客户销售收款状况分析表

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销售、收款程序及管理办法

销售、收款程序及管理办法

销售、收款程序及管理办法(试行)1. 总则1.1. 制定目的为使本公司有关销售业务的处理有所遵循,加强内部控制,以利于营销业务的推展,特制定本办法。

1.2. 适用范围凡本公司国内业务的销售作业,均依照本办法管理。

1.3. 权责单位管理单位:业务部结算单位:财务部仓储单位:生管部监督:稽核室、总经理室1.4. 核准权限说明本规定中,各单据的核准需严格按要求执行。

当相关授权主管均不在时,需指定代理人代理行使其权限。

指定代理人时,需由授权主管出具书面证明,注明代理人及代理时限,并书面通知相关部门。

2.市场调查管理办法2.1. 权责:2.1.1. 市场情报、资讯搜集:业务部。

2.1.2. 资料分析、策略拟定:业务部销售经理。

2.1.3. 策略核准:总经理。

2.2. 作业内容:2.2.1. 业务员利用拜访客户时,搜集下列市场资讯:(1)与本公司有关的讯息:客户对本公司品质、价位、服务、交期等是否满意,本公司产品在市场上的竞争优势等。

(2)客户情况:客户销售量、零售价格、与客户对款情况、客户库存情况、客户经营现况等。

(3)同业竞争者的相关讯息:市场活动状况、经营/价格策略、有无推出新产品等。

2.2.2. 业务员将收集到的资料填注于『出差报告』与每次出差归来两日内报业务部经理。

2.3. 资料分析、策略拟定:业务部经理就业务部所得的相关调查报告分析其状况,进而对公司产品市场的行销策略提出修正或对策,以寻求产品的通路;扩大产品覆盖领域。

并每月向总经理室提报『营销策略报告』3.销售计划管理办法3.1. 权责:3.1.1. 资料收集: 业务部3.1.2. 资料分析、计划制定:业务部经理。

3.2. 作业规定3.2.1. 业务部于每月中旬前依据最新订单,及以往的销售资料,预测今后三个月可能接受的订单并制定销售计划,填注于『今后三个月销售计划明细表』。

3.2.2. 业务部经理于每月“产销协调会”上报告今后三个月销售计划为各工厂制定生产计划的依据。

内部会计控制——销售与收款案例

内部会计控制——销售与收款案例

内部会计控制——销售与收款案例案例一:BBC公司销售与收款内部会计控制案例一、案例叙述BBC公司是从事机电产品制造和兼营家电销售的国有中型企业,资产总额4000万元,其中,应收帐款1020万元,占总资产额的25.5%,占流动资产的45%。

近年来企业应收帐款居高不下,营运指数连连下滑,已到了现金枯竭,举步维艰,直接影响生产经营的地步。

造成上述状况除了商业竞争的日愈加剧外,企业自身内部会计控制制度不健全是主要原因。

会计师事务所2004年3月对BBC公司2003年度会计报表进行了审计,在审计过程中根据获取的不同审计证据将该公司的应收帐款作了如下分类:1、被骗损失尚未作帐务处理的应收帐款60万元; 2、帐龄长且原销售经办人员已调离,其工作未交接,债权催收难以落实,可收回金额无法判定的应收帐款300万元;3、帐龄较长回收有一定难度的应收帐款440万元;4、未发现重大异常,但期后能否收回,还要待时再定的应收帐款220万元。

针对上述各类应收帐款内控存在的重大缺陷,会计师事务所向BBC公司管理当局出具了管理建议书,提出了改进意见,以促进管理当局加强内部会计控制制度的建设,改善经营管理,避免或减少坏帐损失以及资金被客户长期无偿占用,同时也为企业提高会计信息质量打下良好的基础。

二、存在问题分析 1、企业未制定详细的信用政策,并根据调查核实的客户情况,明确规定具体的信用额度、信用期间、信用标准并经授权审批后执行赊销。

而是盲目放宽赊销范围,在源头上造成大量的坏帐损失。

如:1999年末四川李老板前来BBC公司购买20万元电视机,并一次支付现金结算货款,2000年春节前夕李老板再次携现金20万元要求购买80万元的电视机并承诺60万元货款在春节后一个月内结清,同时留下其公司营业执照和其本人身份证复印件以及联系方式。

BBC公司销售部门及有关人员在未进一步调查核实李老板真实身份及其资信状况也未经公司领导批准的情况下,仅凭李老板提供的复印件以及携带的大量现金就断定遇到了财神爷,怕失去此次乃至今后财源滚滚而来的机会,积极组织货源向李老板供货。

销售与收款内部控制制度(4篇)

销售与收款内部控制制度(4篇)

销售与收款内部控制制度销售与收款是任何一个企业都必不可少的一环,为了保障企业的财务安全和减少潜在的风险,需要建立一套有效的销售与收款内部控制制度。

1. 销售控制制度:- 设立销售政策和程序,明确销售流程和责任分工,确保销售过程的规范性和一致性。

- 确定销售计划和目标,并进行定期检查和评估。

- 设立销售合同的管理程序,包括合同的签署、审核、核实等,并确保合同的合法性和准确性。

- 设立销售退货和退款的程序,对退货和退款进行核实和记录,并确保相关款项的核实与及时返还。

2. 收款控制制度:- 设立收款政策和程序,明确收款的流程和责任分工。

- 设立有效的客户信用审核程序,确保客户的信用可靠性,控制坏账风险。

- 设立收款单据的编制和审核程序,确保单据的准确性和完整性。

- 建立收款日志和银行对账程序,及时核对收款和银行对账单的差异。

- 设立预防和发现内部欺诈的机制,如双重核查和内部审计等。

3. 监督与检查:- 设立内部审计制度,定期对销售与收款过程进行审计,并及时发现和修正问题。

- 建立内部控制部门,负责制定和改进销售与收款内部控制制度,并定期监督和检查执行情况。

- 实施风险评估和风险管理,采取相应的措施预防和应对可能出现的风险和问题。

以上是销售与收款内部控制制度的主要内容,企业应根据自身的情况和需求进行具体设计和实施,并不断完善和改进。

销售与收款内部控制制度(2)是指企业针对销售和收款流程所设计和实施的一系列控制措施和制度,旨在确保销售和收款的合规性、准确性和有效性。

以下是一些常见的销售与收款内部控制制度的要点:1. 销售流程控制:- 设立销售订单和客户开票的控制流程,确保销售订单的准确性和合规性。

- 确保销售订单和实际出货、发货、运输等环节的一致性,防止虚假出货或未授权出货。

- 设立授权和审批流程,限制销售人员的权限和严格执行销售政策。

2. 收款流程控制:- 设立收款授权程序,确保只有授权收款人能够接收和处理收款。

收款欠款报表excel模板

收款欠款报表excel模板

收款欠款报表excel模板篇一:Excel 应收应付款表格Excel 应收应付款表格第1节、到期示意表的提醒功能尽管非常用心,非常在意,你也不可能清楚记得每一件事。

但电脑还可以自动对重要的事情进行提示。

比如,到期应付款项,可以自动填充颜色来提醒财务人员,更方便查看。

就上面例子,按照给定日期,自动对将要到期的汇票项填充颜色以提醒使用者,更醒目更直接。

步骤01调用上例工作表打开上例工作表,将文件另存为新文件,删除不用的F 列,同时删除G5、G6单元格内容,并去掉G6的填充色。

步骤02使用条件格式选中A2:E2单元格区域,点击“开始”→“样式”→“条件格式”→新建规则,填出“新建格式规则”对话框。

在“选择规则类型”中选择“使用公式确定要设置格式的单元格”,然后在“编辑规则说明”的编辑框中输入公式:“=($D2-$G$2<=30)*($D2-$G$20)”。

步骤03设置单元格格式公式输入完成后,点击下方的“格式”按钮,弹出“设置单元格格式”对话框,在“填充”选项卡中,选择一个填充颜色,然后按“确定”按钮返回“条件格式”对话框。

