下：(一)项目前期准备阶段跟踪审计1、审查项目基本建设程序的执行情况。
项目建议书、可行性研究报告、环境影响评估报告、概算批复等审批文件是否齐全、真实、有效；建设规划、用地批复及施工、环保、消防、项目设计、房屋拆迁许可等文件是否齐全、有效。
以确保整个审批过程完整、报批文件真实、审批程序合法。
2、审查初步设计概算、施工图预算编制范围是否完整，编制的依据是否充分、准确，设计方案是否经济合理。
关注概算编制是否依据批准的可行性研究报告及投资估算，是否存在“搭车”多列项目的现象，从源头上控制工程造价。
3、审查招投标程序及结果的合法性。
建设项目相关单位(招标代理、勘查、设计、监理、施工、供货、造价咨询等)的确定是否符合法定的程序和相关规定，其结果是否合法与建设项目相关单位签订的合同条款是否合法、全面、公允，与招标文件和投标承诺是否一致，合同价是否真实合理。
4、审查建设项目资金的来源及落实情况。
资金来源是否合规，是否专户存储，能否满足项目建设投资进度的需要，后续建设资金是否落实。
对使用国债资金的建设项目，要严格审查其使用范围，是否专户存储、专款专用。
5、审查前期工程支出是否合规、真实、合法。
工程成本核算及帐务处理，是否符合《国有建设单位会计制度》的要求和有利于建设项目的管理及竣工决算的需要；各种规费是否按规定及时缴纳，减、免、缓缴是否符合有关规定，手续是否完善；招标代理费、勘查设计费、监理费等是否按有关的规定和标准计取，其支付手续是否合规；征地、拆迁补偿费是否符合有关规定和标准。
有无弄虚作假、擅自扩大拆迁范围、提高或者降低补偿标准，损害拆迁人和被拆迁人的利益的行为。
重点关注拆迁评估结果的准确性和真实性，特别是高出评估价的补偿金额的确定是否履行了必要的程序、有无书面记录。
基本建设项目审计工作规定
基本建设（修缮）工程项目审计工作规定第一条为了加强对基建、修缮经费的使用效益，根据教育部《教育系统内部审计工作规定》、教育部教财字（2000）16号文件《关于进一步加强建设工程、修缮工程项目审计的通知》精神，制定本规定。
第二条基建、修缮工程项目审计是指审计部门对学校及学校所属各单位以国家拨款、自筹资金等投资形式进行的基建、修缮（装饰）工程项目进行审计监督。
第三条基建、修缮工程项目审计的目的，是为了加强有关单位对工程项目的管理，堵塞漏洞，降低工程造价，提高资金使用效益和工程项目的管理水平，保障基建、修缮投资合法、合理使用。
第四条基本建设工程及一万元以上的修缮、装饰工程结算都必须进行审计。
第五条对基建、修缮工程项目的审计主要包括以下内容：1、建设资金来源的合规性；建设工程、修缮工程项目开工之前基本建设程序执行情况和工程项目建设规模、投资批准情况；建设工程、修建项目建设工程合同内容的有效性、真实性。
2、建设工程、修缮工程项目预算执行情况及变更内容、变更程序的合法性、合规性；材料设备的采购；隐蔽工程的验收；建设工程合同履行情况；工程项目成本及相关财务收支核算的真实性、合法性。
3、建设工程、修缮工程项目竣工决算报表和有关监理报告及竣工决算报表编制依据的真实性、合法性。
第六条基建、修缮工程项目审计由审计部门负责组织实施，如审计力量不足时，可由审计部门委托社会审计组织进行，委托费用按照财政部《基本建设财务管理若干规定》列入建设成本。
第七条审计部门在对基建、修缮工程项目进行审计时，有权要求被审计单位积极配合，并提供如下相关资料。
1、项目批准建设文件及设计文件；2、项目招标文件，合同或协议书；3、施工图纸，设计会审纪要和设计变更通知等；4、工程随工记录，隐蔽工程签证及其他签证；5、设备及主要材料采购合同，出入库资料；6、工程验收会议纪要和验收报告；7、由基建处审核签章后的工程结算书；8、工程量计算表。
工料分析表、钢筋计算表、定额换算补充资料，甲方供料表及价差计算表；第八条建设工程修缮工程项目未经审计不得办理结算手续，预付项目工程款在审计前应留足工程预算的15%的尾数，并另按合同留足工程保修金。
