中小企业财务风险控制研究

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中小企业财务风险分析及对策研究

中小企业财务风险分析及对策研究

中小企业财务风险分析及对策研究一、引言中小企业在现代经济中扮演着重要的角色,但由于其规模较小、资源有限等特点,面临着较大的财务风险。

本文旨在通过对中小企业财务风险的分析,提出相应的对策,以匡助中小企业有效应对财务风险,实现可持续发展。

二、中小企业财务风险分析1. 市场风险中小企业通常面临市场需求波动、竞争加剧等风险。

其对策包括:加强市场调研,了解市场需求变化;提高产品质量和服务水平,增强竞争力;建立稳定的客户关系,提高客户忠诚度。

2. 资金风险中小企业往往面临资金短缺、融资难等问题。

其对策包括:制定合理的资金预算,合理安排资金使用;积极寻觅多元化的融资渠道,如银行贷款、股权融资等;加强与供应商的合作,争取延长付款期限。

3. 运营风险中小企业的运营风险包括生产运营风险、供应链风险等。

其对策包括:建立健全的生产管理体系,提高生产效率和产品质量;建立供应链风险管理机制,加强与供应商的沟通和合作;建立应急预案,应对突发事件。

4. 法律合规风险中小企业需要遵守各种法律法规,但由于资源有限,往往面临法律合规风险。

其对策包括:建立健全的法律合规制度,加强对法律法规的学习和宣传;建立内部控制体系,确保企业运营符合法律要求;定期进行合规风险评估,及时发现和解决问题。

三、中小企业财务风险对策1. 建立风险管理体系中小企业应建立完善的风险管理体系,包括风险识别、风险评估、风险控制等环节。

通过科学的方法和工具,及时发现和评估财务风险,采取相应的控制措施。

2. 多元化经营中小企业应尽量避免过于依赖单一市场、单一产品或者单一客户。

通过多元化经营,分散财务风险,提高企业的抗风险能力。

3. 加强内部控制中小企业应建立健全的内部控制体系,包括财务管理、风险管理、人力资源管理等方面。

通过加强内部控制,提高企业运营的规范性和透明度,降低财务风险的发生概率。

4. 寻求外部支持中小企业可以寻求政府、金融机构等外部支持,如贷款、担保、财务咨询等,以解决资金短缺和财务风险问题。

中小企业财务风险控制的研究

中小企业财务风险控制的研究

中小企业财务风险控制的研究随着市场的竞争越来越激烈,中小企业的财务风险控制越来越受到关注。

合理的财务风险控制不仅可以保障企业的经营稳定,还能提高企业的竞争力和市场占有率。

本文从中小企业财务风险控制的意义、影响因素和解决方案三个方面进行探讨。

中小企业是国家经济发展的重要力量,但由于其经营规模较小、资金和人力资源有限等特点,容易面临各种财务风险。

合理的财务风险控制可以有效保护企业的经济利益,具有以下意义:1、保障企业经营稳定中小企业的生存和发展离不开稳定的财务状况。

财务风险控制能够降低企业经营波动性,保证企业获得稳定的现金流,并有助于避免资金链断裂等风险。

2、提高企业竞争力优秀的财务风险控制能够帮助企业降低成本,提高效率,提高企业的利润水平,进而提高企业的市场占有率和竞争力。

3、增强投资者信心企业财务风险控制能够提高企业的透明度和信誉度,增强投资者对企业的信心,进而促进企业发展。

中小企业的财务风险受到多种因素影响,包括内部因素和外部因素。

了解这些因素对财务风险的影响有助于制定有效的风险控制措施。

1、内部因素(1)财务管理不规范:企业财务管理不规范可能导致财务信息不透明,出现严重的账务错漏,影响企业正常经营。

(2)投资决策不科学:中小企业的投资决策往往追求短期效益,导致企业长期发展受到限制。

(3)内部控制不完善:企业内部控制缺陷,易受到内部或外部违法违规行为的侵害,影响企业财务状况。

(1)宏观经济环境:经济环境变化对企业的经营状况和财务状况都会产生重要影响。

(2)市场变化:市场环境的变化可能导致企业面临销售下降、产品价格波动等财务风险。

(3)政策法规:政策法规变化对中小企业的运营也会产生深远的影响。

为了有效降低中小企业的财务风险,需制定科学的风险控制方案。

下面介绍几种常用的财务风险控制方案。

1、完善财务管理中小企业需要定期进行财务信息公开,真实反映企业的财务状况,避免出现账务错漏等情况。

同时,规范企业财务管理流程,建立系统的内部审计和风险控制机制,及时发现风险隐患,降低财务风险。

中小企业管理中的财务风险控制策略研究

中小企业管理中的财务风险控制策略研究

中小企业管理中的财务风险控制策略研究一、引言近年来,中小企业在国家政策支持下迅速发展,成为中国经济增长的重要力量。

但是,由于资金规模小、融资难度大、管理经验不足等因素,中小企业经营的财务风险较大。

如何有效地控制财务风险,提高中小企业的经营效益,成为中小企业管理者亟需解决的重要问题。

本文旨在探讨中小企业管理中的财务风险控制策略,并提出相应的建议。

二、中小企业的财务风险类型中小企业的财务风险主要包括市场风险、信用风险、流动性风险、汇率风险和利率风险等。

其中,市场风险和信用风险是中小企业最常面临的财务风险类型。

1.市场风险市场风险是指由于市场因素的影响导致中小企业经营收入和财务报表数据波动的风险。

市场风险的主要影响因素包括市场供求关系、政策制度、自然灾害和社会事件等。

中小企业面临市场风险的主要表现是销售收入下降、利润率下降和存货积压等。

2.信用风险信用风险是指由于客户信用状况差或者与客户的合同未能正常履行而导致中小企业经济损失的风险。

中小企业面临信用风险的主要表现是收账困难、坏账率提高和信誉度降低等。

三、中小企业财务风险控制策略中小企业应采取合适的财务风险控制策略,以降低经营风险,提高经营效益。

常见的财务风险控制策略有以下几种:1.合理规划资金流入和流出中小企业应合理规划资金流入和流出,保证资金的充裕和使用的合理性。

在资金周转过程中,要确保经济合同的正规合法性,注重信誉度和资信状况的审核,同时保证合法用款,尤其是财务会计报表制作及申报审核。

2.规范营销策略中小企业应根据市场变化,制定合理的营销策略,注重提升品牌效应与客户满意度,并且建立稳定的客户关系。

同时,要注重对供应商的评估及选择,以保证产品质量和供货稳定。

3.增加收入多元化中小企业应加强市场开发和产品开发,尽可能增加产品销售市场,实现收入多元化。

同时,要重视现有市场的开发,注重提升客户满意度和复购率。

4.控制成本和费用中小企业要加强成本和费用的控制,注重企业内部的管理,并制定合理的成本预算和费用预算。

中小企业财务风险控制研究

中小企业财务风险控制研究

中小企业财务风险控制研究1. 引言1.1 研究背景中小企业作为我国经济的重要组成部分,发展态势良好,为创造就业机会、促进地方经济增长发挥着关键作用。

随着市场经济的发展和竞争的加剧,中小企业面临的财务风险也日益突出。

在全球经济一体化的今天,中小企业的财务风险控制已成为一个亟待解决的问题。

中小企业的独特性导致其财务风险管理存在一定的挑战和困难。

相比大型企业,中小企业的财务风险更易受到外部环境变化的影响,管理方式相对不足,风险防范措施不够完善,容易发生财务风险事件。

研究中小企业财务风险控制的现状和问题,探讨相应的管理策略和方法,具有重要的理论价值和现实意义。

通过深入分析中小企业财务风险的特点、种类和影响因素,制定切实可行的风险控制措施,提高中小企业的风险防范意识和应对能力,有助于促进中小企业的健康发展,推动整个经济社会的稳定和繁荣。

