中小企业税收筹划存在的问题及解决对策本科毕业论文
浅析我国中小企业税收筹划的问题及相关对策
浅析我国中小企业税收筹划的问题及相关对策【摘要】中小企业是我国经济的支柱，税收筹划对于其发展至关重要。
我国中小企业税收筹划存在一些问题，包括对政策优惠利用不足、内部管理不规范、财务会计核算混乱以及税收风险意识不强等。
为解决这些问题，中小企业可以采取合理利用政策优惠、加强内部管理、规范财务会计核算、积极应对税收风险等对策。
加强中小企业税收筹划对于企业可持续发展和国家税收稳定具有重要意义。
通过加强对税收筹划的重视和规范管理，中小企业可以更好地发展壮大，推动我国经济持续健康发展。
【关键词】中小企业、税收筹划、政策优惠、内部管理、财务会计核算、税收风险、重要性、对策、规范、积极应对、管理能力、财务风险、税收政策、市场竞争、经济发展。
1. 引言1.1 中小企业税收筹划的重要性税收是中小企业生存和发展的重要成本之一。
通过合理的税收筹划，中小企业可以减少税收负担，提高经营效益，增强竞争力。
税收筹划可以帮助中小企业合法合规地进行财务管理，避免因不当税收处理而引发的纠纷和风险，保障企业的经营稳定。
税收筹划还可以优化中小企业的财务结构，降低财务成本，提高企业的资金利用效率，促进企业的健康发展。
中小企业税收筹划的重要性不容忽视。
加强中小企业税收筹划意识，合理规划税收筹划，将有助于提升企业竞争能力，促进我国中小企业的健康可持续发展。
2. 正文2.1 我国中小企业税收筹划存在的问题一、知识水平不足。
许多中小企业主缺乏税收方面的知识，导致他们往往无法充分利用税收政策的优惠，甚至会因为缴纳过高的税款而影响企业的发展。
二、税收管理混乱。
由于中小企业规模较小，缺乏专业的财务人员进行税收筹划，导致税收管理混乱，容易出现漏报税款或者错报税款的情况。
三、缺乏税收筹划意识。
许多中小企业主只关注企业的日常经营，忽略了税收筹划对企业长期发展的重要性，导致在税收方面存在短视行为。
四、规避税收风险能力弱。
由于缺乏专业知识和经验，许多中小企业难以及时应对税收政策变化和税务风险，容易受到处罚或者税收风险导致企业经营困难。
浅议中小企业税收筹划的问题和对策
认， 借外力 审计一是只 能解 决部分项 目， 也 只能解决 短期的 问 免 了审计 人员 的本 地化 ， 不好 说、 不敢 说 的现象 可 以得 到有效
题， 对 企 业 的 长 期 发 展 还 得 依 靠 自 己培 养 人 员 ； 二 是 委 托 审 计 改 进 ， 促 进 整 个 集 团 公 司 的整 体规 范 化 水 平 ； 二 是 通 过 审 计 信
响， 在 原体派驻地薪 酬标准执 行， 则工作相 同而待遇 不 同； 如果 理’ 对 内审机 构设置进 行明确要求 ， 通 监督本地 ， 参审异地 ” 按照统一薪酬标准执 行，则会 出现 待遇相 同而工作量不 同， 都 对审计工作安排进行 强制要求 ， 可 以进一步增强 内部 审计独立
不尽合理。（ ３ ） 借 外 力 审 计 。 目前 ， 也 有 企 业集 团 内 单个 企 业 为 性 与 客 观 性 ， 提 升 内控 质 量 与 水 平 ， 以进 一 步 强 化 企 业 集 团 内 处 理 好 内 部 审 计 审 不 了 审 不 好 的 问题 ， 采 取借外 力审计 ， 委 托 部管理监督 ， 确保出资人有效行使知情权、 监 督权和 决策权 ， 确 中介机构如会计事务所 ， 建 筑 咨 询 机 构 等 对 一 些 经 济 事 项 进 行 保企业价值增值 。（ ２ ） 全面实施网上审计确保新审计 体制运行 审计 ， 不得 不 承 认 ， 这 不失为一种较好的处理方法 ， 同 时 也 要 承 的基础 。一是可 以由集 团层面确 定审计业 务的初审与复审 ， 避
后中介机构不可能对企业 的运 作完 全了解 ， 其本身 人员的 固定 息化平 台实行 网上 审计 ， 实现 了审计无纸化 办公 ， 有利于 企业
性及其利 益的驱动 ， 不 可 能 为 企 业 长 期 相 对 固定 人 员 ， 人 员 的 的环 保及资源节源 ； 三是实现 了审计人员办公不再受 地域和时 波 动 对 企 业 的影 响也 不 可 忽视 。
论我国中小企业的税收筹划论文
论我国中小企业的税收筹划论文伴随着我国企业竞争越来越激烈,税收机制日益完善、税法的日趋健全,越来越多的企业把完善成本约束机制作为企业管理的重点。
税收是成本的核心要素,中小企业要想使税收成本最小,有计划地进行税收筹划变得尤为重要。
我国中小企业税收筹划能力普遍不高,中小企业应当正确认识税收筹划的意义,学习掌握税收筹划的基本理论,不断加强法律意识,规避风险,有计划地进行税收筹划。
以下是店铺今天为大家精心准备的：论我国中小企业的税收筹划相关论文。
内容仅供参考，欢迎阅读!论我国中小企业的税收筹划全文如下：【摘要】随着我国市场经济的不断发展，中小企业在增加就业、促进国家经济活力等方面，起到了很大的促进作用。
税收作为中小企业的一项法定义务，随着税收制度的不断完善，通过税收筹划降低企业税负、实现企业价值最大化已成为中小企业管理者关注的焦点。
由于中小企业自身条件的制约，税收筹划尚没有在中小企业中普及，即使实施了税收筹划的中小企业，由于各种因素的影响，大都以失败告终。
【关键词】税收筹划;可行性;必要性;目前，我国的不少企业并不太重视纳税筹划，主要是因为：长期的计划经济体制造成了民众纳税观念淡薄。
随着我国市场经济体制逐步完善，企业缴纳税款已经成为企业日常经济活动中的重要支出，企业开始重视如降低纳税成本。
目前，我国主要税种为流转税和企业所得税，大多数企业在缴纳流转税后，还需缴纳大量的企业所得税，因此，中小企业非常重视如何降低纳税成本，减轻企业的税收负担，使企业实现既定的财务目标和最大经济利益。
一、中小企业税收筹划的可行性与必要性1.中小企业税收筹划的可行性税收是保证国家财政收入的主要手段，同时还具有宏观调控职能，随着改革开放的持断深入和市场经济的不断发展，我国现行的税制为企业税收筹划提供了广阔的空间，我国现行的税收法律法规和税收政策，为我国企业实现税收筹划活动提供了有利的条件，中小企业可以通过合理、合法、合规的手段进行税收筹划。
我国中小企业税收筹划问题与对策探析
我国中小企业税收筹划问题与对策探析随着我国经济的不断发展，中小企业在国民经济中的地位日益重要。
作为经济的中坚力量，中小企业在促进就业、创造税收、推动经济增长等方面发挥着巨大作用。
由于中小企业规模小、财务管理能力弱，往往存在税收筹划能力不足的问题，导致缴纳过高的税费，增加了企业的负担，影响了企业的生存和发展。