基本建设工程项目全过程跟踪审计办法
基本建设工程项目全过程跟踪审计办法基本建设工程项目全过程跟踪审计办法是指在基本建设工程项目的各个环节中对工程进展情况进行跟踪审计，在确保项目质量和效益的同时，发现和纠正潜在问题，促进工程项目的顺利进行。
下面是关于基本建设工程项目全过程跟踪审计办法的详细介绍。
一、跟踪审计的目的和意义1.目的：通过跟踪审计，及时了解基本建设工程项目的进展情况，发现潜在问题，并提出相应的整改建议，确保项目的顺利进行。
2.意义：a.保证质量：通过跟踪审计，可以及时发现项目中存在的质量问题，为项目质量的提升提供依据，避免次品工程的发生。
b.控制成本：通过跟踪审计，可以监督项目的资金使用情况，确保资金使用合理，避免浪费和滥用。
c.提高效益：通过跟踪审计，可以及时发现项目运行中的问题，为项目的效益提升提供指导和保障。
d.促进改进：通过跟踪审计，可以查找项目中存在的问题，并提出相应的改进措施，为项目的管理和执行提供经验和教训。
二、跟踪审计的内容和步骤1.内容：a.工程进展情况的记录和分析，包括工程进度、质量、成本等方面的情况。
b.工程合同履行情况的审计，包括合同执行情况、支付情况等方面的审计。
c.项目资金使用情况的审计，包括项目资金使用的合理性、效益等方面的审计。
d.工程施工控制和管理情况的审计，包括施工现场管理、施工质量控制等方面的审计。
2.步骤：a.制定跟踪审计计划：根据基本建设工程项目的实际情况，制定跟踪审计的计划，明确审计的目标、范围和重点。
b.跟踪审计的实施：根据审计计划，对工程项目的各个环节进行跟踪审计，记录工程进展情况，发现问题并提出整改建议。
c.跟踪审计的总结和分析：对跟踪审计的结果进行总结和分析，提出相应的改进建议，并形成审计报告。
d.跟踪审计报告的提交和反馈：将跟踪审计报告提交给有关部门和责任人，要求其对存在的问题进行整改，并跟踪反馈整改情况。
三、跟踪审计的注意事项1.审计标准：跟踪审计应遵守国家和地方的相关审计政策和法规，确保审计过程的合法性和准确性。
基本建设项目审计制度
基本建设项目审计制度【实用版4篇】《基本建设项目审计制度》篇1基本建设项目审计制度是指对基本建设项目进行审计的规则和程序。
基本建设项目审计制度是国家审计制度的重要组成部分，其目的是确保基本建设项目的合法性、合规性和效益性。
基本建设项目审计制度主要包括以下几个方面：1. 审计对象：基本建设项目审计的对象包括使用预算内投资资金、专项建设基金、政府举借债务筹措的资金等财政资金的项目，以及未全部使用财政资金，但政府拥有项目建设、运营实际控制权的项目。
2. 审计内容：基本建设项目审计的内容包括建设项目的总预算或者概算的执行情况、年度预算的执行情况、项目资金的使用情况、项目建设和运营的合规性、项目效益性等。
3. 审计程序：基本建设项目审计的程序包括审计计划编制、审计通知书送达、审计现场调查、审计证据收集、审计报告编写、审计报告审核、审计报告公告等。
4. 审计依据：基本建设项目审计的依据包括国家宪法及其他法律条文对审计工作所作的规定，各级政府及其职能部门有关财经和基本建设方面的方针、政策、规定以及财务会计制度等。
《基本建设项目审计制度》篇2基本建设项目审计制度是指对基本建设项目进行审计的法律法规、政策、标准和程序等方面的规定。
以下是基本建设项目审计制度的主要内容：1. 审计对象：基本建设项目审计的对象包括使用预算内投资资金、专项建设基金、政府举借债务筹措的资金等财政资金的项目，以及未全部使用财政资金，但财政资金占项目总投资的比例超过50% 或者占项目总投资的比例在50% 以下，但政府拥有项目建设、运营实际控制权的项目。
2. 审计内容：基本建设项目审计的内容包括建设项目的总预算或者概算的执行情况、年度预算的执行情况、项目资金的使用情况、项目建设和运营的合规性、工程质量、安全生产等方面的情况。