再次按确定按钮,完成条件格式的设置。

步骤04复制条件格式选中A2:E2单元格区域,点击工具栏中的“格式刷”按钮,当光标改变形状,变成空心十字加格式刷的形状时,按住Shift键不放单击E20单元格,现在,格式全部复制到A1:E20单元格区域了。

步骤05高亮区分的到期提示项现在,条件格式设置完成了,表中30天内到期的记录项就会自动填充橘黄色显示出来,非常醒目。

第2节、承兑汇票到期示意图在公司财务工作中,长期会使用承兑汇票,承兑汇票到期后需要用现金偿还。

这张到期示意图,可以清楚显示到期偿还的金额,还有到规定日期还剩余多少天数。

相关人员从这张表可以随时掌握承兑汇票的现状。

步骤01新建表格并录入数据启动Excel2007新建一个工作簿,将Sheet1改名为“到期示意表”。

在第一行单元格输入标题,并完成A2:E20单元格区域的数据录入。

客户应收款表格

客户应收款表格

客户应收款表格篇一:应收账款表格(部门:单位:元审核: 制表 :日期: 年月日篇二:利用EXCEL表格实现应收账款的日常管理利用EXCEL表格实现应收账款的管理在市场经济条件下,存在着激烈的市场竞争,企业为了抢先占领市场,扩大销售,可能采取赊销方式,增加销售收入,同时,当前不少企业都存在资金紧张的状况,致使形成大量的应收账款。

应收账款是企业在经营过程中发生的债权,如果不能及时收回,一方面影响企业生产经营所需的资金,引起资金周转减缓,降低企业资金利用效率;另一方面应收账款按规定提取坏账准备,收不回来的还会形成坏账损失。

因此,对应收账款的管理和控制就成为企业财务管理的重要内容之一。

本文就如何利用EXCEL表格建立应收账款辅助账户,实现对应收账款的日常管理,介绍自己的一些做法。

一、利用EXCEL表格设置应收账款的台账1、应收账款台账的构造1应收款台账包括按客户设置的销售台账和企业财务管理部门定期编制的应收款明细表,它详细反映了企业内部各部门与客户之间应收款项的发生、增减变动、余额及其账龄等财务信息,是销售业务发生全过程的信息载体。

建立健全应收款台账是整个应收款管理过程中最基础的工作。

目前企业主要是通过“二账一表”(即应收账款明细分类账、应收账款明细表和应收账款账龄分析表)对应收账款进行管理。

这种管理手段具有其局限性:首先,应收账款明细分类账是三栏式账户,其中日期、凭证号、摘要仅与当期发生额有关,对某一客户全部余额是在何时产生、因何产生、该由谁负责等有用的管理信息却不得而知。

其次,应收账款明细表都是在期末编制,反映的是企业期末的状况,对某一笔具体款项的收回帮助甚微。

第三,应收账款账龄分析表一般是用来分析坏账准备应该计提的比例,也只有期末才会编制,而此时坏账风险已经积累到了一定程度。

为了克服上述局限,加强对应收账款回收的控制,笔者认为:应收账款的台账应当分为:每一客户应收账款明细表和总应收账款汇总表。

应收账款明细表主要是详细地记录业务交易的内容,包括赊销合同审批情况(包括审批人、经办人);合同的相关内容(包括合同编号、付款期限、付款方式、付款地点、违约责任等);赊销业务的发生情况(包括财务确认销售时的时2间、记账凭证字号、经济内容、金额);货款回笼情况(包括收回货款的时间、凭证号);账龄、货款逾期时间、信用等级评定以及用应收账款进行投资、融资、贴现、证券化的备查登记(或者事项)。

客户回款跟踪表格模板-概述说明以及解释

客户回款跟踪表格模板-概述说明以及解释

客户回款跟踪表格模板-范文模板及概述示例1:客户回款跟踪表格模板是一种记录和跟踪客户付款情况的工具。

它可以帮助企业及时了解客户的付款进度,提醒客户付款,确保公司资金的正常流动。

以下是一个客户回款跟踪表格模板的示例:客户回款跟踪表格模板客户名称付款日期回款金额付款状态备注客户A 1月1日1000 已付款客户B 1月5日2000 待付款发送付款提醒客户C 1月10日1500 部分付款客户D 1月15日500 逾期未付款发送付款提醒客户E 1月20日0 未付款发送付款提醒在这个表格中,每一行代表一个客户,每一列分别是客户名称、付款日期、回款金额、付款状态和备注。

根据实际情况,你可以自定义更多的列,以适应你的业务需求。

通过填写这个表格,你可以清楚地知道每个客户的付款情况。

如果有客户未按时付款,你可以根据付款状态列中的信息采取相应的行动。

例如,对于逾期未付款的客户,你可以发送付款提醒,并在备注列中记录相关信息。

同时,这个表格还可以帮助你进行回款的统计和分析。

你可以根据付款状态列中的信息,计算已付款、未付款或逾期未付款的客户数量和回款金额,并据此制定相应的回款策略。

总之,客户回款跟踪表格模板是一项简单实用的工具,可以帮助企业有效管理客户付款情况,维护良好的资金流动和客户关系。

示例2:客户回款跟踪表格模板引言:在商业运营中,一个公司的成功与否常常取决于其客户回款的管理情况。

有效地跟踪和管理客户回款可以帮助公司确保及时收回应收账款,提高现金流和盈利能力。

为了更好地执行这项任务,一个有效的客户回款跟踪表格是必不可少的工具。

本文将介绍一个客户回款跟踪表格模板,帮助企业更好地管理客户回款流程。

正文:一个客户回款跟踪表格应该包括以下几个关键部分:1. 客户信息:在表格中添加一列或一部分,记录每个客户的姓名、联系方式、公司名称等基本信息。

这将有助于快速识别每位客户,并进行有效的沟通和回访。

2. 帐期信息:在该部分记录每个客户的订单号、销售日期、发票金额以及付款期限等信息。

公司销售与收款管理制度模版(四篇)

公司销售与收款管理制度模版(四篇)

公司销售与收款管理制度模版一、制度目的本制度的目的是为了规范公司销售与收款的管理流程,明确各岗位的职责和权限,确保销售过程的合规性、透明性和高效性,最大程度地减少收款风险,确保公司现金流的稳定和可控。

二、适用范围本制度适用于公司所有销售与收款活动,涵盖销售团队、财务部门、客户服务部门等相关人员。

三、销售流程管理1. 销售目标设定销售团队根据公司整体销售目标制定每个季度、月度和周度的销售目标,并将其落实到各个销售人员。

2. 销售活动策划销售人员根据销售目标和市场情况进行销售活动的策划和组织,包括市场调研、客户拜访、产品推广等。

3. 客户开发与维护销售人员负责开发新客户并维护现有客户关系,确保客户满意度和忠诚度。

4. 销售审核与授权销售人员进行销售活动时,需按照公司相关制度进行销售审核,并获得销售主管或经理的授权才能进行相应销售行为。

5. 销售合同签订销售人员与客户达成销售协议后,需按照公司相关制度规定的程序进行销售合同签订,并确保合同内容的合法性和准确性。

6. 销售售后服务销售人员负责销售后的相关服务,包括产品安装、维修、退换货处理等,确保客户的满意度和产品的质量。

四、收款流程管理1. 收款方式与条件公司规定了各种收款方式,包括现金支付、银行转账、POS机刷卡等,并确定了不同客户类别和销售额度对应的收款条件。

2. 收款凭证和记录每一笔收款需有相应的收款凭证,包括发票、收款单等,并及时记录到公司财务系统中。

3. 收款核实与确认财务部门负责对每一笔收款进行核实和确认,确保收款金额的准确性和来源的可靠性。

4. 收款应收账款管理财务部门负责对公司的应收账款进行管理,包括跟进未收款和逾期款项,并与销售团队进行沟通协调,催收款项。

5. 收款报表和分析财务部门按照公司的要求,定期制作收款报表和分析,反映公司的收款情况和风险,并向相关部门提供决策参考。

五、违规处理对于违反销售与收款管理制度的行为,将依据公司相关规定进行相应的惩罚和处理,包括警告、罚款、降职、解雇等。

财务-应收账款管理

财务-应收账款管理

【例题•单选题】在应收账款保理业务中,保理商和供应商将应收账款被转让的情况通知购货商,并签订三方合同,同时,供应商向保理商融通资金后,如果购货商拒绝付款,保理商有权向供应商要求偿还融通的资金,则这种保理是()。