对中小企业税收筹划问题进行探析并提出对策，有助于提高中小企业的税收合规性，促进企业健康发展。
一、中小企业税收筹划存在的问题1. 缺乏专业的财务管理人员中小企业的财务管理人员往往只具备基本的会计知识，缺乏对税收政策的深入了解和分析能力，无法针对企业的具体情况进行有效的税务筹划。
这就导致企业无法最大限度地合理避税，错失了减少税负的机会。
2. 对税收政策了解不够中小企业对税收政策的了解不够，往往容易出现误解或者遗漏，导致在报税过程中出现错误或者遗漏，增加了企业的税收成本。
由于税收政策的频繁变化，中小企业也难以及时了解到最新的政策，无法及时调整税收筹划。
3. 没有健全的企业财税自律机制中小企业往往没有健全的财税自律机制，导致在税收筹划过程中容易出现漏洞和疏漏，使得企业在税收合规性方面存在一定的隐患。
1. 加强人才培养，提升财务管理能力中小企业应该加强对财务管理人员的培训和引进，提升其对税收政策的了解和分析能力，使得企业在税收筹划方面能够开展更加有效的工作。
通过提升财务管理能力，企业可以更好地进行税收优惠的申报和利用，减少税收支出。
中小企业应该加强对税收政策的学习和了解，及时了解政策的变化，保持对税收政策的更新状态。
可以通过请专业的税务顾问或者律师对企业的税收筹划进行指导和辅助，提高企业对税收政策的准确理解和合规运用。
三、结语中小企业是我国经济的重要组成部分，加强其税收筹划工作，对于推动企业的健康发展和经济的稳定增长具有非常重要的意义。
中小企业应当重视税收筹划工作，加强对税收政策的了解和学习，提升财务管理能力，建立健全的财税自律机制，从而为企业的可持续发展提供坚实的财务支撑。
中小企业税收筹划问题和论文
浅议中小企业税收筹划的问题和对策【摘要】在市场经济发展过程中，中小企业在国民经济中的作用越来越重要。
国家为了鼓励中小企业的发展，在税收方面给与中小企业许多优惠政策。
但是我国中小企业由于自身存在问题，在税收筹划方面存在一些问题，没有充分发挥税收筹划的优势。
本文分析了我国中小企业税收筹划方面存在的问题，并提出了解决对策。
【关键词】中小企业；税收筹划；问题；对策一、中小企业的概念1.我国对中小企业的定义。
根据第九届全国人民代表大会常务委员会第二十八次会议于2002年6月29日通过的《中华人民共和国中小企业促进法》的精神，原国家家经济贸易委员会、原国家发展计划委员会、财政部、国家统计局于2003年2月19日发布了《关于印发中小企业标准暂行规定的通知》（国经贸中小企[2003]143号），对主要行业的中小企业的标准作出了明确的界定。
该标准是根据企业职工人数、销售额、资产总额等指标，结合行业特点制定的。
例如：对于中小型企业的规定是，职工人数在2000人以下，或者销售额在30000万元以下，或者资产总额在40000万元以下。
其中，对于中型企业来说，必须满足职工人数在300人以上，销售额在3000万元以上，总资产在4000万元以上。
建筑业，中小型企业必须符合：职工人数在3000人以下，或者销售额在30000万元以下，或资产总额在40000万元以下。
其中，中型企业必须满足职工人数在600人以上，销售额在3000万元以上，总资产额在4000万元以上。
这些界定标准主要是从量上对中小型企业进行规定等等。
从中我们可以看出，对于中小企业的规定，主要是从量方面进行衡量的。
2.我国对中小企业的税务筹划规定。
对于企业的税务筹划主要有避税筹划、节税筹划、转嫁筹划等手段。
避税筹划是指在企业在税务筹划过程中利用税法规定中的漏洞、空白获取价值上的利益。
在避税筹划的过程中，纳税人表面上符合税法条文但实际上却是对立法精神的违背。
节税筹划是指纳税人在符合税法精神的前提下，充分利用税法中固有的起征点、减免税等一系列的税收优惠政策，对企业的筹资、投资和经营活动进行合理安排，达到企业进行筹划的目的。
中小企业税收筹划存在问题及完善建议
中小企业税收筹划存在问题及完善建议中小企业税收筹划存在问题及完善建议引言税收筹划是企业在合法合规的前提下，通过合理安排财务和税务事务，最大限度地减少税负的一种行为。
对于中小企业而言，税收筹划显得尤为重要，可以帮助企业节省经营成本，提升竞争力。
然而，目前中小企业在税收筹划过程中仍面临一些问题，本文将分析这些问题，并提出完善的建议。
问题分析1. 缺乏专业知识中小企业往往没有专业的财务和税务团队，导致缺乏对税收筹划的深入了解和正确操作。
许多企业依靠传统的办公室会计和税务顾问，没有接触到最新的税收政策和最有效的筹划方式，错失了降低税负的机会。
2. 税收政策不稳定税收政策的频繁调整和不确定性也给中小企业的税收筹划带来了困扰。
政策变化不仅会影响企业之前做出的筹划方案，还需要企业不断调整筹划策略，增加了企业的运营成本和风险。
3. 税务透明度不高税务部门对于中小企业的税收审查力度较大，但对于税收信息的透明度相对较低。
企业难以确保自身的纳税申报和筹划行为符合税务部门的要求，容易引发税务风险和争议。
完善建议1. 提供专业培训和咨询服务政府可以鼓励中小企业参加税收筹划的专业培训和咨询服务。
相关部门可以组织专家讲座、研讨会等形式，向中小企业提供最新的税收政策信息和筹划案例，帮助企业了解和应用税收筹划的相关知识。
2. 税收政策稳定性和可预测性政府应加强对税收政策的研究、评估和沟通，尽量减少税收政策变动对中小企业的影响。
政府可以建立税收政策稳定性评估机制，对新的税收政策进行综合评估，确保政策的合理性和可执行性。
3. 提高税务透明度税务部门应加强对中小企业的指导和服务，提高税务政策的透明度。
税务部门可以定期发布税收政策解读和操作指南，增加企业对税收政策的理解和认识，减少企业因为不了解政策而导致的违法风险。
4. 强化税收风险管理中小企业应主动加强内部税收管理，建立健全的税务合规制度。
企业可以聘请专业税务顾问，及时了解和适应税收政策的变化，规避潜在的税收风险。
中小企业税收筹划存在的问题及对策分析
中小企业税收筹划存在的问题及对策分析【摘要】中小企业税收筹划存在诸多问题，包括复杂的税收政策、缺乏专业的税收筹划人才、缺乏合规性意识和风险防范意识、以及信息不对称和不透明。
针对这些问题，中小企业应加强专业知识培训，建立完善的税收筹划制度与流程，与专业税务机构建立合作关系，以规避风险并优化税收筹划。
通过这些对策，中小企业可以有效提高税收筹划水平，实现税负优化和经济效益最大化。
在当前复杂多变的税收环境下，中小企业需要积极适应，不断提升自身的税收筹划能力，以保持竞争力和可持续发展。