3. 审计程序：基本建设项目审计的程序包括审计计划编制、审计通知书送达、审计现场调查、审计证据收集、审计报告编写、审计报告审核、审计报告公布等环节。
建设项目内部审计制度及相关要求
建设项目内部审计制度及相关要求内部审计制度是指在建设项目中建立起来的一套组织架构和工作流程，用于对项目的各项活动进行监督、审查和评估，以确保项目的合规性、高效性和风险控制能力。
以下是建设项目内部审计制度及相关要求的一些内容。
一、内部审计制度的基本原则1.独立性原则：内部审计工作应独立于被审计的职能部门，确保审计工作能够客观、公正地进行。
2.审计范围原则：内部审计应涵盖建设项目的各项活动，包括财务管理、项目管理、合同执行、资源利用等方面。
4.综合性原则：内部审计应通过综合运用各种审计方法和技术手段，全面了解项目的运行情况和管理问题，为项目管理层提供决策依据。
5.持续性原则：内部审计工作应持续进行，定期对项目进行审计，及时发现问题和改进不足之处。
1.内部审计组织架构（1）建立内部审计部门，由经验丰富的审计人员组成。
（2）明确内部审计部门的职责和权限，确保其在项目中的独立性和专业性。
（3）明确内部审计部门与其他部门之间的沟通和协作机制，建立有效的信息交流平台。
2.审计计划和方法（1）制定年度审计计划，明确审计重点和范围，并根据项目的特点和需求进行调整。
（2）综合运用检查、评估、抽样、比对等方法，开展审计工作，确保审计结果准确和可靠。
（3）建立审计档案，记录审计过程和结果，便于内外部审计的查阅和汇总。
3.审计程序和要求（1）制定详细的审计工作程序和操作流程，规范审计活动的进行。
（2）根据项目实际情况，确定审计的时间节点和频次，确保审计的及时性和全面性。
（3）明确审计的要求和标准，对项目的各项活动进行评估，提出改进建议。
4.内部审计报告（1）编制内部审计报告，总结审计结果和发现的问题，提出改进建议。
（2）报告应准确、详细地描述审计过程和结果，对问题和风险进行归类和分析。
（3）报告应及时提交给项目管理层，并进行沟通和讨论，确保改进措施的落实。
5.审计监督和评估（1）建立内部审计绩效评估机制，对内部审计部门的工作进行评估和监督。
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根据环保、消防、民防、卫生等专业验收资料，
检查相关设施建设的同步性及实施的有效性。
第二十二条，审计机关根据需要对国家建设项目投
资效益进行审计时，应当依据有关经济、技术及社会、
环境指标，评价国家建设项目投资决策的有效性，分
析影响投资效益的因素。
企业内控制度审计，重点检查项目管理机构设置是
检查设计变更的内容是否符合规定，手续是否齐
全；
检查涉及项目规模的单项工程投资调整和建设内
容变更，是否按规定的程序报批；
核实概算总投资及实际投资完成额，重点分析内
容：①有否计划外投资问题；
②有否提高建设标准情况和扩大建设规模问题；
③编制概算投资与决算对照表，按概算所列出的
子目，分析每一项超支或节约的原因。
建设单位管理费总额控制数费率表
工程总概算
1000以下 1001-5000 5001-10000 10001-50000 50001-100000 100001200000 200000以上 费 率 算例
单位：万元
工程总 建设单位管理费 (％) 概算 1.5 1000 1000*1.5％=15
1.2 1.0 0.8 0.5 0.2 0.1 5000 10000 50000 100000 200000 280000 15+(5000-1000)*1.2％=63 63+(10000-5000)*1％=113 113＋(50000-10000)*0.8％=433 433+(100000-50000)*0.5％=683 683+(200000-100000)*0.2％ =883 883＋(280000－200000)×0.1％ ＝963