结束。

1.2 研究意义中小企业财务风险控制的研究具有重要的实践意义和理论意义。

中小企业作为我国经济的重要组成部分,其稳定发展对整个经济的稳定和繁荣具有重要意义。

由于中小企业规模相对较小,管理水平和资金实力较弱,其面临的财务风险较大。

研究中小企业财务风险控制方法对于提高中小企业的经营效率、降低经营风险具有重要意义。

中小企业财务风险控制研究可以为中小企业提供有效的管理工具和方法,帮助中小企业有效应对各种风险挑战,提高企业的竞争力。

通过深入研究中小企业财务风险控制的实践经验和相关理论,可以为中小企业管理者和决策者提供参考,促进中小企业的健康发展。

中小企业财务风险控制研究也对于完善我国中小企业金融服务体系具有积极意义。

通过研究中小企业财务风险控制方法,可以为金融机构提供更加科学的风险评估和监控手段,为中小企业提供更加便捷和有效的金融服务,促进中小企业的可持续发展。

研究中小企业财务风险控制具有重要的现实意义和未来发展前景。

1.3 研究目的:通过对中小企业财务风险控制的研究,旨在深入探讨中小企业面临的财务风险问题,并分析其影响因素和解决方法,为中小企业提供有效的风险管理策略和工具。

中小企业财务风险控制的研究

中小企业财务风险控制的研究

中小企业财务风险控制的研究中小企业作为经济发展的重要力量,起着促进就业、创新和增加税收的重要作用。

由于中小企业相对较弱的资金实力和管理能力,他们常常面临着各种各样的财务风险。

如何有效地控制财务风险,保障企业的持续健康发展,是中小企业管理者们面临的重要课题。

本文旨在探讨中小企业财务风险控制的研究,为管理者提供一些可行的建议和方法。

一、中小企业财务风险的特点中小企业财务风险具有以下特点:1. 资金短缺:中小企业常常面临资金短缺的问题,这使得企业难以及时偿还债务、扩大生产规模或进行技术改造,为企业的持续健康发展带来困难。

2. 经营风险高:中小企业在市场竞争激烈,市场需求变化快速,技术更新迭代频繁的情况下,经营风险相对较高。

3. 外部环境不稳定:中小企业往往受制于宏观经济、政策法规、行业周期等外部因素的影响,容易受外部环境的变化而发生财务风险。

二、中小企业财务风险的原因分析1. 资金管理不善:中小企业的资金管理能力较弱,导致企业在资金流动上出现不规律或者缺失,从而加大了企业的资金风险。

2. 融资渠道狭窄:相对于大型企业,中小企业的融资渠道相对狭窄,很难取得低成本的融资,企业在融资方面受限,从而增加了资金压力。

3. 管理能力不足:中小企业管理者的素质参差不齐,对财务风险的预警、分析以及控制能力相对较弱,容易导致企业管理风险的加大。

三、中小企业财务风险控制的方法和建议1. 定期进行财务分析:中小企业管理者应该定期对企业的财务报表进行分析,发现财务风险隐患,及时采取措施进行风险控制。

2. 建立有效的内部控制体系:中小企业应该建立健全的内部控制体系,包括内部审计、财务管理、风险管理等制度,规范企业的内部经营行为。

3. 多元化融资渠道:中小企业应该多元化融资渠道,不依赖于单一的融资方式,可以通过银行贷款、股权融资、债券融资等方式进行融资,降低企业的融资风险。

4. 强化管理能力建设:中小企业应该提升管理者和员工的管理水平和素质,提高管理者对风险的识别和控制能力,加强内部人员的培训和管理技能提升。

中小企业财务风险及其控制研究

中小企业财务风险及其控制研究

03
建立投资决策机制
完善投资决策程序,防止因个人决策 失误给企业带来损失。
流动性风险控制策略
制定合理的现金预算
预测未来现金流入和流出情况, 保持现金流的平衡。
储备一定的现金
在经营过程中保持一定比例的现 金储备,以应对突发情况。
合理安排资金的运用
在不影响企业信誉的前提下,优 先支付到期债务,减少流动性风 险。
针对不同的财务风险类型和预警需求,中小企业应选择适合自身的财务风险预警模型,提高预警的有效性和准确性。
完善预警指标体系
建立完善的预警指标体系,涵盖财务和非财务指标,综合评估企业财务状况和潜在风险,为预警提供有力支持。
持续优化预警模型
根据企业实际情况和市场环境变化,持续对预警模型进行优化和调整,提高预警模型的适应性和准确性。此外,中小企业 还可以通过加强内部控制、完善组织架构、提高人员素质等方面来提升财务风险控制的有效性。
中小企业通常没有设立专门的 风险管理机构,无法对财务风 险进行全面、系统的管理和监 控。
缺乏科学的风险管 理方法
中小企业在风险管理过程中, 常常缺乏科学的风险管理方法 ,导致无法准确预测和应对财 务风险。
信息不对称问题的解决对策
建立健全信息披露制度
通过规范信息披露标准,提高信息披露质量和透明度,减少信息 不对称对中小企业财务风险控制的影响。
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中小企业财务风险及其控制研究
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目 录
• 中小企业财务风险管理概述 • 中小企业财务风险类型与识别 • 中小企业财务风险控制策略及措施 • 中小企业财务风险控制的难点与对策
01
中小企业财务风险管理概述
财务风险管理定义

中小企业财务风险控制的研究

中小企业财务风险控制的研究

中小企业财务风险控制的研究随着经济全球化和市场竞争的加剧,中小企业在经济发展中扮演着重要的角色。

中小企业在面临市场波动和外部环境不确定性的情况下,往往会面临着各种财务风险。

如何有效地控制和管理财务风险成为中小企业发展的关键问题之一。

本文将针对中小企业财务风险控制展开研究,分析当前中小企业面临的财务风险及其成因,探讨中小企业财务风险的控制策略,并提出相关建议,以期为中小企业的发展提供有益的参考。

一、中小企业财务风险的概念和形成原因1.1 财务风险的概念财务风险是指企业在经营过程中,由于外部环境变化、市场波动以及内部经营等因素所导致的资金流动性不足、融资成本上升、债务偿还困难等情况所带来的风险。