(2017年第Ⅰ套)A.暗保理,且是无追索权的保理B.明保理,且是有追索权的保理C.暗保理,且是有追索权的保理D.明保理,且是无追索权的保理【答案】B【解析】有追索权保理指供应商将债权转让给保理商,供应商向保理商融通货币资金后,如果购货商拒绝付款或无力付款,保理商有权向供应商要求偿还预付的货币资金,如购货商破产或无力支付,只要有关款项到期未能收回,保理商都有权向供应商进行追索,因而保理商具有全部“追索权”。

明保理是指保理商和供应商需要将销售合同被转让的情况通知购货商,并签订保理商、供应商、购货商之间的三方合同。

因此选项B正确。

【例题•单选题】企业将资金投放于应收账款而放弃其他投资项目,就会丧失这些投资项目可能带来的收益,则该收益是()。

(2017年第Ⅰ套)A.应收账款的管理成本B.应收账款的机会成本C.应收账款的坏账成本D.应收账款的短缺成本【答案】B【解析】应收账款会占用企业一定量的资金,而企业若不把这部分资金投放于应收账款,便可以用于其他投资并可能获得收益,例如投资债券获得利息收入。

这种因投放于应收账款而放弃其他投资所带来的收益,即为应收账款的机会成本。

选项B正确。

【例题•判断题】应收账款保理中,从风险角度看,有追索权的保理相对于无追索权的保理对供应商更有利,对保理商更不利。

()(2016年)【答案】×【解析】有追索权保理是指供应商将债权转让给保理商,供应商向保理商融通货币资金后,如果购货商拒绝付款或无力付款,保理商有权向供应商要求偿还预付的货币资金,所以对保理商有利,而对供应商不利。

【例题•多选题】运用应收账款余额控制模式进行应收账款管理可以发挥的作用有()。

(2014年)A.预测公司的现金流量B.预计应收账款的水平C.反映应付账款的周转速度D.评价应收账款的收账效率【答案】ABD【解析】企业可以运用应收账款账户余额模式来计划应收账款金额水平,衡量应收账款的收账效率以及预测未来的现金流。

关于应收账款的管理的报告

关于应收账款的管理的报告

关于应收账款的管理的报告关于应收账款的管理的报告赊销活动也使企业的应收账款金额迅速增长,加上企业相互拖欠货款的现象也比较严重,使企业的应收账款增长更快,坏帐损失也日益增多,使企业增加了在应收账款上垫支的流动资金,给企业的经营活动造成不良影响,严重制约企业的生产和发展。