【关键词】中小企业，税收筹划，问题分析，对策分析，税收政策，人才培训，合规性意识，风险防范，信息透明，专业税务机构，合作关系，优化筹划。
1. 引言1.1 中小企业税收筹划存在的问题及对策分析中小企业税收筹划是指企业通过合理合法的方式来规避税收风险、降低税负、提高竞争力的活动。
在实际操作中，中小企业在税收筹划中面临着诸多问题，需要及时采取对策加以解决。
问题一：复杂的税收政策中小企业税收政策繁琐复杂，难以理解和适应。
税法的频繁调整和变动给企业带来了不确定性，容易引发税收风险。
中小企业在税收筹划中需要加强对税法政策的学习和理解，及时调整筹划方案，避免因不熟悉政策而导致税收风险。
问题二：缺乏专业的税收筹划人才由于中小企业规模较小，往往缺乏专业的税收筹划人才，无法制定科学合理的筹划方案。
企业需要加大对税收筹划人才的引进和培养力度，提升员工的税收筹划专业水平，以确保筹划方案的有效实施。
问题三：缺乏合规性意识和风险防范意识部分中小企业对税收相关法规的合规性重视不够，存在逃税漏税行为。
企业内部缺乏风险防范意识，无法有效避免税收风险引发的经济损失。
中小企业应加强内部管理，建立健全的风险防范机制，严格遵守税收法规，规避风险。
问题四：信息不对称和不透明在税收筹划过程中，中小企业往往面临信息不对称和不透明问题。
税收机构对企业的监管力度加大，企业需要加强对税收信息的了解和掌握，建立良好的沟通机制，确保税收筹划方案的透明度和合法性。
浅析我国中小企业税收筹划的问题及相关对策
浅析我国中小企业税收筹划的问题及相关对策【摘要】我国中小企业是经济的重要组成部分，税收筹划对其发展至关重要。
中小企业税收筹划存在诸多问题，如不规范的税收管理、缺乏税收优惠政策等。
本文通过问题分析，提出相关对策，包括建议制定更加合理的税收政策和加强中小企业税收合规培训。
通过这些对策，可以有效解决中小企业税收筹划存在的问题，促进其健康发展。
最终，总结可看出，通过合理的税收政策和规范的税收筹划，我国中小企业将迎来更好的发展机遇。
【关键词】中小企业、税收筹划、问题、分析、对策、税收政策、合规、培训、总结、建议1. 引言1.1 背景介绍我国中小企业作为国民经济的重要组成部分，在推动经济发展、促进就业、增加财政收入等方面发挥着重要作用。
由于税收政策的不尽合理，中小企业在税收筹划方面存在着诸多问题。
这些问题不仅限制了中小企业的发展，也影响了国家财政的稳定和可持续发展。
近年来，我国政府加大了对中小企业的扶持力度，提出了一系列鼓励政策，但在税收方面仍存在诸多挑战。
中小企业普遍存在税收负担重、税收筹划困难等问题，导致企业纳税成本过高、运营困难等情况。
加强中小企业税收筹划工作，通过优化税收政策和提高企业税收合规意识，成为当前亟需解决的问题之一。
本文将对我国中小企业税收筹划问题进行深入分析，并提出相应的对策和建议，以期为政府和企业提供参考，促进中小企业健康发展和税收制度的完善。
1.2 研究意义中小企业是我国经济的重要组成部分，也是促进经济增长和就业的重要力量。
由于中小企业在税收方面存在诸多问题，如高税负、税收合规困难等，导致其发展受到限制。
对我国中小企业税收筹划问题进行深入研究，分析存在的问题并提出相关对策具有重要的意义。
通过研究中小企业税收筹划问题，可以更好地了解中小企业在税收方面的困境和需求，有助于政府制定更加合理的税收政策，减轻中小企业税收负担，促进中小企业的发展。
加强中小企业税收合规培训，提高中小企业对税收政策的了解和遵守意识，有助于规范市场秩序，促进税收征管的效率和公平性。
我国中小企业税收筹划问题与对策探析
我国中小企业税收筹划问题与对策探析中小企业是我国经济的重要组成部分，但在税收筹划方面常常存在诸多问题。
本文将对我国中小企业税收筹划问题进行探析，并提出相应的对策。
中小企业在税收筹划方面常常存在规避税收的倾向。
一方面，由于资金有限，中小企业往往对税收的负担更加敏感，因此会尽量通过各种手段规避税收，以减少经营成本。
中小企业的管理体系相对较弱，缺乏专业的税务顾问，不了解税收政策，容易陷入违规操作的困境。
中小企业在税收筹划实施中常常存在信息不对称的问题。
一方面，中小企业往往缺乏对税收政策的全面理解，容易误解某些税收政策的内容，导致不同程度的违规操作。
税务机关对中小企业的监管相对较弱，缺乏有效的宣传和指导，使得中小企业在税收筹划中的错误操作具有一定的可推诿性。
针对上述问题，我们可以采取以下对策。
加强对中小企业税收筹划的宣传和培训，提高中小企业的税收法律意识和风险防控能力。
可以通过开展专题讲座、组织培训班等形式，将最新的税收政策和筹划方法传达给中小企业主，确保其对税收政策有正确的理解。
加强税务机关对中小企业的监管。
税务机关可以加强对中小企业的定期、不定期的税务检查，特别是对税收规避现象较为突出的企业要加大力度进行查处，形成一定的震慑效果。
税务机关还应加强与中小企业之间的沟通和联系，及时解答中小企业的疑问，为其提供专业的指导和咨询服务。
还应建立完善中小企业税收筹划的法律法规和指导文件体系。
通过制定相关法律法规，明确规定中小企业可享受的税收优惠政策和条件，使得中小企业在税收筹划中有明确的依据和指导。
税务机关可以加强对中小企业税收筹划的宣传工作，向中小企业提供更多的税收筹划案例和经验，帮助其更好地进行税收规划。
中小企业税收筹划问题与对策是一个综合性的问题，需要从多个方面进行解决。
只有加强对中小企业的宣传和培训，加强税务机关对中小企业的监管，建立完善的法律法规和指导文件体系，才能够有效地解决中小企业在税收筹划方面存在的问题，为中小企业的发展提供更好的税收环境和政策支持。
中小企业纳税筹划问题及对策探讨
中小企业纳税筹划问题及对策探讨随着中国经济的快速发展，中小企业在国民经济中的比重也越来越大。
中小企业在纳税筹划方面的问题也日益凸显，如何有效地进行纳税筹划，成为中小企业需要解决的重要问题之一。
本文将针对中小企业在纳税筹划中遇到的问题进行探讨，并提出相应的对策。
一、中小企业纳税筹划问题分析1. 税负重由于中小企业通常规模较小，生产经营成本较高，且缺乏规模效应，税负较重成为中小企业在纳税过程中的一个主要问题。
尤其是一些新兴行业或者创业型企业，在初始阶段往往还未实现盈利，却需要承担一定比例的税负，直接影响到企业的经营发展。
2. 税务合规风险中小企业在纳税过程中，往往因为财务状况相对薄弱，容易造成税务合规风险。
一方面是因为企业财务人员的能力有限，无法熟练掌握税法和财税政策变化，容易忽视某些税收政策或者犯错；由于企业规模不大，缺乏专业的财税团队，容易造成税务合规方面的问题。