财务风险是企业经营过程中的一种普遍存在的风险,主要是由于企业经营活动的不确定性和市场环境的波动性所造成的。

中小企业财务风险主要表现在以下几个方面:中小企业往往具有资金不足、融资难度大的特点,因此更容易出现资金链断裂的情况,使得企业陷入财务困境;中小企业管理层的专业化程度较低,风险识别和管理能力相对不足,导致财务风险暴露的风险增加;中小企业的市场竞争力相对较弱,业务风险和市场环境波动性较大,也容易对企业的财务风险产生影响。

中小企业财务风险的形成主要源自以下几个方面:来自市场风险,包括市场需求的不确定性、行业竞争的加剧等因素,导致企业经营不畅,资金链断裂;来自经营风险,包括企业管理水平不足、内部控制不严格、经营决策不当等因素,导致企业经营出现问题;来自融资风险,包括融资成本上升、融资渠道受限等因素,影响企业的融资活动。

2.1 加强内部控制中小企业应加强内部控制,健全企业内部管理机制,建立完善的财务管理制度和流程,以确保企业内部运转的规范性和有效性。

应加强对财务风险的监控和预警,及时发现并解决存在的财务风险问题。

2.2 多元化融资渠道中小企业应积极寻找多元化的融资渠道,降低企业融资成本,减少对某一种融资方式的过度依赖。

中小企业财务风险评价与控制研究

中小企业财务风险评价与控制研究

中小企业财务风险评价与控制研究【中小企业财务风险评价与控制研究】一、引言中小企业是经济发展的重要组成部分,它们在市场经济体系中发挥着重要的作用。

然而,由于其资金规模相对较小,经营能力有限,面临的财务风险常常较大。

如何科学评价和有效控制中小企业的财务风险,对于促进中小企业的发展和健康可持续经营具有重要意义。

本文将围绕中小企业财务风险评价与控制展开研究。

二、中小企业财务风险评价方法中小企业财务风险评价是判断企业当前及未来发展中面临的财务风险程度的过程。

目前,主要有以下几种常用的方法: 1. 财务比率分析:通过分析企业的财务报表,计算出各种财务比率,如偿债能力比率、盈利能力比率、运营能力比率等指标。

通过比较这些指标与同行业的标准值,判断企业财务风险的程度。

2. 现金流量分析:通过对企业现金流量的预测和分析,可以判断企业是否能够及时偿还债务和保障正常经营活动的需要。

分析现金流量的变化情况,可以预测企业未来的财务风险。

3. 经营风险评估:考察中小企业经营活动的可持续性和市场风险。

分析企业是否具备竞争优势和可持续发展的能力,可以评估企业的财务风险程度。

三、中小企业财务风险控制策略中小企业财务风险控制是指通过采取一系列的措施和策略,降低和防范企业面临的财务风险,保障企业的健康发展。

以下是常用的财务风险控制策略:1. 提高资金使用效率:中小企业应加强资金使用管理,合理安排资金的运用,提高资金的使用效率,减少财务风险。

2. 多元化投资:中小企业应避免将全部经营资源集中在一个项目或投资方向上,要根据市场需求和经济环境的变化,进行合理的投资多样化,降低风险。

3. 建立健全的内部控制体系:中小企业应建立健全的内部控制体系,包括财务管理制度、审计制度、风险管理制度等,从内部控制方面预防和减少财务风险。

4. 加强市场监测和预警机制:中小企业应密切关注市场的变化和趋势,建立预警机制,及时评估市场风险,采取相应的调整措施,降低财务风险。

中小企业财务风险的控制与管理研究

中小企业财务风险的控制与管理研究

中小企业财务风险的控制与管理研究在阐述中小企业财务风险的内容及其特征的基础上,結合实际深入剖析了我国中小企业财务风险的成因,并有针对性地提出加强中小企业财务风险管控的策略,旨在加强中小企业财务风险管控,提升抗风险能力,以确保在经济新常态下能够持续稳健发展。

标签:财务风险;成因剖析;策略1 中小企业财务风险概述1.1 财务风险的内容企业财务风险是由于企业内、外部各种不利因素的影响,导致企业的财务结果产生不确定性,从而给企业带来损失的可能性。

财务风险具体包括资金的筹集风险、使用风险、回收风险、收益的分配风险以及业绩考核风险。

(1)资金的筹集风险。

随着我国资本市场的不断发展和完善,中小企业资金的筹集渠道和方式也呈现多元化。

资金筹集具体分为权益资金的筹集和债务资金的筹集。

中小企业在资金的筹集过程中,由于筹资决策的科学性和可行性、资金结构的合理性以及能否按期还本付息等各种因素的影响,必然会面临一定的筹资风险。

(2)资金的使用风险。

企业资金的使用主要包括两个方面:一是用于企业日常的生产经营活动。

由于企业的现金流入量和流出量具有非同步性和不确定性,因此企业通常情况下必须持有一定数量的营运资金。

企业拥有的营运资金越多,违约风险就越低,融资能力就越强,财务风险就越小。

反之,企业的财务风险就越大。

二是用于各项投资。

中小企业在投资过程中由于缺乏科学的投资决策机制和强大的决策信息系统以及投资决策指标体系不完善等原因常常使企业面临较高的投资风险。

(3)资金的回收风险。

企业资金的回收风险主要表现为两个方面:一方面,迫于市场竞争的压力,中小企业广泛采用赊销信用政策。

实行赊销的结果,一是扩大了产品的销量,二是形成了大量的应收账款。

如果债务人不能按期足额地支付账款,就会给企业带来资金的回收风险。

另一方面,企业在进行项目投资和证券投资过程中,由于存在各种不确定因素,从而导致企业产生资金的回收风险,如投资回收期过长、净现值小于零、证券发行人不能按期还本付息等。

中小企业财务风险管理及控制研究

中小企业财务风险管理及控制研究

中小企业财务风险管理及控制研究【摘要】本文主要研究了中小企业财务风险管理及控制。

在介绍了研究背景、研究目的以及研究意义。

在分析了中小企业财务风险的定义和特点,探讨了中小企业财务风险管理的重要性,分析了中小企业财务风险管理的现状,探讨了中小企业财务风险控制的方法和策略,并通过案例研究进行验证。