本报告对应收账款的管理发表看法。

一、应收账款对企业的不利影响(一)增加企业的营业风险如果企业的应收账款过多,在企业需要融资时,将影响企业的信用评级,带来融资风险。

不仅如此,债务单位一旦陷入财务危机甚至破产,应收账款将无法收回,将会导致企业的坏账增多。

另外,如果企业应收账款长期无法收回,将会使企业面临着资金链断裂的财务风险。

(二)降低企业资金的使用率由于应收账款的存在,使得这部分暂时无法回收的资金被客户占用,这势必影响企业的扩大再生产。

据有关数据显示,目前我国企业应收账款总量大约有6 万亿元人民币,占企业总资产的30%左右,而大多数中小企业资产价值的60%以上是应收账款。

这势必引起资金的短缺,特别是在融资难的中小企业,直接影响企业的再生产和其他生产计划的实施,严重阻碍企业的长期发展。

据统计,占企业总数量90% 以上的中小企业深陷应收账款之困。

(三)增加企业资金的流出采用赊销方式出售产品并没有真正让企业现金流入增加,相反,企业不得不运用有限的流动资金来垫付各种费用和税金,如企业流转税、所得税、运输费。

另外,赊销使得应收账款的管理成本、收账成本增加,导致企业现金流出加速。

(四)影响企业资产的流动性应收账款数据能够直接反映企业销售资金的回笼情况。

应收账款长期无法收回,造成企业形成大量不良资产,将会使得企业面临资金链断裂的财务风险。

一般来说,应收账款周转率越高对企业财务管理而言越有利。

若企业应收账款周转率低,应收账款余额长期居高不下,则意味着企业的应收账款回收时间长,对企业正常资金循环非常不利,影响资产流动性并降低企业短期偿债能力。

同时应收账款也会使得企业营业周期延长,大量资金沉淀在非生产线上,严重影响企业的资金周转循环。

组织结构管理

组织结构管理

目录第一章组织结构管理第二章发展规划管理第三章营销管理第四章生产管理第五章质量管理第六章采购管理第七章仓库管理第八章财务管理第九章会计管理第十章人事管理第十一章工资管理第十二章企业诊断管理第十三章办公事务管理第十四章管理者自我设计管理第十五章图表的设计与管理目录第一章组织结构管理三、部门工作分类表11第一节管理结构………………3四、部门工作分配表12一、管理人员升迁计划表3五、业务能力规定表13二、管理人才储备表4六、业务说明书14三、部门决策权一览表5七、职务说明书一15四、财务决策权一览表6八、职务说明书二16五、人事决策权一览表7九、工作内容说明书17六、各种委员会一览表8十、职务调整说明书18十一、职位说明书19第二节分工职责………………9十二、综合工作情况表20一、职务分类表9十三、部门工作综合测量表21二、职务分配表10第二章发展规划管理第一节企业发展计划………25第二节日程规划……………47一、企业发展规划25一、年度计划47二、新项目开发计划31二、半年度计划52三、新产品开发计划39三、年度报告55四、部门设立改组计划43四、综合长期计划表60五、年度经营方针制度46第三章营销管理三十、广播传播媒体利用分析表90第一节市场分析………………63三十一、企业产品形象分析表91一、市场调查计划表63三十二、新事业开拓调查分析表92二、市场调查计划表64三十三、人·物·钱流动分析表93三、同业产品市场价格调查表65三十四、负面情报分析·改善表94四、各地区某种产品批发市场调查表66三十五、月份经工业品利益检核表94五、竞争厂商调查表67三十六、行为资料表96六、竞争厂牌价格调查表67三十七、顾客特性分析表97七、汽车音响竞争厂牌调查表68三十八、市场区隔准则及区隔方式表98三十九、新开发客户报告表99八、竞争商店比较表68四十、新产品潜在客户追踪表100九、店铺情报检查表69四十一、客户信用度分析表公司十、新事业开拓调查检查表70101十一、人物调查报告71四十二、客户信用度分析表管理人员十二、人派关系检查表72102十三、优良人际关系检查表一73四十三、客户信用度分析表职员十四、优良人际关系检查表二74103十五、巡回调查日报表75四十四、广告预算表104十六、每月巡回调查状况报告书76四十五、广告预算105十七、市场总需要量调查估计表77四十六、广告费用分析表106十八、调查研究报告书78四十七、广告费用分析表107十九、企业信息来源分析表79四十八、广告策划检测表108二十、产品市场性分析表80四十九、部门别及客户别销售额计划的二十一、促销成本分析表81编制109二十二、企业消费者情报分析表82五十、研究开发管理革新计划表二十三、消费者意识变化分析表83110二十四、企业畅销产品分析表84五十一、推行管理革新中程计划表二十五、产品营销分析表85111二十六、产品行销分析表86五十二、产品修改申请书112二十七、主要客户营业分析表87五十三、家电产品开发评价表113二十八、销售区销售状况分析表88五十四、食品新产品开发评价表115二十九、传播媒介利用分析表89五十五、改善案评价表116五十六、事务改善案进度控制总表四、顾客移交表145117五、产品记录表146五十七、单位成本改善结果记录表六、销售效率分析表147118七、营业情报情况报告书148五十八、改善案结案报告表119八、宣传业务事项报告书149五十九、业务员销售统计表120九、业务投标估价结果报告150六十、销售额统计表121十、销售效率分析表151六十一、月份产销统计表122十一、营业情报情况报告书152六十二、历年客户营业额统计表123十二、宣传业务事项报告书153六十三、生产、销售金额统计表124十三、业务投标估析结果报告154六十四、产品生产、销售、库存金额统计十四、销售业务管理统计表155表125十五、营业经过报告156十六、产品广告预定及实施报告表六十五、估计产品占有率比较表126157六十六、历年销售业绩比较表127十七、宣传车宣传调查报告书158十八、销售员销售毛利日报159第二节营销策划……………128十九、访问客户预定及结果报告书一、销货计划表128160二、销售计划表129二十、销售人员业务预定及实绩报告表161三、产品销售计划表130二十一、业务情况日报162四、销售预测表131二十二、报单情况日报表163五、销售计划分析表132二十三、销售员实绩综合报告表164六、客户促销售计划133二十四、销售款状况日报165七、促销工作计划表134二十五、销售业务状况报告书166八、促销活动计划表135二十六、接待客户申请及报告书167九、销售预算计划表136二十七、抱怨处理报告表168十、月份销售计划表137二十八、生产销售金额报表169十一、客户增减分析表138二十九、经销店促销活动计划书170三十、经销商购置营业用车辆申请书十二、季节因素计算表139171十三、客户销售收款状况分析表140十四、销售人员行动计划表141十五、周别行动计划表141三十一、订货单172三十二、生产及验货进度表173第三节销售管理……………142三十三、厂商卡174一、订单登记表142三十四、交易记录174二、订货统计表143三十五、变更信用额度申请表175三、存货数量记录表144十八、营业日记208第四节价格评估……………176十九、营业日报209一、成本估价单176二十、访问销售日报210二、成本估价单177二十一、饭店营业日报211三、新产品开发报告178二十二、市内销售日记212四、估价单179二十三、推销业务日报表213五、成本估价单180二十四、营业日报214六、销货记录181二十五、销售活动日报215七、产品定价分析表182二十六、营业活动日报216八、产品售价计算表183二十七、销售日报一217九、产品价格分析表184二十八、销售月报二218十一、产品售价表185二十九、客户类销售管理月报220十二、价目表186三十、营业成绩月报221十三、价格表187三十一、部门销售管理月报表222十四、报价单188三十二、商品销售月报表223十五、报价单189三十三、营业所营业月报表224十六、估价单190三十四、分店销售月报表225三十五、商品销售预算管理月报表第五节销售报表……………191226三十六、推销员个人损益计算227一、推销日报191三十七、营业旬报228二、销售日报表192三十八、每周销售报告229三、营业日报193三十九、每周活动报告书230四、营业日记194四十、订单实绩报告表231五、业务员工作日报195四十一、外务员成绩表232六、业务人员业绩增减月报表196四十二、销售收款计划表233七、月份销售实绩统计表197四十三、赊销货款余额管理表234八、客户销售报告表198四十四、赊销货回收状况报告书235九、销货明细表199四十五、货款滞收发生状况报告书十、收货款自动报告表200236十一、折让证明201四十六、销售额·回收额管理一览表十二、新开发客户报告表202237十三、月份销售日报203四十七、收款状况报告书238十四、店营业日报204四十八、采购状况日报表239十五、营业日报205四十九、进货日记表240十六、营业员日报表206五十、供应商交易日记表241十七、销售报告书207五十一、供应商交易日记表241五十二、赊购、应付款项支付预定报告五、售货合同275表242六、INVOI276五十三、供应商采购市场调查表七、PACKINGLIST277243八、RPICELIST278五十四、单价变动记录报告书244附表1向推荐人购货订单279五十五、单价调查表245附表2直接购货订单280五十六、条件变更报告书246附表3送货单281五十七、营业日报表一247附表4退货申请书282五十八、营业日报表二248五十九、业务日报表一249六十、业务日报表二弹性上班制第七节客户资料……………283职员250一、顾客营业信用管理卡六十一、工作日报表251283六十二、营业周报表一252二、客户资料卡六十三、营业周报表二253284六十四、顾客一周销售报表254三、与本公司交易记录285六十五、个人一周活动报表255四、顾客资料卡286六十六、一周业务报表256五、客户调查表287六十七、营业月报表257六、客户地址分类表288六十八、各商品之月份销售报表七、客户统计表289258八、客户分析表290六十九、各产品销售月报表259九、特殊客户申请表291七十、个人、各小组营业月报表十、一级客户登记表292260十一、营业日报293七十一、检查月报表262十二、经办候补店调查分析报告书七十二、月份式赔偿处理报表262294七十三、月份式成本管理表263十三、特约店情况调查295七十四、每日销售报表264十四、销售业务分析报告表296七十五、上半年每日销售实绩265十五、商店经营分析报告表297七十六、下半年每日销售实绩266十六、客户情况日报298七十七、四季实绩报表267十七、代理店关闭报告书299七十八、年度业务报告格式268十八、制品使用状况调查书300七十九、市场调查报告269十九、代理店调查书301八十、物品调查报告270二十、营业情报管理表302二十一、特约店经营调查表303第六节销售单据……………271二十二、新商品销路调查分析表一、订货明细表271304二、交货通知单272二十三、客户情报报告书305三、订货单273二十四、接受客户招待时的检查表四、买卖合约书274307二十五、招待打高尔夫球的检查表十五、重要客户对策一览表338308十六、固定客户交易对策表339二十六、来店客户调查分析表309十七、非重要客户转为重要客户的评核表340第八节货品管理……………310十八、问题客户检核表341一、成品缴库单一310十九、区域性密切配合表342二、成品缴库单二311二十、销售目标估算表343三、成品缴库单三312二十一、竞争同业动向一览表344四、缴库验收单313二十二、销售计划表345五、外厂加工成品缴库单313二十三、营业方针设定表346六、成品管理帐户314二十四、营销动态分析表347七、成品仓库周报表315二十五、客户信用调查表348八、特殊客户申请表316二十六、顾客信用状况查核一览表九、成品收发结存月报表317350十、成品月报表318二十七、危险企业的判断查核表十一、成品仓库出货明细表319352十出货单320十三、发货通知单321第十节营业日报表……………355十四、出货通知单322一、营业日报一355十五、样品数量管理表323二、营业日报二356三、营业日报三第九节市场开发……………324四、周间预定·实绩表358一、标准客户开发步骤表324五、营业报告书359二、开发对象判定表325六、文具批发商的业务员专用日报表360三、信用度掌握表325七、本日授订表361四、客户使用卡一326八、营业日报362五、客户使用卡二328九、汽车贩卖商的业务员专用日报表363六、深入市场可能性判定表329十、顾客管理日报364七、强化客户关系计划表330十一、通讯器材销售营业日报365八、一周行动计划表331十二、医疗器材销售营业日报366九、相关要素取表332