3. 税收优惠政策不熟悉中小企业在纳税过程中，由于对税收优惠政策不够熟悉，往往无法充分利用相关政策，导致增加了纳税成本。
一些地方性的税收优惠政策也可能被忽视，导致中小企业无法享受到一些潜在的税收优惠。
1. 专业人才培养中小企业在纳税筹划方面，应该加强对财务人员的培训，提高其财务管理水平和纳税筹划意识。
企业可以通过邀请税务专家进行内训，组织员工参加税收政策相关的培训课程等方式，提升财务人员对税收政策的理解和掌握能力，降低税务合规风险。
2. 积极应对税收政策变化中小企业应保持对税收政策的高度敏感性，及时调整企业筹划方案，以应对税收政策的变化。
企业可以通过定期关注国家税务总局等官方机构发布的新闻、政策文件，关注有关税收政策宣传和解读，以及积极与税务机关保持联系、沟通等方式，了解税收政策的最新动态，并及时调整企业筹划方案。
中小企业应该充分利用相关税收优惠政策，尤其是一些国家级和地方性的税收优惠政策，以降低企业纳税成本。
企业可以通过咨询税务专业人员，就有关税收优惠政策进行详细咨询，了解如何充分利用相关政策，减轻企业的负担。
浅议中小企业税收筹划现状及对策
浅议中小企业税收筹划现状及对策中小企业作为国民经济的重要组成部分，在经济发展中起到了较为重要的作用。
然而，中小企业在税收筹划方面常常面临着不少困难和挑战，如何有效地进行税收筹划是中小企业发展的重要问题。
本文将从中小企业税收筹划现状入手，探讨中小企业税收筹划的对策。
首先，我们要了解目前中小企业税收筹划的现状。
中小企业税收筹划的难点主要表现在以下几个方面：一是缺乏税收筹划的意识。
中小企业的稽查能力有限，往往缺乏对税收筹划的重视和认识，存在盲目追求利润最大化的问题。
二是税收筹划手段的单一与不灵活。
中小企业在税收筹划上往往只关注如何降低税负，而忽视了如何提高利润。
此外，中小企业对于税收筹划的手段往往局限于财务会计手段，而缺乏创新思维。
三是缺乏专业知识与人才。
中小企业缺乏专业的税收筹划知识和人才，对于税收法规的了解和适应能力相对较弱。
针对以上现状，中小企业可以采取以下对策：一是加强税收筹划的意识。
中小企业应提高对税收筹划的意识，加强对税收优惠政策和税收法规的了解，明确税收筹划的重要性。
二是多元化的税收筹划手段。
中小企业应扩展税收筹划的手段，不仅仅局限于财务会计手段，也可以通过管理层面的控制、经营层面的优化以及市场层面的创新等手段来实现税收筹划目标。
三是加强专业人才的培养与引进。
中小企业应加强对税收筹划专业人才的培养与引进，提升税收筹划的能力和水平，从而更好地应对税务部门的稽查。
四是加强合规管理与制度建设。
中小企业应加强对税收合规管理的建设，建立健全的税收筹划制度和流程，明确责任和义务。
最后，政府在中小企业税收筹划方面也应采取积极的政策支持措施。
政府可以通过完善税收政策、简化税收流程、降低税收负担等方式，提供更加便利和优惠的税收环境，鼓励中小企业进行税收筹划，提高其竞争力和发展能力。
综上所述，中小企业税收筹划是中小企业发展中一个重要的问题，有效的税收筹划能够帮助中小企业降低税负、提高盈利能力。
中小企业在税收筹划方面需要加强意识、多元化手段、加强人才培养与引进以及加强合规管理与制度建设。
财税毕业论文浅析我国中小企业税收筹划的问题及相关对策
浅析我国中小企业税收筹划的问题及相关对策随着我国市场经济的深入发展，我国税法也在不断发展变化中，以下是搜集整理的一篇探究中小企业税收筹划问题的论文范文，欢迎阅读借鉴。
税收筹划是指纳税人在国家法律及税收法规的框架之下，按照当前税收政策的导向，事前选择税收利益最大化的纳税方案处理自己的生产、经营、投资等活动的企业筹划行为。
市场经济大浪淘沙，适者生存，科学的税收筹划不仅能够为企业带来明显的减负节税功能，而且在日益激烈的市场竞争中能够为企业不断地积累更多税后收益，提升企业整体的竞争力。
中小企业在我国的发展一直处于比较波动的地位，一方面，在一定程度上较依赖于国家有关政策导向;另一方面，比较容易受到行业内国有企业、外资企业和大量新兴企业的冲击。
因此，税收筹划在中小企业中尤为重要。
一、我国中小企业税收筹划存在的问题(一)没有充分重视税收筹划的重要作用在我国一些企业主的脑海里，也许并没有深入地理解税收筹划的概念，有的企业主只是把税收筹划与偷税漏税的概念相混淆，缺乏理性认识，一味地追求偷税漏税，而导致最终遭受税务机关的严惩;有的企业主只是把税收看成一种微不足道的成本，甚至根本没有意识到税收成本。
另外，一些企业主对税收筹划的空间认识不族，把大量的时间花费在研究一些税收优惠政策和低扣标准，这样必然会大大缩小税收筹划的空间，导致税收筹划缺乏战略角度。
(二)没有深入认识我国税收的相关政策随着我国市场经济的深入发展，我国税法也在不断发展变化中。
一些企业根本没有重视税法的变更给企业带来的影响，也根本没有去了解税法当中的相关优惠政策，企业管理者和员工虽然懂税法，并且有相关的技能证书，但是也不能一味地停滞不前，只是被动的接受知识。
这样而来，如果企业所有员工对税收政策没有有一个系统、规范的认识，那么就会在决策时摸不着头脑，进而出现盲目决策、错误决策。
由此，税收筹划也只是一句空话而已。
(三)没有平衡好税收筹划和长远发展的关系一些中小企业仅仅对个别项目和个别业务进行税收筹划，而忽略了整体的税收筹划策略，往往会造成顾此失彼，甚至因小失大的效果。
中小企业税收筹划的现状及对策分析
中小企业税收筹划的现状及对策分析中小企业在我国经济中占据着重要的地位，他们是经济发展的重要动力和稳定器。
当前中小企业税收筹划的现状并不理想，面临着诸多挑战。
本文将从中小企业税收筹划的现状和对策分析两个方面展开论述，以期为相关政府部门和企业提供参考。
一、中小企业税收筹划的现状1.税收政策不确定性：我国的税收政策对于中小企业来说并不稳定，很多中小企业在税收筹划时往往难以预测政策的变化，这给他们的经营带来了很大的不确定性。
2.税收优惠政策不够完善：尽管我国对于中小企业制定了一系列的税收优惠政策，但是在实际操作中，由于各种原因，很多中小企业并没有享受到这些政策的实际利益，导致了税负过重的问题。
3.中小企业自身筹划能力不足：由于中小企业的实力及资源限制,缺乏专业的财务和税务人员,导致他们在税收筹划方面的能力较弱,往往会导致征税成本增加。
1.完善税收政策，提高可预测性：政府部门应当完善税收政策，提高税收政策的可预测性和稳定性，尽可能减少政策变动对中小企业的影响，让中小企业能够更好地规划自己的税收筹划。
2.加强税收优惠政策的执行力度：政府应当加强对税收优惠政策的宣传力度和执行力度，确保中小企业能够真正享受到相关政策的实际利益，降低中小企业的税负，提高其发展活力。