在总结了中小企业财务风险管理的启示,提出了未来研究方向。

本文旨在为中小企业提供有效的财务风险管理和控制策略,促进其可持续发展和增强竞争力。

【关键词】中小企业、财务风险管理、风险控制、案例研究、研究背景、研究目的、研究意义、定义、特点、重要性、现状分析、方法、策略、启示、未来研究方向、总结。

1. 引言1.1 研究背景中小企业的财务风险管理一直是企业管理中的重要问题。

随着经济全球化和市场竞争的加剧,中小企业面临着更加多样化和复杂化的财务风险。

这些财务风险可能来自市场波动、金融市场的不确定性、政策法规的变化、供应链的风险等等。

由于中小企业的资源和规模有限,它们可能更加脆弱于这些财务风险的影响。

对于中小企业来说,有效的财务风险管理可以帮助企业降低风险,保障企业的稳定运营和可持续发展。

由于中小企业的特殊性,其财务风险管理存在一些特殊的挑战和困难。

对于中小企业财务风险管理的研究具有重要意义。

本研究旨在探讨中小企业财务风险管理及控制的相关问题,为中小企业提供具体的解决方案和策略。

本研究也将对财务风险管理领域提出新的启示和思考,为未来的研究和实践提供参考。

通过深入研究和分析,可以更好地理解中小企业财务风险管理的重要性和必要性,为中小企业的可持续发展提供支持和保障。

1.2 研究目的中小企业财务风险管理及控制研究本研究的目的在于探讨中小企业财务风险管理及控制的重要性和现状,分析中小企业面临的财务风险特点,并提出相应的管理方法和策略。

通过深入研究中小企业财务风险管理的案例,探讨其实际操作中的问题和挑战,并对未来中小企业财务风险管理的发展方向提出建议和启示。

中小企业财务风险管理与控制研究

中小企业财务风险管理与控制研究

中小企业财务风险管理与控制研究随着市场经济的发展,中小企业越来越成为经济发展的重要组成部分。

但是,与大型企业相比,中小企业面临的财务风险更容易发生,在发展过程中也更加脆弱。

因此,中小企业财务风险管理与控制成为中小企业管理者需要重视的重要问题。

一、了解中小企业财务风险中小企业财务风险是指在企业经营中出现的各种财务上的危险因素,包括市场风险、信用风险、流动性风险、汇率风险等。

同时,由于中小企业的规模较小,其金融环境相对较弱,使得中小企业更容易出现财务风险。

二、财务风险管理的目标与原则中小企业财务风险的存在,对企业经营和发展产生危害,因此财务风险管理成为中小企业管理者必须关注的问题。

财务风险管理的目标是减少和控制财务风险的发生,以保证企业的生存和发展。

财务风险管理原则包含以下几个方面:1、风险意识原则。

要建立中小企业完善的风险管理机制,必须首先建立风险意识原则。

2、风险信息的收集和分析原则。

中小企业要收集前瞻性的风险信息,及时进行风险分析,找出企业存在的财务风险和其产生的原因。

3、风险预警原则。

中小企业应建立健全的风险预警体系,及时预警不利因素,防范风险的发生。

4、灵活的风险控制原则。

为了控制中小企业财务风险,必须制定相应的风险控制政策和措施,并且根据市场变化随时调整。

5、风险分散原则。

中小企业要分散风险,通过合理的资本结构和经营模式,降低财务风险。

三、中小企业财务风险管理的思路1、加强财务人员的培训和教育,增加财务风险管理投入。

2、建立科学的风险评估和预警机制,及时发现风险,做好风险预警工作。

3、制定有效的风险控制策略和方案,确保企业投资风险总量不超过一定的比例。

4、建立完善的内部控制体系,对企业各个环节进行全面的管理和控制。

5、加强经营风险管理,遵循市场规律,确保企业稳健发展。

四、中小企业财务风险管理的具体措施1、加强中小企业财务内控,确保企业运作的规范性。

2、建立预算管理制度,依据预算对企业的经营进行管理。

中小企业财务风险控制研究

中小企业财务风险控制研究

中小企业财务风险控制研究【摘要】中小企业作为经济的重要组成部分,面临着各种财务风险。

本文通过对中小企业财务风险的概述和存在情况进行分析,探讨了影响中小企业财务风险的因素,并介绍了相应的管理模式和防范策略。

研究发现,中小企业财务风险控制至关重要,可以有效提高企业的盈利能力和竞争力。

未来发展方向包括加强财务风险监测和提升风险管理能力。

通过本研究,为中小企业如何有效应对财务风险提供了参考,对于促进中小企业的持续健康发展具有积极意义。

【关键词】中小企业、财务风险、控制、研究、背景、意义、目的、概述、存在、影响、因素、管理模式、防范策略、重要性、展望、未来发展方向、总结1. 引言1.1 研究背景中小企业是国民经济的重要组成部分,对促进经济增长和就业扮演着重要角色。

由于中小企业的规模相对较小,资源有限,面临着较高的财务风险。

在风险不断加大的市场经济环境下,中小企业财务风险控制显得尤为重要。

过去的研究表明,中小企业由于规模小、信息不对称、经营不规范等原因,容易出现财务风险问题。

财务风险一旦发生,可能会影响企业的正常生产经营,甚至导致企业破产。

深入研究中小企业的财务风险控制问题,对保障中小企业的持续发展具有重要意义。

中小企业财务风险控制研究在现实中具有紧迫的现实意义,提高中小企业的财务风险管理水平,有助于提升企业的竞争力,推动中小企业经济的健康发展。

有必要深入探讨中小企业财务风险控制的相关问题,为促进中小企业的可持续发展提供理论支持和实践指导。

1.2 研究意义中小企业作为我国经济的重要组成部分,其健康发展关系到国民经济的稳定和可持续发展。

由于中小企业规模小、资源有限、管理水平相对较低等特点,其面临着较多的财务风险。

财务风险是中小企业经营中最为突出的问题之一,对于中小企业的经济效益和发展前景有着直接的影响。

对中小企业财务风险进行研究具有重要的现实意义。

通过深入了解中小企业存在的财务风险,可以帮助企业管理层更好地认识和把握企业面临的挑战,从而及时制定相应的风险管理策略。

中小企业财务风险控制研究

中小企业财务风险控制研究

中小企业财务风险控制研究作为中小企业的经营者,财务风险是我们不可避免的问题。

在财务管理过程中,我们必须要认真对待财务风险,及时采取措施进行预防和控制,保障企业发展的稳定性和可持续性。

本文将对中小企业的财务风险控制进行研究和探讨。

中小企业的财务风险主要包括以下几种类型:1、流动性风险流动性风险是指企业无法及时偿还短期债务,导致资金出现紧缺的风险。

这种情况会影响企业的信用评级,并可能导致企业无法获得贷款和融资。

2、市场风险市场风险是指企业经营所处的市场出现不确定因素,导致企业的经营收益出现较大波动的风险。

常见的市场风险包括原材料价格波动、货币汇率波动等。

3、信用风险4、利率风险利率风险是指企业因为市场环境的变化而导致贷款利率变化,进而导致企业还款压力加大的风险。

这种情况可能会增加企业的财务成本,影响企业的盈利能力。

信托风险是指企业的债权人或融资方对企业的信心下降,进而导致企业的融资难度加大的风险。

这种情况会增加企业的融资成本,并可能影响企业的信用状况。

为了避免和化解中小企业的财务风险,我们需要采取以下措施:1、建立风险管理体系企业应该建立完善的财务风险管理体系,制定相应的风险管理机制和管理标准,明确责任人和职责,加强监管和控制。