十三、机械工具销售业务日报367十、相关分析表一333十四、拜访记录分析表一368十一、相关分析表二334十五、拜访记录分析表二369十二、市场区域分析表335十六、寝衣销售营业日报370十三、销售额提高率表336十七、设计装璜业业务报告371十四、销售负责范围表337十八、门市新机器展示参观日报372二十五、招待打高尔夫球的检查表十五、重要客户对策一览表338308十六、固定客户交易对策表339二十六、来店客户调查分析表309十七、非重要客户转为重要客户的评核表第八节货品管理……………310十八、问题客户检核表341一、成品缴库单一310十九、区域性密切配合表342二、成品缴库单二311二十、销售目标估算表343三、成品缴库单三312二十一、竞争同业动向一览表344四、缴库验收单313二十二、销售计划表345五、外厂加工成品缴库单313二十三、营业方针设定表346六、成品管理帐户314二十四、营销动态分析表347七、成品仓库周报表315二十五、客户信用调查表348八、特殊客户申请表316二十六、顾客信用状况查核一览表九、成品收发结存月报表317350十、成品月报表318二十七、危险企业的判断查核表十一、成品仓库出货明细表319352十出货单320十三、发货通知单321第十节营业日报表……………355十四、出货通知单322一、营业日报一355十五、样品数量管理表323二、营业日报二356三、营业日报三357第九节市场开发……………324四、周间预定·实绩表358一、标准客户开发步骤表324五、营业报告书359二、开发对象判定表325六、文具批发商的业务员专用日报表360三、信用度掌握表325七、本日授订表361四、客户使用卡一326八、营业日报362五、客户使用卡二328九、汽车贩卖商的业务员专用日报表363六、深入市场可能性判定表329十、顾客管理日报364七、强化客户关系计划表330十一、通讯器材销售营业日报365八、一周行动计划表331十二、医疗器材销售营业日报366九、相关要素取表332十三、机械工具销售业务日报367十、相关分析表一333十四、拜访记录分析表一368十一、相关分析表二334十五、拜访记录分析表二369十二、市场区域分析表335十六、寝衣销售营业日报370十三、销售额提高率表336十七、设计装璜业业务报告371十四、销售负责范围表337十八、门市新机器展示参观日报372十九、不动产销售日报373第四章生产管理十七、各部门绩效比较表404第一节市场计划……………377十八、技术发展绩效分析表405一、设厂计划一377十九、生产效率分析表406二、设厂计划二378二十、生产进度异常原因分析407三、设厂计划三379第三节效率分析………………408四、设厂计划四380一、月份各产品产出率报告表408五、设厂计划五381二、各部门生产良品率控制表309六、设厂计划六382三、生产效率记录表一410七、设厂计划七384四、生产效率记录表二411八、设厂计划八385五、月份产销计划汇总表412九、设厂计划九386六、机器生产效率统计表413十、设厂计划十387七、设备利用率分析表414八、月份各部门生产效率分析表415第二节生产计划……………388九、工作效率分析表416一、长远生产计划表388十、生产力分析表417二、月份生产计划表389十一、月份完工产品效率汇总表418三、生产计划安排表一390十二、生产车间工作管理表419四、生产计划安排表二391十三、生产车间工作进度汇总表420五、各部门生产计划安排表392十四、机器工作效率日报表421六、生产计划综合报表393十五、生产效率日报表422七、产品产销状况预测分析表394十六、产品生产进度更改分析表423八、月份产销计划汇总表395十七、生产效率不佳原因分析表424九、产销计划拟定表396十八、各部门工作效率分析图表425十、订单安排记录表一397十九、低效率原因分析表426十一、订单安排记录表二398二十、物料搬运分析表427十二、订单合并汇总表399二十一、各单位出入材料搬运分析表十三、历年投入产出比较400428十四、历年经营状况表401二十二、搬运设备计划表429十五、历年生产设备使用状况402二十三、生产线材料供应分析表十六、设备利用率分析表403430二十四、作业站布置设计表431二十一、制造通知单464二十五、工作站设计表432二十二、生产记录表465二十六、生产线作业分析表433二十三、用料记录单466二十七、产量分析表434二十四、产量记录表467二十八、各制造过程产量分析表435二十五、首批产品试制状况记录表二十九、零件自制外购对比分析表468436二十六、产品包装记录卡469三十、工程分析表437二十七、生产异常状况报告470三十一、制造过程分析明细表438二十八、工作记录单471三十二、经济生产量分析表439二十九、工段工作日报472三十三、作业改善计划表440三十、毕业检查表473三十四、工作改进报告441三十一、部门机器运转日记474三十五、流程程序图442三十二、工作申请书475三十六、机器利用率调查分析表443三十三、工作日报单476三十七、过程分析图444三十四、制造月报表477三十五、件工资调整报告单478第四节工作量分析…………445三十六、件工资幅度调查表479一、时间研究记录单445三十七、各部门合格率控制表480二、作业标准时间测定表446三十八、作业标准时间测定481三、时间研究记录表447三十九、产品改良计划表482四、最重要作业时间分析448四十、作业时间研究记录表483五、作业标准时间研究表449四十一、作业时间与计件工资标准表六、作业时间研究记录单450484七、作业标准时间研究表451四十二、工作量汇总表485八、标准作业时间评定表一452四十三、作业量分析表486九、标准作业时间评定表二453四十四、作业变动分析表487十、突发性工作量分析表一454四十五、作业变动率分析表488十一、突发性工作量分析表二四十六、作业标准汇总表489455四十七、时间研究记录表490十二、重要作业时间分析456四十八、最重要作业时间分析491十三、工作量汇总表458四十九、作业标准时间研究表492十四、作业量分析表459五十、工作量汇总表493十五、标准作业时间订定表460五十一、作业量分析表494十六、生产事前检核表461五十二、标准作业时间订定表495十七、重要时间分析表462十八、制造异常文应表462十九、停工报告单463第五节新产品技术管理496二十、制造命令单464一、产品费用预算表496二、产品改良计划表497九、生产线进度安排表二533三、作业时间研究记录表498十、生产进度安排控制表536四、作业时间与计件工资标准十一、生产线进度跟踪表537499十二、机器工作负荷图表一538五、新产品开发计划500十三、机器工作负荷图表二539六、新产品开发成果报告501十四、生产进度计划表540七、新产品开发报告502十五、生产进度计划表二541八、工作进度周报表504十六、机器生产计划安装表542九、工作记录表505十七、各批次生产状况记录表543十、新产品开发研制计划表506十八、生产状况分析表544十一、产品设计图借阅单507十九、生产进度管理表一545十二、产品设计图管理表508二十、生产进度管理表二546十三、产品蓝图管理表509二十一、生产进度控制表一547十四、图面记录表510二十二、生产进度控制表二548十五、产品加工图511二十三、生产进度平衡图表549十六、产品尺寸表512二十四、生产数量统计表550十七、产品设计变量通知单513二十五、生产故障分析表551十八、新事业产品开发计划514二十六、交货期变更通知单551十九、蓝图设计图象样借阅单二十七、停工报告单552515二十八、待料通知单552二十、开发研究预算表516二十九、产品生产量计算表553二十一、产品开发改良计划517三十、设备安装计算表554二十二、研究进度管理制表518二十三、产品开发改良计划519第七节生产记录…………………555二十四、产品开发成果报告520一、生产状况记录表555二十五、研究发展计划表521二、部门机器运转日记556二十六、产品开发计划522三、员工学习效率考核分析卡557二十七、产品开发报告523四、考核作业人员记录表558二十八、产品开发成果报告524五、工时记录表559第六节进度安排……………525六、生产用料记录单560一、生产进度安排检查表525七、各生产班次产量记录表561二、生产管理安排核对表526八、生产产品状况记录表562三、生产进度安排跟踪表527九、产品包装进度记录卡563四、产品生产前检查表528十、首批产品试制状况分析表564五、生产进度表一529十一、生产记录表565六、生产进度表二530十二、用料记录单566七、生产进度表三531十三、产量记录表567八、生产进度安排表一532599十四、首批产品试制状况记录表三十、营业目标管理表生产能力568600十五、产品包装记录卡569三十一、营业目标管理表绩效记录601十六、工作记录单570三十二、营业目标管理表预定及交货动态602第八节生产管理…………571一、部门生产负荷分析表571三十三、目标卡603二、部门工作负荷分析表572三十四、目标工作单604三、生产管理记录表573三十五、目标追踪报告表605四、订单统计表574三十六、目标实施检查表606五、产销状况控制表575三十七、巡回调查报告表607六、生产进度、装船状况一览表576三十八、管理革新推行计划表608七、发货控制表577三十九、管理推行工作成果报告八、产量平衡及半成品存量表578608九、停工原因记录表579四十、管理革新推行工作中间报告十、进度更改记录表580610十一、产销计划581十二、产品详细制造过程582第九节模具管理…………·611十三、产品制造过程及使用设备分析一、印版模具制作卡611583二、模具动态管理卡612十四、产品设备记录表584三、工具临时借用记录613十五、原材料需要量表585四、工具物品借用记录卡613十六、工作人员计划586五、工具、物品、股备借用记录单十七、场地占用面积计算表587614十八、动力设备计算表588六、工具登记表615十九、各类设备分析表589七、模具登记卡616二十、材料搬运分析表590二十一、搬运作业工作分析表591第十节生产通知……………617二十二、各部门间搬运量分析592一、生产通知单617二十三、材料搬运途径分析表593二、工作指令申请单618二十四、各单位出入材料搬运分析表三、裁剪通知单619594四、产品生产通知单620二十五、搬运工具一览表595五、生产指令表621二十六、工厂设备投资经济效益分析六、产品生产明细表622596七、产品生产情况说明书623二十七、生产异常状况报告597八、产品装箱通知书表624二十八、目标成果评定表598九、产品包装说明表625二十九、目标管理分级检核工作报告表十、工作单626十一、包装部门工作日报表654十一、生产命令626十二、包装组工作日报表655十二、生产工作情况通知单627十三、包装工作日报表656十三、更改通知单628十四、生产部门间置时间汇总表十四、部门生产工作通知单628657十五、提前或延后生产通知单629十五、物料使用日报表658十六、生产线式作负荷通知表629十六、停机故障报告单660十七、产品生产情况通知单一630十七、生产金额日报表661十八、产品生产情况通知单二十八、工厂日报表662631十九、作业日报表范例A664十九、产品生产情况通知单三二十、作业日报表范例B665632二十一、作业日报表范例C666二十、产品生产情况通知单四二十二、作业日报表范例D667633二十三、作业日报表范例E668二十一、产品生产情况通知单五二十四、现职人员工综合日报669634二十五、作业日报汇总表670二十二、产品生产情况通知单六二十六、生产日报表范例A671635二十七、生产日报范例B671二十三、产品生产情况通知单七二十八、包装组日报表672636二十九、包装说明表范例A673二十四、物料催料单637三十、包装说明表范例B673二十五、工作负荷分析表638三十一、工段工作日报674二十六、制造命令单638三十二、工作日报单675二十七、制造通知单639二十八、生产现场缺点查核表640第十二节生产月报………………676二十九、个人作业日报表641一、生产月报表676三十、操作记录表642二、工作效率及工时月报表677三十一、年度计划表643三、生产计划科月报表678四、降低成本进度报告679第十一节生产日报…………644五、作业能率及工时月报表680一、生产日报表一644六、周间生产计划及实绩报告表681二、生产日报表二645七、制造月报表682三、生产日报表三646四、工作日报表一647五、工作日报表二648第十三节生产检验管理………683六、工作日报表三649一、检验作业日报范例A6。