包括：当年安排基本建设投资、当年虽未安排投资
但有在建工程、有停缓建项目和资产已经交付使用
但未办理竣工决算项目的建设单位（项目）。
竣工财务决算已经有关部门批复但仍未还清借款
的建设单位（项目）不在本报表的汇编范围内。
实行基本建设财务和企业财务并轨的单位，按财
政性资金投资企业基本建设项目财务报表的要求填
①项目竣工财务决算报表数据的与财务账面是
否一致；
②建安投资、设备投资、待摊投资、其他投资
等建设成本科目核算是否准确；
③固定资产、流动资产、无形资产、递延资产
等交付使用资产科目运用是否正确。对于应该取得
权证的资产是否及时办理了相关手续。
（效益审计）第二十条，审计机关根据需要对国
家建设项目工程质量管理进行审计时，应当检查勘
4、市财政，沪财基[1999]77号关于实行建设项
目法人制管理若干财务问题的通知
5、市财政，沪财基[2001]101号《上海市财政性
基本建设项目财政财务监督管理暂行办法》
三、关于会计报表
（一）基本建设项目定期或期末报表 上海市财政局关于印发本市财政性资金投资基本 建设项目2007年度财务决算报表格式和编制说明的通 知。 1、汇编范围 所有使用财政性资金投资的基本建设在建项目， 均要按本通知的规定编报年度基本建设财务决算。
（合同管理）第八条，审计机关根据需要
对与国家建设项目有关的合同进行审计时， 应当检查合同的订立、效力、履行、变更和 转让、终止的真实性和合法性。 检查合同签订和审核程序、合同台账的建
立和财务支付动态。
（材料管理）第九条，审计机关对国家建设项目
设备、材料的采购、保管、使用进行审计时，应当
检查设备、材料核算的真实性、合法性和有效性。 对甲供材料和设备的审计，检查甲供材料和设 备是否全部用于该项目，重点检查甲供材料和设备 价格是否合理，施工结算中甲供材料和设备的扣除 计算是否准确，清理盘点剩余物资；
第十九条，审计机关根据需要对国家建设项目的
勘察、设计、施工、监理、采购、供货等单位进行
审计时，应当检查项目勘察、设计、施工、监理、
采购、供货等单位与国家建设项目直接有关的收费
和其他财务收支事项的真实性和合法性。
检查勘察、设计、施工、监理等各项费用是否按
国家规定或合同执行。
（竣工决算）第十五条，审计机关根据需要对工
以项目投资活动为主线，对建设单位及设计、
施工、监理等相关单位的有关建设项目的财务收支
的真实、合法、效益进行审计监督，不受审计管辖
范围的限制。
审计内容 （总体）第四条，审计机关应当对国家建设项目总 预算或者概算的执行情况、年度预算的执行情况和 年度决算、项目竣工决算的真实、合法、效益情况， 进行审计监督。 （建设程序）第五条，审计机关对国家建设项目的 建设程序、资金来源和其他前期工作进行审计时， 应当检查建设程序、建设资金筹集、征地拆迁等前 期工作的真实性和合法性。
计，保证审计质量，根据《中华人民共和国审计法》
和《中华人民共和国国家审计基本准则》，制定本
准则。
审计法：第二十二条，审计机关对政府投资为主
的建设项目的预算执行情况和决算，进行审计监督。
审计范围(共2条)
第二条，本准则所称国家建设项目，是指以国有
资产投资或者融资为主（即占控股或者主导地位）
的基本建设项目和技术改造项目。
③签证单的合法性：检查签证是否经相关单位或
部门核准、结算增加的项目是否合理等。
如结算原则、施工措施费、主要材料价格、工期、
质量等。
Байду номын сангаас
《市建筑建材业市场管理总站关于进一步加强和
提高本市工程造价咨询行业业务管理与咨询质量的
通知》
对建设单位管理费审计重点检查内容， ①开支内容是否符合《基本建设财务管理规定》 和预算计划； ②管理费总支出是否控制在批准的概算额度内或 财政规定的比例内; ③业务招待费是否控制在规定的标准内。 《基本建设财务管理规定(财建[2002]394号 ) 》