2、加强内部管理企业应该加强内部管理,建立健全的内部控制机制,提高财务管理水平,做到财务流程规范化和标准化,严格遵守法律法规和财务制度。

3、规范经营行为企业应该规范经营行为,加强对市场行情的研究和分析,避免决策过于冲动和盲目,合理掌握市场信息和风险,积极应对市场变化和风险。

4、加强合作伙伴管理企业应该加强与合作伙伴的沟通和管理,建立可信度评估机制,加强对合作伙伴的监督和管理,确保企业的交易安全和风险控制。

5、做好金融风险控制企业应该制定完善的资金管理制度,做好资金规划和预算,加强对资金流动的监督和管理,降低资金风险。

三、结论中小企业的财务风险控制对企业的稳定发展至关重要。

在面对财务风险的时候,企业应该积极采取措施进行预防和控制,建立完善的风险管理体系,加强内部管理,规范经营行为,加强合作伙伴管理,做好金融风险控制。

中小企业财务风险控制研究

中小企业财务风险控制研究

中小企业财务风险控制研究中小企业是我国经济发展的重要组成部分,也是就业的主要来源。

由于其经营规模相对较小、资金周转不灵等特点,中小企业在经营过程中往往面临着较大的财务风险。

财务风险控制是中小企业管理中的重要内容之一,对于保障企业正常运营,促进企业可持续发展具有重要意义。

本文将针对中小企业财务风险控制进行研究,探讨其中的关键问题和对策。

1. 资金风险中小企业由于资金规模相对较小,往往面临着资金周转不灵、融资难等问题,容易出现资金紧张的局面。

由于中小企业的经营资金主要来自于自身积累、银行贷款以及招商引资等方式,一旦这些资金来源出现问题,就会导致公司经营状况恶化,甚至导致企业破产。

2. 信用风险中小企业在与供应商、客户以及金融机构等各方进行业务往来时,往往需要延长信用期或者进行预付款。

这就使得企业面临着供应商拖欠货款、客户逾期付款等情况,造成企业的资金链断裂,从而导致企业财务风险的加大。

3. 汇率风险中小企业在国内外市场进行业务往来时,往往需要进行跨境交易。

由于不同国家的货币存在着汇率波动,中小企业在进行外贸业务时容易受到汇率风险的影响。

如果汇率波动较大,就会导致企业在外贸业务中出现巨额亏损。

中小企业在进行融资活动时,往往需要向银行等金融机构借款,而借款的利率与市场利率相关。

如果市场利率突然上升,企业的借款利息就会增加,增加了企业的还款压力。

这就使得中小企业面临着利率风险,对企业的经营造成了一定的影响。

1. 加强现金流管理中小企业应加强现金流管理,提高企业的自有资金回笼速度。

通过缩短资金周转周期,及时收回应收账款和存货,降低企业的资金压力。

中小企业可以通过比较不同金融机构的贷款利率和还款方式,选择合适的融资渠道,降低融资成本,增加企业可支配资金的数量。

中小企业应建立健全的信用风险管理体系,加强与供应商和客户的沟通,明确双方的信用期限和还款方式。

对于供应商拖欠货款、客户逾期付款等情况,企业应及时采取措施,例如通过适当的贴现手段,将应收账款变现,降低信用风险带来的影响。

中小企业财务风险成因与控制研究

中小企业财务风险成因与控制研究

中小企业财务风险成因与控制研究中小企业是国民经济的重要组成部分,也是中国经济发展的主要力量。

由于中小企业的规模较小、资金有限、管理水平相对较低等特点,面临着诸多财务风险。

本文将从中小企业的特点出发,分析中小企业财务风险的成因,并提出相应的控制措施,以提高中小企业的财务风险管理水平。

一、中小企业的财务风险成因1. 资金短缺中小企业由于规模较小,往往面临着资金短缺的问题。

在经营过程中,可能因为资金不足而无法支付员工工资、采购原材料等,导致经营活动受阻,甚至出现破产倒闭的风险。

2. 经营管理风险许多中小企业的管理水平相对较低,经营管理能力不足,导致经营风险增加。

管理层决策失误、管理制度不健全、内部控制薄弱等问题都可能引发财务风险。

3. 外部环境不稳定中小企业通常处于市场竞争激烈、政策不确定等外部环境中,一旦市场出现波动或政策变化,就可能对企业的财务状况产生不利影响,增加财务风险。

4. 市场风险中小企业的产品、服务往往比较单一,面临着更大的市场风险。

产品销售不畅、市场需求下降等都可能导致企业经营陷入困境,增加财务风险。

5. 资金使用效率低中小企业由于资金有限,往往资金使用效率比较低,资金周转不灵活,导致资金积压或者闲置,增加了企业的财务风险。

二、中小企业财务风险的控制措施1. 加强资金管理中小企业应加强资金规划和监控,合理安排资金使用,降低资金使用风险。

可以通过加强资金预测、加强管理资金流动、优化资金结构等方式,提高资金使用效率,减少资金短缺风险。

2. 健全内部控制中小企业应建立健全的内部控制体系,加强内部管理,提高经营管理水平。

可以通过明确岗位职责、规范审批程序、加强内部监控等方式,减少管理风险,保障企业财务稳健运行。

3. 多元化经营中小企业应该通过多元化经营,拓宽产品、服务领域,降低市场风险。

可以通过开拓新市场、扩大产品线、提高品牌影响力等方式,减少单一市场风险,提高企业抵御外部环境不稳定的能力。

4. 加强财务风险管理意识中小企业应加强财务风险管理意识,建立健全的财务风险管理制度。

中小企业财务风险管理的问题与对策研究

中小企业财务风险管理的问题与对策研究

中小企业财务风险管理的问题与对策研究一、前言随着我国经济的快速发展,越来越多的中小企业逐渐发展壮大,但同时也面临着各种各样的财务风险,如何有效地管理中小企业的财务风险成为一个重要的问题。

本文将围绕中小企业的财务风险管理问题展开探讨,并提出一些解决对策。

二、中小企业财务风险的表现形式中小企业的财务风险表现形式多样,主要包括以下几个方面:1.流动性风险中小企业在经营发展过程中,由于经营规模和资金储备有限,难以应对突发事件和经营周期变化所带来的资金压力,从而导致流动性风险的产生和加剧。

2.信用风险中小企业面临的信用风险既包括自身信用风险,也包括对外部客户、供应商和金融机构的信用风险。

如果中小企业的信用评级降低,将对其融资、发行债券和其他金融活动产生不利影响。

3.市场风险中小企业存在市场风险主要表现为产品销售下降、产品价格波动和市场需求不足等问题,这些问题会直接影响企业的盈利能力,进而影响企业的资金来源和偿付能力。

4.汇率风险中小企业的财务风险还包括由于汇率波动导致的汇率风险。

由于中小企业往往没有完备的外汇交易管理及避险管理机制,其财务风险可通过该风险来表现。

三、中小企业财务风险管理的问题中小企业在财务风险管理过程中,存在以下几个问题:1.缺乏专业的财务管理人才中小企业在财务管理人才方面存在短板,缺乏专业的财务管理人才。