3.加强中小企业财务与税务人员培训：政府和行业协会可以通过开展培训班、提供专业顾问等方式，加强中小企业内部财务与税务人员的培训，提高中小企业在税收筹划方面的自我管理和规划能力。
4.鼓励中小企业采取合理的税收筹划措施：政府可以鼓励中小企业通过合理的税收筹划措施，如积极申请税收优惠政策、合理规避风险等方式，降低其税负，增强其竞争力和发展活力。
5.加强税收管理，打击偷税漏税行为：在加强税收管理的政府也应当严厉打击中小企业的偷税漏税行为，保障公平竞争，维护税收公平和社会公平。
结语：中小企业税收筹划是一项复杂而又重要的工作，需要政府和企业共同努力。
政府应当完善税收政策，提高税收政策的可预测性，加强税收优惠政策的执行力度，加强中小企业财务与税务人员培训，并鼓励中小企业采取合理的税收筹划措施。
毕业设计(论文)-中小企业税收筹划的问题和对策
毕业论文(设计)Term Paper (Design)题目Title中小企业税收筹划的问题和对策学号Student ID作者Author专业Major 会计学班级Class商会124院系Faculty 国际教育学院完成日期Date12/20/2015指导教师Instructor导师职称Academic Title教授中小企业税收筹划的问题和对策PROBLEMS AND COUNTERMEASURES OF SMALL AND MEDIUM-SIZED ENTERPRISE TAX PLANNING2016年05月20日May 20, 2016指导教师对毕业论文（设计）的评语Instructor’s Comments on Graduation Thesis (Design)评语：指导教师（签章）Signature of Instructor日期Date评阅人意见评阅人签字：年月日答辩（评审）委员会意见Appraisal of Defence Commission答辩（评审）成绩Mark of Defence鉴定意见Appraisal & Comments主任（签章）Signature of Dean日期Date摘要在中国现如今的经济发展迅速的情况下，中小企业虽然有不太完善的财务体系，但他受税收筹划的影响也更广泛的被关注。
本文对中小企业及税收筹划进行了具体的界定，企业在各生命周期应如何获得最大利润提出方案。
我国中小企业现阶段的税收筹划还不够完善，有许多问题，无论是出自企业自身内部问题。
本论文对这些问题作出了相应的解决对策。
关键词：税收筹划中小企业存在问题解决对策AbstractToday's economy is developing fast in China, under the condition of small and medium-sized enterprises (smes) although there are not too perfect financial system, but he is affected by tax planning is more extensive attention. In this paper, the small and medium-sized enterprises and gives a detailed definition of tax planning, enterprise should be how to obtain the biggest profit in each life cycle scheme is put forward. Small and medium-sized enterprises in our country the present stage of tax planning is not perfect enough, there are many problems, either from their own internal problems. This paper made a corresponding solutions to these problems.Keywords: Tax planning, small and medium-sized enterprises, problems，solutions目录一、税收筹划和中小企业的具体定义 (1)二、中小企业税收筹划的发展现状 (2)（一）中小企业税收筹划中所处的困境 (3)（二）中小企业的税收筹划涉税漏税的现象 (4)三、中小企业税收筹划存在的问题 (4)（一）相关人员素质不高 (5)（二）有关财务人员专业不牢靠 (5)（三）采用不正确的税收筹划方法 (4)（四）对我国税收筹划策略不能正确理解和利用 (5)四、中小企也税收筹划存在问题的原因分析 (4)（一）企业素质不高，管理失衡 (5)（二）财会人员素质较低，缺乏协调能力 (5)（三）为什么要采取正确的税收筹划方法 (6)（四）为什么时刻关注我国对中小企业的政策 (6)五、中小企业税收筹划的对策和建议 (7)（一）加强人员素质培训，做到专业化，程序化 (7)(二) 建立完善的机构体系，内部管理控制 (8)(三) 贯彻成本效益原则，实现利润最大化 (15)（四）加强了解国家政府机关对提高税收筹划相应对策 (18)参考文献 (19)现阶段，中小企业已经成为我国经济发展的一个重要组成部分，其发展水平对我国经济增长与城镇就业水平的提高均具有显著的影响。
中小企业纳税筹划存在的问题与对策
中小企业纳税筹划存在的问题与对策纳税筹划是指通过对涉税业务进行策划，制作一整套完整的纳税操作方案，从而达到节税的目的，下面是小编整理推荐的一篇探究中小企业所得税纳税筹划问题的论文范文，欢迎阅读查看。
1 相关理论概述1.1 纳税筹划的内涵界定纳税筹划是指纳税人在符合国家法律及税收法规的前提下，按照税收政策法规的导向，事前选择税收利益最大化的纳税方案处理自己的生产、经营以及投资、筹资、理财活动的一种企业筹划行为。
1.2纳税筹划的特征。
1.2.1纳税筹划具有合法性合法性是纳税筹划的前提，是纳税筹划的本质特点，也是区别于避税、偷逃税行为的基本标志。
所谓合法性是指纳税筹划在不违反国家的税收法律规定的前提下，顺应国家的立法意图，在已制定的备选纳税方案中选择对企业最有利的纳税方案，从而降低纳税，达到企业的财务目标。
1.2.2 纳税筹划具有超前性超前性是指纳税人在进行生产经营活动前对纳税义务的策划与安排。
企业应尽的纳税义务对于每项经营活动来说具有滞后性，这在客观上提供了事先做出纳税筹划的可能性，如果经营活动已经发生，应纳税款已经确定而去“谋求”少缴税款，则不能认为是纳税筹划。