利用EXCEL表格实现应收账款的日常管理

利用EXCEL表格实现应收账款的日常管理

利⽤EXCEL表格实现应收账款的⽇常管理利⽤EXCEL表格实现应收账款的管理在市场经济条件下,存在着激烈的市场竞争,企业为了抢先占领市场,扩⼤销售,可能采取赊销⽅式,增加销售收⼊,同时,当前不少企业都存在资⾦紧张的状况,致使形成⼤量的应收账款。

应收账款是企业在经营过程中发⽣的债权,如果不能及时收回,⼀⽅⾯影响企业⽣产经营所需的资⾦,引起资⾦周转减缓,降低企业资⾦利⽤效率;另⼀⽅⾯应收账款按规定提取坏账准备,收不回来的还会形成坏账损失。

因此,对应收账款的管理和控制就成为企业财务管理的重要内容之⼀。

本⽂就如何利⽤EXCEL表格建⽴应收账款辅助账户,实现对应收账款的⽇常管理,介绍⾃⼰的⼀些做法。

⼀、利⽤EXCEL表格设置应收账款的台账1、应收账款台账的构造应收款台账包括按客户设置的销售台账和企业财务管理部门定期编制的应收款明细表,它详细反映了企业内部各部门与客户之间应收款项的发⽣、增减变动、余额及其账龄等财务信息,是销售业务发⽣全过程的信息载体。

建⽴健全应收款台账是整个应收款管理过程中最基础的⼯作。

⽬前企业主要是通过“⼆账⼀表”(即应收账款明细分类账、应收账款明细表和应收账款账龄分析表)对应收账款进⾏管理。

这种管理⼿段具有其局限性:⾸先,应收账款明细分类账是三栏式账户,其中⽇期、凭证号、摘要仅与当期发⽣额有关,对某⼀客户全部余额是在何时产⽣、因何产⽣、该由谁负责等有⽤的管理信息却不得⽽知。

其次,应收账款明细表都是在期末编制,反映的是企业期末的状况,对某⼀笔具体款项的收回帮助甚微。

第三,应收账款账龄分析表⼀般是⽤来分析坏账准备应该计提的⽐例,也只有期末才会编制,⽽此时坏账风险已经积累到了⼀定程度。

为了克服上述局限,加强对应收账款回收的控制,笔者认为:应收账款的台账应当分为:每⼀客户应收账款明细表和总应收账款汇总表。

应收账款明细表主要是详细地记录业务交易的内容,包括赊销合同审批情况(包括审批⼈、经办⼈);合同的相关内容(包括合同编号、付款期限、付款⽅式、付款地点、违约责任等);赊销业务的发⽣情况(包括财务确认销售时的时间、记账凭证字号、经济内容、⾦额);货款回笼情况(包括收回货款的时间、凭证号);账龄、货款逾期时间、信⽤等级评定以及⽤应收账款进⾏投资、融资、贴现、证券化的备查登记(或者事项)。

销售与收款循环的主要报表项目

销售与收款循环的主要报表项目

一、销售与收款循环的主要报表项目在企业经营中,销售与收款循环是非常重要的一环。

通过畅销产品的销售和及时收款,企业能够实现持续运营和成长。

而了解销售与收款循环的主要报表项目则能够帮助企业更好地管理财务,并制定有效的战略规划。

下面就来详细介绍销售与收款循环的主要报表项目。

1. 销售额报表销售额报表是企业在一定期间内实现销售的总金额。

通过销售额报表,企业能够了解自身产品或服务的市场需求以及销售状况。

销售额报表不仅可以帮助企业评估市场表现,还能根据销售额的情况来制定生产和销售策略。

2. 应收账款报表应收账款报表记录了企业向客户销售产品或提供服务后,客户未付款的金额。

通过应收账款报表,企业可以及时追踪客户的付款情况,确保资金的及时回笼。

应收账款报表也可以帮助企业评估客户的信用状况,并决定是否需要调整信用政策。

3. 销售利润报表销售利润报表反映了企业在销售过程中所获得的利润。

通过销售利润报表,企业可以清晰地了解销售活动对企业的盈利贡献,进而调整销售策略和成本控制方案,以提高整体盈利能力。

4. 现金流量报表现金流量报表记录了企业在一定期间内的现金收入和支出情况。

通过现金流量报表,企业可以准确地了解销售活动对企业现金流量的影响,进而合理安排资金运作,确保企业运营的稳定性和健康发展。

总结回顾销售与收款循环的主要报表项目对企业的经营管理至关重要。

通过销售额报表、应收账款报表、销售利润报表和现金流量报表的综合分析,企业可以全面了解销售与收款循环的状况,制定有效的经营策略,提高盈利能力和市场竞争力。

个人观点销售与收款循环是企业经营中最基本的环节之一,对企业的发展至关重要。

了解并掌握销售与收款循环的主要报表项目,能够帮助企业及时调整经营战略,提高盈利能力,促进企业的可持续发展。

在管理资金、提高盈利能力时,企业应重视销售与收款循环的主要报表项目,不断加强财务分析和管控,为企业创造更大的经济效益。

以上就是有关销售与收款循环的主要报表项目的介绍,希望能够对你有所帮助。

销售与收款循环审计报告 - 案例分析

销售与收款循环审计报告 - 案例分析

关于销售与收款循环内部控制情况的审计报告XX审(XXXX)第XXX号根据年度审计计划及总裁的安排,审计部于XXXX年X月XX日起对公司所属销售部门(营销中心、XX业务部及国贸部,以下简称“被审部门”)的内部控制情况进行了审计。