由于人才的缺乏导致企业在财务风险管理方面的意识和能力较弱,难以有效应对各种财务风险。

2.审计程序不完善中小企业的审计程序相对简单,难以检测出企业存在的财务风险问题。

由于审计程序不完善,企业往往难以及时发现财务风险的存在和加以解决。

3.缺乏风险管理的标准化管理制度中小企业在财务风险管理方面缺乏标准化的管理制度,导致管理混乱、无章可循。

由于缺乏规范化的管理制度,企业在财务风险管理方面往往缺乏有效的方法和手段。

4.缺乏对风险的正确评估能力中小企业在面临财务风险时,缺乏对风险的正确评估能力和应对方案。

中小企业财务风险管理及控制研究

中小企业财务风险管理及控制研究

中小企业财务风险管理及控制研究【摘要】中小企业作为经济的重要组成部分,其财务风险管理至关重要。

本文通过对中小企业财务风险管理的现状分析、存在的问题、方法和控制策略、实施过程以及效果评估等方面展开研究,并对其挑战与前景展望进行探讨。

结论部分提出了中小企业财务风险管理策略的建议,以及可持续发展措施。

通过本研究可以加深对中小企业财务风险管理的理解,为中小企业提供实际操作指导,提高其财务风险管理的能力和水平,促进中小企业的健康可持续发展。

【关键词】中小企业、财务风险管理、控制、研究、现状分析、问题、方法、策略、实施、效果评估、挑战、前景展望、建议、可持续发展、措施。

1. 引言1.1 中小企业财务风险管理及控制研究的背景随着经济全球化的加深和市场竞争的加剧,中小企业在经济发展中扮演着重要的角色。

由于中小企业规模较小、资金链相对脆弱以及管理水平有限等因素,使得其面临着较大的财务风险。

财务风险管理对于中小企业来说至关重要,它不仅关乎企业自身的生存和发展,也关系到整个经济的稳定和可持续发展。

目前,国内外学者对于中小企业财务风险管理及控制研究的呼声越来越高。

通过对中小企业财务风险管理的理论探讨和实证研究,可以更好地揭示中小企业财务风险管理存在的问题及其成因,并为中小企业提供有效的管理对策和控制策略。

加强对中小企业财务风险管理的研究,可以为政府部门提供政策建议,促进中小企业的健康发展,提升整个经济的风险防范能力。

本篇文章旨在对中小企业财务风险管理及控制进行深入研究,探讨其背景、重要性、存在的问题、方法和策略、实施过程、效果评估等方面,以期为中小企业财务风险管理提供一定的参考和借鉴,推动中小企业的可持续发展和风险管理水平的提升。

1.2 中小企业财务风险管理的重要性中小企业作为国民经济的重要组成部分,财务风险管理一直是其发展过程中需要重点关注的问题之一。

中小企业的财务风险管理对于保障企业的经营安全、提高企业的竞争力、吸引投资和获得融资具有重要意义。

中小企业财务风险控制的研究

中小企业财务风险控制的研究

中小企业财务风险控制的研究中小企业在经营过程中,常常面临着各种各样的财务风险,如资金短缺、运营不稳定、债务压力等。

为了保证企业的可持续发展,必须进行有效的财务风险控制。

本文将对中小企业财务风险控制进行研究,探讨其原因和解决方法。

中小企业财务风险的原因主要有以下几点:一是资金短缺。

中小企业通常面临着资金不足的问题,导致无法正常开展生产经营活动。

这可能是由于市场竞争激烈,销售不畅,或者企业负债过高等原因引起的。

资金短缺不仅限制了企业的扩张和发展,还会使企业陷入债务危机。

二是运营不稳定。

中小企业的经营环境常常变化不定,市场需求波动大,这导致企业经营不稳定,难以保持持续盈利。

企业的管理水平和能力也会对运营稳定性产生影响。

三是债务压力。

中小企业通常有借款的需要,但由于融资渠道有限,利息率较高,债务压力较大。

如果企业无法按时偿还债务,不仅会影响企业信用度,还会增加财务风险。

一是加强财务规划和预算管理。

中小企业应该制定合理的财务目标,制定详细的财务预算和计划,合理安排企业的资金使用,避免出现资金短缺的情况。

还应该加强财务监督和控制,及时调整企业的经营策略和措施。

二是优化运营管理。

中小企业应该加强对市场的调研和分析,及时了解市场的需求和变化,根据市场情况调整产品结构和销售策略,提高企业的市场竞争力。

还应该提高管理水平,加强人力资源管理,提高员工的工作效率和质量。

三是做好债务管理。

中小企业应该合理规划借款需求,选择适合自己的融资渠道,尽量降低利息和费用。

还应该做好债务的管理和监督,及时偿还债务,避免陷入债务危机。

中小企业财务风险控制是中小企业经营管理的重要内容。

通过加强财务规划和预算管理、优化运营管理和做好债务管理,可以有效控制财务风险,确保企业的稳定发展。

中小企业财务风险控制研究

中小企业财务风险控制研究

中小企业财务风险控制研究随着全球经济的不断发展和市场竞争的加剧,中小企业面临着越来越多的财务风险。

为了维持企业的稳定和持续发展,中小企业必须建立和完善财务风险控制体系。

本文旨在探讨中小企业财务风险控制的问题,提出针对性的建议,为中小企业建立有效的财务风险控制系统提供参考。

财务风险控制研究在国内外学界已有一定的成果。

国内外学者从不同角度对财务风险控制进行了研究。

国外学者主要从企业治理结构、内部控制等方面进行研究,国内学者则更多地于财务风险预警、风险管理等方面。

然而,已有研究大多针对大型企业,对中小企业的相对较少。

学者们多从理论层面探讨财务风险控制,实证研究相对较少。

因此,本文旨在弥补这一研究空缺。

本文采用文献研究法、问卷调查法和案例分析法进行研究。

通过文献研究法梳理国内外相关研究成果;运用问卷调查法收集中小企业财务风险管理现状的一手数据;结合案例分析法对中小企业财务风险控制进行深入剖析。

通过问卷调查和案例分析,本文发现中小企业在财务风险控制方面存在以下问题:财务风险意识不强,缺乏有效的风险评估机制;内部控制制度不健全,资金管理不规范;缺乏专业的财务人才,导致财务决策不合理等。