1.2.3纳税筹划具有目的性目的性是指纳税人为了取得税务筹划的税收利益，在法律规定的范围内，通过选择低税负，和滞延纳税时间的方式减轻税收负担。
1.2.4 纳税筹划具有动态性动态性是指税收政策随着政治、经济形势的变化会经常发生变化，因此，纳税筹划也就具有动态性。
纳税人应随时关注国家税收法规的变动，进行纳税筹划的应变调整。
2 中小企业所得税纳税筹划存在的问题2.1 纳税筹划工作在认识上存在误区我国的中小企业纳税筹划工作起步较晚，人们缺乏对它的全面了解，因而存在一些误区。
一是认为纳税筹划工作只是企业内部的事，与税务部门无关，没有及时了解税务部门推出的优惠政策;二是认为纳税筹划就是避税，觉得二者都是减少纳税，在本质上没有什么区别，不会触犯到国家的法律法规;三是认为纳税筹划减少了国家税收收入。
中小企业纳税筹划问题及对策探讨
中小企业纳税筹划问题及对策探讨随着我国经济的快速发展，中小企业在国民经济中所占比重日益增加，中小企业纳税筹划问题也越来越受到关注。
中小企业在税收方面面临着诸多挑战，需要通过科学合理的纳税筹划来降低税负，提高经营效益。
本文将对中小企业纳税筹划问题展开探讨，并提出针对性的对策，希望能够为中小企业纳税筹划提供一些参考和帮助。
一、中小企业纳税筹划问题1. 税负过重中小企业在经营过程中需要缴纳的各项税费繁多，税负相对较重。
特别是增值税、企业所得税等方面的税率高、税基广，给中小企业带来了较大的负担。
2. 纳税成本高中小企业纳税成本包括了会计成本、税务咨询费用等，这些成本对于中小企业而言也是一个不小的开支。
3. 纳税政策不确定性我国的税收政策在不断地调整和完善中，对于中小企业而言，这种不确定性会增加他们的经营风险。
4. 纳税合规难度大中小企业在税收合规方面面临很大的挑战，因为他们往往没有专业的税务人员，缺乏对税收法规的深入了解，容易在税收合规方面出现问题。
5. 福利政策利用不足政府对中小企业有一些税收优惠政策，然而中小企业并不一定能够很好地利用这些政策，导致了税收成本的增加。
1. 科学规划税收结构中小企业可以通过科学合理地规划自己的税收结构来降低税负，例如在纳税基础重分析，探索适用税收政策，合理选取扣除项目等。
2. 利用税收优惠政策政府对中小企业有一些税收优惠政策，中小企业可以根据自己的经营情况，合理地利用这些政策来降低税负，例如享受小微企业所得税优惠政策等。
3. 完善内部管理中小企业可以通过完善内部管理，提高财务透明度，降低税收风险，减少出现税收违规行为的可能性。
4. 提高财务软件应用水平中小企业可以采用高效的财务软件，提高自身核算和记录的质量，更好地支撑企业的经营和税务合规，降低用人成本。
5. 寻求专业的税务咨询中小企业可以寻求专业的税务咨询服务，让专业的人员对企业的税务筹划进行评估和指导，达到合规合法的效果。
我国中小企业税收筹划问题与对策探析
我国中小企业税收筹划问题与对策探析近年来，我国中小企业蓬勃发展，成为国民经济发展的重要力量。
中小企业在税收筹划方面面临诸多问题，限制了其更好地发展。
本文将围绕我国中小企业税收筹划问题展开探讨，并提出相应的对策。
一、中小企业税收筹划问题1. 税负重相较于大型企业，中小企业税负更重。
按照我国现行税法规定，中小企业适用的税率与大型企业相比较高，加上中小企业规模较小，难以分摊税负，导致税收压力较大。
2. 税收征管不规范由于中小企业规模较小、财务管理薄弱，税收征管存在一定问题。
一些中小企业在报税过程中存在虚报、少报、漏报现象，甚至存在逃税行为，严重影响税收征管的规范化。
3. 税收政策不够支持目前我国税收政策对于中小企业并不够支持。
虽然政府出台了一系列扶持中小企业的税收优惠政策，但在具体执行中却存在不尽如人意的情况，导致中小企业未能充分享受税收优惠。
4. 税收知识匮乏一些中小企业在税收筹划方面缺乏专业知识，难以正确理解和运用税法税则，导致在税收筹划方面存在瑕疵，影响企业发展。
1. 加大税收优惠力度政府应该加大对中小企业的税收优惠力度，通过降低税率、提高起征点、延长免税期限等方式，减轻中小企业的税收负担，提高其经营和发展的活力。
2. 完善税收管理体系税收部门应当加强对中小企业的税收征管，建立健全的规范化税收管理体系，加强对中小企业的纳税监管和风险防控，减少虚报、少报、漏报等行为的发生。
3. 优化税收政策政府应该进一步优化中小企业税收政策，简化税收手续，提高中小企业享受税收优惠的便利性和可操作性，确保政策落地生根，真正惠及中小企业。
4. 完善税收知识培训税收部门可以加大对中小企业的税收知识培训力度，通过举办讲座、培训班等形式，提高中小企业主对税收筹划的认知和应用能力，从而降低税收风险，合理避税。
5. 营造良好的商业氛围政府应该进一步加强中小企业的环境建设，营造公平、透明、诚信的商业环境，提高中小企业在税收筹划方面的合规意识，增强其发展的信心和动力。
中小企业税收筹划存在的问题及对策分析
中小企业税收筹划存在的问题及对策分析在当前我国市场经济高速发展的背景下，中小企业在国民经济中的地位越来越重要。
中小企业是经济的生力军，也是税收的重要来源。
随着税法制度的不断完善，中小企业税收筹划越来越需要被重视。
然而，目前中小企业税收筹划存在着许多问题，需要解决。
一、存在的问题1.中小企业对税收筹划认识不足中小企业在税收筹划方面的认识普遍存在不足的情况。
很多企业认为税收筹划仅是通过一些合法手段合理避税而已，却没有认识到税收筹划的深层次目的是提高企业竞争力，降低企业经济成本，激发企业发展活力等。
2.财务人员素质不高率高我国中小企业财务人员整体素质与才干水平并不高。
不少企业财务从业人员学历低，技能差，知识不全面，浅尝辄止，显然不能满足企业的需要。
3.企业形态单一目前大部分中小企业形态单一，Focus在一个产业或者一个国家或地区的业务上。
这样一来，企业难以进行跨行业或者跨地域的外贸与合作，税费负担难以分散，合理避税的机会就很小。
4.税法法规复杂税法法规极其复杂，税率较高，中小企业即使想进行税收筹划，也很难有足够内部与外部资源可以支持他们提供更加高效的税务服务。
二、对策分析1.加强对税收筹划的认识中小企业应对税收筹划有一个全面的认识，明确目的、逻辑，系统全面掌握税法知识。
同时要加强与税务机关、行业协会的沟通与交流，开拓思路，提高税收筹划的创新能力。
2.提高财务人员素质企业要提高财务人员的薪资待遇，在雇用财务人员的同时要注重人才培养，加强岗位培训，关注新税法、新规定的实际应用，提高工作质量和效率。