根据审计需要,我们将审计范围延伸至其他相关部门,如财务部、物控部等.审计目标及范围:本次审计涉及销售部门管理制度的建立健全、有效执行及相关表单运用、业务流程履行等。

审计依据主要是被审部门提供的制度、单据、报表报告以及用友ERP相关数据等。

审计程序:此次审计对被审部门相关制度的建立健全进行了检查,对内部控制的执行有效性进行了测试.通过问卷调查、询问、观察、检查、重新计算等审计程序,我们获取了必要的审计依据。

现将具体情况报告如下:一、业务流程控制方面。

1、销售预测制度。

当前公司未建立有效的市场预测机制;对销售计划的制定、分解、依据来源方面无制度要求。

现有营销中心05年编制的《产品月销量预测管理规定》至今未更新修改,同时该预测主要是针对经销商,不尽全面.风险影响:缺乏制度要求,市场预测及销售计划的制定存在一定的随意性,往往出现严重偏离实际的情况,影响公司推行预算管理甚至造成中途而废的结果。

审计建议:建立销售预测及销售计划的作业管理制度,对市场研究、销售计划的确立及分解、修订及考核进行明确。

业务预算是全面预算的起点,通过科学、合理销售计划的实施,为公司实行预算管理垫定基础.2、客户信用管理制度.我们了解到公司信用制度未有效建立起来,对赊销(或分期付款)的客户背景调查不够全面,以至合同执行前并无信用条款(赊销额度、分期次数或账期时间、折扣折让等)的检查确认环节。

部份业务未进行任何信用评估即采用公司格式合同确定信用条款(如规定的预付款、分次付款额等)也是不合适的。

风险影响:可能会产生违约风险,给公司造成坏账损失,或者因无任何信用销售丧失部份市场。

审计建议:公司目前赊销较少,但如果可通过此方法扩大销量应考虑采用赊销手段;如今后公司采取三方能源合同的形式来促进内销市场的增长,则建立健全信用评估机制也是必不可少的.对于赊销方面,信用制度的内容至少应包括:a、客户信用政策及等级.可由财务部负责拟定企业信用政策及信用等级标准,销售部门需提供建议及客户的有关资料作为政策制定的参考.公司可对规模大、信誉高、资金雄厚等客户进行适当的赊销(如果可以此手段获取竞争优势);而对一般的小客户、新客户、信誉不太好的客户则不给任何信用交易,实行现款现货。

应收账款账龄分析表

应收账款账龄分析表

应收账款账龄分析表应收账款账龄分析表市场份额,不断地扩大规模,并以提供更长的信用期来吸引客户,销售额也不断上升,利润也大幅增长。

不过,问题也随之而至,过度扩大使得企业的流动资金不足以维持正常运转,该公司目前出现资金周转困难现象,应收账款占用流动资金比例高。

根据该公司资料显示20**年12月31日、20**年12月31日应收账款净额分别为175.5万元、262万元,分别占当期期末总资产的54.09%、65.29%、从其资料计算得出应收账款周转天数分别为59天及65天。

调查发现公司客户信用期在90天以上的占65%,而且能够按信用期支付货款的客户仅占48%。

该公司的主要客户为国内一些小中企业,公司至创办以来,发生坏账损失43.2万。

从以上数据显示,该项公司应收账款存在问题存在以下问题:①赊销比重大及应收账款占公司资产比重大;②应收账客户属中小企业,缺乏高信用度;③客户应收账期太长;④应收账款周转率太低,影响现金周转;二、伊芳公司应收账款存在的问题分析(一)、管理者重业务,轻财务其实民营企业的老板重业务,轻财务已是不争的事实,该企业老板是业务员出身,经过较长时间战斗在企业营销第一线。

这使得他有着这样的潜意识:市场是决定企业生存与发展的根本动力,市场知识比财务知识更重要,搞管理销售报表比财务报表更诱人,做决策来自市场的调查数据比来自财务的预算核算更关键。

过度重视销售和利润的增长,将销售人员的工资报酬与销售任务相匹配,忽视了将能否收回所欠销售货款及回收应收账款的质量纳入销售人员的相应绩效考核中,使得销售人员只重销售量完成的多少,而不考虑应收账款的回收情况,导致应收款居高不下。

大家对此问题可能觉得不可思议:企业是赢利的机器,老板的职能是组织社会资源实现资本增值,也就是赚取利润。

赚取利润就离不开账,老板怎么可能不管账呢?但事实上该老板确实不管账。

在他认为:企业效益是靠业务做出来的,而不是由财务管理管出来的。

(二)、财务人员人力不足由于该企业老总不重视财务工作,在财务人员的投入上也明显不足,一个拥有400多员工的企业,其财务人员只有两名,仅占公司人员的二百十分之一,财务人员的工作量大,缺乏时间管理,其财务人员表示;能将账务做完就不错了,很难有时间进账务分析及财务工作的规范,对于应收账款管理的也因人手不足而忽略了,导致企业存在应收账款责任对账不及时、催收不力的现象,从而导致企业应收账款负担沉重。

销售与收款内部控制制度范本(3篇)

销售与收款内部控制制度范本(3篇)

销售与收款内部控制制度范本销售与收款是企业运营中至关重要的环节,对于企业而言,建立健全的销售与收款内部控制制度是确保销售过程的合规性、准确性和可靠性的必要措施。

下面是一个销售与收款内部控制制度的范本,供参考:一、目的与范围销售与收款内部控制制度(以下简称“制度”)的目的是确保企业在销售过程中的合规性、准确性和可靠性,有效管理销售和收款风险,防止欺诈行为和资金损失。

本制度适用于企业销售与收款环节的各个业务部门和相关人员。

二、销售内部控制制度1. 销售订单管理a. 所有销售订单必须经过授权人员审核,并按照授权程序录入系统。

b. 销售订单应包含产品、数量、价格、交货日期和客户信息等必要的信息,并经销售人员和客户确认后执行。

c. 所有销售订单必须具备合同或协议,并在电子或纸质形式进行妥善保管。

d. 销售订单变更需要经过相关授权人员批准,并在系统中进行记录。

2. 销售合同管理a. 销售合同应明确约定产品、价格、数量、交货方式、付款方式等重要条款,并由双方在销售合同上签字确认。

b. 销售合同必须经过授权人员审核,并妥善保管,以备后续审计和纠纷处理。

c. 所有销售合同变更要经过相关授权人员批准,并在制度规定的时间内及时通知相关部门。

3. 销售发货和出库a. 出库前,仓库人员必须对货物进行清点和核对,并在出库单上进行记录。

b. 出库单必须经过销售人员和仓库管理人员审核,并在系统中进行记录。

c. 出库单必须在货物发出后及时归档,并妥善保管。

4. 销售发票管理a. 销售发票必须根据销售订单和出库单进行开具,发票中的内容必须准确和完整。

b. 所有销售发票必须经过授权人员审核,并在系统中进行记录。

c. 发票开具后必须及时寄送给客户,并保留寄送记录。

5. 销售回款管理a. 销售回款应按照客户约定的付款方式和时间进行跟踪和管理。

b. 销售回款必须由专门负责收款的人员接收,并在系统中进行记录。

c. 销售回款的核对和记录应与财务系统进行对账,确保回款的准确性和完整性。

销售与收款循环测试底稿31页word

销售与收款循环测试底稿31页word

(四)销售与收款循环控制测试导引表被审计单位:索引号: XSC 项目:财务报表截止日/期间:编制:复核:日期:日期:测试本循环控制运行有效性的工作包括:1.针对了解的被审计单位销售与收款循环的控制活动,确定拟进行测试的控制活动。