针对这些问题,本文提出以下建议:提高中小企业财务风险意识,建立风险评估机制;完善内部控制制度,规范资金管理;加强财务人才培养,提高财务决策质量等。

本文从中小企业财务风险控制的问题出发,通过文献研究、问卷调查和案例分析,提出了针对性的建议。

然而,由于篇幅限制,本文未能对每个建议进行详细论述。

未来研究可以进一步探讨中小企业财务风险控制的实施细节,如何将理论知识转化为实际操作等问题。

同时,可以结合更多的实际案例,对不同行业的中小企业进行深入研究,以提高研究的普适性和指导意义。

随着市场经济的发展,中小企业已成为国民经济的重要组成部分。

然而,中小企业在发展过程中面临着多种挑战,其中财务风险是影响其稳定发展的重要因素。

因此,对中小企业的财务风险进行评价与控制显得尤为重要。

中小企业财务风险成因与控制研究

中小企业财务风险成因与控制研究

中小企业财务风险成因与控制研究中小企业是一个经济发展中非常重要的一环,由于其经营规模相对较小和管理体系不健全等原因,中小企业在经营过程中面临着许多财务风险。

这些财务风险的产生有其成因,同时也需要采取相应的控制措施来进行应对和降低风险。

中小企业财务风险的成因可以归结为以下几个方面:1. 外部环境因素:如宏观经济环境、市场竞争程度、行业监管等因素对中小企业的影响。

经济波动、市场需求不稳定等外部环境的变化可能导致企业销售额下降、成本上升以及获得融资的难度增加,从而增加企业财务风险。

2. 内部管理因素:中小企业在管理方面可能存在不足,如财务管理体系不完善、内部控制不健全、人员素质不高等问题。

这些问题可能导致企业财务数据的准确性和及时性降低,进而影响企业的决策和运营,增加了财务风险。

3. 融资和信用风险:中小企业往往面临融资困难的问题,贷款利率较高,获得融资的机会相对较少。

由于中小企业信用度相对较低,银行和其他金融机构对其提供的融资额度和条件也较为严格,这增加了企业的融资和信用风险。

1. 完善财务管理体系:建立健全的财务管理体系,加强对财务数据的监控和分析。

通过建立预算控制、成本控制以及财务分析和考核等制度,提高财务决策的准确性和及时性,从而降低财务风险。

2. 加强内部控制:建立健全的内部控制制度,规范企业内部管理流程和行为准则,加强对企业资源的监控和管理。

通过审计、风险评估和内部控制的持续改进,提高企业的管理水平和风险控制能力。

3. 多元化融资渠道:中小企业应积极探索多元化的融资渠道,如银行贷款、股权融资、债券发行等方式。

加强企业与金融机构的合作和沟通,提高企业的信用度和融资机会。

4. 进一步提高企业管理水平和人员素质:加强中小企业管理人员的培训和素质提升,提高企业的管理水平和风险识别能力。

加强对员工的培训和激励,提高员工的忠诚度和工作能力,减少内部风险。

中小企业财务风险的成因是多方面的,包括外部环境因素、内部管理因素以及融资和信用风险等。

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[摘要]中小企业是我国国民经济的重要组成部分,其生存与发展对我国经济具有重要作用。

但其发展面临种种风险,加强财务风险控制对企业经营起着关键作用。

因此,对财务风险控制进行研究,促进中小企业有效防范财务风险,提高企业经营管理水平,加速资金周转,实现资金安全性,盈利性具有重要意义。

本文依据财务管理和风险管理理论,采用定性定量相结合的分析方法,从界定财务风险的概念入手,剖析其存在问题和成因,在对其估测和分析的基础上,借鉴有关研究成果,提出有效防范财务风险的对策和建议。

研究发现辨识中小企业财务风险并进行有效控制是其健康发展的重要保证。

虽然不能消除风险及其影响,但可通过有效手段对财务风险加以防范和规避。

[关键词]中小企业;财务风险;财务控制目录一、财务风险概述 (1)(一)风险的基本涵义 (1)(二)财务风险的基本特征 (1)1.财务风险存在的客观性和必然性 (1)2.财务风险的全面性和复杂性 (1)3.财务风险的不确定性 (1)4.财务风险的收益性和损失性 (2)5.财务风险的差异性和激励性 (2)(三)财务风险的分类 (2)1.按企业财务管理主体 (2)2.按财务风险产生原因 (2)3.按风险的可控程度 (2)4.按风险能否被抵消 (2)二、中小企业财务风险控制存在的问题 (3)(一)融资方面 (3)1.企业资金来源渠道少,筹资成本高 (3)2.负债结构不合理,筹资规模过大 (3)(二)投资方面 (3)(三)营运方面 (3)三、中小企业财务风险控制的对策 (4)(一)政府部门政策扶持 (4)(二)商业银行转变观念 (4)(三)中小企业内部采取的对策 (4)1.树立良好的企业形象 (4)2.做好筹资数量预测,降低筹资成本 (5)3.加强员工培训,提高投资决策能力 (5)4.建立健全内部控制制度 (5)5.提高财务风险意识 (6)6.建立财务危机预警系统 (6)四、结束语 (6)参与文献 (7)一、财务风险概述(一)风险的基本涵义从一般意义上来说,企业流动资金枯竭、不能到期偿还债务,就会形成财务风险。

学术理论界对企业财务风险概念的论述,主要有两种观点:第一种观点是狭义的企业财务风险观点。

持这一观点的学者们认为财务风险是由公司的负债直接引起的,并由负债公司的股东承受的风险。

第二种观点是广义的企业财务风险观点。

持该观点的专家学者们认为,财务风险就是指在企业财务活动中由于各种不确定因素的影响,使企业财务收益与预期收益发生的差异程度。

国际上通行的财务风险主要是指狭义的财务风险,即指企业丧失偿债能力的可能性和股东收益的不确定性,它是由于企业资金困难、采取不同的筹资方式而带来的风险。

从这个意义上讲,财务风险就是企业利用财务杠杆导致股东所承担的风险。

企业由于自有的资金不足,或者是为了充分利用负债资金成本较低的益处,降低企业的加权资金成本及其利息费用等,运用一定的融资方式向外部进行负债融资,则不论企业是盈利还是亏损,都必须按事先约定的时间和数额向债权人支付利息和偿还本金。