3.改变企业形态中小企业应积极扩大企业范围，在不违反法律规定的前提下，发展多种营业战略，降低税费负担的风险，减少交纳出口退税金额的数量，从而达到更加有效的税收筹划效果。
4.积极寻求外部资源企业应以会计师事务所、税务师事务所、律师事务所等相关专业机构为依托，建立良好的合作关系，积极寻求外部资源的支持。
同时，要关注海外市场，加强对外贸易的联系与合作。
《中小科技企业税务筹划存在的问题及完善对策研究—以某公司为例》6800字
中小科技企业税务筹划存在的问题及完善对策研究—以某公司为例第1章引言 (2)第2章相关理论概述 (2)2.1税务筹划的定义 (2)2.2税务筹划的特点 (3)第3章CS公司税务筹划案例分析 (3)3.1公司概况 (3)3.2公司主要涉税经济业务 (3)3.2.1 公司主要税种及税率情况 (3)3.2.2 公司纳税明细 (4)3.3公司税务筹划现状 (5)3.3.1 税务筹划制度 (5)3.3.2 税务筹划人员配置情况 (5)第4章CS公司税务筹划存在的问题 (6)4.1管理层对税务筹划的重视程度不够 (6)4.2税务筹划岗位设置不够规范 (6)4.3税务筹划方法和技术水平有待提高 (6)第5章CS公司税务筹划问题应对措施 (7)5.1营造重视税务筹划工作的浓厚氛围 (7)5.2合理设置税务筹划岗位 (7)5.3提升税务筹划能力 (8)5.4建立预警机制，降低税务筹划风险 (8)结论 (8)参考文献 (9)第1章引言近年来，我国中小企业具备了向信息经济发展的条件，该税收计划建立在现有的国家税收政策改革的基础上，并继续促进税收计划更加公平。
在这个阶段，新的会计准则包括对中小企业的税收筹划，以尽量减少缴纳企业税的成本和维护企业的合法权益，目的是为了加强中下企业的税务管理规范化，促进广大中小企业稳定发展。
但是，税务筹划本身也存在很多问题。
根据笔者自己探索的一些理论和工作经验，提出了税务筹划的发展策略，并据此为中小企业制定税收计划提供了理论指导。
本篇文章利用了案例分析法，以CS公司的税务筹划现状为主要研究对象，并基于国内取得的税收筹划成果，制定了一套完整的税务筹划方案，帮助国内的中小企业利用税收杠杆履行依法纳税的义务。
同时也希望能够对国内中小企业的税收筹划有所帮助，进而提高国内中小企业的经济效益，并实现可持续发展目标。
第2章相关理论概述2.1 税务筹划的相关定义站在狭义的角度来说，税务筹划主要是指利用税法目前存在的监管漏洞，在有关法律法规的基础上，实行的一种节税行为。
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本科毕业论文（20 届）中小企业税收筹划存在的问题及解决对策中小企业税收筹划存在的问题及解决对策摘要：在西方国家，税收筹划已经实施的非常普遍，而税收筹划作为纳税人合理节税的一种财务管理手段在我国的运用还处于起步阶段，在实际运作当中还存在着很多的问题，需要进行不断的完善。
本文先从分析企业税收筹划的涵义出发，区分出税收筹划的相关概念，充分掌握税收筹划的基本原理和所采用的技术方法。
在此基础之上，立足于中小企业，分析论述我国中小企业税收筹划存在的主要问题，以及导致这些问题的原因，并有针对性的提出解决对策。
关键词：中小企业；税收筹划；问题研究SME tax planning Problems and SolutionsAbstract:In the western countries ,The tax planning has been carried out of the very popular,and tax planning to use as the taxpayer a reasonable tax savings as a means of financial management means in our country is still in start level,there are many problems in the actual operation of which requires been the perfect.This article start with the analysis of the meaning of corporate tax planning, the distinction between the related concepts of tax planning to fully grasp the basic principles of tax planning and the technology used. On this basis, based on SMEs, analysis discusses the reasons for our SME tax planning major problems, and the cause of these problems, and the targeted countermeasures.Key words:SME; Tax Planing; Research目录一、税收筹划的基本原理 (1)（一）税收筹划的涵义 (1)（二）税收筹划与避税、偷逃税 (2)二、中小企业税收筹划存在的问题的分析 (2)（一）中小企业在税收筹划的认识上存在问题 (3)（二）税收筹划在实际操作中存在的问题 (4)三、中小企业完善税收筹划的有效途径 (5)（一）中小企业要对税收筹划给予足够的重视 (6)（二）重视能力的提高 (7)参考文献 (8)致谢 (9)中小企业税收筹划存在的问题及解决对策随着我国市场经济进程的不断深化和现代企业制度的不断完善，越来越多的企业与国际接轨，逐渐的接触认识到税收筹划对企业经营的重要影响，并积极的将税收筹划运用到企业当中，但由于税收筹划作为一种财务管理手段在我国还处于初级阶段，在实际运用当中还存在一定的问题，这些都导致税收筹划的实际效果不是很明显。
这就需要我们逐步的完善税收筹划，从而追求企业的利益最大化。
在我国根据国家发改委和国家经贸委的统计，“目前我国中小企业约有1100万家，占全国企业总数的99%以上。
20世纪90年代以来的经济增长中，工业新增产值中的16.7%是由中小企业创造”由此可以看出中小企业作为我国企业的主体，它的经济地位是非常的重要。
但中小企业自身的特点导致开展税收筹划工作很有难度。
中小企业所涉及的领域非常的广泛，企业所有制形式也多种多样，企业内部结构相对不规范，特别是财务管理水平有待提高。