2.测试控制运行的有效性,记录测试过程和结论。

3.根据测试结论,确定对实质性程序的性质、时间和范围的影响。

测试本循环控制运行有效性形成下列审计工作底稿:1.XSC - 1:控制测试汇总表2.XSC – 2:控制测试程序控制测试汇总表销售与收款循环被审计单位:索引号: XSC-1 项目:财务报表截止日/期间:编制:复核:日期:日期:1.了解内部控制的初步结论[注:根据了解循环控制的设计并评估其执行情况所获取的审计证据,注册会计师对控制的评价结论可是:(1)控制设计合理,并得到执行;(2)控制设计合理,未得到执行;(3)控制设计无效或缺乏必要的控制。

]2.控制测试结论第 3 页第 4 页续表第 5 页续表第 6 页续表第 7 页续表第 8 页续表第 9 页续表第 10 页续表第 11 页续表第 12 页注:我们检查了S公司20×7年12月的顾客档案更改申请表以及当月的月度顾客更改信息报告,发现编号为×××的档案,顾客已超过两年未与公司发生业务往来,未及时变更删除其档案。

20×8年4月×4日,我们已与销售经理×××确认该等事宜。

第 13 页3.相关交易和账户余额的审计方案(1)对未进行测试的控制目标的汇总根据计划实施的控制测试,我们未对下列控制目标、相关的交易和账户余额及其认(2)对未达到控制目标的主要业务活动的汇总根据控制测试的结果,我们确定下列控制运行无效,在审计过程中不予信赖,拟实(注:如果本期执行控制测试的结果表明本循环与相关交易和账户余额及其认定相关的控制不能予以信赖,应重考虑拟信赖以前审计获取的其他循环的控制运行有效性的审计证据是否恰当。

销售及收款内部控制制度

销售及收款内部控制制度

1 目的为规范和加强公司销售、收款环节的内控管理,特制定本制度。

2 适用范围适用于公司及下属各分/子公司、基地。

3 职责3.1 营销中心3.1.1 制订年度、季度、月度销售计划报公司审批;3.1.2 负责进行客户信用调查,建立客户信用档案;根据客户信用,确定客户信用额度与期限,报公司审批;3.1.3 负责处理订单、签订合同、执行销售定价政策,办理产品销售业务;3.1.4 执行信用政策、催收货款;3.1.5 负责处理因质量、收款争议等原因的法律诉讼事宜;3.3 财务中心3.3.1 负责监督销售相关政策、流程的执行;3.3.2 负责销售业务开票、收款;3.3.2 负责销售各环节的账务处理;3.3.3 负责销售业务的信息化处理支持和保障;3.4 仓储部门3.4.1 仓储管理部门应针对不同的产品类别制定发货操作程序,保证公司财产安全;3.4.2 根据发货通知的要求,负责销售发货;3.4.3 负责销售退回物资清点检查、入库;3.5 审计部:定期对销售、收款流程做符合性审查;3.6 法务:负责重大销售合同条款的审查。

4 客户信用管理和赊销控制4.1 为降低坏账风险,公司对客户进行信用控制,在选择客户时,由销售部门的信用管理人员对客户进行信用调查,充分了解和考虑客户的信誉、财务状况等情况,进行信用评价,建立客户信用档案;4.2 根据客户信用,确定客户信用额度、信用期限、折扣期限与现金折扣比率;4.3 销售部门确定的客户信用额度,必须经总裁或授权审批人批准后方可执行;4.4 对客户信用进行动态管理,每年至少对其复查一次,出现大的变动,要及时进行调整,调整结果经总裁或授权审批人批准;4.5 财务控制,超过信用额度或期限的销售业务不予发货,不开具“发货通知单”,超信用发货必须经销售部申请,获得重新审批批准后再执行;4.6 信息化控制要求,信用余额以信息系统数据为准,发货、开票、收款应即时入账。

5 销售流程5.1 销售订货,业务员就销售价格,信用政策、发货及收款方式等具体事项与客户进行谈判,确定销售行为后拟定销售合同或订单,报公司审批;5.2 合同或订单审批,由销售业务部负责人审核,经总裁或授权审批人审批,正式合同经盖章后双方各执一份;5.3 发货申请,业务员根据订单提请发货,销售财务审核价格、信用额度、审批权限的合规性后,开具“发货通知单”,加盖“提货专用章”有效;5.4 仓库发货,仓储部门发货员接到“发货通知单”、核对承运人信息,根据销售出库管理规定发货;5.5 出库记账,仓库记账员核对发货数量与提货单据数量一致后,记录销售出库单,当日完成销售发货应当日记账;5.6销售送货回单,业务员跟踪货物安全送达客户确认签收后,督促承运人将“送货回单”收回,交销售财务记录保管;5.7 转运销售,销售过程通过货物转拨、异地仓储等形式的,货物转拨过程由销售部提出申请,经审批后由销售财务开具货物调拨的“发货通知单”;实际对外销售时再按照销售流程完成;5.8 销售开票,销售财务根据“销售出库单”的发货数量、订单执行价格开具销售发票,当月完成销售发货的应在当月开出发票。

销售回款计划表

销售回款计划表

‎‎‎‎销售回款计‎划表篇一‎:‎客户回款计‎划表(月度‎)月主要‎客户回款计‎划表客户‎经理:‎填表日‎期:‎年月‎日金额单‎位:‎万元主管‎签字: ?‎填写说明‎:‎1‎、此表每‎月需提交,‎认真填写。

‎篇二:‎回款计‎划管理你‎是怎么做回‎款管理的?‎近几天接‎连见了好几‎位在家电企‎业工作的朋‎友,差不多‎每个人都被‎回款一事搞‎得焦头烂额‎。

其实对企‎业而言,回‎款并不是什‎么新鲜事,‎之所以拿出‎来讨论,还‎是想看看大‎家对此有些‎什么样的看‎法。

‎销售经‎理宝鉴之回‎款注意‎ 1、‎尽管赊销有‎时是必要的‎,完全杜绝‎赊销会失去‎很多赢利机‎会,但企业‎必须制定严‎格的赊销政‎策,切勿随‎意。

‎‎2、对赊‎销总规模进‎行控制,确‎定警戒线,‎一般应收账‎款不超过资‎产的20%‎。

‎3‎、货一旦‎赊出去,就‎必须密切关‎注客户的运‎作情况,对‎一些不正常‎的征兆要高‎度警惕,切‎勿赊销期满‎才过问,否‎则,很可能‎竹篮打水一‎场空。

‎‎4、信‎用调查和评‎估不能忽略‎,哪怕是对‎老交情,要‎知道,现在‎最时髦的就‎是宰熟客。

‎‎调查客户的‎信用度可用‎“五C评价‎法”:‎品质,‎是否有履行‎债务的道德‎诚意;能力‎,偿还债务‎的能力;资‎本,债务人‎的债务状况‎;抵押,是‎否能够提供‎足够的抵押‎品;情势,‎偿还欠款的‎预期环境。

‎‎5、‎追款及时‎,时间拖得‎越长,就越‎难回收。

研‎究表明,收‎款的难易程‎度取决于账‎龄而不是账‎款金额。

‎‎ 6、‎不要怕追款‎会失去客户‎,对得寸进‎尺的家伙,‎丢掉又有何‎可惜?如果‎客户发出“‎不供货就不‎再付款”的‎威胁,要当‎机立断,及‎时停止供货‎,以免陷于‎绝地难以脱‎逃。

‎‎7、收款‎时不要做出‎过激的行为‎。

‎8‎、必要的‎时候请讨债‎公司,采用‎一些别出心‎裁的方式可‎能有奇效。

‎‎9、‎对销售员‎和追款人员‎的培训、奖‎惩相当重要‎。

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