如果企业的现金持有量不足以偿付负债利息和本金时。

则可能造成企业财务风险的困境。

(二)财务风险的基本特征在企业财务管理工作中,只有充分了解财务风险的基本特征和产生原因,才能采取针对性措施防范和化解。

归纳起来,企业财务风险主要具有以下特征:1.财务风险存在的客观性和必然性财务风险不以人的意志为转移而客观存在。

也就是说,风险处处存在,时时存在,人们无法回避它、消除它,只能通过各种技术手段来应对风险,从而避免费用、损失与损害的产生。

2.财务风险的全面性和复杂性财务风险存在于企业财务管理的全过程,并体现在多种财务关系上。

资金筹集、资金运用、资金积累、分配等财务活动,均会产生财务风险。

3.财务风险的不确定性财务风险具有一定的可变性,即在一定条件下、一定时期内有可能发生,也有可能不发生,其发生的概率从理论上讲是大于0小于1,通常却难以准确计量。

这就意味着企业的财务状况具有不确定性,从而使企业具有蒙受损失的可能性。

4.财务风险的收益性和损失性风险与收益是成正比的,即风险越大收益越高,风险越小收益越低。

财务风险的存在促使企业改善管理,提高资金利用效率。

因而可以说,收益性与损失性是共存的,风险既意味着损失也孕育着机遇。

5.财务风险的差异性和激励性财务风险对不同的企业产生的影响是不同的,存在着差异性。

财务风险事件的发生对一些企业说是灾难,但对另一些企业来说,则可能带来丰厚的收益。

但是,财务风险的客观存在也会促使企业采取措施防范财务风险,加强财务管理,提高经济效益。

从而在一定程度上对企业产生激励作用。

(三)财务风险的分类对企业财务风险进行恰当的分类是企业财务风险分析、识别和防范的基础。

依据广义企业财务风险观点,企业财务风险按不同的标准可以分为以下四类。

1.按企业财务管理主体财务风险可分为所有权级财务风险和经营权级财务风险。

所有权级财务风险,就是企业所有者面临的影响其财产增值和安全的风险;经营权级财务风险,指企业经营者主要在筹资,投资,资金回流,以及收益分配等环节中所面临的风险。

2.按财务风险产生原因财务风险可分为制度性财务风险、固有财务风险和操作性财务风险。

制度性财务风险,指由企业制度引发的财务风险;固有财务风险,指因财务管理本身固有的局限性造成的财务风险;操作性财务风险,指因财务人员在进行财务管理过程中由于操作失误或对财务方法把握不准确而造成的失误所带来的财务风险。

3.按风险的可控程度财务风险可分为可控财务风险和不可控财务风险。

可控风险是由人为因素造成的,在一定程度上可以预测和控制或部分控制的风险;不可控风险是指经营者自身无法控制的风险,主要指经营者仅仅依靠自己的力量不能预防、抵御和较难进行管理的风险。

4.按风险能否被抵消财务风险可分为系统财务风险和非系统性财务风险。

系统财务风险由系统风险造成,系统风险又称市场风险或不可分散风险,由影响整个市场的风险因素引起,这种风险由所有企业承担,通常不具有可控性;非系统性财务风险由非系统性风险造成,非系统风险又称企业特有风险或可分散风险,这种风险是特定企业或行业所特有的,一般具有可控性。

二、中小企业财务风险控制存在的问题中小企业是指经营规模中等及中等以下的企业,是相对于大企业而言的。

中小企业本身是一个基于规模差异的相对概念,具有生产规模小、数量大且分布广泛、经营方式灵活多样、资产负债率高、竞争力弱且寿命短及停业破产率较高等特点。

由于筹资渠道较少、筹资方式单一,综合管理能力、理财能力低下,中小企业抵御财务风险的能力比大企业低。

随着市场竞争加剧,我国企业因资金短缺而导致生产活动出现困难甚至中断,继而出现不能偿还到期债务系而致使企业破产倒闭呈上升趋势,其中中小企业较大企业尤甚。

中小企业在加强财务风险控制方面受到了阻碍,主要存在以下几个方面的问题:(一)融资方面1.企业资金来源渠道少,筹资成本高中小企业受自身条件以及现行体制、政策影响,融资环境较差。

首先,在发行股票和企业债券的筹资方式中,一是当前中小企业很难争取到发行股票上市的机会,二是按规定非公司制企业不能发行企业债券。

其次,在间接融资上,由于中小企业本身素质差、经营风险高、信用等级低等原因,难以满足银行等金融机构的贷款条件。

由于上述两点原因,中小企业往往不得不从民间渠道借款,这些渠道的资金来源分散并且比银行同期利率要高得多,使得中小企业的筹资费用和用资费用远高于大企业。

2.负债结构不合理,筹资规模过大中小企业对筹资数量和成本缺乏理性的规划。

现实经济生活中不少中小企业不根据企业生产经营活动对资金的实际需要,对筹资采取多多益善的态度,无节制地借入高利息的贷款,极大地增加企业的财务风险。

(二)投资方面盲目扩张投资规模。

有相当—部分的中小企业在条件不成熟的情况下,仅凭经验判断片面追求公司外延的扩大,忽略了公司内涵和核心竞争力,造成投资时资金的重大浪费。

不少中小企业看到自己的产品滞销,技术落后,设备老化,开始自觉地加快技术改造、设备更新和新产品开发的速度,上了许多投资项目。

但其中一些企业由于决策失误等原因导致了巨额投资的报酬率很低,并没有达到预期效益。

此外,中小企业投资行为盲目,投资效率不高。

正因为受其自身信息、资源、资金、技术等方面因素的制约,中小企业投资项目普遍存在技术含量低、产品档次低、经济效益不高、低水平重复建设等问题。

(三)营运方面营运是指企业日常的生产经营互动环节。

中小企业的生产管理粗放,生产过程中浪费严重,产品质量控制体系不健全,产品质量难以提高。

生产管理水平低下将增加企业流动资金的消耗,从而直接降低企业的短期偿债能力。

此外,由于中小企业内部控制制度缺失,现金管理不规范,支取存在着一定的随意性,安全缺乏制度保障,存货等其他营运资金管理水平低下,导致其财务风险监控不力,极易又发财务危机。

三、中小企业财务风险控制的对策控制中小企业的财务风险是一个系统工程,鉴于中小企业在我国构建和谐社会和现代化建设进程中具有的不可替代的作用,政府部门,商业银行,企业自身都应积极针对问题、探究成因、寻找对策、积极控制中小企业的财务风险。

(一)政府部门政策扶持我国虽然已制定并实施了《中小企业促进法》和《关于鼓励和促进中小企业发展的若干政策意见》等法规政策,但这远远不够。

当前,我国政府各级部门应在扶持中小企业发展过程中积极借鉴一些国家和地区的经验,如政府可出台相应贷款比例限制,规定金融机构给予中小企业的最低贷款;设立创业投资基金,其投资对象主要是那些不具上市资格,无法通过发行股票,债券筹资、信用度低且无可供抵押资产的小型企业和新兴企业甚至是仅仅处于构思中的企业;加快金融市场和金融机构改革,拓宽中小企业的融资渠道。

(二)商业银行转变观念当前,我国商业银行还存在有“抓大放小”的信贷观念,有重视国有企业而轻视民营企业的观念,对中小企业涉及高风险领域的投资不够积极大胆。

建议采取可行的中小企业信贷评价体系,大胆向诚信,健康、回报可靠的中小企业放宽放贷条件,增强支持力度;应建立为中小企业提供融资服务的信贷部门,各城市商业银行、城市信用社要把城市中小企业作为主要支持对象;另外是逐步完善国有银行的授信办法,给基层单位一定的贷款权限,调动基层机构的积极性提高审贷效率。

(三)中小企业内部采取的对策中小企业抗击财务风险的能力较弱,财务风险的实际发生对中小企业的打击可能是致命的,因此,企业必须苦练内功,完善财务管理体系。

1.树立良好的企业形象首先,充分利用自有资金,加强对自有资金的管控,对各种借支款项要严格审批并及时催收;其次,树立良好形象,建立良好的企银合作关系。

银行等金融机构是企业债务资金的主渠道,其借款利息相对较低,中小企业应尽力同银行等金融机构建立良好的合作关系,争取他们的支持。

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