建设资金使用情况审计：重点检查建设资金是否做到专
户管理、专款专用。
第十条，审计机关对国家建设项目概算执行情况 进行审计时，应当检查概算审批、执行、调整的真
实性和合法性。
检查基本建设项目管理程序执行和年度预算计划
执行的合规性和合法性；
检查是否按批准概算内容执行，有无概算外项目、
或扩大建设规模、提高建设标准等情况；
可以对其前期准备、建设实施、竣工投产的全过程
进行跟踪审计。
（专题审计）第二十四条，审计机关在组织对
国家建设项目审计时，可以根据需要对专项建设资
金的征集、管理与使用情况和与国家建设项目有关
的重要事项或者倾向性问题进行专项审计或者专项
审计调查。
二、关于建设单位会计制度
1、财政部，财会字[1995]45号《国有建设单位 会计制度》（修改重印） 2、财政部，财建[2002]394号《基本建设财务管 理规定》 3、财政部，财建[2003]724号关于解释《基本建 设财务管理规定》执行中有关问题
否合理，项目建设的决策、招标管理、合同管理、资
金管理、物资采购、竣工验收等重点环节控制制度是
否健全有效。检查建设过程中有无严重损失浪费现象。
投资效益审计，对照项目建议书阐明的建设理由，
可行性报告和初步设计概算确定的建设指标分析投
资效益。
（跟踪审计）第二十三条，对财政性资金投入
较大或者关系国计民生的国家建设项目，审计机关
竣工项目决算审计 与项目管理
基本建设项目审计 内容和要求
一、建设项目审计内容 二、关于建设单位会计制度
三、关于会计报表
一、建设项目审计内容：
审计署（2001）3号令《审计机关国家建 设项目审计准则》共 二十六条
颁布日期2001.8.1，实施日期2001.8.1
准则制定依据
第一条，为了规范审计机关对国家建设项目的审
招标范围和规模标准规定》 达到下列标准之一的，
必须进行招标：
(一) 施工单项合同估算价在200万元人民币以上的；
(二) 重要设备、材料等货物的采购，单项合同估算
价在100万元人民币以上的；(三) 勘察、设计、监
理等服务的采购，单项合同估算价在50万元人民币 以上的；(四) 单项合同估算价低于第(一)、(二)、 (三)项规定的标准。但项目总投资额在3000万元人 民币以上的。
收集项目立项性文件及批复：包括项目建 议书、可行性研究报告、初步设计、调整概 算、征用土地批文、投资计划、财政部门批 准的预算等；征地拆迁等前期工作的委托合 同及执行情况等。
（招投标情况）第七条，审计机关根据需要对国
家建设项目的勘察、设计、施工、监理、采购、供
货等方面招标投标和工程承发包情况进行审计时，
与国家建设项目直接有关的建设、勘察、设计、
施工、监理、采购、供货等单位的财务收支，应当
接受审计机关的审计监督。
第三条，审计机关在安排国家建设项目审计时，
应当确定建设单位（含项目法人，下同）为被审计
单位。必要时，可以依照法定审计程序对勘察、设
计、施工、监理、采购、供货等单位与国家建设项
目有关的财务收支进行审计监督。
第十一条，审计机关对国家建设项目债权 债务进行审计时，应当检查债权债务的真实 性和合法性。 结合实际完成投资额，对债权债务进行审 计检查，包括应付工程款、应付材料设备款； 预留质保金、预留费用等。
第十二条，审计机关对国家建设项目税费进行审 计时，应当检查税费计缴的真实性和合法性。如印 花税、人防费等。 第十三条，审计机关对建设成本进行审计时，应 当检查建设成本的真实性和合法性。 第十四条，审计机关对国家建设项目基本建设收 入、节余资金进行审计时，应当检查其形成和分配 的真实性和合法性。
报。
2、2007年度财政性资金
--------投资基本建设项目决算报表
1)资金平衡表 2)基建投资表 3)待摊投资明细表 4)基建借款情况表 5)主要指标表（一） （财建01表） （财建02表） （财建03表） （财建04表） （财建05表）