而在我国现有的税收体制下，有一部分企业在依法纳税的前提下因为不能区分税收筹划的相关概念，或者因为不熟悉相关政策法规而导致在实际操作中不能依法争取和维护自身的合法权益，使得企业的利益流失。
本文立足中小企业，分析中小企业在税收筹划上存在哪些问题，并提出具有针对性的对策。
一、税收筹划的概述（一）税收筹划的含义税收筹划是指在法律、法规（税法及其他相关法律法规）的前提下，并且在纳税行为发生之前，通过对企业投资经营等活动做出的事先安排，尽可能的节约税款以达到少缴税和递延缴税的目标，从而实现税负最轻，以达到利润最大化。
它在本质上是属于市场经济条件下的企业行为。
具体有以下几种含义：税收筹划最主要的作用就是为了减少企业的税收负担，从而最大可能的减少税金支出来获取资金的时间价值，并提高企业的最大经济效益。
税收筹划是企业的重要理财之一，贯穿于企业财务管理活动的全过程，最终是为了实现企业的价值最大化。
如果企业税收筹划方案会降低企业的税负，但是，会给企业带来很大的财务风险，或者不利于企业财务的长远发展，这些都是会导致企业总收益的下降，所以该税收筹划方案是行不通的。
税收筹划要遵循合理性原则，就是税收筹划符合企业自身的实际情况，不是对其他企业制定的税收筹划方案的照搬照套。
对税收筹划方案的选择最根本的是注重企业价值是否达到最大化或者股东权益最大化。
需要注意的是：一，需要明确企业自身所处的行业、所在的地域条件、采用的经济形式等等，税收优惠政策都是大不一样的。
二，要合乎税法的规定，还要参照其他经济法规的要求。
税收筹划是在一定的税收背景实行的，且具有很强的专业性。
很大程度上税收筹划要受到法律法规的制约，所以必须要有明确的法律依据，要受到现有的税收法律法规的制约，税收筹划的行为是合法的不是违法的，主要涉及到节税和避税。
这就需要税收筹划者不仅要熟悉税法知识，同时还要对税收立法背景了然于胸，既定的俄税收环境下，利用个人的职业经验准确地把握税收法律和文件的精神，将税收筹划的原理金额财务管理的方法手段有效的结合起来，从而达到税收筹划的目的。
同时还要时刻注意税法的时时动态，因为我国税收体制还不是很完善，所以还处在变动中。
企业在遵循合法性原则，企业税收筹划本质上就是一种法律行为。
企业制定税收筹划方案必须符合现有的法律法规精神，依据明确的法律条例。
企业根据国家的税收法律法规的具体内容来制定税收筹划方案。
在实际工作中需要保障会计凭证和记录的完整性，使税收筹划在合理合法的前提下进行。
税收筹划是一种事前行为，对于企业来说具有一定的超前性，是依据企业的现有实际情况和未来发展的具体经济业务开展实施的。
对于纳税筹划的制定者来说，不仅需要准确地把握和了解企业的最新动态和企业的发展走势，还需要了解企业自身所从事的业务在我国现有的税法中有哪些税种以及有哪些税收优惠政策，最具有难度的便是是否可以预测到税收立法在未来存在哪些的变动。
因为随着时间的推移，各项税收法案的出台，可能之前制定的税收筹划方案，根本不能起到减免税收的效果，还有可能会被税务机关误认为是偷税、漏税，从而影响了税收筹划的初衷。
因此企业进行税收筹划就必须要充分考虑它的风险性。
（二）税收筹划与避税、偷逃税税收和我们的生活日益密切，所以不管个人以及企业都有必要了解税收，才能在依法纳税的前提下，合理合法的减轻自己的税收负担，这就需要通过税收筹划这一手段，近年来税收筹划在我国才日益盛行，但是在西方发达国家已经很成熟。
为了更好的掌握税收筹划的内涵我们首先得分析税收筹划相关的概念，从而更为清晰的界定税收筹划的范围。
而之所以会产生混淆，主要是因为他们都是纳税人针对税收款项所进行的活动，同时所产生的结果都是税额的减少，包括：偷税、逃税、避税、节税等。
但是这些概念具有非常大的区别。
1、偷税、逃税与税收筹划偷税具有故意性、欺诈性，是一种违法行为，应该要收到处罚，它是在纳税人的纳税义务已经发生且能够确定的情况下，采取不正当的或者是不合法的手段以逃脱其那说义务的行为。
逃税是纳税人欠缴应纳税款，采取转移或者是隐匿财产的手段，妨碍税务机关追缴欠缴的税款。
而税收筹划与它们具有本质的区别，它是在法律规定许可的情况下、在纳税行为发生之前，通过选择会计核算方法、选取机构设置形式、利用优惠政策等方法来达到减轻税负税务目的。
它是一种合法的行为，目的是为了实现企业价值的最大化。
2、避税与税收筹划避税是纳税人利用税法漏洞或者缺陷，通过对经营者及财务活动的精心安排，以期望达到纳税负担最小的经济行为。
它是作为市场经济特有的现象，会随着经济的发展而发展。
随着各国法制建设的不断完善，避税将逐渐演变成一种高智商的经济技巧和经营艺术。
而在税收筹划活动中有时也难以区分两者的关系。
在我国，倾向于将正常的避税行为与税收筹划放在一起考虑。
3、节税与税收筹划节税是指纳税人在遵循税收法规的前提下，少缴纳税收的合法行为。
但是节税与税收筹划还是存在相关的差异：目标和相对收益的确认不同。
节税是强调纳税数额的减少而税收筹划是强调实现企业目标，如果以节税为目标势必会扭曲企业的经营活动。
另一方面节税关注企业的纳税总额但是税收筹划是强调净收益，关注整体，有可能税收总额没有变化，但是全部或者部分的推迟了税款缴纳时间，从而使得企业获取了一笔货币的时间价值收益。
可以得出结论，节税是税收筹划的表现形式。
二、中小企业税收筹划存在的问题分析随着市场经济的发展，我国中小企业迅速发展，税收筹划也已经起步，但是还处在一个很低的水平，存在着很多的问题，需要进一步的分析。
相当多的中小型企业对税收筹划的认识不是很成熟，并且存在着一定的误区，实际操作中往往会导致偷税漏税而受到处罚。
（一）中小企业在税收筹划的认识上存在问题1、企业税收筹划宣传力度不够，税收筹划意识不强。
一方面，税收筹划引入国内的时间还很短，尤其是对于中小企业而言，仍然是个新事物，而且中小企业相关决策与财务会计人员的知识储备不够，导致中小企业对税收筹划的认识还停留在一个很低的层面上。
中小企业税收筹划工作不够。
一般的税法宣传注重实效性较少；强调常识性，缺乏实质性；较多的强调纳税人义务，忽视纳税人的权利。
另一方面，由于中小企业税收筹划意识不强，法律意识较薄弱或税收知识较少，导致此类中小企业会盲目追求税收利益。
导致税收筹划在企业的具体实践中存在很大的误差，降低了税收筹划所能取得的效果。
2、相关概念区分不清，认为税收筹划也只是等同于避税或少缴税。
由于税收筹划概念上没有区分清楚，不了解税收筹划的界限，很多人还是会进行简单的等同，认为税收筹划就是避税，或者认为税收筹划就是少缴税。
通过调查可以得出：“只有43%的被调查者意识到税收筹划是一种节税行为，大部分被调查者认为税收筹划与避税有关，甚至有1人认为依法纳税即是税收筹划。